АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТАСКОМБАНК"

Протягом 2019 року вiдбулися наступнi змiни в органiзацiйнiй структурi Банку: Вiдповiдно до Рiшень Наглядової Ради АТ ТАСКОМБАНК", були внесенi змiни до органiзацiйної структури Банку, а саме: " Лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: Департаменту розвитку транзакцiйного бiзнесу та мiкрокредитування, Департамент альтернативних каналiв продажiв в сегментi мiкрокредитування. " Створено Управлiння органiзацiї продажiв зарплатних проектiв та пiдпорядковано Директору з розвитку продуктiв роздрiбного бiзнесу. " Створено Департамент iнформацiйної безпеки та пiдпорядковано безпосередньо Головi Правлiння. " Виведено Вiддiл по боротьбi з шахрайством зi складу Департаменту фiнансового монiторингу та внутрiшнього контролю та введено до складу Департаменту iнформацiйної безпеки. " Департамент фiнансового монiторингу та внутрiшнього контролю реорганiзовано в Департамент фiнансового монiторингу. " Створено наступнi структурнi пiдроздiли в складi Департаменту iнформацiйної безпеки: Вiддiл кiберзахисту, Вiддiл методологiї i контролю процесiв iнформацiйної безпеки та кiберзахисту, Вiддiл супроводження центру сертифiкацiї ключiв. " Реорганiзовано Вiддiл регiональної безпеки, Вiддiл внутрiшньої безпеки та Вiддiл економiчної безпеки та на їх основi створено наступнi структурнi пiдроздiли у складi Департаменту безпеки: Управлiння загальнобанкiвської та групової безпеки, Управлiння економiчної безпеки, Управлiння внутрiшньої безпеки. " Посаду Заступника Голови Правлiння (Альмяшев I.А.) виведено iз пiдпорядкування Голови Правлiння та пiдпорядковано Наглядовiй Радi. " Реорганiзовано Департамент ризик-контролю та операцiйних ризикiв, Департамент заставних операцiй та на їх основi створено наступнi структурнi пiдроздiли у пiдпорядкуваннi Заступника Голови Правлiння (Альмяшева I.А.): Департамент ризик-контролю, Вiддiл операцiйних ризикiв, Департамент оцiнки та монiторингу заставного майна, Департамент кредитних ризикiв корпоративних клiєнтiв залишено у пiдпорядкуваннi Заступника Голови Правлiння (Альмяшева I.А.). " Виведено Проектний офiс по роботi з проблемною заборгованiстю iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (Альмяшева I.А.) та лiквiдовано. " Створено посаду Директора з розвитку у пiдпорядкуваннi Голови Правлiння. " Департамент координацiї та розвитку пiдпорядковано Директору з розвитку. " Лiквiдовано Департамент по роботi з корпоративними клiєнтами та Проектний офiс. " Виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння Нiколенко О.В. Департамент IT розробок малого та середнього бiзнесу i Управлiння автоматизацiї бiзнес процесiв та пiдпорядковано їх безпосередньо Директору з iнформацiйних технологiй Самохвалову А.В. " Лiквiдовано Управлiння операцiйної пiдтримки платiжних карток та взаєморозрахункiв з партнерами та платiжними системами з передачею функцiоналу в Управлiння супроводження безготiвкових розрахункiв юридичних та фiзичних осiб Департаменту супроводження банкiвських операцiй. " Створено Департамент розвитку VIP корпоративного та Private бiзнесу та пiдпорядковано Першому Заступнику Голови Правлiння " Вiддiл адмiнiстрування факторингових операцiй виведено зi складу Управлiння кредитного адмiнiстрування Департаменту адмiнiстрування кредитних та юридичних справ та лiквiдовано. Функцiї даного структурного пiдроздiлу передано до Управлiння кредитного адмiнiстрування Департаменту адмiнiстрування кредитних та юридичних справ. " Реорганiзовано Управлiння претензiйно-позовної роботи Юридичного департаменту в Управлiння судового захисту Юридичного департаменту. " Департамент методологiї та андерайтингу роздрiбного кредитування виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (Болтика О.С.), реорганiзовано в Департамент кредитних ризикiв роздрiбних клiєнтiв та пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння (Альмяшеву I.А.). " Виведено зi штатного розкладу i органiзацiйної структури Банку та лiквiдовано посаду Директора з продажiв роздрiбного бiзнесу, яку ранiше обiймав Раковський Д.В. " Створено Управлiння розрахункiв та облiку цiнних паперiв та введено його до складу Департаменту супроводження банкiвських операцiй. " Виведено зi складу Департаменту супроводження банкiвських операцiй та лiквiдовано Розрахунковий центр. " Виведено зi складу Департаменту супроводження банкiвських операцiй та лiквiдовано Управлiння мiжбанкiвських вiдносин. " Департамент по роботi з готiвковими коштами включно з Управлiнням обробки готiвки i вiддiлом iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей лiквiдовано.

Станом на кiнець звiтного перiоду 31.12.2019 року в Банку чисельнiсть працiвникiв становила 1762 працiвникiв: - середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв за 2019 рiк склала - 1605; - середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 62; - з них сумiсникiв - 53; - з них за договорами цивiльно-правового характеру - 9 Середньооблiкова чисельнiсть за 2018 рiк - 1925 працiвникiв Станом на 31.12.2019: Фонд оплати працi за 2019 р. складає всього: 514 203 460,16 грн. (у 2018 роцi - 366 915 773,59 грн.) З працiвниками Банку укладено Колективний договiр, який чинний на дату подання звiту. Колективний договiр Банку дiє до укладення нового договору. При прийняттi на роботу працiвники пiдписують зобов'язання про дотримання таємницi вiдомостей АТ <ТАСКОМБАНК>, що становлять банкiвську таємницю або мають обмежений доступ. З окремими категорiями працiвникiв у визначених законодавством випадках укладаються договори про повну iндивiдуальну матерiальну вiдповiдальнiсть. Кадрова програма емiтента спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента. Персонал Банку в 2019 роцi пiдвищував рiвень квалiфiкацiї шляхом участi у семiнарах та тренiнгах. Згiдно з Колективним договором та внутрiшньобанкiвськими нормативними документами в Банку дiє система мотивацiї, додаткових виплат, соцiальних пiльг для працiвникiв. Працiвникам Банку виплачується разова матерiальна грошова допомога в зв'язку з: - народженням дитини, - ювiлейною датою, - смертю близького родича. Працiвникам Банку надаються додаткового оплачуваннi вiдпустки вiдповiдно до Колективного договору в зв'язку зi вступом до шлюбу, народженням дитини та зi смертю рiдних по кровi чи по шлюбу. Однiєю iз основних вимог при прийомi на роботу працiвникiв, якi задiянi в наданнi банкiвських послуг та супроводженнi банкiвських операцiй є наявнiсть вищої освiти. Ця вимога є обов'язковою для керiвникiв вищої та середньої ланки. Це є гарантiєю того що Банк повною мiрою забезпечений iнтелектуальним ресурсом, достатнiм вирiшення майже всiх питань та для досягнення поставлених цiлей. Станом на 31.12.2019 77% спiвробiтникiв Банку мали вищу освiту. Кодексом поведiнки (етики) визначенi основнi обов'язки Банку, як роботодавця. Банк пiд час своєї дiяльностi дотримується вимог законодавства України щодо захисту прав працiвникiв, придiляє особливу увагу навчанню та пiдвищенню квалiфiкацiї своїх працiвникiв, забезпечуючи працiвникам комфортнi умови для їх роботи. В рамках реалiзацiї матерiальних мотивацiйних програм, в Банку розробленi системи мотивацiї для працiвникiв головного офiсу та мережi вiддiлень Банку, якi направленi на пiдвищення ефективностi роботи працiвникiв та матерiальної зацiкавленостi в безпосереднiх результатах своєї працi. Запровадженi окремi пiдходи до мотивацiї працiвникiв бiзнес-пiдроздiлiв, пiдроздiлiв-пiдтримки. На перiод адаптацiї працiвникiв мережi продажiв Банку дiють спецiальнi лояльнi умови мотивацiї. До нематерiальних мотивацiйних програм вiдноситься добровiльне медичне страхування та страхування вiд нещасного випадку на пiльгових умовах, в рамках корпоративного договору страхування. Всi працiвники Банку мають можливiсть внутрiшнього кар'єрного зростання, у вiдповiдностi до своїх здiбностей, компетенцiй, знань та навичок, набутих за перiод роботи в Банку. В Банку дiє система навчання та розвитку персоналу вiдповiдно якої спiвробiтник навчається необхiдним для успiшної роботи навичкам та здобуває професiйнi знання. Процес навчання включає в себе адаптацiйне, поточне, ситуацiйне та мотивацiйне навчання. В рамках обов'язкової програми спiвробiтники проходять: ? Адаптацiю, протягом 1-3 мiсяцiв, в рамках якої, незалежно вiд наявного досвiду, спiвробiтник здобуває всi необхiднi знання щодо продуктiв, процесiв та програмного забезпечення, що застосовується в Банку. ? Ряд тренiнгiв, в перiод вiд 1 до 12 мiсяцiв. Напрямки тренiнгiв варiативнi, в залежностi вiд посади та напрямку функцiй, а саме: обслуговування; продажi; переговори; особиста ефективнiсть; управлiнськi функцiї; робота зi стресом, конфлiктами тощо. ? Ситуативне навчання, при змiнах в продуктах та процесах Банку. Через Систему дистанцiйного навчання, яка в зручнiй, структурованiй та сучаснiй формi дає доступ до необхiдних знань в будь який час. ? Квалiфiкацiйне навчання та сертифiкацiю. За пiдтримки партнерiв Банку, спiвробiтники мають змогу навчатись в спецiалiзованих установах з метою отримання критично важливих вузькопрофiльних знань та навичок. В рамках додаткового навчання Банк надає спiвробiтникам наступнi можливостi: ? Самостiйно навчатись в дистанцiйному форматi, завдяки внутрiшнiм проектам: бiблiотека та вiдео-бiблiотека; iнтерактивнi курси рiзних напрямкiв; цикл освiтнiх статей широкого спектру. ? Стати учасником проекту Академiя ТАС, для самостiйного розвитку з перспективами кар'єрного зростання. ? Безкоштовно вiдвiдувати тренiнги та майстер-класи за рiзними темами. Повага до прав людини є одним iз ключових принципiв функцiонування Банку. Керiвники Банку забезпечують дотримання прав усiх працiвникiв, гарантують справедливе ставлення до них та не допускають дискримiнацiї чи переслiдувань за будь-якими ознаками. У Банку не допускаються будi-якi прояви дискримiнацiї за полiтичними, релiгiйними, нацiональними чи iншими ознаками (у тому числi при прийняттi на роботу, оплатi працi, просуваннi по службi). Керiвники Банку докладаючи зусиль, щоб особистi, фiзiологiчнi, гендернi, расовi, вiковi чи iншi особливостi працiвникiв Банку чи клiєнтiв Банку не мали впливу на взаємовiдносини iз ними. Права та обов'язки працiвникiв визначаються внутрiшнiми документами Банку, зокрема Кодексом поведiнки (етики) та їх посадовими iнструкцiями. Пiд час взаємодiї працiвникiв Банку з клiєнтами та партнерами дотримуються правила, спрямованi на забезпечення досягнення цiлей Банку та мiнiмiзацiю його ризикiв. З метою створення в Банку ефективної системи запобiгання та протидiї корупцiї, усунення корупцiйних передумов у дiяльностi працiвникiв Банку, зменшення корупцiйних ризикiв та пов'язаних iз ними репутацiйних чи фiнансових втрат у Банку розроблено Антикорупцiйну програму. У Банку закрiплено принцип неприйняття корупцiї в будь-яких її проявах (принцип "нульової толерантностi" до корупцiї). Принцип "нульової толерантностi" до корупцiї застосовується, у тому числi, пiд час взаємодiї з акцiонерами, iнвесторами, клiєнтами, контрагентами, представниками органiв влади, мiсцевого самоврядування, полiтичними партiями, працiвниками та iншими особами. З метою запобiгання та протидiї корупцiї у Банку встановленi конкретнi вимоги та визначенi заходи, спрямованi на запобiгання корупцiйним ризикам.

Банк є членом: 1. Незалежної асоцiацiї банкiв України, вул. Велика Василькiвська (Червоноармiйська), 72, 3 пiд'їзд, поверх 3, офiс 96, м. Київ, Україна, 03150, банкiвське об'єднання , створене з метою сприяння стабiльному функцiонуванню та розвитку банкiвського ринку країни та всебiчного захисту iнтересiв української банкiвської спiльноти. 2. Асоцiацiї <Днiпровський банкiвський союз>, пр. Дмитра Яворницького (Карла Маркса), 60, офiс 513а, м. Днiпро, 49000, банкiвське об'єднання , створене з метою сприяти розвитку банкiвської системи в своєму регiонi та в Українi в цiлому. 3. Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи <IнтерПейСервiс>,вул.Жилянська, 72а, м.Київ, 01033, внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система переказу коштiв. 4. Нацiональної платiжної системи <Український платiжний простiр>, вул.Iнститутська, 9, м.Київ, 01601, система роздрiбних платежiв, у якiй розрахунки за товари та послуги, отримання готiвки та iншi операцiї з нацiональною валютою здiйснюються за допомогою електронних платiжних засобiв. 5. принциповим членом у мiжнародних платiжних системах Visa International, Фостер Сiтi, Калiфорнiя, США, Розробка i впровадження платiжних технологiй; здiйснення платежiв за допомогою платiжних карт, одна з найбiльших свiтових платiжних систем. 6. i MASTERCARD Worldwide, Перчейз, Гаррiсон, Нью-Йорк, США, мiжнародна платiжна система. 7. Асоцiацiя <Українськi Фондовi Торговцi>, вул. Воскресенська (Ленiна), 30, м. Днiпро, 49000, Дiяльнiсть асоцiацiї - створення нормативних, технологiчних та органiзацiйних умов для максимального залучення на ринок iнвесторiв - фiзичних осiб, для розвитку рiтейлової складової ринку цiнних паперiв. 8. Професiйна асоцiацiя учасникiв ринкiв капiталу та деривативiв, 01133, Україна, Київ, вул. Кутузова, 18/7, к.205, професiйне об'єднання на фондовому ринку України. Асоцiацiя, представляє iнтереси вiтчизняних депозитарних установ та торговцiв цiнними паперами. Банк входить до складу учасникiв БАНКIВСЬКОЇ ГРУПИ <ТАС> (рiшення Комiтету Нацiонального банку України з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв вiд 22 березня 2017 № 72). Однiєю з основних сфер дiяльностi групи є фiнансовий сектор економiки, який становить для групи довгостроковий стратегiчний iнтерес. Увага до фiнансового сектору обумовлена, перш за все, потенцiалом росту i високою динамiкою розвитку. Тому активи фiнансового сектору є одними з ключових в дiяльностi групи. Компанiї групи присутнi практично у всiх сегментах фiнансового сектору України. При цьому iнтереси групи поширюються на всi перспективнi напрямки ведення бiзнесу в даному секторi економiки до яких входять - банкiвська дiяльнiсть, страхування ризикiв та життя, фiнансове посередництво, надання колекторських послуг (послуг з повернення боргiв), лiзинг, проведення операцiй на фондовому ринку, управлiння активами та iншi перспективнi напрямки. Банк є вiдповiдальною особою банкiвської групи та забезпечує ефективну систему корпоративного управлiння в банкiвськiй групi, ефективну систему управлiння ризиками в банкiвськiй групi, ефективну систему внутрiшнього контролю в банкiвськiй групi, облiковi процедури, наявнiсть iнформацiйних систем, складання та подання консолiдованої звiтностi, субконсолiдованої звiтностi та iнформацiї вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку, дотримання вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку щодо достатностi регулятивного капiталу, iнших економiчних нормативiв, лiмiтiв та обмежень стосовно певних видiв дiяльностi, у тому числi щодо дiяльностi на територiї iнших держав.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не надходили.

Облiкова полiтика включає в себе принципи, пiдстави, умови, правила i процедури, прийнятi керiвництвом Банку для ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi. Банк змiнює облiкову полiтику, тiльки якщо змiна вимагається стандартом або тлумаченням або приводить до того, що фiнансовi звiти надають достовiрну та доречнiшу iнформацiю про вплив операцiй, iнших подiй або умов на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi або грошовi потоки банку. Не вважаються змiнами в облiковiй полiтицi застосування облiкової полiтики до операцiй, iнших подiй або умов, що вiдрiзняються за сутнiстю вiд тих, що вiдбувались ранiше, не вiдбувались ранiше або були не суттєвими. Змiни в облiковiй полiтицi У 2019 роцi Банк вперше застосував МСФЗ (IFRS) 16. Характер i вплив змiн описано нижче. Банк не застосовував достроково стандарти, iнтерпретацiї та поправки до них, якi було оприлюднено, але якi не набрали чинностi. МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" МСФЗ (IFRS) 16 замiнює МСФЗ (IAS) 17 "Оренда", роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 4 "Визначення наявностi в угодi ознак оренди", роз'яснення ПКТ (SIC) 15 "Операцiйна оренда ? стимули" i роз'яснення ПКТ (SIC) 27 "Визначення сутностi операцiй, якi мають юридичну форму оренди". Стандарт встановлює принципи визнання, оцiнки, подання та розкриття iнформацiї про оренду i вимагає, щоб орендарi вiдображали бiльшiсть договорiв оренди з використанням єдиної моделi облiку в балансi. Порядок облiку для орендодавця вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 16 практично не змiнюється в порiвняннi з МСБО (IAS) 17. Орендодавцi будуть продовжувати класифiкувати оренду, використовуючи тi ж принципи класифiкацiї, що i в МСБО (IAS) 17, видiляючи при цьому два види оренди: операцiйну i фiнансову. Таким чином, застосування МСФЗ (IFRS) 16 не вплинуло на облiк договорiв оренди, в яких Банк є орендодавцем. Банк вперше застосував МСФЗ (IFRS) 16 1 сiчня 2019 року з використанням модифiкованого ретроспективного методу застосування. Вiдповiдно до даного методу стандарт застосовується ретроспективно з визнанням сумарного ефекту вiд його початкового застосування на дату першого застосування. При переходi на стандарт Банк вирiшив використовувати спрощення практичного характеру, що дозволяє застосовувати стандарт тiльки до договорiв, якi ранiше були iдентифiкованi як договори оренди iз застосуванням МСБО (IAS) 17 i роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 4 на дату першого застосування. Банк також вирiшив використати звiльнення вiд визнання для договорiв оренди, термiн оренди за якими на дату початку оренди становить не бiльше 12 мiсяцiв i якi не мiстять опцiону на покупку (короткострокова оренда), а також для договорiв оренди, в яких базовий актив має низьку вартiсть (оренда активiв з низькою вартiстю). Вплив застосування МСФЗ (IFRS) 16 станом на 1 сiчня 2019 року представлено нижче 1 сiчня 2019 р. Активи Основнi засоби (активи у формi права користування) 178 815 Iншi активи (4 745) Всього активи 174 070 Зобов'язання Iншi фiнансовi зобов'язання 174 070 Всього зобов'язань 174 070 (a) Характер впливу першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 У Банку є договори оренди рiзних об'єктiв основних засобiв. До застосування МСФЗ (IFRS) 16 Банк класифiкував кожен договiр оренди (у якому вiн виступав орендарем) на початку оренди як фiнансову оренду або як операцiйну оренду. Договiр оренди класифiкувався як фiнансова оренда, якщо Банку передавалися практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням орендованим активом; в iншому випадку договiр оренди класифiкувався як операцiйна оренда. Фiнансова оренда капiталiзувалась на дату початку оренди за справедливою вартiстю орендованого майна або, якщо ця сума менше, по теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Оренднi платежi розподiлялися мiж вiдсотками i зменшенням зобов'язання по орендi. У разi операцiйної оренди вартiсть орендованого майна не капiталiзувалась, а оренднi платежi визнавалися як витрати по орендi в прибутку чи збитку лiнiйним методом протягом термiну оренди. Всi авансовi оренднi платежi визнавалися в складi "Iнших активiв". Нижче представлена звiрка зобов'язань з оренди станом на 1 сiчня 2019 року з зобов'язаннями з оренди станом на 31 грудня 2018 року: 31 грудня 2018 р. Мiнiмальнi оренднi платежi станом на 31 грудня 2018 року 101 728 Звiльнення вiд МСФЗ 16: - короткострокова оренда (614) - оренда, за якою базовий актив є малоцiнним (414) Ефект змiни пiдходiв до визначення термiнiв оренди 133 493 Ефект дисконтування (60 123) Орендне зобов'язання на 1 сiчня 2019 року 174 070 Середньозважена процентна ставка для договорiв оренди в гривнi складала 15,73%, для договорiв з прив'язкою до курсу iноземної валюти - 8,43%. В результатi застосування МСФЗ (IFRS) 16 Банк використав єдиний пiдхiд до визнання та оцiнки всiх договорiв оренди, крiм короткострокової оренди i оренди активiв з низькою вартiстю. Банк застосував особливi перехiднi вимоги i спрощення практичного характеру, передбаченi стандартом. Оренда, ранiше класифiкована як фiнансова оренда Для оренди, ранiше класифiкованої як фiнансова оренда, Банк не змiнив первiсну балансову вартiсть визнаних активiв та зобов'язань на дату першого застосування (тобто активи у формi права користування та зобов'язання по орендi оцiнювалися в сумi, що дорiвнює величинi активiв по орендi i зобов'язань з оренди, визнаної iз застосуванням МСБО (IAS) 17). Вимоги МСФЗ (IFRS) 16 були застосованi до такої орендi з 1 сiчня 2019 року. Оренда, ранiше класифiкована як операцiйна оренда Для оренди, ранiше класифiкованої як операцiйна оренда, крiм короткострокової оренди i оренди активiв з низькою вартiстю, Банк визнав активи у формi права користування та зобов'язання по орендi. Активи у формi права користування за бiльшiстю договорiв оренди оцiнювалися за балансовою вартiстю, як якщо б стандарт застосовувався завжди, за винятком використання ставки залучення додаткових позикових коштiв на дату першого застосування. Зобов'язання з оренди були визнанi за теперiшньою вартiстю решти орендних платежiв, дисконтованої з використанням ставки залучення додаткових позикових коштiв на дату першого застосування. Банк також застосував доступнi спрощення практичного характеру, в результатi чого вiн: ? використовував єдину ставку дисконтування щодо портфеля договорiв оренди з обгрунтовано аналогiчними характеристиками; ? застосував звiльнення вiд визнання щодо короткострокової оренди до договорiв оренди, термiн по яких закiнчується протягом 12 мiсяцiв з дати першого застосування, а також оренди активiв з низькою вартiстю (тобто до 5 тис. дол. США); ? виключив початковi прямi витрати з оцiнки активу в формi права користування на дату першого застосування. (б) Основнi положення нової облiкової полiтики Нижче представленi основнi положення нової облiкової полiтики Банку, застосованої в результатi прийняття МСФЗ (IFRS) 16, якi використовувалися з дати першого застосування: i. Банк в якостi орендаря Банк застосовує єдиний пiдхiд до визнання та оцiнки всiх договорiв оренди, крiм короткострокової оренди i оренди активiв з низькою вартiстю. Банк визнає зобов'язання з оренди щодо здiйснення орендних платежiв i активи у формi права користування, якi представляють собою право на використання базових активiв. Активи у формi права користування Банк визнає активи у формi права користування на дату початку оренди (тобто дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи у формi права користування оцiнюються за первiсною вартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення, з коригуванням на переоцiнку зобов'язань з оренди. Первiсна вартiсть активiв в формi права користування включає величину визнаних зобов'язань з оренди, понесенi початковi прямi витрати i оренднi платежi, здiйсненi на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежiв по орендi. Якщо у Банку вiдсутня достатня впевненiсть в тому, що вiн отримає право власностi на орендований актив в кiнцi термiну оренди, визнаний актив у формi права користування амортизується лiнiйним методом протягом коротшого з таких перiодiв: передбачуваний термiн корисного використання активу або термiн оренди. Активи у формi права користування перевiряються на предмет знецiнення. Зобов'язання з оренди На дату початку оренди Банк визнає зобов'язання з оренди, якi оцiнюються за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, якi будуть здiйсненi протягом термiну оренди. Оренднi платежi включають фiксованi платежi (в тому числi по сутi фiксованi платежi) за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежiв по орендi до отримання, змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд iндексу або ставки, i суми, якi, як очiкується, будуть сплаченi за гарантiями лiквiдацiйної вартостi. Оренднi платежi також включають цiну виконання опцiону на покупку, якщо є достатня впевненiсть в тому, що Банк виконає цей опцiон, i виплати штрафiв за припинення оренди, якщо термiн оренди вiдображає потенцiйне виконання Банком опцiону на припинення оренди. Змiннi оренднi платежi, що не залежать вiд iндексу або ставки, визнаються як витрати в тому перiодi, в якому настає подiя або умова, що призводить до здiйснення таких платежiв. Для розрахунку теперiшньої вартостi орендних платежiв Банк використовує ставку залучення додаткових позикових коштiв на дату початку оренди, якщо процентна ставка, закладена в договорi оренди, не може бути легко визначена. Пiсля дати початку оренди величина зобов'язань з оренди збiльшується для вiдображення нарахування вiдсоткiв i зменшується для вiдображення здiйснених орендних платежiв. Крiм того, в разi модифiкацiї, змiни термiну оренди, змiни по сутi фiксованих орендних платежiв або змiни оцiнки опцiону на покупку базового активу проводиться переоцiнка балансової вартостi зобов'язань з оренди. Короткострокова оренда i оренда активiв з низькою вартiстю Банк застосовує звiльнення вiд визнання оренди за короткостроковими договорами оренди (тобто за договорами, в яких на дату початку оренди передбачений термiн оренди становить не бiльше 12 мiсяцiв i якi не мiстять опцiону на покупку). Банк також застосовує звiльнення вiд визнання оренди активiв з низькою вартiстю (тобто до 5 тис. дол. США). Оренднi платежi по короткостроковiй орендi та орендi активiв з низькою вартiстю визнаються як витрати по орендi лiнiйним методом протягом термiну оренди. Значнi судження при визначеннi термiну оренди в договорах з опцiоном на продовження Банк визначає термiн оренди як перiод оренди, що не пiдлягає достроковому припиненню, разом з перiодами, щодо яких передбачений опцiон на продовження оренди, якщо є достатня впевненiсть у тому, що вiн буде виконаний, або перiодами, щодо яких передбачений опцiон на припинення оренди, якщо є достатня впевненiсть у тому, що вiн не буде виконаний. За деякими договорами оренди у Банку є опцiон на продовження оренди активiв на додатковий термiн до трьох рокiв. Банк застосовує судження, щоб визначити, чи є у нього достатня впевненiсть у тому, що вiн виконає даний опцiон на продовження. При цьому Банк враховує всi доречнi фактори, що призводять до виникнення економiчного стимулу для виконання опцiону на продовження оренди. Пiсля дати початку оренди Банк повторно оцiнює термiн оренди при виникненнi значної подiї або змiни обставин, якi пiдконтрольнi Банку i впливають на його здатнiсть виконати (або не виконати) опцiон на продовження оренди (наприклад, змiна бiзнес-стратегiї). ii. Операцiйна оренда - Банк в якостi орендодавця Договори оренди, за якими Банк не передає в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активом, класифiкуються як операцiйна оренда. Орендний дохiд за договорами операцiйної оренди рiвномiрно вiдображається протягом термiну оренди i включається до складу iнших операцiйних доходiв в звiтi про прибутки або збитки та iнший сукупний дохiд зважаючи на свiй операцiйний характер. Первiснi прямi витрати, понесенi в процесi узгодження та укладення договорiв операцiйної оренди, включаються до балансової вартостi переданого в оренду активу i визнаються протягом термiну оренди на тiй же основi, що i дохiд вiд оренди. Умовнi оренднi платежi визнаються в якостi дохiду в тому перiодi, в якому вони були отриманi. iii. Фiнансова оренда - Банк в якостi орендодавця Банк вiдображає дебiторську заборгованiсть за орендними платежами в сумi, що дорiвнює чистим iнвестицiям в оренду, починаючи з дати початку термiну оренди. Фiнансовий дохiд розраховується за схемою, що вiдображає постiйну перiодичну норму прибутковостi на балансову суму чистих iнвестицiй. Первiснi прямi витрати включаються до складу первiсної суми дебiторської заборгованостi по орендних платежах. Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 23 "Невизначенiсть щодо правил обчислення податку на прибуток" Роз'яснення розглядає порядок облiку податкiв на прибуток в умовах iснування невизначеностi щодо податкових трактувань, що впливає на застосування МСФЗ (IAS) 12 "Податки на прибуток". Роз'яснення не застосовується до податкiв або зборiв, якi не належать до сфери застосування МСФЗ (IAS) 12, а також не мiстить особливих вимог, що стосуються вiдсоткiв i штрафiв, пов'язаних з невизначеними податковими трактуваннями. Зокрема, роз'яснення розглядає наступнi питання: ? чи розглядає органiзацiя невизначенi податковi трактування окремо; ? припущення, якi органiзацiя робить щодо перевiрки податкових трактувань податковими органами; ? як органiзацiя визначає оподатковуваний прибуток (податковий збиток), податкову базу невикористанi податковi збитки, невикористанi податковi пiльги i ставки податку; ? як органiзацiя розглядає змiни фактiв i обставин. Банк визначає, чи розглядати кожне невизначене податкове трактування окремо або разом з однiєю або декiлькома iншими невизначеними податковими трактуваннями, i використовує пiдхiд, який дозволяє з бiльшою точнiстю передбачити результат дозволу невизначеностi. При застосуваннi роз'яснення Банк проаналiзував, чи є у нього будь-якi невизначенi податковi трактування, особливо що стосуються трансфертного цiноутворення. Податковi декларацiї Банку в рiзних юрисдикцiях включають вiдрахування, пов'язанi з трансферним цiноутворенням, i податковi органи можуть пiддати данi податковi трактування перевiрцi. З огляду на те, що Банк виконує вимоги податкового законодавства, i виходячи з проведеного їм аналiзу застосовуваної практики трансфертного цiноутворення, Банк прийшов до висновку, що прийняття використовуваних податкових трактувань податковими органами є ймовiрним. Дане роз'яснення не вплинуло на фiнансову звiтнiсть Банку Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 "Умови про дострокове погашення з потенцiйним негативним вiдшкодуванням" Згiдно МСФЗ (IFRS) 9 борговий iнструмент може оцiнюватися за справедливою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд за умови, що передбаченi договором грошовi потоки є "виключно платежами в рахунок основної суми боргу i вiдсоткiв на непогашену частину основної суми боргу" (критерiй SPPI) i iнструмент утримується в рамках вiдповiдної бiзнес-моделi, що дозволяє таку класифiкацiю. Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 роз'яснюють, що фiнансовий актив вiдповiдає критерiю SPPI незалежно вiд того, яка подiя або обставина призводить до дострокового розiрвання договору, а також незалежно вiд того, яка сторона виплачує чи отримує обгрунтоване вiдшкодування за дострокове розiрвання договору. Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку. Поправки до МСФЗ (IAS) 19 "Внесення змiн до програми, скорочення програми або погашення зобов'язань за програмою" Поправки до МСФЗ (IAS) 19 розглядають порядок облiку у випадках, коли внесення змiн до програми, скорочення програми або погашення зобов'язань за програмою вiдбувається протягом звiтного перiоду. Поправки роз'яснюють, що якщо внесення змiн до програми, скорочення програми або погашення зобов'язань за програмою вiдбувається протягом рiчного звiтного перiоду, органiзацiя повинна визначити вартiсть послуг поточного перiоду стосовно решти перiоду пiсля внесення змiн до програми, її скорочення або повного погашення зобов'язань за програмою, виходячи з актуарних припущень, використаних для переоцiнки чистого зобов'язання (активу) програми з визначеною виплатою, що вiдображають винагороди, запропонованi за програмою, i активи програми пiсля даної подiї. Органiзацiя також повинна визначити чисту величину вiдсоткiв стосовно решти перiоду пiсля внесення змiн до програми, її скорочення або повного погашення зобов'язань за програмою з використанням чистого зобов'язання (активу) програми з визначеною виплатою, що вiдображають винагороди, пропонованi за програмою, i активи програми пiсля цього подiї, а також ставки дисконтування, використаної для переоцiнки цього чистого зобов'язання (активу) програми з визначеною виплатою. Данi поправки не застосовнi до Банку. Поправки до МСФЗ (IAS) 28 "Довгостроковi вкладення в асоцiйованi органiзацiї та спiльнi пiдприємства" Поправки роз'яснюють, що органiзацiя повинна застосовувати МСФЗ (IFRS) 9 до довгострокових вкладень в асоцiйованi компанiю або спiльне пiдприємство, до яких не застосовується метод пайової участi, але якi, по сутi, складають частину чистих iнвестицiй в асоцiйовану компанiю або спiльне пiдприємство (довгостроковi вкладення). Дане роз'яснення є важливим, оскiльки воно має на увазi, що до таких довгострокових вкладень застосовується модель очiкуваних кредитних збиткiв в МСФЗ (IFRS) 9. У поправках також пояснюється, що при застосуваннi МСФЗ (IFRS) 9 органiзацiя не бере до уваги збитки, понесенi асоцiйованою компанiєю або спiльним пiдприємством, який збиток вiд знецiнення чистих iнвестицiй, визнанi в якостi коригувань чистих iнвестицiй в асоцiйовану компанiю або спiльне пiдприємство, що виникають внаслiдок застосування МСФЗ (IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi органiзацiї та спiльнi пiдприємства". Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку, оскiльки у Банку вiдсутнi розглянутi в них довгостроковi вкладення в асоцiйовану компанiю або спiльне пiдприємство. МСФЗ (IFRS) 3 "Об'єднання бiзнесiв" У поправках пояснюється, що якщо органiзацiя отримує контроль над бiзнесом, який є спiльною операцiєю, то вона повинна застосовувати вимоги щодо об'єднання бiзнесiв, здiйснюваного поетапно, включаючи переоцiнку, що ранiше були часткою участi в активах та зобов'язаннях спiльної операцiї за справедливою вартiстю. При цьому набувач повинен переоцiнити всю наявну ранiше частку участi в спiльних операцiях. Органiзацiя повинна застосовувати данi поправки щодо об'єднань бiзнесiв, дата придбання яких збiгається з або настає пiсля початку першого рiчного звiтного перiоду, починається 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати. Данi поправки будуть застосовуватися до майбутнiх об'єднань бiзнесiв Банку. МСФЗ (IFRS) 11 "Спiльне пiдприємництво" Сторона, яка є учасником спiльних операцiй, але не має спiльного контролю, може отримати спiльний контроль над спiльними операцiями, дiяльнiсть в рамках яких є бiзнес, як цей термiн визначено в МСФЗ (IFRS) 3. У поправках пояснюється, що в таких випадках ранiше набутi частки участi в данiй спiльної операцiї не переоцiнюються. Органiзацiя повинна застосовувати данi поправки щодо угод, в рамках яких вона отримує спiльний контроль i дата яких збiгається з або настає пiсля початку першого рiчного звiтного перiоду, починається 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати. В даний час данi поправки не застосовнi до Банку, однак вони можуть застосовуватися до угод в майбутньому. МСФЗ (IAS) 12 "Податки на прибуток" Поправки роз'яснюють, що податковi наслiдки щодо дивiдендiв в бiльшiй мiрi пов'язанi з минулими операцiями чи подiями, якi генерували прибуток, що розподiляється, нiж з розподiлами мiж власниками. Отже, органiзацiя повинна визнавати податковi наслiдки щодо дивiдендiв в прибутку чи збитку, iншого сукупного доходу або власного капiталу в залежностi вiд того, де органiзацiя спочатку визнала такi минулi операцiї або подiї. Органiзацiя повинна застосовувати данi змiни до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати. При першому застосуваннi даних поправок органiзацiя повинна застосовувати їх до податкових наслiдкiв щодо дивiдендiв, визнаних на дату початку самого раннього порiвняльного перiоду або пiсля цiєї дати. Оскiльки поточна полiтика Банку вiдповiдає вимогам поправок, дана поправка не вплинула на його фiнансову звiтнiсть. МСФЗ (IAS) 23 "Витрати за запозиченнями" Поправки роз'яснюють, що органiзацiя повинна враховувати позики, отриманi спецiально для придбання квалiфiкованого активу, в складi позик на спiльнi цiлi, коли завершенi практично всi роботи, необхiднi для пiдготовки цього активу до використання за призначенням або продажу. Органiзацiя повинна застосовувати данi поправки щодо витрат за запозиченнями, понесених на дату початку рiчного звiтного перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує данi поправки, або пiсля цiєї дати. Органiзацiя повинна застосовувати данi змiни до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати. Оскiльки поточна полiтика Банку вiдповiдає вимогам поправок, дана поправка не вплинула на фiнансову звiтнiсть Банку. Суттєвi облiковi оцiнки та судження, що використовуються при складаннi фiнансової звiтностi Банк використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми, що визнаються у фiнансовiй звiтностi, та на балансову вартiсть активiв i зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Розрахунки та судження постiйно оцiнюються та базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються об?рунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Банку також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Принципи пiдготовки фiнансової звiтностi вимагають вiд керiвництва Банку використовувати оцiнки i припущення, якi можуть вплинути на вiдображенi суми активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань на дату фiнансової звiтностi, а також врахованi суми прибутку за звiтний перiод. Данi оцiнки та припущення ?рунтуються на iнформацiї, наявнiй на дату випуску фiнансової звiтностi. Хоча цi оцiнки ?рунтуються на найкращому розумiннi керiвництвом поточних подiй та операцiй, фактичнi результати можуть суттєво вiдрiзнятися вiд цих оцiнок та припущень. Основнi причини невизначеностi оцiнок наступнi: Оцiночнi резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки Оцiнка збиткiв за всiма категорiями фiнансових активiв потребує застосування суджень, зокрема, при визначеннi очiкуваних кредитних збиткiв (ОКЗ) по фiнансових активах необхiдно оцiнювати розмiр та строки виникнення майбутнiх грошових потокiв i вартiсть забезпечення. Такi розрахунковi оцiнки залежать вiд ряду факторiв, змiни в яких можуть вплинути на суми оцiночних резервiв пiд зменшення корисностi. Результати розрахунку ОКЗ Банку є результатом застосування складних моделей, що включають ряд базових припущень (перш за все, якi ?рунтуються на iсторичних даних) щодо опрацювання рiзних первинних даних та визначення їх взаємозалежностей. До основних елементiв моделей розрахунку ОКЗ, що мiстять елемент судження i розрахункової оцiнки, вiдносяться наступнi: ? критерiї, що використовуються Банком для оцiнки того, чи вiдбулося значне зростання кредитного ризику, в результатi чого оцiночний резерв пiд зменшення корисностi фiнансових активiв повинен оцiнюватися в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь строк дiї фiнансового iнструменту; ? система внутрiшнiх кредитних рейтингiв, що використовується Банком для визначення ймовiрностi дефолту (PD); ? виокремлення за спiльними характеристиками окремих масивiв активiв (груп), для яких при розрахунку ОКЗ застосовуватимуться подiбнi моделi розрахунку; ? визначення взаємозв'язкiв мiж макроекономiчними сценарiями i економiчними даними, а також вплив на показники ймовiрностi дефолту (PD), величини, яка перебуває пiд ризиком дефолту (EAD), та рiвня втрат у разi дефолту (LGD). У Примiтцi 7 наводиться iнформацiя про балансову вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв та суми визнаних резервiв пiд зменшення корисностi. Якби фактичнi суми погашення були б меншими, нiж за оцiнками керiвництва, Банк повинен був би вiдобразити в облiку додатковi витрати за кредитними збитками. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв Якщо справедливу вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань, вiдображених у звiтi про фiнансовий стан, неможливо визначити на основi вхiдних даних з активного ринку, вона визначається з використанням рiзних методiв оцiнки, що також включають застосування математичних моделей. Вихiднi данi для цих моделей за можливостi визначаються на основi спостережуваного ринку, а коли це неможливо, то для визначення справедливої вартостi використовуються оцiнки та судження керiвництва Банку. Детальна iнформацiя представлена в Примiтцi 37. Основнi принципи облiкової полiтики Фiнансовi активи та зобов'язання Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки. Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що ?рунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) Рiвень 1 - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) Рiвень 2 - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) Рiвень 3 - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду. Витрати на проведення операцiї - це додатковi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiй або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання. Амортизована собiвартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан. Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Первiсне визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Банк пiд час первiсного визнання фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки, оцiнює їх за справедливою вартiстю без урахування витрат на операцiї. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв за рахунками витрат на дату їх здiйснення. Банк оцiнює усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання за справедливою вартiстю, ураховуючи витрати на операцiї. Категорiї оцiнки фiнансових активiв та зобов'язань Банк здiйснює класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв, виходячи з бiзнес-моделi, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, передбачених договором. Iснують три категорiї класифiкацiї фiнансових активiв, якi оцiнюються за: амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (СВIСД), справедливою вартiстю через прибуток або збиток (СВПЗ). Для класифiкацiї до конкретної категорiї потрiбно виконати два тестування щодо кожного фiнансового активу: ? тестування бiзнес-моделi; ? SPPI тест. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, якщо виконуються обидвi умови: ? актив утримується у рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для збирання потокiв грошових коштiв за договорами; та ? умови за договорами фiнансових активiв передбачають на визначенi дати надходження потокiв грошових коштiв, якi є виплатами тiльки основної суми та процентiв вiд залишку непогашеної основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, якщо виконуються обидвi умови: ? фiнансовий актив утримується у рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається за рахунок як збирання потокiв грошових коштiв за договорами, так i продажу фiнансових активiв; та ? умови за договорами фiнансових активiв передбачають на визначенi дати надходження потокiв грошових коштiв, якi є виплатами тiльки основної суми та процентiв вiд залишку непогашеної основної суми. Усi iншi активи - тобто активи, якi не вiдповiдають критерiям класифiкацiї за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд - класифiкуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Однак, Банк може зробити безвiдкличний вибiр на момент первiсного визнання для конкретних iнвестицiй в iнструменти капiталу, якi б iнакше оцiнювались за справедливою вартiстю iз вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку, на вiдображення подальших змiн справедливої вартостi у складi iншого сукупного доходу, якщо вони вiдповiдають визначенню дольового iнструменту згiдно з МСФО (IАS) 32 i не призначенi для торгiвлi. Рiшення про таку класифiкацiю приймається по кожному iнструменту окремо. Тестування бiзнес-моделi необхiдне для фiнансових iнструментiв, якi проходять SPPI тест для визначення того, чи вiдповiдають вони критерiям класифiкацiї для подальшої оцiнки за амортизованою собiвартiстю або справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Фiнансовi активи, якi не проходять SPPI тест, класифiкуються у категорiю за справедливою вартiстю через прибуток або збиток незалежно вiд бiзнес-моделi, до якої вони належать (за виключенням iнвестицiй в iнструменти капiталу, для яких Банк може обирати вiдображення прибуткiв та збиткiв у складi iншого сукупного доходу). Банк пiд час первiсного визнання фiнансового iнструменту визнає рiзницю мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору у складi доходiв або витрат, якщо ефективна ставка вiдсотка за цим iнструментом є вищою або нижчою, нiж ринкова. Рiзниця мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору за операцiями з акцiонерами Банку вiдображається в капiталi та переноситься до нерозподiленого прибутку (збитку) протягом перiоду його утримання або загальною сумою пiд час вибуття фiнансового iнструменту. Зменшення корисностi фiнансових активiв та зобов'язань з кредитування Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки розраховується наступним чином: якщо за фiнансовим iнструментом вiдсутнi ознаки збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання, то резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки розраховується на основi 12-ти мiсячного термiну (12-ти мiсячнi очiкуванi кредитнi збитки); якщо має мiсце значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання, або фiнансовий iнструмент визнаний кредитно-знецiненим, то здiйснюється оцiнка, яка враховує очiкуваннi кредитнi збитки протягом усього термiну дiї фiнансового iнструменту (очiкуванi кредитнi збитки на весь термiн). Банк встановив полiтику здiйснення оцiнки на кiнець кожного звiтного перiоду щодо того, чи мало мiсце значне збiльшення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом з моменту первiсного визнання, шляхом урахування змiни ризику настання дефолту протягом строку дiї фiнансового iнструменту. На пiдставi описаного вище процесу Банк розподiляє фiнансовi iнструменти в такий спосiб: Стадiя 1: При первiсному визнаннi фiнансового iнструменту Банк визнає резерв пiд зменшення корисностi в сумi, що дорiвнює 12-мiсячним ОКЗ. До Стадiї 1 також вiдносяться фiнансовi iнструменти, кредитний ризик за якими зменшився до такого ступеня, що вони були переведенi зi Стадiї 2. Стадiя 2: Якщо кредитний ризик по фiнансовому iнструменту значно збiльшився з моменту первiсного визнання, Банк визнає резерв пiд зменшення корисностi в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь термiн. До Стадiї 2 також вiдносяться фiнансовi iнструменти, кредитний ризик за якими зменшився до такого ступеня, що вони були переведенi зi Стадiї 3. Етап 3: Фiнансовi iнструменти, якi є кредитно-знецiненими. Банк визнає резерв пiд зменшення корисностi в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь термiн. РОСI: Придбанi або створенi кредитно-знецiненi (РОСI) фiнансовi активи - це активи, за якими було кредитне знецiнення на момент первiсного визнання. При первiсному визнаннi фiнансовi активи РОСI облiковуються за справедливою вартiстю, процентний дохiд по ним визнається на основi ефективної процентної ставки, скоригованої з урахуванням кредитного ризику. Резерв пiд ОКЗ визнається або припиняє визнаватися тiльки в тому обсязi, в якому вiдбулася змiна суми очiкуваних кредитних збиткiв. Визначення дефолту, значного збiльшення кредитного ризику та одужання Банк вважає, що за фiнансовим iнструментом стався дефолт, i, отже, вiдносить його до Стадiї 3 (кредитно-знецiненi активи) для цiлей розрахунку ОКЗ в будь-якому випадку, коли позичальник прострочив передбаченi договором виплати бiльше нiж на 90 днiв. В 2018 роцi Банк вважав дефолтним фiнансовий iнструмент, коли позичальник прострочив передбаченi договором виплати на 90 день. Ефект вiд змiни оцiнки склав 243 тис. грн. в сторону зменшення резерву. Банк вважає, що по вiдношенню до коштiв в банках стався дефолт у випадку якщо банк позичальник прострочив виплату бiльш нiж на 29 днiв. В рамках якiсної оцiнки наявностi дефолту по клiєнту Банк також розглядає ряд подiй, якi можуть вказувати на те, що оплата є малоймовiрною. У разi настання таких подiй Банк ретельно аналiзує, чи приводить така подiя до дефолту i чи слiд вiдносити активи до Стадiї 3 для цiлей розрахунку ОКЗ або враховувати їх на Стадiї 2. До таких подiй належать наступнi: ? внутрiшнiй рейтинг позичальника, який вказує на дефолт або близькiсть до дефолту; ? реструктуризацiя Банком кредиту на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин (тобто з погiршенням умов кредитора); ? смерть позичальника; ? iстотне зменшення вартостi забезпечення, коли вiдшкодування кредиту очiкується в результатi продажу забезпечення; ? iстотне зменшення товарообiгу позичальника або втрата великого покупця; ? порушення ковенант, щодо яких Банк не вiдмовляється вiд права вимагати їх виконання; ? боржник (або юридична особа в складi групи боржника) подав заяву про банкрутство або оголосив себе банкрутом; ? торгiвля борговими або пайовими iнструментами боржника, що котируються на бiржi, припинена на основнiй фондовiй бiржi в зв'язку з ймовiрними або фактичними даними про фiнансовi ускладнення. Станом на кожну звiтну дату Банк здiйснює оцiнку на предмет значного збiльшення кредитного ризику по фiнансовому iнструменту з моменту його первiсного визнання. При проведеннi оцiнки Банк орiєнтується на змiну ризику настання дефолту протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструменту, а не на змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв. Для здiйснення такої оцiнки Банк порiвнює ризик настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом на дату первiсного визнання та аналiзує об?рунтовану та пiдтверджену iнформацiю, доступну без надмiрних витрат або зусиль, яка вказує на значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання вiдповiдного iнструменту. Визначення дефолту, що застосовується Банком, вiдповiдає визначенню, що використовується для цiлей управлiння кредитним ризиком. Вiдповiдно до полiтики Банку фiнансовi iнструменти вважаються такими що "видужали" i, отже, переводяться з Стадiї 3, коли жоден з критерiїв настання дефолту не спостерiгався як мiнiмум протягом шести мiсяцiв поспiль. Рiшення щодо того, чи слiд вiднести актив до Стадiї 2 або Стадiї 1 в разi його "одужання", залежить вiд переглянутого рiвня кредитного рейтингу в момент вiдновлення i оцiнки того, чи мало мiсце значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Списання Якщо Банк не має об?рунтованих очiкувань щодо вiдшкодування фiнансового активу в повному обсязi або його частини, проводиться зменшення валової балансової вартостi цього фiнансового активу. Таке зменшення розглядається як (часткове) припинення визнання фiнансового активу. З метою списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю Банк вживає заходи, щодо визнання заборгованостi за активною операцiєю - безнадiйною, здiйснює формування резерву за активною операцiєю вiдповiдно до внутрiшнiх документiв Банку та вимог дiючого законодавства України. Прийняття рiшення, щодо списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю та визначення подальших дiй за активною операцiєю покладається на Кредитну раду Банку та Правлiння Банку. Списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю не є пiдставою для припинення вимог Банку до позичальника. Банк продовжує роботу щодо вiдшкодування списаної за рахунок сформованого резерву заборгованостi, така заборгованiсть облiковується на поза балансових рахунках. Розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв Банк розраховує ОКЗ з використанням щонайменше двох сценарiїв, зважених з урахуванням ймовiрностi, для оцiнки очiкуваних недоотримань грошових коштiв, якi дисконтуються з використанням ефективної процентної ставки або її приблизного значення. Недоотримання коштiв - це рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати. Механiка розрахунку ОКЗ описана нижче, а основними елементами є такi: Ймовiрнiсть дефолту (PD) являє собою розрахункову оцiнку ймовiрностi дефолту протягом заданого часового промiжку. Дефолт може вiдбутися тiльки в певний момент часу протягом аналiзованого перiоду, якщо визнання активу не було припинено i вiн як i ранiше є частиною портфеля. Величина, яка перебуває пiд ризиком дефолту (EAD), являє собою розрахункову оцiнку величини, схильної до дефолту на будь-яку дату в майбутньому, з урахуванням очiкуваних змiн цiєї величини пiсля звiтної дати, включаючи виплати основної суми боргу i вiдсоткiв, якi передбаченi договором або iншим чином, погашення виданих позик i вiдсотки, нарахованi в результатi прострочення платежiв. Рiвень втрат при дефолтi (LGD) являє собою розрахункову оцiнку збиткiв, що виникають у разi настання дефолту в певний момент часу. LGD розраховуються як рiзниця мiж передбаченими договором грошовими потоками i тими грошовими потоками, якi кредитор очiкує отримати, в тому числi в результатi реалiзацiї забезпечення. Даний показник зазвичай виражається у вiдсотках по вiдношенню до EAD. Припинення визнання фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Фiнансовi активи Банк припиняє визнання фiнансового активу або групи фiнансових активiв, якщо: 1) строк дiї прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу, визначенi умовами договору, закiнчується; 2) передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення визнання; 3) вiдбулося списання за рахунок резерву. Банк визнає рiзницю мiж балансовою вартiстю фiнансового активу, обчисленою на дату припинення визнання, та сумою отриманої компенсацiї (у тому числi величиною отриманого нового активу за вирахуванням величини прийнятого зобов'язання), як доходи або витрати вiд припинення визнання. Банк визнає фiнансовий iнструмент як придбаний або створений кредитно-знецiненi фiнансовий актив (POCI), в наступних випадках: 1) кредитний портфель придбаний з дисконтом (наприклад, у iншої фiнансової установи), i мiстить кредити, якi мають ознаки знецiнення на момент придбання (в бiзнес-практицi зазвичай вважаються як придбанi проблемнi (NPL) портфелi); 2) борг позичальника, який знаходиться у станi дефолту, рефiнансується. Новий фiнансовий iнструмент позичальника вважається знецiненим; 3) проводиться реструктуризацiя / повторне фiнансування позичальника, який класифiкується як такий, що перебуває в станi дефолту, i статус дефолту зберiгається пiсля реструктуризацiї i, як результат реструктуризацiї / повторного фiнансування, попереднi кредити припиняють визнання, а новий кредит вважається новим фiнансовим активом. Банк припиняє визнавати первiсний фiнансовий актив i визнає новий фiнансовий актив, якщо переглянутi або модифiкованi грошовi потоки, передбаченi договором, призводять до припинення визнання первiсного фiнансового активу. Основними критерiями є змiна валюти договору, змiна позичальника. Банк визнає на дату модифiкацiї новий фiнансовий актив за справедливою вартiстю, ураховуючи витрати на операцiю, пов'язанi зi створенням нового фiнансового активу (за винятком нового активу, який облiковується за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки), та визначає суму очiкуваних кредитних збиткiв протягом 12 мiсяцiв. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку змiну умов договору або модифiкацiю за фiнансовим активом, що призводить до перегляду грошових потокiв за ним, як: 1) припинення визнання первiсного фiнансового активу та визнання нового фiнансового активу за справедливою вартiстю, наприклад у випадку змiни валюти активу; або 2) продовження визнання первiсного фiнансового активу з новими умовами, наприклад у випадку змiни ставки, термiну погашення, графiку погашення, прощення частини заборгованостi. Керiвництво Банку, в окремих випадках, залишає за собою право застосовувати професiйне судження, щодо того чи припиняти визнання первiсного фiнансового активу та здiйснювати визнання нового фiнансового активу за справедливою вартiстю чи нi. Банк на кожну звiтну дату визнає результати змiн очiкуваних кредитних збиткiв протягом усього строку дiї фiнансового активу РОСI (уключаючи позитивнi змiни) у складi прибуткiв/збиткiв як витрати/доходи на формування/розформування оцiночних резервiв. Дохiд вiд розформування оцiночних резервiв визнається навiть у разi перевищення величини ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом. У випадку прийняття Банком рiшення про прощення заборгованостi за кредитами, або частини такої заборгованостi, якщо така заборгованiсть не визнана безнадiйною, списання вiдображається в облiку частково за рахунок сформованого резерву. Рiзниця мiж сумою заборгованостi та сформованим резервом визнається безпосередньо у складi iнших операцiйних витрат. Якщо така заборгованiсть визнана безнадiйною, списання вiдображається за рахунок сформованого резерву. Фiнансовi зобов'язання Банк припиняє визнання в балансi фiнансового зобов'язання або його частини, якщо таке зобов'язання погашено, анульовано, або строк його виконання закiнчився. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Банк визначає суттєво вiдмiнними такi умови, вiдповiдно до яких чиста теперiшня вартiсть грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою - ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10% вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають собою кошти в касi та залишки на кореспондентських рахунках у НБУ, залишки на кореспондентських рахунках в iнших банках та кредити овернайт. Залишки на кореспондентських рахунках, щодо яких є обмеження у використаннi, не включаються до складу грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти вiдображаються за амортизованою вартiстю. Кошти в iнших банках Кошти в iнших банках облiковуються тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв Кредити клiєнтам включають непохiднi фiнансовi активи iз установленими платежами, або платежами, що пiдлягають визначенню, що не котируються на активному ринку. Вiдсотки за користування кредитом нараховуються вiдповiдно до умов кредитних договорiв (процентна ставка, термiни нарахування вiдсоткiв, метод нарахування вiдсоткiв). Процентнi доходи вiдображаються в бухгалтерському облiку iз застосуванням ефективної процентної ставки. Реструктуризацiя кредитiв Для забезпечення стабiльної дiяльностi Банку та мiнiмiзацiї можливих збиткiв вiд невиконання або неналежного виконання клiєнтом зобов'язань за кредитним договором Банк може приймати рiшення про реструктуризацiю кредитної заборгованостi та/або змiну валюти зобов'язання клiєнта за кредитом. Змiна умов кредитування здiйснюється за рiшенням кредитного комiтету окремо по кожному клiєнту пiсля оцiнки його фiнансових можливостей, яка проводиться на пiдставi заяви клiєнта та документiв, що пiдтверджують неможливiсть своєчасно та в повному обсязi виконати зобов'язання за кредитним договором. Керiвництво постiйно перевiряє реструктуризованi кредити для оцiнки можливостi погашення кредитiв в майбутньому. У разi неможливостi повернення кредитiв та коштiв вони списуються за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi за рiшенням Правлiння Банку. Якщо реструктуризацiя не призводить до припинення визнання фiнансового активу, Банк на основi змiни грошових потокiв за iнструментом, дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, визнає прибуток або збиток вiд реструктуризацiї фiнансових активiв в статтях iншi операцiйнi доходи або адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Як тiльки умови надання кредиту переглянутi, кредит бiльше не вважається простроченим, але такий актив залишається в Етапi 3. Зобов'язання кредитного характеру та фiнансовi гарантiї В ходi здiйснення звичайної дiяльностi Банк надає фiнансовi гарантiї у формi акредитивiв, гарантiй та акцептiв. Договори фiнансової гарантiї первiсно визнаються в фiнансової звiтностi за справедливою вартiстю за статтею "Iншi зобов'язання" в розмiрi отриманої комiсiї. Пiсля первiсного визнання зобов'язання Банку за кожним договором гарантiї оцiнюється за найбiльшою з двох величин: cумою справедливої вартостi фiнансового зобов'язання за мiнусом амортизацiї накопиченого доходу згiдно з принципами його визнання або оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Збiльшення зобов'язання, пов'язане з договорами фiнансової гарантiї, враховується в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Отримана комiсiя визнається у складi прибутку або збитку на прямолiнiйнiй основi протягом строку дiї договору гарантiї. До договорi фiнансових гарантiй Банк вiдносить переважно гарантiї платежiв. Гарантiї виконання Гарантiї виконання є договорами, якi передбачають виплату компенсацiї на користь однiєї з сторiн, у випадку не виконання зобов'язань iншою стороною. Гарантiї виконання не є фiнансовими iнструментами, до яких вiдповiдно вiдносятся гарантiї виконання робiт, послуг, гарантiї турагента. Гарантiї виконання первiсно визнаються за справедливою вартiстю, що пiдтверджується сумою отриманої комiсiї за її надання, яка в подальшому амортизується на комiсiйнi доходи Банку вiд позабалансових операцiй прямолiнiйним методом протягом строку дiї гарантiї виконання. Гарантiї виконання облiковуються на позабалансових рахунках в сумi наданих гарантiйних зобов'язань. В подальшому гарантiї виконання оцiнюються за бiльшим з двох значень: сумою амортизованої комiсiї та резерву пiд вiдшкодування можливих втрат за наданою гарантiєю виконання. Резерви за зобов'язаннями Резерви за умовними зобов'язаннями оцiнюються у вiдповiдностi до МСБО 37. Резерви визнаються, якщо Банк внаслiдок певної подiї в минулому має юридичнi або добровiльно прийнятi на себе зобов'язання, для врегулювання яких з бiльшим ступенем iмовiрностi буде необхiдним вiдтiк ресурсiв, що мiстять у собi майбутнi економiчнi вигоди, i якi можна оцiнити з достатнiм ступенем надiйностi. Iнвестицiї в цiннi папери На кожну наступну пiсля визнання дату балансу всi фiнансовi iнвестицiї оцiнюються за їх справедливою вартiстю, крiм тих що облiковуються за амортизованою вартiстю вiдповiдно до класифiкацiї. Справедлива вартiсть цiнних паперiв, що перебувають в обiгу на органiзацiйно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартiстю. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть представлена землею або будiвлями або частинами будiвель, якi утримуються з метою отримання орендного доходу або збiльшення вартостi капiталу i не використовуються Банком, а також не призначенi для продажу в ходi звичайної дiяльностi. Об'єкти в процесi будiвництва, благоустрою або реконструкцiї для використання в майбутньому як iнвестицiйна нерухомiсть також класифiкуються в складi iнвестицiйної нерухомостi. Iнвестицiйна нерухомiсть при первiсному визнаннi оцiнюється за собiвартiстю, включаючи трансакцiйнi витрати. Балансова вартiсть включає вартiсть замiни частин iснуючої iнвестицiйної нерухомостi в момент виникнення таких витрат, якщо виконуються критерiї їхньої капiталiзацiї, i не включає витрати на поточне обслуговування iнвестицiйної нерухомостi. Пiсля первiсного визнання iнвестицiйна нерухомiсть враховується за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з урахуванням накопиченої амортизацiї та втрат вiд зменшення корисностi. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом, виходячи з термiну корисної служби активу. Термiни корисної служби iнвестицiйної нерухомостi встановленi наступнi: Iнвестицiйна нерухомiсть 20-50 Залишкова вартiсть, методи нарахування амортизацiї та термiни корисної служби iнвестицiйної нерухомостi переглядаються у кiнцi кожного фiнансового року та, у разi необхiдностi, коригуються. Банк визнає зменшення та вiдновлення корисностi об'єкта iнвестицiйної нерухомостi, що оцiнюється за первiсною вартiстю (собiвартiстю). Iнвестицiйна нерухомiсть списується при вибуттi, або у випадку, якщо вона вилучена з експлуатацiї, i вiд її вибуття не очiкується економiчних вигiд у майбутньому. Рiзниця мiж чистими надходженнями та балансовою вартiстю активу визнається у складi прибуткiв та збиткiв за звiтний рiк, у якому було припинене визнання активу. Перемiщення в категорiю iнвестицiйної нерухомостi або з неї здiйснюються тодi й тiльки тодi, коли має мiсце змiна в характерi використання нерухомостi. Перемiщення з iнвестицiйної нерухомостi в займаний Банком об'єкт нерухомостi, та навпаки, не впливає на його балансову вартiсть. У випадку, коли займаний власником об'єкт нерухомостi стає об'єктом iнвестицiйної нерухомостi, Банк облiковує таку власнiсть вiдповiдно до полiтики облiку основних засобiв до моменту змiни цiльового використання. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби - матерiальнi активи, якi Банк утримує з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року (або операцiйного циклу, якщо вiн довший за рiк). Основнi засоби класифiкуються за такими групами: основнi засоби (до основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи вартiстю понад 6 тис. грн); малоцiннi необоротнi активи; незавершенi капiтальнi iнвестицiї. Основнi засоби, якi придбанi за вартiстю, що є меншою за 6 тис. грн., облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. Нематерiальний актив визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. Нематерiальнi активи, якi облiковуються на балансi Банку, складаються з лiцензiй на право використання програмного забезпечення, веб-сайту та прав на знаки для товарiв та послуг. Основнi засоби та нематерiальнi активи, крiм будiвель, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, вiдображаються по вартостi придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисної служби активу. Норми амортизацiї встановлено виходячи зi строку корисної служби активу, протягом якого передбачається його використання Банком. Капiталiзованi витрати за орендованим майном амортизуються протягом очiкуваного строку амортизацї активу з права користування. По малоцiнних необоротних активах амортизацiя нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100% його вартостi. Визначенi термiни корисної служби активiв наведенi нижче (рокiв): Будiвлi власного користування 15-50 Транспортнi засоби 5 Обладнання i комп'ютери 2-5 Меблi й офiсне устаткування 2-10 Iншi 12 Нематерiальнi активи (вiдповiдно до правовстановлюючого документа) до 10 Капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби та нематерiальнi активи включають об'єкти незавершеного будiвництва та незавершенi витрати на полiпшення основних засобiв. Вони облiковуються за первiсною вартiстю, за вирахуванням будь-яких накопичених збиткiв вiд знецiнення. По завершеннi будiвництва активи переводяться до складу основних засобiв i вiдображаються за балансовою вартiстю на момент переведення. На об'єкти капiтальних iнвестицiй знос не нараховується. Якщо по нематерiальному активу немає передбачуваного обмеження перiоду, протягом якого такий актив буде, за очiкуванням, забезпечувати надходження чистих грошових потокiв, то Банк розглядатиме такий нематерiальний актив, як такий, що має невизначений строк корисного використання. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не пiдлягають амортизацiї. Переоцiнка будiвель здiйснюється, якщо їх залишкова вартiсть суттєво (бiльш нiж на 10 вiдсоткiв) вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi на звiтну дату. Справедлива вартiсть визначається незалежним оцiнювачем. Пiд час переоцiнки будiвель на ту саму дату здiйснюється переоцiнка всiх об'єктiв цiєї групи основних засобiв. Сума переоцiнки вiдображається в резервах переоцiнки в капiталi Банку. Переоцiнка нематерiальних активiв не здiйснюється. Знецiнення нематерiальних активiв визнається Банком за умови зменшення їх ринкової вартостi, зменшення економiчної ефективностi, тощо. Банк не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на утримання, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати включаються до складу витрат в тому перiодi, коли вони понесенi та не впливають на його залишкову вартiсть. Змiна первiсної вартостi основних засобiв допускається у випадку полiпшення (добудування, модифiкацiї, дообладнання, реконструкцiї, модернiзацiї) об'єкта, у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди, первiсно очiкуванi вiд використання цього об'єкта. Залишкова вартiсть, методи нарахування амортизацiї та термiни корисної служби основних засобiв та нематерiальних активiв переглядаються у кiнцi кожного фiнансового року та, у разi необхiдностi, коригуються. Необоротнi активи, утримуванi для продажу Актив класифiкується як утримуваний для продажу, якщо iснує висока ймовiрнiсть того, що балансова вартiсть цього активу буде вiдновлена через операцiю продажу, а не шляхом його подальшого використання, та актив (або група активiв) може бути негайно проданий в поточному станi. Вiдповiднi операцiї з продажу активу, засвiдченi зобов'язаннями керiвництва, мають бути завершенi протягом одного року з дати класифiкацiї активiв до складу утримуваних для продажу. Активи, якi вiдповiдають критерiям утримуваних для продажу, включають активи: якi знаходились у якостi застави за кредитами i були переданi Банку у власнiсть вiдповiдно до судових рiшень чи позасудового врегулювання, чи придбанi Банком та класифiкованi як активи для продажу, або щодо яких Банком прийнято рiшення класифiкувати необоротнi активи як утримуванi для продажу на пiдставi того, що стан активiв, у якому вони перебувають, дає змогу здiйснити негайний продаж i є високий ступiнь iмовiрностi їх продажу протягом року з дати класифiкацiї. Активи, утримуванi для продажу, оцiнюються за нижчою з величин: балансової вартостi чи справедливої вартостi, за вирахуванням витрат на продаж. Якщо справедлива вартiсть за вирахуванням витрат на продаж необоротного активу, утримуваного для продажу, є нижчою за його балансову вартiсть, збиток вiд знецiнення визнається у складi прибутку чи збитку як збиток вiд необоротних активiв, утримуваних для продажу. Будь-яке наступне збiльшення справедливої вартостi активу, за вирахуванням витрат на продаж, визнається в сумi, що не перевищує сукупний збиток вiд знецiнення, який був ранiше визнаний стосовно даного активу. Похiднi фiнансовi iнструменти В ходi своєї звичайної дiяльностi Банк використовує рiзнi похiднi фiнансовi iнструменти (включаючи форварди та свопи) на валютних ринках i ринках капiталу. Цi фiнансовi iнструменти класифiкуються як торговi i первiсно визнаються за справедливою вартiстю. Похiднi фiнансовi iнструменти класифiкуються як фiнансовi iнструменти за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток. Справедлива вартiсть визначається на основi ринкових котирувань або моделей оцiнки, заснованих на поточнiй ринковiй i договiрнiй вартостi вiдповiдних базових iнструментiв та iнших факторах. Похiднi фiнансовi iнструменти з позитивною справедливою вартiстю вiдображаються в складi активiв, а з негативною справедливою вартiстю - у складi зобов'язань. Доходи i витрати вiд операцiй iз зазначеними iнструментами вiдображаються в звiтi про прибутки i збитки в складi результату вiд операцiй з фiнансовими iнструментами за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Залученi кошти Залученi кошти, включаючи кошти банкiв, iнших фiнансових установ, кошти клiєнтiв (поточнi та строковi), iншi фiнансовi зобов'язання, випущенi борговi зобов'язання власного боргу (цiннi папери), первiсно визнаються за справедливою вартiстю отриманих коштiв з урахуванням витрат на операцiю, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового зобов'язання. Пiсля первiсного визнання залученi кошти вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи i витрати визнаються в момент припинення зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Банк припиняє визнання фiнансових зобов'язань, якщо таке зобов'язання погашено або строк його виконання закiнчився. Крiм облiгацiй Банк емiтує iнструменти грошового ринку - депозитнi, ощаднi сертифiкати, для яких застосовується аналогiчний порядок облiку. Умовнi активи та зобов'язання Умовнi зобов'язання не визнаються в звiтi про фiнансовий стан, при цьому iнформацiя про них розкривається у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли вибуття ресурсiв в зв'язку з їх погашенням є малоймовiрним. Умовнi активи не вiдображаються в звiтi про фiнансовий стан, при цьому iнформацiя про них розкривається у фiнансовiй звiтностi в тих випадках, коли отримання пов'язаних з ними економiчних вигод є ймовiрним. Зобов'язання з пенсiйних та iнших виплат Банк сплачує внески до державної пенсiйної системи України, здiйснення яких передбачає поточнi нарахування та оплату роботодавцями таких внескiв, якi розраховуються як вiдсоток вiд загальної суми заробiтної плати. Витрати з таких внескiв вiдносяться до перiоду, в якому вiдповiдна сума заробiтної плати нараховується працiвниковi. Банк не має додаткових схем пенсiйного забезпечення, крiм участi у державнiй пенсiйнiй системi України та не має програм додаткових виплат при виходi на пенсiю або iнших суттєвих компенсацiйних програм, якi вимагали б додаткових нарахувань у фiнансовiй звiтностi. Субординований борг Субординований борг являє собою договори про довгостроковi позики, якi у випадку невиконання Банком своїх зобов'язань будуть другорядними по вiдношенню до його основних боргових зобов'язань. Субординований борг визнається спочатку за справедливою вартiстю за вирахуванням понесених витрат на здiйснення операцiї. У подальшому субординований борг вiдображається за амортизованою вартiстю, i при цьому будь-яка рiзниця мiж його вартiстю та викупною цiною визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки iз застосуванням методу ефективної процентної ставки. Податок на прибуток Сума поточного податку на прибуток визначається вiдповiдно до податкового законодавства України. Витрати з податку на прибуток у фiнансовiй звiтностi складаються з поточного податку та змiн у сумах вiдстрочених податкiв. Витрати з податку на прибуток вiдображено у складi витрат, за виключенням тих сум, що вiднесено безпосередньо до складу iнших сукупних прибуткiв та збиткiв. Суми вiдстрочених податкiв розраховуються за методом балансових зобов'язань вiдносно тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання розраховуються вiдповiдно до ставки податку, що дiятиме у тому перiодi, в якому буде реалiзовано актив або здiйснено розрахунок за зобов'язанням, базуючись на законодавчих нормах, що набрали чиннiсть на звiтну дату. Iншi iснуючi в Українi податки, якi сплачує Банк протягом своєї дiяльностi вiдповiдно до чинного законодавства, враховуються в звiтi про прибутки та збитки в статтi "Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати". Базова ставка, за якою прибуток пiдлягав оподаткуванню протягом 2019 та 2018 рокiв становила 18%. Статутний капiтал та емiсiйнi рiзницi Внески до акцiонерного капiталу вiдображаються за їх справедливою вартiстю на дату операцiї. Прибутки та збитки вiд продажу власних акцiй вiдображаються у складi нерозподiленого прибутку. Дивiденди на акцiї визнаються у акцiонерному капiталi як вирахування у перiодi, в якому вони оголошенi. Iнформацiя про дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, розкривається у примiтках до фiнансової звiтностi. Простi акцiї, разом з дивiдендами, якi виплачуються на розсуд Банку, та якi капiталiзуються, класифiкуються як капiтал. Зовнiшнi витрати, що безпосередньо вiдносяться до випуску нових акцiй, окрiм випадкiв злиття компанiй, зменшують надходження вiд випуску акцiй у капiталi. Будь-яке перевищення справедливої вартостi отриманої компенсацiї над номiнальною вартiстю випущених акцiй вiдображається у складi капiталу як емiсiйний дохiд. Протягом звiтного перiоду Банк не мав в обiгу фiнансових iнструментiв, якi потенцiйно розбавляють прибуток на акцiю. Таким чином, базовий прибуток на акцiю дорiвнює розбавленому прибутку на акцiю. Базовий прибуток на акцiю розраховується як вiдношення прибутку чи збитку, що припадає на простi акцiї до середньозваженої кiлькостi простих акцiй, що находилась в обiгу протягом року. Визнання доходiв та витрат Доходи - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення капiталу, за винятком його збiльшення, пов'язаного з внесками акцiонерiв. Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або виникнення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капiталу i не є розподiленням мiж акцiонерами. Доходи i витрати визнаються за кожним видом дiяльностi Банку: операцiйної, iнвестицiйної, фiнансової. Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що Банк отримає економiчнi вигоди, а доходи можуть бути достовiрно визначенi. Процентнi та аналогiчнi доходи та витрати Для всiх фiнансових iнструментiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю процентнi доходи чи витрати вiдображаються за ефективною процентною ставкою. Балансова вартiсть фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання коригується в разi перегляду Банком своєї оцiнки платежiв або надходжень. Банк визнає за борговими фiнансовими iнструментами процентний дохiд (нарахування процентiв, амортизацiю дисконту/премiї) за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх придбання до дати припинення визнання (продаж, вiдступлення права вимоги, погашення, списання за рахунок резерву), рекласифiкацiї. Банк визнає процентнi доходи за фiнансовими активами, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю, за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за винятком: 1) придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з дати первiсного визнання; 2) фiнансових активiв, що не були придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами, але в подальшому стали кредитно-знецiненими фiнансовими активами. До таких фiнансових активiв банк застосовує ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу в наступних звiтних перiодах. Банк визнає процентний дохiд за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi фiнансового активу, починаючи з наступної дати нарахування процентiв, якщо в результатi впливу певних подiй ранiше кредитно-знецiнений фiнансовий актив вiдновився, i вже не є кредитно-знецiненим. Комiсiйнi доходи та витрати Комiсiї за наданими або отриманими послугами залежно вiд мети їх оцiнки та основи облiку пов'язаного з ними фiнансового iнструменту подiляються на: ? комiсiї, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки доходу фiнансового iнструменту. Цi комiсiї визнаються в складi первiсної вартостi фiнансового iнструменту i впливають на визначення сум дисконту та премiї за цим фiнансовим iнструментом; ? комiсiї, що отримуються або сплачуються пiд час надання або отримання послуг, визнаються доходами або витратами в процесi надання або отримання даних послуг; ? комiсiї, що отримуються або сплачуються пiсля виконання певних дiй, визнаються як дохiд або витрати пiсля завершення даний дiй або операцiй. Iншi доходи Банк визнає повернення ранiше списаної безнадiйної заборгованостi за кредитами, що наданi клiєнтам в складi iнших доходiв. Переоцiнка iноземної валюти Операцiї в iноземних валютах первiсно перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Доходи i витрати, що виникають при перерахунку операцiй в iноземних валютах, вiдображаються в звiтi про прибутки i збитки за статтею "Результат вiд переоцiнки iноземної валюти". Немонетарнi статтi, що вiдображаються за фактичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату операцiї. Немонетарнi статтi, що вiдображаються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi. Взаємозалiки фiнансових iнструментiв Взаємозалiк фiнансових активiв та зобов'язань, з подальшим включенням до звiту про фiнансовий стан лише їхньої чистої суми, може здiйснюватися лише у випадку iснування юридично визначеного права взаємозалiку визнаних сум, коли є намiр провести розрахунок на основi чистої суми або одночасно реалiзувати актив та розрахуватися за зобов'язаннями. Виплати працiвникам та пов'язанi iз ними вiдрахування Розрахунки, пов'язанi з оплатою працi працiвникiв Банку та працiвникiв, що виконують роботи за договорами цивiльно-правового характеру (здiйснення вказаних виплат, нарахування заробiтної плати, утримання податкiв та обов'язкових платежiв iз нарахованих сум, нарахування податкiв та обов'язкових платежiв на фонд оплати працi), здiйснюються вiдповiдно до чинного законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв Банку. Нарахування основної та додаткової заробiтної плати працiвникам Банку здiйснюється згiдно посадових окладiв, що визначаються штатним розкладом Банку. В окремих випадках Банк укладає трудовi контракти, згiдно яких працiвнику можуть надаватись додатковi майновi пiльги та допомоги. Банк проводить розрахунок та формує забезпечення за виплатами щодо невикористаних вiдпусток працiвникiв Банку. Операцiйнi сегменти Сегмент - це компонент бiзнесу Банку, який може бути видiлений i який пов'язаний або з наданням продуктiв та послуг (сегмент дiяльностi), або з наданням продуктiв та послуг у конкретному економiчному середовищi (географiчний сегмент), в якому вiн наражається на ризики й одержує економiчнi вигоди, вiдмiннi вiд ризикiв i економiчних вигод в iнших сегментах. Основним форматом Банку для подання сегментної iнформацiї є сегменти за напрямками дiяльностi: послуги банкам, послуги корпоративним клiєнтам, послуги фiзичним особам, iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть, iншi операцiї. В основу для розподiлу доходiв/витрат та активiв/зобов'язань за сегментами дiяльностi покладено управлiнський облiк банку. Доходами та витратами звiтного сегмента є доходи та витрати, якi безпосередньо вiдносяться до сегмента. Витрати за сегментом не включають загальнi адмiнiстративнi витрати. Критерiї та пояснення представленi в Примiтцi 32. Операцiї з пов'язаними сторонами Початкове визнання операцiй з пов'язаними сторонами. У ходi звичайної дiяльностi Банк здiйснює операцiї з пов'язаними сторонами. МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" вимагає облiковувати фiнансовi iнструменти при первiсному визнаннi за справедливою вартiстю. За вiдсутностi активного ринку таких операцiй, для того щоб визначити, чи здiйснювались такi операцiї за ринковими або неринковими ставками, використовуються професiйнi судження. Пiдставою для таких суджень є цiноутворення щодо подiбних видiв операцiй з непов'язаними сторонами та аналiз ефективної процентної ставки. При визначеннi належностi клiєнтiв (контрагентiв) до пов'язаних з Банком осiб, Банк керується вимогами МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони". Угоди, що укладаються Банком з пов'язаними з Банком особами, передбачають умови, що є поточними ринковими умовами. Операцiї з пов'язаними з Банком особами здiйснюються за звичайними цiнами згiдно оприлюднених ставок i тарифiв, затверджених вiдповiдними колегiальними органами (комiтетами) Банку. Умови операцiй з пов'язаними сторонами описанi у Примiтцi 39. Об'єднання компанiй пiд спiльним контролем Облiк об'єднання компанiй, якi знаходяться пiд спiльним контролем, ведеться за методом об'єднання iнтересiв. Вiдповiдно до цього методу, активи та зобов'язання дочiрньої органiзацiй, переданої мiж сторонами, що знаходяться пiд спiльним контролем, враховуються в фiнансовiй звiтностi за їх балансовою вартiстю, вiдображеної в звiтностi передавальної органiзацiї (попереднього власника) на дату передачi. Статтi капiталу передавальної органiзацiї (попереднього власника) враховуються в фiнансовiй звiтностi у складi вiдповiдних статей капiталу. Рiзниця мiж загальною балансовою вартiстю чистих активiв, визначених з використанням методу об'єднання iнтересiв, визнається у фiнансовiй звiтностi як змiна капiталу у складi нерозподiленого прибутку/(збитку) окремого резерву. У результатi об'єднання компанiй, якi знаходяться пiд спiльним контролем, iз використанням цього методу гудвiл не виникає. Майбутнi змiни в облiковiй полiтицi Нижче представленi стандарти та iнтерпретацiї, якi були випущенi, але ще не набрали чинностi на дату складання фiнансової звiтностi Банку. Банк планує застосовувати цi стандарти пiсля набрання їх чинностi. МСФЗ (IFRS) 17 "Страховi контракти" В травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 "Договори страхування", новий стандарт фiнансової звiтностi для договорiв страхування, який розглядає питання визнання i оцiнки, подання та розкриття iнформацiї. Коли МСФЗ (IFRS) 17 вступить в силу, вiн замiнить собою МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти", який був випущений в 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (тобто страхування життя i страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування i перестрахування) незалежно вiд виду органiзацiї, яка випускає їх, а також до певних запобiжних заходiв i фiнансовим iнструментам з умовами дискрецiйної участi. Є кiлька виняткiв зi сфери застосування стандарту. Основна мета МСФЗ (IFRS) 17 полягає в наданнi моделi облiку договорiв страхування, яка є бiльш ефективною i послiдовною для страховикiв. На вiдмiну вiд вимог МСФЗ (IFRS) 4, якi в основному базуються на попереднiх мiсцевих облiкових полiтиках, МСФЗ (IFRS) 17 надає всебiчну модель облiку договорiв страхування, охоплюючи все доречнi аспекти облiку. В основi МСФЗ (IFRS) 17 лежить загальна модель, доповнена наступним: ? певнi модифiкацiї для договорiв страхування з умовами прямої участi (метод змiнної винагороди); ? спрощений пiдхiд (пiдхiд на основi розподiлу премiї) в основному для короткострокових договорiв. МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинностi в перiоди, якi починаються з 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, при цьому необхiдно розкрити порiвняльну iнформацiю. Допускається застосування до цiєї дати за умови, що органiзацiя також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 i МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування. У 2019 роцi Банк продовжує оцiнювати можливий вплив МСФЗ (IFRS) 17 на свою фiнансову звiтнiсть. Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 "Визначення бiзнесу" У жовтнi 2018 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 "Об'єднання бiзнесiв", якi змiнили визначення термiна "бiзнес" i повиннi допомогти органiзацiям визначити, чи є придбана сукупнiсть видiв дiяльностi та активiв бiзнесом чи нi. Данi поправки уточнюють мiнiмальнi вимоги до бiзнесу, виключають оцiнку того, чи здатнi учасники ринку замiнити будь-якої вiдсутнiй елемент, надають роз'яснення, щоб допомогти органiзацiям оцiнити, чи є придбаний процес значущим, звужують визначення понять "бiзнес" i "вiддача", а також вводять необов'язковий тест на наявнiсть концентрацiї справедливої вартостi. Разом з поправками також були представленi новi iлюстративнi приклади. Данi поправки набувають чинностi в перiоди, якi починаються з 1 сiчня 2020 року або пiсля цiєї дати. Оскiльки данi поправки застосовуються перспективно щодо операцiй або iнших подiй, якi вiдбуваються на дату їх первiсного застосування або пiсля неї, данi поправки не зроблять впливу на Банк на дату переходу. Поправки до МСБО (IAS) 1 i МСБО (IAS) 8 "Визначення суттєвостi" У жовтнi 2018 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО (IAS) 1 "Подання фiнансової звiтностi" i МСБО (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в облiкових оцiнках та помилки", щоб узгодити визначення суттєвостi в рiзних стандартах i роз'яснити деякi аспекти даного визначення. Згiдно з новим визначенням "iнформацiя є суттєвою, якщо можна об?рунтовано очiкувати, що її пропуск, спотворення або маскування вплинуть на рiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi загального призначення, прийнятi ними на основi цих фiнансових звiтiв, якi надають фiнансову iнформацiю про конкретну органiзацiю, що звiтує". Данi поправки набувають чинностi в перiоди, якi починаються з 1 сiчня 2020 року або пiсля цiєї дати. Очiкується, що поправки до визначення суттєвостi не зроблять значного впливу на фiнансову звiтнiсть Банку. "Реформа Базової Процентної Ставки": поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39 i МСФЗ (IFRS) 7 Поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39 i МСФЗ (IFRS) 7 включають ряд звiльнень, якi застосовуються до всiх вiдносин хеджування, на якi безпосередньо впливає реформа базової процентної ставки. Вплив на вiдносини хеджування вiдбудеться, якщо реформа викличе невизначенiсть щодо термiнiв i/або грошових потокiв, заснованих на базовiй процентнiй ставцi, для об'єкта хеджування або iнструменту хеджування. В результатi реформи можуть виникнути невизначеностi щодо термiнiв i/або грошових потокiв, заснованих на базовiй процентнiй ставцi, для об'єкта хеджування або iнструменту хеджування протягом перiоду до замiни iснуючої базової процентної ставки альтернативною практично безризиковою процентною ставкою. Це може привести до невизначеностi щодо оцiнки ймовiрностi прогнозованої транзакцiї i оцiнки того, чи будуть вiдносини хеджування високоефективними. Поправки набувають чинностi з 1 сiчня 2020 року але органiзацiї можуть застосувати їх ранiше. Очiкується, що поправки не зроблять iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Банку.

АТ "ТАСКОМБАНК" (далi - "Банк") у 2019 роцi здiйснював дiяльнiсть на пiдставi банкiвської лiцензiї НБУ № 84 вiд 25 жовтня 2011 року, Генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй № 84-3 вiд 11 серпня 2014 року та Додатку до Генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй № 84-3 вiд 11 серпня 2014 року. Банк бере участь у державнiй програмi страхування вкладiв фiзичних осiб (реєстрацiйний № 031, свiдоцтво Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб № 028 вiд 18.10.2012), яка реалiзується згiдно iз Законом України № 4452-VI "Про систему гарантування вкладiв фiзичних осiб" вiд 23 лютого 2012 року. Банк має лiцензiї Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку: ? серiя АЕ № 642019 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: брокерська дiяльнiсть, строк дiї лiцензiї з 14.05.2015 необмежений, дата видачi лiцензiї 13.05.2015 р.; ? серiя АЕ № 642020 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: дилерська дiяльнiсть, строк дiї лiцензiї з 14.05.2015 необмежений, дата видачi лiцензiї 13.05.2015 р.; ? серiя АЕ № 642020 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: андерайтинг, строк дiї лiцензiї з 14.05.2015 необмежений, дата видачi лiцензiї 13.05.2015 р.; ? серiя АЕ № 294421 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi: депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи, строк дiї лiцензiї з 12.10.2013 р. необмежений, дата видачi лiцензiї 16.09.2014 р.; ? серiя АЕ № 294422 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi: дiяльнiсть iз зберiгання активiв iнститутiв спiльного iнвестування, строк дiї лiцензiї з 12.10.2013 р. необмежений, дата видачi лiцензiї 16.09.2014 р.; АТ "ТАСКОМБАНК" - унiверсальний комерцiйний банк, який надає повний спектр фiнансових послуг як корпоративним, так i приватним клiєнтам. Стратегiчним напрямком розвитку для Банку є комплексна робота з корпоративними та приватними клiєнтами. Надаючи повний спектр фiнансових послуг, банк гармонiйно поєднує iндивiдуальний пiдхiд, технологiчнiсть i зручнiсть користування банкiвськими продуктами. Працюючи на засадах тривалого партнерства, Банк допомагає своїм клiєнтам знаходити оптимальнi рiшення для досягнення стабiльного фiнансового успiху та зростання їх добробуту. Банк бере активну участь у благодiйних проектах, надаючи пiдтримку в сферах культури, спорту. Серед низки проектiв варто вiдзначити участь Банку в якостi офiцiйного партнера Федерацiї баскетболу України, Банк є титульним спонсором Студентської Баскетбольної Лiги, Банк є генеральним партнером Одеського мiжнародного кiнофестивалю, кiно премiї "Золота Дзи?а", а також генеральним партнером Code Club UA, всеукраїнської мережi безкоштовних факультативних волонтерських клубiв кодування для дiтей. В 2019 роцi Банк виконував широке коло банкiвських операцiй надаючи послуги своїм клiєнтам та партнерам, якими є суб'єкти господарювання, фiзичнi особи, банки та фiнансовi установи. Протягом звiтного року Банк здiйснював такi види дiяльностi: ? кредитування юридичних та фiзичних осiб; ? документарнi операцiї (гарантiї, акредитиви); ? розмiщення та залучення кредитiв i депозитiв на мiжбанкiвському ринку; ? залучення депозитiв юридичних та фiзичних осiб; ? розрахунково-касове обслуговування та ведення рахункiв клiєнтiв в нацiональний та iноземнiй валютах; ? здiйснення операцiй з використанням банкiвських платiжних карток; ? операцiї з цiнними паперами; ? дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв; ? супроводження зовнiшньоекономiчної дiяльностi клiєнтiв за експортно-iмпортними операцiями, за операцiями пов'язаними з рухом капiталiв; ? встановлення та ведення кореспондентських вiдносин iз банками-кореспондентами; ? операцiї з придбання та продажу iноземної валюти за гривню, обмiннi операцiї з iноземними валютами; ? прийняття платежiв населення; ? надання в оренду iндивiдуальних сейфiв; ? мiжнароднi грошовi перекази; ? грошовi перекази в нацiональнiй валютi по територiї України; ? надання послуг з купiвлi-продажу банкiвських металiв у фiзичних осiб; ? надання послуг електронної комерцiї; ? iншi операцiї. Станом на 01.01.2020 року АТ "ТАСКОМБАНК" за розмiром чистих активiв займає 17 мiсце у банкiвськiй системi України за обсягами активiв (01.01.2019: 17 мiсце). Забезпечення прибуткової дiяльностi та високого рiвня прибутковостi активiв та капiталу. АТ "ТАСКОМБАНК" за результатами 2019 року отримав прибуток в розмiрi 459 млн. грн. (2018 рiк - 402 млн. грн.), показники прибутковостi за результатами 2019 року склали: ROA 2,5%, ROE 19,5% (2018 рiк: ROA 2,6%, ROE 26,3%). Стабiльнiсть у виконаннi обов'язкових нормативiв як ознака високої якостi управлiння: ? Капiтал Банку за 2019 рiк утримувався на стабiльному рiвнi, всi нормативи капiталу виконувалися зi значним запасом. ? Нормативи лiквiдностi виконувалися зi значним перевищенням нормативних значень, що пiдтверджує здатнiсть Банку виконувати свої зобов'язання перед клiєнтами. ? Кредитний ризик знижувався. Успiшне проходження стрес-тестування Нацiональним банком України, за результатами якого, пiсля впровадження заходiв, Банк не потребував додаткової капiталiзацiї. Пiдтвердження оцiнки довгострокового кредитного рейтингу Банку за Нацiональної рейтинговою шкалою на iнвестицiйному рiвнi - рейтинг uaAАА, прогноз "стабiльний". Пiдтвердження рейтингу надiйностi банкiвських вкладiв (депозитiв) на рiвнi "5". Досягнення Банку вiдзначили й провiднi фiнансовi видання: за пiдсумками рейтингу "50 Провiдних Банкiв України 2019" Банк увiйшов до ТОП-10, в номiнацiї "Народний банк" FinAwards-2019 отримав друге мiсце та визнаний Банком №1 з E-Commerce в Українi за результатами дослiдження мiжнародного клубу "Банкiр". I мiсце в рейтингу "Фiнансовий Оскар" у номiнацiях "Найпрофесiйнiший банк", "Корпоративний партнер", "Private banking"; "Валютний банк для бiзнесу" - за версiєю "Фiнансового клубу"; ТОП-3 у рейтингу надiйностi банкiвських депозитiв за версiєю "Стандарт-Рейтингу" та iншi. ТАС24 Бiзнес отримав срiбло в категорiї "Кращий онлайн-банк для пiдприємцiв в 2019 роцi", пiдтвердивши статус одного з найсильнiших гравцiв фiнансового бiзнес-ринку України. АТ "ТАСКОМБАНК" в 2019 роцi, також як i в 2018 роцi, був визнаний системно важливим банком. АТ "ТАСКОМБАНК" та GetMarket в 2019 роцi розпочали спiльну роботу в рамках онлайн-платформи для багатосторонньої пiдтримки пiдприємств, якi є гравцями ринку вiдновлюваної електричної енергiї в Українi. У напрямку пiдтримання та розвитку каналiв продажiв: ? вибудовування якiсного обслуговування клiєнтiв в мережi вiддiлень, що вiдповiдають критерiям: sales-service-center; ? подальший розвиток єдиного продаючого Контакт-центру з високою якiстю обслуговування клiєнтських звернень; ? вибудовування якiсного обслуговування роздрiбних клiєнтiв сегменту Private, створення персональних менеджерiв з продажу даного сегменту; ? АТ "ТАСКОМБАНК" розпочав cпiвпрацю в рамках спiльного проекту України та ЄIБ для фiнансування бiзнесу, та видiлив кошти в рамках першого лiмiту на фiнансування проектiв по виробництву вiдновлюваної електричної енергiї; ? подальше встановлення у регiональнiй мережi термiналiв самообслуговування клiєнтiв (ПТKС) та банкоматiв. Управлiння дохiднiстю, оптимальне управлiння витратами: ? оптимiзацiя структури доходiв Банку, стабiльна прибуткова дiяльнiсть; ? подальша реалiзацiя заходiв щодо оптимiзацiї витрат (централiзацiя процесiв закупiвель, аутсорсинг послуг, лiмiтування затрат, закупiвлi через процедуру тендерiв з використанням системи електронних закупiвель); ? бюджетування у розрiзi центрiв фiнансової вiдповiдальностi; ? розрахунок прибутковостi кредитної угоди, принцип врахування при визначеннi вiдсоткової ставки рiвня ризику за клiєнтом; ? розрахунок iнвестицiйної привабливостi та ефективностi угод з придбання портфелiв. У напрямку пiдтримання та розвитку клiєнтської бази, продуктiв впроваджено: ? вдосконалення депозитного продуктового ряду; ? випуск Банком перших в Українi облiгацiй за стандартами ЄС; ? впроваджено електронний факторинг; ? запущено сервiс бухгалтерiя онлайн для клiєнтiв МСБ в ТАС24Бiзнес; ? ТАС24Бiзнес запустив новi легкi заставнi кредити для малого та середнього бiзнесу; ? розроблено окремий тарифний план "ТАС НЕРЕЗИДЕНТ", найшвидший спосiб вiдкрити та якiсно обслуговувати рахунки компанiям-нерезидентам; ? продовження оптимiзацiї продуктової лiнiйки карткових продуктiв; ? введення програми переваг для клiєнтiв роздрiбного бiзнесу (надбавки, бонуси, cash-back); ? оптимiзацiя процесiв роздрiбного бiзнесу, що пiдвищують якiсь обслуговування клiєнтiв; ? покращення сервiсiв "ТАС Mobile" та ТАС24Бiзнес для корпоративних клiєнтiв, що дозволяє управляти рахунками за допомогою смартфонiв i планшетiв; ? активний розвиток електронної комерцiї; ? впроваджено послугу Apple Pay - послуга мобiльного платежу та цифрового гаманця вiд Apple Inc., яка дозволяє користувачам здiйснювати платежi особисто. Iншi комплекснi заходи у сферi iнформацiйних технологiй: ? проведення комплексних заходiв щодо посилення кiбербезпеки, забезпечення безперервностi бiзнес-процессiв; ? подальша централiзацiя iнформацiйних ресурсiв, системи управлiння програмним забезпеченням та технiчним забезпеченням; ? подальша автоматизацiя банкiвських продуктiв та процесiв, розвиток дистанцiйних каналiв обслуговування та цифрових технологiй. Результати дiяльностi Ключовi показники дiяльностi АТ "ТАСКОМБАНК" у 2019 роцi млн. грн. Показник 2019 р. 2018 р. ? 2019 р. Темп росту Активи 19 211 17 709 1 502 8% Грошовi кошти та високолiквiднi цiннi папери 5 492 3 629 1 863 51% Кредити та заборгованiсть клiєнтiв 12 383 12 972 -589 -5% Зобов'язання 16 632 15 588 1 044 7% Кошти клiєнтiв 14 667 13 763 904 7% Власний капiтал 2 580 2 121 459 22% Прибуток 459 402 57 14% Чистий процентний дохiд 1 240 1 052 188 18% Чистий комiсiйний дохiд 463 331 132 40% Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати -1 398 -1051 -347 33% Спiввiдношення прибутку до активiв Банку (ROA) 2,49% 2,55% -0,06% -2% Спiввiдношення прибутку до капiталу Банку (ROE) 19,53% 26,3% -6,8% -26% Регiональна мережа, вiддiлень 103 111 -8 -7% Чисельнiсть персоналу 1 762 1 925 -163 -8% Фiнансовi результати дiяльностi Прибуток Банку у 2019 роцi склав 459 млн. грн., що на 57 млн. грн. або на 14% бiльше порiвняно з прибутком минулого року. Основними драйверами зростання прибутку були процентнi та комiсiйнi доходи банку. Так, чистий процентний дохiд Банку зрiс на 18%, з 1 052 млн. грн. до 1 240 млн. грн. Чистий комiсiйний дохiд - на 40%, сягнувши в 2019 роцi 463 млн. грн. порiвняно з 331 млн. грн. в 2018 роцi. Структура доходiв Банку представлена наступним чином: млн. грн. Показник 2019 р. 2018 р. ? 2019 р. Темп росту Процентнi доходи 2 559 2 195 364 17% Комiсiйнi доходи 909 582 327 56% Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток -55 99 -154 -156% Результат вiд операцiй з iноземною валютою 70 42 28 67% Результат вiд переоцiнки iноземної валюти 6 -44 50 114% Iншi операцiйнi доходи 92 58 34 58% Доходи всього 3 581 2 932 649 22% За результатами дiяльностi за 2019 рiк доходи Банку склали 3 581 млн. грн. (проти 2 932 млн. грн. за 2018 рiк, тобто зросли на 649 млн. грн., або 22%). Зростання доходiв Банку в звiтному перiодi в порiвняннi з 2018 роком вiдбулося за рахунок: ? збiльшення процентного доходу на 364 млн. грн. (або на 17%), обсяг кредитiв та заборгованостi клiєнтiв зменшився на 5%, що було обумовлено наявним в 2019 роцi економiчним середовищем, в той же час структура кредитного портфелю зазнала позитивних змiн з точки зору зростання частки високоприбуткових активiв, таких як портфель фiнансового лiзингу, кредитiв на поточнi потреби, що наданi фiзичним особам та iн.; ? росту комiсiйного доходу на 327 млн. грн. (або на 56%) унаслiдок збiльшення перелiку та обсягiв транзакцiйних операцiй клiєнтiв, в тому числi розвитку бiзнес-напрямку електронної комерцiї; ? позитивного результату вiд операцiй з iноземною валютою - 70 млн. грн. прибутку в 2019 роцi порiвняно з 42 млн. грн. в 2018 роцi; ? також спостерiгається збiльшення iнших операцiйних доходiв Банку на 34 млн. грн. з 58 млн. грн. в 2018 роцi до 92 млн. грн. в 2019 роцi. В основному за рахунок збiльшення доходiв вiд операцiйного лiзингу та вiд реалiзацiї заставного майна. ? результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток та результат переоцiнки iноземної валюти слiд розглядати разом, в основному як результат з управлiння банком валютним ризиком. Доходи за 2019 рiк на 71% сформованi за рахунок процентних доходiв (2 559 млн. грн.) та на 28% за рахунок комiсiйних доходiв (909 млн. грн.). Позитивним результатом 2019 року є зростання частки комiсiйного доходу до рiвня 28% загального обсягу доходiв Банку порiвняно з 22% в 2018 роцi. Для забезпечення фiнансово-господарської дiяльностi Банк здiйснював вiдповiднi витрати: млн. грн. Показник 2019 р. 2018 р. ? 2019 р. Темп росту Процентнi витрати 1 319 1 143 176 15% Комiсiйнi витрати 445 251 194 77% Витрати на персонал 610 489 121 25% Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати 673 512 161 31% Iншi витрати 115 50 65 130% Вiдрахування в резерви -141 -4 -137 3 425% Витрати на податок на прибуток 101 89 12 14% Витрати всього 3 123 2 530 592 23% Витрати Банку за 2019 рiк склали 3 122 млн. грн., що на 592 млн. грн. бiльше, нiж за попереднiй перiод. Збiльшення витрат в звiтному роцi вiдбулося в основному за рахунок: ? зростання процентних витрат на 176 млн. грн. або на 15% унаслiдок росту портфеля коштiв клiєнтiв Банку, при цьому темп зростання процентних доходiв був вищим та склав 17% порiвняно з попереднiм роком; ? збiльшення витрат на персонал на 121 млн. грн. або на 25%, що стало наслiдком в основному за рахунок збiльшення фонду оплати працi порiвняно з 2018 роком, в зв'язку iз пiдвищенням заробiтних плат та, як наслiдок, вiдповiдних перерахувань до бюджету; ? збiльшення комiсiйних витрат на 194 млн. грн. (або на 77%) унаслiдок збiльшення кiлькостi та обсягiв трансакцiйних операцiй клiєнтiв, розвитку електронної комерцiї, та iн.; ? росту адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат - на 161 млн. грн. (або на 31%) у зв'язку iз розвитком банку в цiлому; ? витрати на податок на прибуток - зросли на 12 млн. грн. що обумовлено зростанням прибутку до оподаткування. Витрати Банку на формування резервiв суттєво скоротилися - на 137 млн. грн. Протягом останнiх рокiв Банк сформував достатнiй обсяг резервiв за проблемними кредитами та вiв активну роботу щодо скорочення обсягiв проблемної заборгованостi, внаслiдок чого за результатами 2019 року Банк отримав позитивний ефект вiд розформування резервiв. Найбiльшу питому вагу витрат Банку за 2019 рiк склали: ? процентнi витрати - 1 319 млн. грн. або 42% загальних витрат; ? адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати - 673 млн. грн. або 22%; ? витрати на персонал - 610 млн. грн. або 20%; ? комiсiйнi витрати - 445 млн. грн. або 14%. Аналiз структури та складу активiв та зобов'язань Загальний розмiр активiв Банку у 2019 роцi збiльшився на 1 502 млн. грн. (або 8%) та досяг на кiнець дня 31.12.2019 року - 19 211 млн. грн., з них найбiльшу вагу мають: ? кредити та заборгованiсть клiєнтiв (за вирахуванням резервiв) - 12 383 млн. грн., 64% вiд активiв; ? високолiквiднi активи, в тому числi грошовi кошти та їх еквiваленти, ОВДП та депозитнi сертифiкати НБУ - 5 492 млн. грн., 29% активiв; Завдяки зваженому пiдходу до управлiння лiквiднiстю Банк збiльшив обсяг i частку високолiквiдних активiв. Так частка високолiквiдних активiв зросла з 20% на кiнець 2018 року до рiвня 29% на кiнець 2019 року. На розмiр активiв Банку в 2019 роцi вплинуло перше застосування Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi 16 "Оренда", застосування даного стандарту призвело до збiльшення активiв та зобов'язань банку на кiнець дня 31.12.2019 року на 172 млн. грн. та 175 млн. грн. вiдповiдно. Структура активiв Банку є збалансованою. Рiвень високолiквiдних активiв є достатнiм для виконання Банком своїх поточних зобов'язань. Кредитний портфель Станом на кiнець дня 31.12.2019 року кредитний портфель Банку склав 12 383 млн. грн. (з врахуванням нарахованих доходiв i резервiв): млн. грн. Показник 2019 р. 2018 р. ? 2019 р. Темп росту Кредити, що наданi юридичним особам 11 159 12 167 -1 008 -8% Iпотечнi кредити фiзичних осiб 161 231 -70 -30% Iншi кредити, що наданi фiзичним особам 1 793 1 578 215 14% Кредити всього 13 113 13 976 -863 -6% Резерв пiд знецiнення кредитiв -730 -1004 274 -27% Кредити за вирахуванням резервiв всього 12 383 12 972 -589 -5% Питома вага кредитного портфелю станом на кiнець дня 31.12.2019 року складає 64% всiх активiв. В 2019 роцi спостерiгається зменшення кредитного портфелю в порiвняннi з 2018 роком з 13 976 млн. грн. до 13 113 млн. грн. (без вирахування резервiв) що склало 863 млн. грн. (або 6%), але водночас Банк значно збiльшив частку високолiквiдних активiв. Обсяг кредитiв юридичним особам зменшився на 1 008 млн. грн. (або на 8%), обсяг кредитiв фiзичним особам зрiс на 215 млн. грн. (або на 14%) внаслiдок розвитку сегменту Роздрiбного бiзнесу. Станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року Банком сформований резерв пiд знецiнення кредитiв в розмiрi 730 млн. грн., за рiк зменшився на 274 млн. грн. Зазначене зменшення сталося в основному внаслiдок покращення якостi кредитного портфеля. Протягом 2019 року Банк проводив ефективну роботу по погашенню проблемної заборгованостi та по управлiнню кредитним ризиком. Загальний розмiр зобов'язань Банку, в порiвняннi з минулим роком, збiльшився в 2019 роцi на 1 043 млн. грн. (або на 7%) i складає станом на кiнець дня 31.12.2019 року - 16 632 млн. грн., з них найбiльшу вагу мають: ? кошти клiєнтiв - 14 667 млн. грн., складають 88% зобов'язань Банку; ? кошти банкiв - 586 млн. грн., 4% зобов'язань Банку; ? борговi цiннi папери, емiтованi банком - 161 млн. грн., 1% вiд зобов'язань; ? iншi залученi кошти - 149 млн. грн., 1 % вiд зобов'язань Банку. млн. грн. Показник 2019 р. 2018 р. ? 2019 р. Темп росту Кошти банкiв 586 638 -52 -8% Кошти клiєнтiв 14 667 13 763 904 7% Iншi залученi кошти 149 - 149 100% Борговi цiннi папери, емiтованi банком 161 174 -13 -7% Субординований борг - 342 -342 -100% Iншi зобов'язання 1069 672 397 59% Зобов'язання всього 16 632 15 589 1 043 7% Протягом 2019 року Банк скоротив свої зобов'язання за борговими цiнними паперами, емiтованими Банком, на 13 млн. грн. або на 7%. Зменшення обсягiв залучених субординованих боргiв в 2019 роцi сталося в основному в зв'язку з достроковим поверненням субординованого боргу в розмiрi 10 млн. доларiв США, який було залучено банком строком до 09 лютого 2025 р. та 55 млн. грн., який було залучено банком строком до 03 квiтня 2028 р. Дострокове повернення субодинованого боргу було економiчно об?рунтовано в зв'язку з суттєвим зростанням розмiру Власного капiталу Банку, Регулятивного капiталу та мало позитивний вплив на прибуток Банку в зв'язку iз скороченням процентних витрат. Iншi залученi кошти в 2019 роцi збiльшились на 149 млн. грн. або на 100% в зв'язку з тим, що АТ "ТАСКОМБАНК" розпочав спiвпрацю в рамках спiльного проекту України та ЄIБ для фiнансування бiзнесу. Балансовий та регулятивний капiтал, економiчнi нормативи Станом на кiнець дня 31.12.2019 року зареєстрований та фактично сплачений статутний капiтал становив 1 153 млн. грн. Протягом 2019 року Статутний капiтал не змiнився. Протягом 2019 року Банк збiльшив Власний капiтал - на 458 млн. грн. або на 22%, та станом на 31.12.2019 р. його розмiр склав 2 580 млн. грн. Структура Власного капiталу наведено нижче: млн. грн. Показник 2019 р. 2018 р. ? 2019 р. Темп росту Статутний капiтал 1 153 1 153 - 0% Емiсiйнi рiзницi 42 42 - 0% Нерозподiлений прибуток 1 213 769 444 58% Резервнi та iншi фонди банку 83 63 20 32% Резерви переоцiнки 89 95 -6 -6% Усього власного капiталу 2 580 2 122 458 22% Основним джерелом зростання Власного капталу в 2019 роцi були отриманий Банком прибуток в розмiрi 459 млн. грн. Резерви Банку Вiдповiдно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України Банк створює спецiальнi резерви на покриття можливих втрат за такими активними операцiями: кредитними; операцiями з цiнними паперами; дебiторською заборгованiстю; коштами, розмiщеними на кореспондентських рахунках у банках. Крiм спецiальних резервiв, Банк згiдно з вимогами дiючого законодавства, створює також загальнi резерви, якi призначенi для вiдшкодування можливих непередбачених ризикiв. Спецiальнi резерви створюються за рахунок витрат, загальнi резерви - за рахунок нерозподiленого прибутку Банку. Резервний фонд формується щорiчно за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Банку, у розмiрi не менше 5% вiд чистого прибутку Банку до досягнення розмiру 25 вiдсоткiв регулятивного капiталу. Згiдно iз законодавством України та внутрiшнiми положеннями Банку в 2019 роцi на формування резервного фонду Банку спрямовано 20,1 млн. грн. Порядок, методи створення, використання та облiку спецiальних резервiв регулюються вiдповiдними нормативно-правовими актами НБУ. Спецiальнi резерви формуються в тiй валютi, в якiй враховується заборгованiсть, за щомiсячними розрахунками, на пiдставi розрахункiв вiдповiдно до сум фактичної заборгованостi станом за останнiй робочий день звiтного мiсяця. Регулятивний капiтал Банку повнiстю вiдповiдає всiм вимогам Нацiонального банку України щодо розмiру та станом на кiнець дня 31.12.2019 р. складає 2 216 млн. грн. Економiчнi нормативи протягом року були в межах їх нормативних значень, платоспроможнiсть пiдтримувалась на високому рiвнi. Протягом звiтного року Банк у повному обсязi, без затримок виконав всi договiрнi зобов'язання перед своїми клiєнтами. Не було зафiксовано затримок в поверненi депозитних коштiв i нарахованих за ними вiдсоткiв. Вчасно виконувались зовнiшнi платежi. Використовуючи коефiцiєнти, що встановлено iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 28.08.2001 р. № 368 (iз змiнами), значення нормативу Н2 - адекватностi регулятивного капiталу у звiтному роцi жодного разу не порушувалося та на кiнець дня 31.12.2019 року становило 16,48% (при нормативному значеннi не нижче 10%), нормативу достатностi основного капiталу, введеного з сiчня 2019 року, який становив 9,48% при нормативному значеннi не менше 7%. Протягом звiтного 2019 року Банк не мав труднощiв з виконанням фiнансових зобов'язань та дотримувався нормативiв лiквiдностi, встановлених Нацiональним банком України та внутрiшнiх обмежень встановлених КУАП. Нормативи лiквiдностi станом на 31 грудня 2019 року мали наступнi значення: ? норматив короткострокової лiквiдностi (Н6), який розраховується як вiдношення лiквiдних активiв до зобов'язань зi строком погашення до одного року. Станом на 31 грудня 2019 року цей норматив складав 78,19% (2018 рiк: 73,52%) при встановленому НБУ значеннi нормативу не менше 60%. Банк виконує встановленi нормативнi вимоги до коефiцiєнта покриття лiквiднiстю (LCR) за всiма валютами (LCR BB) - 148,55%, при нормативному значеннi не нижче 100% (2018 рiк: 119,70%, при нормативному значеннi не нижче 80%) та в iноземнiй валютi (LCR IB) - 369,77%, при нормативному значеннi не нижче 100% (2018 рiк: 111,72%, при нормативному значеннi не нижче 50%). Керiвництво визначає лiмiти ризикiв по валютах та загальний прийнятний рiвень ризику за позицiями "овернайт", якi щоденно контролюються та порiвнюються з лiмiтами довгої/короткої вiдкритої позицiї, встановленими НБУ. Фактичне значення нормативiв довгої та короткої валютної позицiї станом на 31 грудня 2019 року рiвне: ? Л13-1 - 0,1201% (2018 рiк: 1,1928%) (нормативне значення - не бiльше 5%); ? Л13-2 - 3,0759% (2018 рiк: 0,7098%) (нормативне значення - не бiльше 5%). Банк протягом звiтного перiоду дотримувався нормативiв кредитного ризику, встановлених НБУ. Станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року значення нормативiв становили: ? Норматив максимально розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - 16,42% (2018 рiк: 16,25%) (нормативне значення - не бiльше 25%); ? Норматив великих кредитних ризикiв (Н8) - 163,88% (2018 рiк: 134,97%) (нормативне значення - не бiльше 800%); ? Норматив максимально розмiру кредитного ризику за операцiями з пов'язаними з Банком особами (Н9) - 10,06% (2018 рiк: 12,17%) (нормативне значення - не бiльше 25%). Кредитний рейтинг АТ "ТАСКОМБАНК" перiодично проходить процедуру пiдтвердження та оновлення кредитного рейтингу за Нацiональною рейтингової шкалою. Дiяльнiсть Банку здiйснюється згiдно дiючого законодавства, нормативних актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Наглядової Ради Банку та Правлiння АТ "ТАСКОМБАНК", положень, методик, технологiчних карт та iнших нормативних та розпорядчих документiв Банку. Станом на 31.12.2019 Банк здiйснював свою дiяльнiсть через Головний офiс в м. Києвi та через 103 вiддiлення, розташованих в м.Києвi, обласних центрах та областях країни, з розбивкою по чотирнадцяти регiонам. В 2019 роцi було вiдкрито 2 нових вiддiлення (1 вiддiлення в м. Києвi та 1 вiддiлення в м. Марiуполь). В 2019 роцi було закрито 10 вiддiлень (2 вiддiлення в м. Львовi, 3 вiддiлення в Закарпатськiй обл., 2 вiддiлення в м. Києвi та Київськiй обл., 2 вiддiлення в Iвано-Франкiвськiй обл., 1 вiддiлення в Хмельницькiй обл.) Вiддiлення є представниками Банку в регiонах, провiдниками єдиної банкiвської стратегiї розвитку, засобом своєчасного оперативного обслуговування клiєнтiв, а також додаткового залучення та ефективного розмiщення фiнансових ресурсiв. Окремi вiддiлення та центри VIP-обслуговування для роздрiбних клiєнтiв - PrivateBanking та корпоративних - VIPCorporate, що використовують нову модель VIP-обслуговування, вiдрiзняються пiдвищеною комфортнiстю та максимальною конфiденцiйнiстю обслуговування клiєнтiв. Банк є унiверсальною банкiвською установою, що надає широкий спектр банкiвських послуг, пропонуючи низку продуктiв i високу якiсть обслуговування. Банк динамiчно розвивається, постiйно модернизується, запроваджує новi пiдходи й банкiвськi технологiї, стає бiльш технологiчним та конкурентним. Планомiрно впроваджуючи стратегiю динамiчного розвитку АТ "ТАСКОМБАНК" розвиває нову модель роздрiбного бiзнесу. Спираючись на кращий свiтовий досвiд i практики Банк значну увагу придiляє цiлому комплексу питань, що мають прямий вплив на ефективнiсть i доходнiсть бiзнесу в цiлому. Наразi Банк зосередився на напрямах, пов'язаних iз органiзацiєю якiсного операцiйного процесу, впровадженням нових i сучасних аналiтичних й IT-платформ, створенням нової продуктової лiнiйки, модернiзацiєю iснуючої iнфраструктури, розвитком сервiсу, пiдвищенням якостi обслуговування тощо. Банк стає бiльш технологiчним та конкурентним. Концепцiя роздрiбного бiзнесу АТ "ТАСКОМБАНК" будується на новому пiдходi, за яким клiєнт та його актуальнi потреби визначають пропозицiю. Фiзичнi особи отримали можливiсть оплачувати покупки та послуги безконтактно за допомогою годинникiв Garmin -через сервiс Garmin Pay, за допомогою iPhone SE, iPhone 6 i бiльш нових моделей та Apple Watch - через сервiс Apple Pay; поповнювати рахунки, БПК та погашати кредити через мережi партнерiв City 24, EasyPay, PayMarket, АТ "БАНК ВОСТОК"; переказувати грошовi кошти за допомогою МПС Money Gram та TYME. Юридичним особам запропоновано можливiсть здiйснювати онлайн валютообмiннi операцiї та купувати валюту за кредитнi кошти, а також новий сервiс - нарахування заробiтної плати та кадровий облiк, що включено до Бiзнес-каталогу ТАС24 Бiзнес - SmartFin.UA. Спiвпраця з зовнiшнiм кредитором сприяла запровадженню нового банкiвського продукту "Субкредитування за проектом Європейського iнвестицiйного банку". З метою збiльшення спектру послуг, прискорення розрахункiв i здiйснення платежiв станом на кiнець дня 31.12.2019 р., Банк мав встановленi кореспондентськi вiдносини з 30 банками (з них 2 - банки-нерезиденти) та вiдкритi 35 НОСТРО i 54 ЛОРО рахункiв. Станом на кiнець звiтного перiоду 31.12.2019 року в Банку працює 1762 квалiфiкованих спiвробiтникiв (у порiвняннi з кiнцем дня 31.12.2018 р. (1925 працiвникiв) кiлькiсть працiвникiв зменшилася на 163 осiб), з яких в Головному офiсi (м. Київ) - 966 працiвникiв, а в регiональних пiдроздiлах - 796 працiвникiв. Банк має достатню матерiально-технiчну та технологiчну базу, яка дозволяє ефективно надавати банкiвськi послуги клiєнтам та контрагентам Банку, супроводжувати банкiвськi операцiї, своєчасно та в повному обсязi їх фiксувати в облiкових системах, забезпечувати цiлiснiсть та кондицiйнiсть iнформацiї, її зберiгання, формувати вiдповiднi звiти та iнше. Банк має фiнансову та технiчну можливiсть пiдтримувати та оновлювати матерiально-технiчну базу, необхiдну для його ефективної дiяльностi та для досягнення поставлених перед Банком цiлей.

Здiйснюючи свою дiяльнiсть Банк постiйно придбаває основнi засоби, данi придбання вiдбуваються на ринкових умовах. Так за 2019 рiк залишкова вартiсть основних засобiв збiльшилась з 729 млн. грн до 899 млн. грн.

Основнi засоби - матерiальнi активи, якi Банк утримує з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року (або операцiйного циклу, якщо вiн довший за рiк). Основнi засоби класифiкуються за такими групами: основнi засоби (до основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи вартiстю понад 6 тис. грн); малоцiннi необоротнi активи; незавершенi капiтальнi iнвестицiї. Основнi засоби, якi придбанi за вартiстю, що є меншою за 6 тис. грн., облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. Нематерiальний актив визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. Нематерiальнi активи, якi облiковуються на балансi Банку, складаються з лiцензiй на право використання програмного забезпечення, веб-сайту та прав на знаки для товарiв та послуг. Основнi засоби та нематерiальнi активи, крiм будiвель, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, вiдображаються по вартостi придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисної служби активу. Норми амортизацiї встановлено виходячи зi строку корисної служби активу, протягом якого передбачається його використання Банком. Капiталiзованi витрати за орендованим майном амортизуються протягом очiкуваного строку амортизацї активу з права користування. По малоцiнних необоротних активах амортизацiя нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100% його вартостi. Визначенi термiни корисної служби активiв наведенi нижче (рокiв): Будiвлi власного користування 15-50 Транспортнi засоби 5 Обладнання i комп'ютери 2-5 Меблi й офiсне устаткування 2-10 Iншi 12 Нематерiальнi активи (вiдповiдно до правовстановлюючого документа) до 10 Капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби та нематерiальнi активи включають об'єкти незавершеного будiвництва та незавершенi витрати на полiпшення основних засобiв. Вони облiковуються за первiсною вартiстю, за вирахуванням будь-яких накопичених збиткiв вiд знецiнення. По завершеннi будiвництва активи переводяться до складу основних засобiв i вiдображаються за балансовою вартiстю на момент переведення. На об'єкти капiтальних iнвестицiй знос не нараховується. Якщо по нематерiальному активу немає передбачуваного обмеження перiоду, протягом якого такий актив буде, за очiкуванням, забезпечувати надходження чистих грошових потокiв, то Банк розглядатиме такий нематерiальний актив, як такий, що має невизначений строк корисного використання. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не пiдлягають амортизацiї. Переоцiнка будiвель здiйснюється, якщо їх залишкова вартiсть суттєво (бiльш нiж на 10 вiдсоткiв) вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi на звiтну дату. Справедлива вартiсть визначається незалежним оцiнювачем. Пiд час переоцiнки будiвель на ту саму дату здiйснюється переоцiнка всiх об'єктiв цiєї групи основних засобiв. Сума переоцiнки вiдображається в резервах переоцiнки в капiталi Банку. Переоцiнка нематерiальних активiв не здiйснюється. Знецiнення нематерiальних активiв визнається Банком за умови зменшення їх ринкової вартостi, зменшення економiчної ефективностi, тощо. Банк не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на утримання, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати включаються до складу витрат в тому перiодi, коли вони понесенi та не впливають на його залишкову вартiсть. Змiна первiсної вартостi основних засобiв допускається у випадку полiпшення (добудування, модифiкацiї, дообладнання, реконструкцiї, модернiзацiї) об'єкта, у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди, первiсно очiкуванi вiд використання цього об'єкта. Залишкова вартiсть, методи нарахування амортизацiї та термiни корисної служби основних засобiв та нематерiальних активiв переглядаються у кiнцi кожного фiнансового року та, у разi необхiдностi, коригуються. Станом на 31 грудня 2019 року було здiйснено переоцiнку вартостi основних засобiв незалежним суб'єктом оцiночної дiяльностi ТОВ "БIЗНЕС-АССIСТ". Пiд час проведення оцiнки оцiнювач використовував: ? для земельних дiлянок - порiвняльний пiдхiд (метод коригування вартостi подiбних земельних дiлянок); ? для примiщень - дохiдний (метод непрямої капiталiзацiї) та порiвняльний (метод коригування вартостi подiбного майна). Станом на 31 грудня 2018 року вiдхилення справедливої вартостi будiвель, визначеної у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами оцiнки та МСФЗ, згiдно звiту ТОВ "Вектор оцiнки" (сертифiкат суб'єкта оцiночної дiяльностi № 15383/13 вiд 18 жовтня 2013 року) вiд балансової вартостi не є суттєвим (менше 10%). Первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв складає: за 2019 рiк - 126 567 тис. грн., за 2018 рiк -124 153 тис. грн., нематерiальних активiв за 2019 рiк ? 13 139 тис. грн., за 2018 рiк - 12 609 тис. грн. Основнi засоби та нематерiальнi активи, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження у Банку вiдсутнi. Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року Банком не проводилися операцiї по передавання власних основних засобiв та нематерiальних активiв у заставу, а також вiдсутнi основнi засоби, що тимчасово не використовуються i знаходяться на реконструкцiї. На звiтну дату Банк не має створених нематерiальних активiв Договори щодо передачi примiщень лiзингоотримувачам у невiдмовну оренду банком у 2019 та 2018 роках не укладались. Таблиця 11.2. Активи з права користування Будiвлi Машини та обладнання Усього Балансова вартiсть на 1 сiчня 2019 р. 178 198 617 178 815 Надходження 66 250 ? 66 250 Вибуття (21 727) ? (21 727) Вибуття первiсної вартостi (25 203) ? (25 203) Вибуття амортизацiї 3 476 ? 3 476 Амортизацiйнi вiдрахування (38 225) (154) (38 379) Переоцiнка в зв'язку зi змiною умов договору: (13 377) ? (13 377) переоцiнка первiсної вартостi (13 849) ? (13 849) переоцiнка зносу 472 ? 472 Балансова вартiсть на 1 сiчня 2020 р. 171 119 463 171 582 Первiсна (переоцiнена) вартiсть 205 396 617 206 013 Знос на кiнець звiтого перiоду (34 277) (154) (34 431) Витрати за договорами короткострокової оренди, до яких застосовується спрощення щодо визнання за МСФЗ (IFRS) 16 за 2019 рiк становлять 1 927 тис. грн. Витрати за 2019 рiк, що вiдносяться до договорiв оренди об'єктiв з низькою вартiстю, до яких застосовується звiльнення МСФЗ (IFRS) 16, пов'язане з визнанням, становить 418 тис. грн. (крiм витрат, пов'язаних з орендою зi строком оренди один мiсяц або менше). Витрати, що вiдносяться до змiнних орендних платежiв, що не включенi в оцiнку зобов'язань з оренди за 2019 рiк вiдсутнi. Основнi засоби - будiвлi Справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi була визначена за допомогою методу зiставлення з ринком. Це означає, що оцiнка, здiйснена оцiнювачем, базується на цiнах ринкових операцiй, iстотно скоригованих з урахуванням вiдмiнностей в характерi, мiсцезнаходженнi або станi конкретного об'єкта нерухомостi. На дату оцiнки, 31 грудня 2019 року, справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi ?рунтується на оцiнках, виконаних ТОВ "БIЗНЕС-АССIСТ який є сертифiкованим незалежним оцiнювачем.

Банк здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. Попри те, що економiка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певнi особливостi, властивi економiцi, що розвивається. Такi особливостi характеризуються, але не обмежуються, низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу, достатньо високою iнфляцiєю та значним дефiцитом балансу державних фiнансiв та зовнiшньої торгiвлi. Вiд початку 2019 року зберiгалася макроекономiчна стабiльнiсть, тому в банкiвськiй системi закрiплювалися позитивнi тенденцiї попереднiх перiодiв. Попит на банкiвськi послуги вiдновлюється, банки жвавiше кредитують фiзичних осiб. База фондування банкiв залишається стабiльною завдяки вiдновленню довiри до банкiвської системи. Наприкiнцi 2019 року споживча iнфляцiя стрiмко сповiльнилася i досягла середньострокової цiлi у 5%, задекларованої в 2015 роцi. Iнфляцiя знизилася за всiма основними компонентами iндексу споживчих цiн. Так, змiцнення курсу гривнi зумовило подальше зниження базової iнфляцiї та сповiльнення зростання цiн на небазовi товари, а цiни на тi з них, що значною мiрою представленi на ринку iмпортованою продукцiєю, зокрема на паливо, в рiчному вимiрi продовжували знижуватися. Змiцнення гривнi стало додатковим фактором, що зумовлював здешевлення сировини та комплектуючих. Протягом 2019 року НБУ продовжив пом'якшувати монетарну полiтику, прискоривши зниження облiкової ставки (з 18 % на початок року до 13.5%). Вiдповiдно тривало подальше зменшення вартостi гривневих ресурсiв. Так, бiльш стрiмкою була траєкторiя зниження UIIR, який упродовж року перебував бiля нижньої межi в коридорi ставок НБУ за iнструментами постiйного доступу. Поряд з цим продовжувала знижуватися i дохiднiсть гривневих ОВДП за всiма строками розмiщення через значний попит на них та обмежену пропозицiю. Зацiкавленiсть нерезидентiв у гривневих державних цiнних паперах пояснюється збереженням макрофiнансової стабiльностi та очiкуваннями зниження облiкової ставки в подальшому. Продовжували зменшуватися i гривневi ставки для клiєнтiв банкiв, реагуючи на загальну тенденцiю до здешевлення вартостi ресурсiв на ринку. На валютному ринку протягом 2019 року зберiгалася тенденцiя до змiцнення гривнi через надлишкову пропозицiю iноземної валюти впродовж тривалого перiоду. Основними джерелами надходження валюти були як традицiйнi експортноорiєнтованi галузi (зокрема АПК, металургiя та гiрничо-добувна промисловiсть) так i портфельнi iнвестицiї та значна пропозицiя готiвкової валюти. АТ "ТАСКОМБАНК" притаманнi спiльнi ризики для банкiвської системи. Разом з тим, уразливiсть банкiвської установи до окремих ризикiв розцiнюється на iндивiдуальнiй основi, виходячи iз моделi внутрiшньої органiзацiї, активностi Банку на окремих ринках, управлiння активними та пасивними операцiями, а також якостi вкладень i стабiльностi пасивної бази. Керiвництво стежить за станом розвитку поточної ситуацiї i вживає заходiв, за необхiдностi, для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв наскiльки це можливо. Негативний розвиток подiй у полiтичнiй ситуацiї, макроекономiчних умовах та/або умовах зовнiшньої торгiвлi є можливим i може негативно впливати на фiнансовий стан та результати дiяльностi Банку у майбутньому у такий спосiб, що наразi не може бути визначений. Нацiональна валюта (грн.), яка зазнала девальвацiї бiльш нiж у три рази по вiдношенню до долара США в 2014 року, протягом 2019 року змiцнилася по вiдношенню до всiх основних валют: 2019 р. 2018 р. Долар США 23,69 27,69 Євро 26,42 31,71 Фунт стерлiнгiв 31,02 35,13 Швейцарський франк 24,27 28,25 В 2019 роцi економiка України зросла на 4,6% порiвняно з 2018 роком - 3,3%. В таких умовах АТ "ТАСКОМБАНК" забезпечив зростання активiв на 8%, якi склали на 31 грудня 2019 року 19 211 млн. грн., а також отримав прибуток у розмiрi 459 млн. грн.

Визнання доходiв i витрат, їх класифiкацiя, принципи та порядок вiдображення в бухгалтерському облiку по рiзних операцiях Банку здiйснювалося Банком в 2019 роцi вiдповiдно до "Правил бухгалтерського облiку доходiв i витрат банкiв України", затверджених постановою Правлiння НБУ вiд 27.02.2018 р. № 17 (зi змiнами), iнших нормативно-правових актiв НБУ та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та мiжнародних стандартiв звiтностi (МСБО 18 "Дохiд"). Доходи та витрати вiдображались в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi iз застосуванням принципу нарахування пiд час їх виникнення, незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв, та порiвнювались доходи звiтного перiоду з витратами, що були здiйсненi для їх отримання, з метою визначення фiнансового результату звiтного перiоду. Структура доходiв станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року представлена наступним чином: 31 грудня 2019 31 грудня 2018 тис. грн. тис. грн. 1.Процентнi доходи 2 558 823 2 194 991 2.Комiсiйнi доходи 908 613 582 266 3.Результат вiд операцiй з iноземною валютою 70 315 42 089 4.Результат вiд переоцiнки iноземної валюти 6 228 (44 128) 5.Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд 892 (313) 6.Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструменатми, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток (55 120) 98 960 7.Доходи вiд розформування резерву за кредитними збитками та чисте зменшення резервiв за зобов'язаннями 141 366 4 494 8. Iншi операцiйнi доходи 92 390 58 495 Доходи всього 3 723 507 2 936 854 За результатами дiяльностi за 2019 рiк доходи Банку склали 3 723 507 тис. грн. (проти 2 936 854 тис. грн. за 2018 рiк, тобто зросли на 786 653 тис.грн., або 26,8%). Зростання доходiв Банку в звiтному перiодi в порiвняннi з 2018 роком вiдбулося, в основному, за рахунок збiльшення процентних доходiв (на 363 832 тис.грн., або 16,6%) та збiльшення комiсiйних доходiв (на 326 347 тис.грн., або 56,0%). Доходи за 2019 рiк сформованi в основному за рахунок процентних доходiв (2 558 823 тис.грн.), якi склали 68,7% загальних доходiв. Комiсiйнi доходи (908 613 тис.грн.), результат вiд операцiй з iноземною валютою (70 315 тис.грн.), доходи вiд розформування резерву за кредитними збитками та чисте зменшення резервiв за зобов'язаннями (141 366 тис.грн.) та iншi операцiйнi доходи (92 390 тис.грн.), становили у звiтному перiодi 24,4%, 1,9%, 3,8% та 2,5% вiдповiдно вiд загального обсягу доходiв Банку. Найбiльшу питому вагу в iнших операцiйних доходах (92 390 тис.грн.) склали "дохiд вiд операцiйного лiзингу (оренди)" (30 114 тис.грн., або 32,6%), "штрафи, пенi отриманi" (20 655 тис.грн., або 22,4%). Станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року структура процентних доходiв представлена наступним чином: 31 грудня 2019 31 грудня 2018 тис. грн. тис. грн. Процентнi доходи 1. За коштами в iнших банках 37 378 32 696 2. За кредитами та заборгованiстю клiєнтiв 2 125 247 1 866 293 3. За заборгованiстю з фiнансового лiзингу (оренди) 211 181 173 706 4. За борговими цiнними паперами в портфелi на продаж 37 943 60 901 5. За депозитними сертифiкатами НБУ 135 897 55 353 6. Iншi 11 177 6 042 Всього процентнi доходи 2 558 823 2 194 991 Процентнi доходи Банку збiльшились за звiтний рiк на 363 832 тис.грн., або на 16,6%. Збiльшення вiдбулося в основному за рахунок зростання процентних доходiв за кредитами та заборгованiстю клiєнтiв (зростання на 258 954,0 тис.грн., або на 13,87%). Для забезпечення фiнансово-господарської дiяльностi Банк здiйснював вiдповiднi витрати: 31 грудня 2019 31 грудня 2018 тис. грн. тис. грн. 1.Процентнi витрати 1 319 228 1 143 278 2.Комiсiйнi витрати 445 438 251 405 3.Витрати на персонал 610 493 488 508 4.Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати 787 846 562 742 5.Витрати на податок на прибуток 101 401 88 892 Всього витрати 3 264 406 2 534 825 Витрати Банку за 2019 рiк склали 3 264 406 тис.грн., що на 729 581 тис. грн. бiльше, нiж за попереднiй перiод. Збiльшення витрат в звiтному роцi вiдбулося в основному за рахунок зростання процентних витрат на 175 950 тис.грн., адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат - на 225 104 тис.грн., витрат на персонал - на 121 985 тис.грн., комiсiйних витрат - на 194 033 тис.грн. Найбiльшу питому вагу витрат Банку станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року склали: " процентнi витрати - 1 319 228 тис.грн., або 42,1% загальних витрат, до яких належать: процентнi витрати за строковими коштами фiзичних осiб на суму 711 951 тис. грн. (54,0%), процентнi витрати за строковими коштами юридичних осiб на суму 359 952 тис. грн. (27,3%), процентнi витрати за поточними рахунками на суму 157 343 тис. грн. (11,9%), процентнi витрати за строковими коштами банкiв на суму 30 664 тис.грн. (2,3%) процентнi витрати за орендним зобов'язанням орендаря на суму 24 327 тис. грн. (1,8%), процентнi витрати за борговими цiнними паперами, що емiтованi банком на суму 19 382 тис. грн. (1,5%), процентнi витрати за субординованим боргом на суму 13 199 тис. грн. (1,0%); " адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати - 787 846 тис.грн., або 25,2 %; " витрати на персонал - 610 493 тис.грн., або 19,5%; " комiсiйнi витрати - 445 438 тис.грн., або 14,3% загальних витрат. Облiк нарахованих доходiв та витрат Банку здiйснюється у вiдповiдностi до нормативних вимог Нацiонального банку, якi ?рунтуються на основних принципах мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Протягом 2019 року витрати на маркетинг, оренду примiщень, телекомунiкацiї, придбання канцелярських товарiв, видаткових матерiалiв для оргтехнiки, господарських товарiв, меблiв, витрати на утримання основних засобiв та iншi витрати по господарськiй дiяльностi Банку, здiйснювалися на пiдставi заявок пiдроздiлiв, в межах затвердженого Наглядовою Радою бюджету. Фiнансовий результат дiяльностi Банку у 2019 роцi становив прибуток у розмiрi 459 101 тис.грн., що на 57 072 тис.грн. бiльше нiж за 2018 рiк. Банк генерує стабiльний позитивний грошовий потiк, що покриває операцiйнi витрати та резервування активних операцiй. Економiчнi нормативи та регулятивний капiтал Сплачений та зареєстрований статутний капiтал Банку станом на 01.01.2020 складав 1 153 000,00 тис.грн. Власний капiтал Банку протягом 2019 року збiльшився на 458 247,16 тис. грн. i станом на кiнець дня 31 грудня 2019 р. становив 2 579 564,18 тис.грн. Складовими змiни капiталу є: - Прибуток звiтного року, що очiкує затвердження, на суму 443 592,66 тис. грн.; - Резерви переоцiнки на суму -5 446,97 тис.грн. - Резервнi та iншi фонди Банку на суму 20 101,47 тис.грн. Регулятивний капiтал cтаном на 01.01.2020 р. склав 2 216 016 тис. грн. Економiчнi нормативи протягом року не порушувались. Аналiз структури та складу активiв та зобов'язань Загальний розмiр чистих активiв Банку у 2019 р. збiльшився на 1 501 821 тис.грн., або на 8,5 %, i досяг на кiнець дня 31.12.2019 р. -19 211 144 тис.грн., з них: - грошовi кошти та їх еквiваленти - 2 886 396 тис. грн. (збiльшення на 674 377 тис. грн. в порiвняннi за станом на 31.12.2018 р.); - кредити та заборгованiсть клiєнтiв - 12 383 470 тис. грн. (зменшення на 588 457 тис. грн.); - iнвестицiї i цiннi папери - 101 935 тис. грн. (зменшення на 564 329 тис. грн.); - депозитнi сертифiкати НБУ - 2 504 034 тис. грн. (збiльшення на 1 752 916 тис. грн.); - основнi засоби та нематерiальнi активи - 899 463 тис. грн. (збiльшення на 170 949 тис. грн.); - iнвестицiйна нерухомiсть - 97 876 тис. грн. (збiльшення на 81 111 тис. грн.); - iншi фiнансовi активи - 193 325 тис. грн. (збiльшення на 37 697 тис. грн.); - необоротнi активи утримуванi для продажу - 19 067 тис. грн. (збiльшення на 6 542 тис. грн.); - iншi активи -125 578 тис. грн. (зменшення на 68 985 тис.грн.). Пiд час перевiрки Ревiзiйною комiсiєю не встановлено порушень або розбiжностей облiкових даних з iнформацiєю фiнансової звiтностi за даними активiв Банку. Загальний розмiр зобов'язань Банку, в порiвняннi з минулим роком, збiльшився в 2019 р. на 1 043 574 тис. грн. (або на 6,7%) i складає станом на кiнець дня 31.12.2019 р. - 16 631 580 тис.грн., з них: 1. Кошти банкiв - 585 846 тис. грн. 2. Кошти клiєнтiв - 14 667 111 тис. грн., в тому числi: " строковi кошти iнших юридичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 3 876 352 тис.грн.; " поточнi рахунки iнших юридичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 2 857 784 тис.грн.; " строковi кошти фiзичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 7 163 655 тис. грн.; " поточнi рахунки фiзичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 769 320 тис тис. грн. 3. Борговi цiннi папери, емiтованi банком - 160 962 тис тис. грн. (з яких депозитнi сертифiкати на суму 10 003 тис.грн.) 4. Iншi залученi кошти - 148 991 тис.грн. 5. Iншi фiнансовi зобов'язання - 870 257 тис.грн. 6. Iншi зобов'язання -155 232 тис.грн. В порiвняннi з попереднiм 2018 роком збiльшення зобов'язань у 2019 роцi на 1 043 574 тис. грн. вiдбулося, в основному, за рахунок зростання в звiтному перiодi зобов'язань за категорiями "кошти клiєнтiв" (на 904 517 тис.грн., або на 6,6%), "iншi фiнансовi зобов'язання" (на 379 971 тис.грн., або на 77,5 %), "iншi залученi кошти" (на 148 991 тис.грн., або на 100,0 %). Кредитний портфель Станом на кiнець дня 31.12.2019 р. кредитний портфель Банку склав 12 383 470 тис. грн. (з врахуванням нарахованих процентних доходiв): 31 грудня 2019 31 грудня 2018 тис. грн. тис. грн. 1.Кредити, що наданi юридичним особам 11 159 455 12 166 539 2.Iпотечнi кредити фiзичних осiб 160 603 231 428 3.Iншi кредити, що наданi фiзичним особам 1 793 066 1 577 824 Всього кредитiв 13 113 124 13 975 791 Резерви пiд знецiнення кредитiв (729 654) (1 003 864) Всього кредитiв за мiнусом резервiв 12 383 470 12 971 927 Питома вага кредитного портфеля станом на кiнець дня 31.12.2019 р. складає 64,5% всiх активiв i зменшилась в порiвняннi за станом на кiнець минулого року, на 31.12.2018 р. (зменшилась на 8,7%). В порiвняннi з минулим роком обсяг кредитного портфеля зменшився на 588 457 тис. грн. (або на 4,5 %). При цьому обсяг кредитiв наданих юридичним особам зменшився на 1 007 084 тис. грн. (або на 8,3 %), обсяг iпотечних кредитiв фiзичних осiб зменшився на 70 825 тис. грн. (або на 30,6 %), обсяг iнших кредитiв, що наданi фiзичним особам, збiльшився на 215 242 тис. грн. (або на 13,6 %). Станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року Банком сформований резерв пiд знецiнення кредитiв на загальну суму 729 654 тис. грн. Рiвень резервування є прийнятним, проте, враховуючи ризики, на якi наражається Банк у випадку подальшої девальвацiї нацiональної валюти, необхiдно буде доформування резервiв для покриття ймовiрних втрат за кредитними операцiями. Разом з тим, слiд вiдзначити, що здатнiсть Банку формувати резерви пiдтримується прийнятними показниками ефективностi дiяльностi. Для ефективної роботи по погашенню проблемної заборгованостi, в Банку здiйснює дiяльнiсть Департамент проблемних активiв. Протягом 2019 року Банк здiйснив прощення кредитного портфеля на суму 157 162 тис. грн., за рахунок резерву, та здiйснив продаж кредитного портфеля на суму 50 199 тис.грн. Цiннi папери Станом на кiнець дня 31.12.2019 р. за статтею "Iнвестицiї в цiннi папери" облiковуються борговi цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (з нарахованими доходами), ОВДП на суму 101 935,0 тис.грн. Придбанi борговi цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, первiсно оцiнюються та вiдображаються в бухгалтерському облiку за справедливою вартiстю, до якої додаються витрати на операцiї з придбання таких цiнних паперiв. Акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, справедливу вартiсть яких достовiрно визначити неможливо, оприбутковуються за собiвартiстю їх придбання. Борговi цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, пiдлягають переоцiнцi. Обов'язково на дату балансу результати переоцiнки вiдображаються в капiталi Банку. Акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком у портфелi на продаж, справедливу вартiсть яких достовiрно визначити неможливо, вiдображаються на кожну наступну дату балансу за їх собiвартiстю з урахуванням зменшення їх корисностi. Банк формує резерви за цiнними паперами залежно вiд їх класифiкацiї до вiдповiдного портфеля, виду цiнних паперiв (борговi цiннi папери, акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком) та їх оцiнки (за справедливою вартiстю, за собiвартiстю або за амортизованою собiвартiстю). Банк оцiнює ризик за цiнними паперами за результатами аналiзу фiнансового стану емiтента, поточної вартостi цiнних паперiв, грошових потокiв i доходiв за цiнними паперами, а також усiєї наявної в банку iнформацiї про обiг вiдповiдних цiнних паперiв на фондовому ринку. За борговими цiнними паперами, що облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, Банк визнає процентнi доходи, у тому числi процентнi доходи у виглядi амортизацiї дисконту (премiї) з використанням ефективної ставки вiдсотка. Вiд володiння цiнними паперами з невизначеним доходом Банк отримує доходи у виглядi дивiдендiв. Банк визнає процентнi доходи за цiнними паперами якi облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки в iншому сукупному доходi на дату їх переоцiнки та обов'язково на дату балансу, але не рiдше одного разу на мiсяць. Перед отриманням накопиченого процентного доходу (купона) Банк також нараховує процентний дохiд Основний дохiд вiд вкладень в борговi цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, протягом 2019 року Банк отримав вiд володiння ОВДП України, процентний дохiд за 2019 рiк склав 37 943,0 тис. грн. В порiвняннi з 2018 роком процентний дохiд за борговими цiнними паперами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, в 2019 роцi зменшився на 22 958,0 тис. грн. (або на 37,7%). Боргових цiнних паперiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд в портфелi на продаж, якi б були об'єктом операцiй прямого репо, Банк станом на 01.01.2020 - не мав. Станом на кiнець дня 31.12.2019 року в портфелi цiнних паперiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю, облiковуються (з нарахованими доходами) депозитнi сертифiкати НБУ на суму 2 504 034,3 тис.грн. Вiд володiння борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України (депозитнi сертифiкати НБУ), в портфелi цiнних паперiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю, Банк у 2019 роцi отримав 135 897,0 тис.грн. процентного доходу. В порiвняннi з 2018 роком процентний дохiд вiд володiння придбаними депозитними сертифiкатами НБУ в 2019 роцi збiльшився на 80 544,0 тис.грн. (або в 1,46 рази). Протягом 2019 року власнi акцiї у акцiонерiв Банком не викупалися. Протягом 2019 року Банк розмiщував на вторинному ринку (балансовий рахунок №3303) процентнi облiгацiї власного боргу серiї "F", "G". Станом на кiнець дня 31.12.2019 р. обсяг розмiщених облiгацiй власного випуску становив 150 959,0 тис.грн. (з нарахованими витратами), що на 10 855,0 тис. грн. бiльше, нiж станом на 31.12.2018 р. (або на 7,7%).

Поточнi договори банкiвської дiяльностi виконуються вiдповiдно до умов укладених договорiв

Згiдно Стратегiї розвитку Банку основнi завдання на 2020-2022 р.р.: 1. Забезпечити: 1.1. зростання обсягу активiв до 24 млрд. грн. на кiнець 2022 р.; 1.2. доходну та конкурентну регiональну мережу; 1.3. зростання ефективностi бiзнес-процесiв. 2. Сформувати та реалiзувати збалансовану бiзнес-модель ризик/дохiд. 3. Утримати та змiцнити поточнi ринковi позицiї. По напрямку роботи з корпоративними ВIП-клiєнтами та клiєнтами малого та середнього бiзнесу планується: " формування диверсифiкованого та якiсного кредитного портфелю клiєнтiв; " формування лояльної до Банку та стабiльної клiєнтської бази шляхом органiчного росту; " розробка планiв збiльшення частки довгострокових продуктiв кредитування з метою бiльшої прогнозованостi кредитного портфелю; " фокусування на комплексному обслуговуваннi клiєнтiв з урахуванням їх потреб; " розробка та впровадження нових/ актуальних продуктових рiшень, спрямованих на спiвучасть у рiзних програмах фiнансування; " збiльшення долi комiсiйних доходiв в операцiйному прибутку; " розширення агентських каналiв продажу. По напрямку роботи з клiєнтами малого та середнього бiзнесу в частинi мiкрокредитування планується: " формування якiсної та стабiльної клiєнтської бази юридичних осiб, що вiдносяться до сегменту фiзичних осiб-пiдприємцiв i сегменту "мiкро" шляхом органiчного росту за рахунок впровадження нових каналiв та iнструментiв продажу; " перезавантаження функцiй традицiйного клiєнт-банку, розширення та впровадження принципово нових пiдходiв у використаннi даного iнструменту юридичними особами; " розширення клiєнтської бази за рахунок доступу клiєнтiв до унiверсальних "помiчникiв" бiзнесу (електронна звiтнiсть, бухгалтерiя, документообiг тощо); " впровадження онлайн формату ведення бiзнесу, вiд вiдкриття рахунку до здiйснення будь-яких операцiй: зручний доступ до клiєнт-банку 24/7 з будь-якої точки свiту; простi та зрозумiлi продукти; швидкiсть прийняття рiшень та проведення всiх операцiй; " якiсть клiєнтської пiдтримки - "жива" пiдтримка 24/7; " активне та високодинамiчне використання агентських каналiв продажу. Стратегiя роботи з приватними ВIП-клiєнтами та клiєнтами роздрiбного сегменту: " бути банком, який охоплює всi потреби клiєнтiв: депозити, кредити, транзакцiйний банкiнг; " активний розвиток дистанцiйного обслуговування та подвоєння кiлькостi онлайн клiєнтiв; " пропозицiя лiнiйки кредитних продуктiв: кредитнi карти, овердрафти, кредити готiвкою, автокредити; " розширення додаткових кредитних продуктiв: доставка кеш-кредитiв та кредитних карт; пiдбiр зручних умов для рефiнансування тощо; " залучення нових клiєнтiв через зарплатнi проекти та збiльшення продуктового проникнення в цих проектах з метою стати "основним банком" для клiєнта. " оптимiзацiя депозитної лiнiйки з метою утримання та розвитку iснуючої ресурсної бази клiєнтiв; " проведення такої тарифної полiтики яка буде приваблива для клiєнтiв, конкурентна на ринку та прибуткова для Банку. Стратегiя роботи напрямку роботи електронної комерцiї Е-Сом: " утримання позицiй в ТОП 3 банкiв за напрямком електронної комерцiї; " формування та пiдтримання на ринку позицiї високотехнологiчного банку; " збiльшення прибутковостi транзакцiйного бiзнесу; " нарощування клiєнтської бази за рахунок масового сегменту; " формування та пiдтримання вiдносин з мiжнародними платiжними системами за програмами: "Спонсорство в МПС" та "Банк супровiдник та надiйний партнер карткового бiзнесу"; " реалiзацiя проектiв термiнального бiзнесу. Стратегiя роботи з непрацюючими активами: " ефективне управлiння та скорочення рiвня обсягiв непрацюючих активiв (надалi НПА) в цiлому; " укрiплення довiри до Банку зi сторони клiєнтiв, якi потрапили у кризову ситуацiю та знаходяться на стадiї врегулювання проблемного активу; " активна та якiсна робота з судовою та виконавчою владою, приватними виконавцями, лiквiдаторами, та iншими зовнiшнiми органами або компанiями з метою зменшення рiвня НПА в Банку; " впровадження процедури раннього виявлення ризикiв з метою недопущення виникнення НПА; " розумна та доцiльна оптимiзацiя витрат при розробцi та вибору заходiв, методiв та iнструментiв врегулювання НПА пiдвищення ефективностi роботи за рахунок автоматизацiї процесу по роботi з НПА, шляхом впровадження нових iнформацiйних технологiй та розвитку альтернативних каналiв продажу заставного майна; " впровадження системи звiтностi та автоматизацiя процесу управлiння НПА; " забезпечення належного рiвня прибутковостi при роботi з НПА. Кредитування клiєнтiв залишається основним напрямком дiяльностi Банку, який сприяє забезпеченню прибуткової роботи, збереженню iмiджу надiйного банку, стимулюванню розвитку регiональних пiдроздiлiв. Збiльшення обсягiв кредитування клiєнтiв в плановому перiодi буде здiйснюватися паралельно з проведенням роботи по контролю якостi кредитного портфеля. Потенцiйним позичальниками будуть тi клiєнти, якi мають позитивну кредитну iсторiю i стабiльне фiнансове становище. Ключовими аспектами стратегiї Банку в частинi кредитування корпоративних клiєнтiв є: " зниження концентрацiї у кредитному портфелi в розрiзi окремих клiєнтiв та галузей економiки. Банк продовжує фокусуватись на сегментi великих корпоративних позичальникiв, але активно розвиває роздрiбне кредитування, сегментiв малого та середнього бiзнесiв; " зниження продуктових концентрацiй. Йде активний розвиток факторингу, документарних операцiй та лiзингу; " зниження обсягу та частки NPL активiв. При проведеннi кредитних операцiй Банк не обмежується окремими галузями дiяльностi позичальникiв, а надає фiнансування зважаючи на їх рiвень кредитоспроможностi, надаючи перевагу кращим компанiям в галузi. Водночас Банк визначає для себе прiоритетнi галузi, приймаючи до уваги рiвень їх конкурентоздатностi, орiєнтованостi на експорт, та динамiку розвитку: " сiльське господарство, переробка та торгiвля сiльськогосподарською продукцiєю; " машино-будiвництво, що орiєнтовано на оновлення активiв пiдприємств транспортної галузi та розвиток логiстичних можливостей України; " виробництво та транспортування електроенергiї; " транспорт та логiстика; " будiвництво, що пов'язано зi стратегiчним оновленням iнфраструктури України; " роздрiбна торгiвля та торгiвля у сегментi FMCG; " управлiння об'єктами нерухомостi комерцiйного призначення. Враховуючи тенденцiї в економiцi країни, Банк не тiльки розробляє та пропонує новi кредитнi послуги, але й будує комплекснi фiнансовi рiшення для своїх клiєнтiв. Так, у 2019 року було запроваджено новий продукт "Субкредитування за проектом Європейського iнвестицiйного банку". Фiнансування проектiв клiєнтiв за рахунок коштiв, залучених вiд Європейського iнвестицiйного банку (надалi - ЄIБ) в межах фiнансової угоди "Проект щодо основного кредиту для малих та середнiх пiдприємств та компанiй з середнiм рiвнем капiталiзацiї" укладеної мiж ЄIБ та Україною у особi Мiнiстерства фiнансiв 24.12.2014 року та ратифiкованої Законом України вiд 15.07.2015року №601-VIII за посередництвом банка агенту АТ "УКРЕКСIМБАНК". Для залучення фiнансових ресурсiв, Банк уклав трьохсторонню угоду мiж Мiнiстерством фiнансiв, АТ "УКРЕКСIМБАНК" на пiдставi якої Мiнiстерство фiнансiв надає Банку частину коштiв, залучених вiд ЄIБ. За цiєю програмою Банку вдалось реалiзувати проекти на суму 149 млн. грн. З урахуванням впровадження земельної реформи у 2020 роцi планується адаптацiя кредитних продуктiв Банку для аграрного бiзнесу та розгляд участi та спiвучастi у рiзних програмах кредитування ринку землi. Стратегiя Банку в частинi кредитування клiєнтiв роздрiбного сегменту спрямована на збiльшення в портфелi високодохiдних продуктiв. Основний тренд, що закладений - зростання, пов`язане з посиленням позицiй Банку та поступове збiльшенням частки ринку за рахунок бiльш привабливих конкурентних умов та розширення агентських видач. Банк планує i в подальшому придiляти велику увагу щодо надання клiєнтам привабливих умов по лiнiйцi вкладних продуктiв i комплексному розрахунково-касовому обслуговуванню. В планах на наступнi 3 роки - вдосконалення та покращення умов обслуговування клiєнтiв як юридичних, так i фiзичних осiб, оптимiзацiя бiзнес-процесiв, впровадження новiтнiх технологiчних платформ по обслуговуванню клiєнтiв - активний розвиток вже запровадженого дистанцiйного обслуговування "TAS2U" для приватних клiєнтiв та "TAS24Бiзнес" для клiєнтiв малого та середнього бiзнесу. Порiвняно з 01.01.2020 р. заплановане зростання залучених коштiв клiєнтiв (з урахуванням боргових цiнних паперiв емiтованих банком) на 15% протягом 2020 року, що в основному забезпечено оптимiзацiєю депозитної лiнiйки та збалансованою конкурентною позицiєю на ринку. В наступнi плановi роки 2021-2022 роки Банк планує наростити обсяги зобов'язань до рiвня 24 млрд грн. З урахуванням ринкових тенденцiй падiння вартостi ресурсiв та передумов до скорочення маржинальностi кредитування, першочерговим завданням, окрiм збiльшення обсягiв працюючих активiв та ресурсної бази, буде утримання доходностi, зростання чистої процентної маржi та комiсiйних доходiв.

Науково-дослiдна дiяльнiсть у звiтному перiодi емiтентом не проводилась

д/н