АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТАСКОМБАНК"

Протягом 2018 року вiдбулися наступнi змiни в органiзацiйнiй структурi Банку: Вiдповiдно до Рiшень Спостережної Ради АТ "ТАСКОМБАНК", були внесенi змiни до органiзацiйної структури Банку, а саме: - Створено Департамент аналiтики баз даних та моделювання, Управлiння факторингу, проектний офiс, Службу комплаєнс-контролю, Управлiння платiжних технологiй та грошових переказiв, Департамент проблемних активiв, Управлiння методологiчного супроводження та подальшого контролю банкiвських операцiй клiєнтiв; Управлiння супроводження страхування, Департамент продажiв VIP-клiєнтам, Департамент пiдтримки продажiв VIP-клiєнтам, Управлiння по роботi з дистанцiйними каналами продажiв, Управлiння розвитку фронт-систем, Управлiння аналiзу ефективностi, Вiддiл взаємодiї з МПС та спонсорської пiдтримки банкiв. - Лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: - Управлiння дотримання правил платiжних систем; - Управлiння дистанцiйних каналiв; - Управлiння методологiї продажiв; - Управлiння аналiзу якостi та вартостi активiв клiєнтiв та банкiв; - Управлiння аналiзу та забезпечення проведення угод з придбання активiв; - Управлiння продажу iнвестицiйних продуктiв; - Управлiння збору та аналiзу заявок на придбання активiв; - Управлiння грошового ринку; - Управлiння iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей у складi: - Вiддiл автотранспорту; - Вiддiл iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей в м. Києвi; - Вiддiл iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей в м. Харковi; - Вiддiл iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей в м. Днiпрi; - Вiддiл iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей в м. Запорiжжi; - Вiддiл iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей в м. Львiв; - Вiддiл iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей в м. Одеса. - Лiквiдовано посаду Заступника Голови Правлiння з продуктiв роздрiбного бiзнесу та маркетингу а також посаду заступника Голови Правлiння з малого та середнього бiзнесу; - Департамент малого та середнього бiзнесу пiдпорядковано заступнику Голови Правлiння Нiколенко О.В. - Директору продажiв роздрiбного бiзнесу пiдпорядковано наступнi структурнi пiдроздiли: Департамент розвитку роздрiбного бiзнесу, Департамент маркетингу, Управлiння пiдтримки зарплатних проектiв, Контакт-центр (у повному складi). - Реорганiзовано Департамент ризик-контролю в Департамент ризик-контролю та операцiйних ризикiв.

Станом на кiнець звiтного перiоду 31.12.2018 року в Банку чисельнiсть працiвникiв становила 1925 працiвникiв: - середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв за 2018 рiк склала - 1440; - середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 125; - з них сумiсникiв - 118; - з них за договорами цивiльно-правового характеру - 7 Середньооблiкова чисельнiсть за 2017 рiк - 1446 працiвникiв Станом на 31.12.208: Фонд оплати працi за 2018 р. складає всього: 366 915 773,59 грн. (у 2017 роцi - 261 882 104,8 грн.) З працiвниками Банку укладено Колективний договiр, який чинний на дату подання звiту. Колективний договiр Банку дiє до укладення нового договору. При прийняттi на роботу працiвники пiдписують зобов'язання про дотримання таємницi вiдомостей АТ <ТАСКОМБАНК>, що становлять банкiвську таємницю або мають обмежений доступ. З окремими категорiями працiвникiв у визначених законодавством випадках укладаються договори про повну iндивiдуальну матерiальну вiдповiдальнiсть. Кадрова програма емiтента спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента. Персонал Банку в 2018 роцi пiдвищував рiвень квалiфiкацiї шляхом участi у семiнарах та тренiнгах. Згiдно з Колективним договором та внутрiшньобанкiвськими нормативними документами в Банку дiє система мотивацiї, додаткових виплат, соцiальних пiльг для працiвникiв. Працiвникам Банку виплачується разова матерiальна грошова допомога в зв'язку з: - народженням дитини, - вступом до шлюбу, - ювiлейною датою, - смертю близького родича. Працiвникам Банку надаються додаткового оплачуваннi вiдпустки вiдповiдно до Колективного договору в зв'язку зi вступом до шлюбу, народженням дитини та зi смертю рiдних по кровi чи по шлюбу. Однiєю iз основних вимог при прийомi на роботу працiвникiв, якi задiянi в наданнi банкiвських послуг та супроводженнi банкiвських операцiй є наявнiсть вищої освiти. Ця вимога є обов'язковою для керiвникiв вищої та середньої ланки. Це є гарантiєю того що Банк повною мiрою забезпечений iнтелектуальним ресурсом, достатнiм вирiшення майже всiх питань та для досягнення поставлених цiлей. Станом на 31.12.2018 77% спiвробiтникiв Банку мали вищу освiту. Зайнятiсть Кодексом поведiнки (етики) визначенi основнi обов'язки Банку, як роботодавця. Банк пiд час своєї дiяльностi дотримується вимог законодавства України щодо захисту прав працiвникiв, придiляє особливу увагу навчанню та пiдвищенню квалiфiкацiї своїх працiвникiв, забезпечуючи працiвникам комфортнi умови для їх роботи. Матерiальна та немонетарна мотивацiя В рамках реалiзацiї матерiальних мотивацiйних програм, в Банку розробленi системи мотивацiї для працiвникiв головного офiсу та мережi вiддiлень Банку, якi направленi на пiдвищення ефективностi роботи працiвникiв та матерiальної зацiкавленостi в безпосереднiх результатах своєї працi. Запровадженi окремi пiдходи до мотивацiї працiвникiв бiзнес-пiдроздiлiв, пiдроздiлiв-пiдтримки. На перiод адаптацiї працiвникiв мережi продажiв Банку дiють спецiальнi лояльнi умови мотивацiї. До нематерiальних мотивацiйних програм вiдноситься добровiльне медичне страхування та страхування вiд нещасного випадку на пiльгових умовах, в рамках корпоративного договору страхування. Всi працiвники Банку мають можливiсть внутрiшнього кар'єрного зростання, у вiдповiдностi до своїх здiбностей, компетенцiй, знань та навичок, набутих за перiод роботи в Банку. Навчання та розвиток персоналу В Банку дiє система навчання та розвитку персоналу вiдповiдно якої спiвробiтник навчається необхiдним для успiшної роботи навичкам та здобуває професiйнi знання. Процес навчання включає в себе адаптацiйне, поточне, ситуацiйне та мотивацiйне навчання. В рамках обов'язкової програми спiвробiтники проходять: - Адаптацiю, протягом 1-3 мiсяцiв, в рамках якої, незалежно вiд наявного досвiду, спiвробiтник здобуває всi необхiднi знання щодо продуктiв, процесiв та програмного забезпечення, що застосовується в Банку. - Ряд тренiнгiв, в перiод вiд 1 до 12 мiсяцiв. Напрямки тренiнгiв варiативнi, в залежностi вiд посади та напрямку функцiй, а саме: обслуговування; продажi; переговори; особиста ефективнiсть; управлiнськi функцiї; робота зi стресом, конфлiктами тощо. - Ситуативне навчання, при змiнах в продуктах та процесах Банку. Через Систему дистанцiйного навчання, яка в зручнiй, структурованiй та сучаснiй формi дає доступ до необхiдних знань в будь-який час. - Квалiфiкацiйне навчання та сертифiкацiю. За пiдтримки партнерiв Банку, спiвробiтники мають змогу навчатись в спецiалiзованих установах з метою отримання критично важливих вузькопрофiльних знань та навичок. В рамках додаткового навчання Банк надає спiвробiтникам наступнi можливостi: - Самостiйно навчатись в дистанцiйному форматi, завдяки внутрiшнiм проектам: бiблiотека та вiдеобiблiотека; iнтерактивнi курси рiзних напрямкiв; цикл освiтнiх статей широкого спектру. - Стати учасником проекту Академiя ТАС, для самостiйного розвитку з перспективами кар'єрного зростання. - Безкоштовно вiдвiдувати тренiнги та майстер-класи за рiзними темами. Повага до прав людини Повага до прав людини є одним iз ключових принципiв функцiонування Банку. Керiвники Банку забезпечують дотримання прав усiх працiвникiв, гарантують справедливе ставлення до них та не допускають дискримiнацiї чи переслiдувань за будь-якими ознаками. У Банку не допускаються будi-якi прояви дискримiнацiї за полiтичними, релiгiйними, нацiональними чи iншими ознаками (у тому числi при прийняттi на роботу, оплатi працi, просуваннi по службi). Керiвники Банку докладаючи зусиль, щоб особистi, фiзiологiчнi, гендернi, расовi, вiковi чи iншi особливостi працiвникiв Банку чи клiєнтiв Банку не мали впливу на взаємовiдносини iз ними. Права та обов'язки працiвникiв визначаються внутрiшнiми документами Банку, зокрема Кодексом поведiнки (етики) та їх посадовими iнструкцiями. Пiд час взаємодiї працiвникiв Банку з клiєнтами та партнерами дотримуються правила, спрямованi на забезпечення досягнення цiлей Банку та мiнiмiзацiю його ризикiв.

Банк є членом: 1. Незалежної асоцiацiї банкiв України, вул. Велика Василькiвська (Червоноармiйська), 72, 3 пiд'їзд, поверх 3, офiс 96, м. Київ, Україна, 03150, банкiвське об'єднання , створене з метою сприяння стабiльному функцiонуванню та розвитку банкiвського ринку країни та всебiчного захисту iнтересiв української банкiвської спiльноти. 2. Асоцiацiї <Днiпровський банкiвський союз>, пр. Дмитра Яворницького (Карла Маркса), 60, офiс 513а, м. Днiпро, 49000, банкiвське об'єднання , створене з метою сприяти розвитку банкiвської системи в своєму регiонi та в Українi в цiлому. 3. Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи <IнтерПейСервiс>,вул.Жилянська, 72а, м.Київ, 01033, внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система переказу коштiв. 4. Нацiональної платiжної системи <Український платiжний простiр>, вул.Iнститутська, 9, м.Київ, 01601, система роздрiбних платежiв, у якiй розрахунки за товари та послуги, отримання готiвки та iншi операцiї з нацiональною валютою здiйснюються за допомогою електронних платiжних засобiв. 5. принциповим членом у мiжнародних платiжних системах Visa International, Фостер Сiтi, Калiфорнiя, США, Розробка i впровадження платiжних технологiй; здiйснення платежiв за допомогою платiжних карт, одна з найбiльших свiтових платiжних систем. 6. i MASTERCARD Worldwide, Перчейз, Гаррiсон, Нью-Йорк, США, мiжнародна платiжна система. 7. Асоцiацiя <Українськi Фондовi Торговцi>, вул. Воскресенська (Ленiна), 30, м. Днiпро, 49000, Дiяльнiсть асоцiацiї - створення нормативних, технологiчних та органiзацiйних умов для максимального залучення на ринок iнвесторiв - фiзичних осiб, для розвитку рiтейлової складової ринку цiнних паперiв. 8. Професiйна асоцiацiя учасникiв ринкiв капiталу та деривативiв, 01133, Україна, Київ, вул. Кутузова, 18/7, к.205, професiйне об'єднання на фондовому ринку України. Асоцiацiя, представляє iнтереси вiтчизняних депозитарних установ та торговцiв цiнними паперами. Банк входить до складу учасникiв БАНКIВСЬКОЇ ГРУПИ <ТАС> (рiшення Комiтету Нацiонального банку України з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв вiд 22 березня 2017 № 72). Однiєю з основних сфер дiяльностi групи є фiнансовий сектор економiки, який становить для групи довгостроковий стратегiчний iнтерес. Увага до фiнансового сектору обумовлена, перш за все, потенцiалом росту i високою динамiкою розвитку. Тому активи фiнансового сектору є одними з ключових в дiяльностi групи. Компанiї групи присутнi практично у всiх сегментах фiнансового сектору України. При цьому iнтереси групи поширюються на всi перспективнi напрямки ведення бiзнесу в даному секторi економiки до яких входять - банкiвська дiяльнiсть, страхування ризикiв та життя, фiнансове посередництво, надання колекторських послуг (послуг з повернення боргiв), лiзинг, проведення операцiй на фондовому ринку, управлiння активами та iншi перспективнi напрямки. Банк є вiдповiдальною особою банкiвської групи та забезпечує ефективну систему корпоративного управлiння в банкiвськiй групi, ефективну систему управлiння ризиками в банкiвськiй групi, ефективну систему внутрiшнього контролю в банкiвськiй групi, облiковi процедури, наявнiсть iнформацiйних систем, складання та подання консолiдованої звiтностi, субконсолiдованої звiтностi та iнформацiї вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку, дотримання вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку щодо достатностi регулятивного капiталу, iнших економiчних нормативiв, лiмiтiв та обмежень стосовно певних видiв дiяльностi, у тому числi щодо дiяльностi на територiї iнших держав.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

В 2018 роцi вiдбулась реорганiзацiя шляхом приєднання ПАТ <ВiЕс Банк> до АТ <ТАСКОМБАНК> (дозвiл надано вiдповiдно до Розпорядження Нацiонального банку України вiд 10.07.2018 року №395-ро), за результатами якої Банк-правонаступник АТ <ТАСКОМБАНК> у порядку правонаступництва набув всiх прав за переданими йому активами ПАТ <ВiЕс Банк>, а також набув обов'язкiв боржника за вимогами кредиторiв (вкладникiв) ПАТ <ВiЕс Банк> за переданими зобов'язаннями. Також АТ <ТАСКОМБАНК> набув усiх прав i обов'язкiв щодо погашення грошових зобов'язань чи податкового боргу ПАТ <ВiЕс Банк>.

Основнi принципи облiковi полiтики та оцiнки i судження, що використовуються при складаннi фiнансової звiтностi Облiкова полiтика включає в себе принципи, пiдстави, умови, правила i процедури, прийнятi керiвництвом Банку для ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi. Банк змiнює облiкову полiтику, тiльки якщо змiна вимагається стандартом або тлумаченням або приводить до того, що фiнансовi звiти надають достовiрну та доречнiшу iнформацiю про вплив операцiй, iнших подiй або умов на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi або грошовi потоки банку. Не вважаються змiнами в облiковiй полiтицi застосування облiкової полiтики до операцiй, iнших подiй або умов, що вiдрiзняються за сутнiстю вiд тих, що вiдбувались ранiше, не вiдбувались ранiше або були не суттєвими. Банк застосовує МСФЗ для складання фiнансової звiтностi з 2008 року, з 2012 року Банк складає та оприлюднює єдину звiтнiсть за МСФЗ. Перехiд на новi або переглянутi стандарти та iнтерпретацiї У 2018 роцi Банк вперше застосував МСФЗ (IFRS) 15 та МСФЗ (IFRS) 9. Характер i вплив змiн в результатi застосування цих нових стандартiв бухгалтерського облiку описанi нижче. МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" МСФЗ (IFRS) 9 замiнює МСФЗ (IAS) 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" та дiє для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати. Банк не перераховував порiвняльну iнформацiю за 2017 рiк для фiнансових iнструментiв, що належать до сфери застосування МСФЗ (IFRS) 9. Отже, порiвняльна iнформацiя за 2017 рiк представлена вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 39 i не є зiставною з iнформацiєю, представленою за 2018 рiк. Рiзницi, що виникають у зв'язку з прийняттям МСФЗ (IFRS) 9, були визнанi безпосередньо у власному капiталi за станом на 1 сiчня 2018 року i розкритi нижче. (а) Класифiкацiя i оцiнка Згiдно МСФЗ (IFRS) 9, всi борговi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiю "тiльки погашення основного боргу i вiдсоткiв" (SPPI), класифiкуються при первiсному визнаннi як фiнансовi активи, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток (СВПЗ). Згiдно даним критерiєм, борговi iнструменти, якi не вiдповiдають визначенню "базового кредитної угоди", такi як iнструменти, що мiстять вбудовану можливiсть конвертацiї, або кредити без права регресу, оцiнюються по СВПЗ. Для боргових фiнансових iнструментiв, якi вiдповiдають критерiю SPPI, класифiкацiя при первiсному визнаннi визначається на основi бiзнес-моделi, згiдно з якою керуються данi iнструменти: ? iнструменти, якi утримуються з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, оцiнюються за справедливою вартiстю; ? iнструменти, якi утримуються з метою отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу, класифiкуються як оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (СВIСД); ? iнструменти, якi утримуються для iнших цiлей, класифiкуються як оцiнюванi за СВПЗ. Iнструменти капiталу при первiсному визнаннi потрiбно класифiкувати як оцiнюванi за СВПЗ, крiм випадкiв, коли на власний розсуд прийнято рiшення, без права наступного скасування, класифiкувати часткової фiнансовий актив як оцiнюваний по СВIСД. Для пайових фiнансових iнструментiв, класифiкованих як оцiнюванi за СВIСД, все реалiзованi i нереалiзованi доходи i витрати, крiм дивiдендних доходiв, визнаються в складi iншого сукупного доходу, без права подальшої реклассификации в чистий прибуток або збиток. Класифiкацiя та оцiнка фiнансових зобов'язань залишаються в основному незмiнними в порiвняннi з iснуючими вимогами МСФЗ (IAS) 39. Похiднi фiнансовi iнструменти будуть продовжувати оцiнюватися по СВПЗ. Вбудованi похiднi фiнансовi iнструменти бiльше не видiляються вiд основного фiнансового активу. (б) Знецiнення Застосування МСФЗ (IFRS) 9 докорiнно змiнює порядок облiку Банком збиткiв вiд знецiнення за кредитами, якi розраховуються на пiдставi моделi прогнозних очiкуваних кредитних збиткiв (ОКЗ) замiсть моделi понесених збиткiв, передбаченої МСФЗ (IAS) 39. Починаючи з 1 сiчня 2018 року, Банк визнає резерв пiд ОКЗ за всiма кредитами та iншими борговими фiнансовими iнструментами, якi не оцiнюються по СВПЗ, а також зобов'язаннями з надання позик i договорами фiнансової гарантiї, якi в даному роздiлi всi разом iменуються "фiнансовими iнструментами". Згiдно МСФЗ (IFRS) 9 вимоги, що стосуються знецiнення, не застосовуються щодо пайових iнструментiв. Резерв пiд ОКЗ оцiнюється в сумi кредитних збиткiв, якi, як очiкується, виникнуть протягом термiну дiї активу (очiкуванi кредитнi збитки за весь термiн), якщо кредитний ризик по даному фiнансовому активу значно збiльшився з моменту первiсного визнання. В iншому випадку резерв пiд збитки буде оцiнюватися в сумi, що дорiвнює 12-мiсячним очiкуваним кредитних збитках. 12 мiсячнi ОКЗ - це частина ОКЗ за весь термiн, що представляє собою ОКЗ, якi виникають внаслiдок дефолтiв за фiнансовим iнструментом, очiкуваних протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. ОКЗ за весь термiн i 12 мiсячнi ОКЗ розраховуються або на iндивiдуальнiй основi, або на груповiй основi, в залежностi вiд характеру портфеля фiнансових iнструментiв. Детальна iнформацiя щодо застосовуваної Банком моделi знецiнення описана нижче в роздiлi Оцiночнi резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки. Кiлькiсна iнформацiя про вплив застосування МСФЗ (IFRS) 9 на 1 сiчня 2018 року розкривається в роздiлi (в) нижче. (в) Вплив застосування МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" Нижче описується вплив застосування МСФЗ (IFRS) 9 на звiт про фiнансовий стан i нерозподiлений прибуток, включаючи наслiдки замiни моделi понесених кредитних збиткiв в МСФЗ (IAS) 39 на модель ОКЗ в МСФЗ (IFRS) 9. У наведенiй нижче таблицi представлена звiрка балансової вартостi фiнансових активiв та зобов'язань при їх переведеннi з їхнiх попереднiх категорiй оцiнки за МСБО 39 у їхнi новi категорiї оцiнки при переходi на облiк вiдповiдно до МСФЗ 9 на 1 сiчня 2018 року: Оцiнка за МСФЗ (IAS) 39 Очiкуванi кредитнi збитки Оцiнка за МСФЗ (IFRS) 9 Фiнансовi активи Категорiя Сума Сума Категорiя Грошовi кошти та їх еквiваленти Кредити та дебiторська заборгованiсть 888 957 (12 261) 876 696 Амортизована собiвартiсть Кошти в iнших банках Кредити та дебiторська заборгованiсть 84 202 ? 84 202 Амортизована собiвартiсть Кредити та заборгованiсть клiєнтiв Кредити та дебiторська заборгованiсть 10 401 772 9 399 10 411 171 Амортизована собiвартiсть Iнвестицiйнi цiннi папери - борговi цiннi папери, якi оцiнюються за справедливою вартiстю Наявнi для продажу 585 384 (4 023) 581 361 СВIСД Депозитнi сертифiкати НБУ Кредити та дебiторська заборгованiсть 920 945 ? 920 945 Амортизована собiвартiсть Iншi фiнансовi активи Кредити та дебiторська заборгованiсть 458 354 4 459 462 813 Амортизована собiвартiсть Вiдстроченi податковi активи ? ? ? ? ? Резерви н/в (2 065) (155) (2 220) н/в (2 581) Проведений Банком аналiз показав, що на 1 сiчня 2018 р всi кредити клiєнтам вiдповiдали критерiям тесту SPPI. Отже, всi кредити клiєнтам були класифiкованi Банком до фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою вартiстю. Вплив переходу на МСФЗ (IFRS) 9 на резерви i нерозподiлений прибуток показано в наступнiй таблицi: Резерви i нерозподiлений прибуток Нерозподiлений прибуток Залишок на кiнець перiоду вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 39 (31 грудня 2017 г.) 173 221 Визнання ОКУ згiдно з МСФЗ (IFRS) 9 по борговим фiнансовим активам (2 581) Залишок на початок перiоду згiдно з МСФЗ (IFRS) 9 (1 сiчня 2018 р.) 170 640 Разом змiни у власному капiталi в зв'язку iз застосуванням МСФЗ (IFRS) 9 170 640 У наступнiй таблицi представлена звiрка на початок перiоду сукупної величини резервiв пiд знецiнення за фiнансовими активами, оцiненими вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 39, i оцiночних зобов'язань за зобов'язаннями з надання позик i договорами фiнансової гарантiї, оцiнених вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи", з величиною резервiв пiд ОКЗ, розрахованих вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 9. Резерв пiд знецiнення за фiнансовими активами, зобов'язаннями з надання позик i договорами фiнансової гарантiї вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 39 / МСФЗ (IAS) 37 на 31 грудня 2017 р. Переоцiнка Очiкуванi кредитнi збитки вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 9 на 1 сiчня 2018 р. Резерв пiд знецiнення Грошовi кошти та їх еквiваленти (364) (12 261) (12 625) Кошти в iнших банках Кредити та заборгованiсть клiєнтiв - Амортизована вартiсть (791 188) 9 399 (781 789) Iнвестицiйнi цiннi папери - борговi цiннi папери, якi оцiнюються за справедливою вартiстю ? (4 023) (4 023) Депозитнi сертифiкати НБУ ? ? ? Iншi фiнансовi активи (28 095) 4 459 (23 636) Зобовязання щодо надання кредитiв та гарантiї 2 065 155 2 220 МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травнi 2014 року, в квiтнi 2016 року було внесено поправки, i передбачає модель, що включає п'ять етапiв, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з покупцями. Згiдно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається в сумi, що вiдбиває вiдшкодування, право на яке органiзацiя очiкує отримати в обмiн на передачу товарiв або послуг покупцевi. Однак, стандарт не застосовується до доходiв, пов'язаних з фiнансовими iнструментами та орендою, i, отже, не впливає на бiльшiсть доходiв Банку, включаючи процентнi доходи, чистi доходи / (витрати) за операцiями з iнвестицiйними цiнними паперами, доходи вiд оренди, до яких застосовуються МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" i МСФЗ (IAS) 17 "Оренда". Застосування стандарту не вплинуло на фiнансову звiтнiсть Банку. Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 "Класифiкацiя i оцiнка операцiй з виплат на основi акцiй" Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 2 "Виплати на основi акцiй", в яких розглядаються три основних аспекти: вплив умов переходу прав на оцiнку операцiй з виплат на основi акцiй з розрахунками грошовими коштами; класифiкацiя операцiй по виплатах на основi акцiй з умовою розрахункiв на нетто-основi для зобов'язань з податку, утримуваного у джерела; облiк змiни умов операцiї з виплат на основi акцiй, в результатi якого операцiя перестає класифiкуватися як операцiя з розрахунками грошовими коштами i починає класифiкуватися як операцiя з розрахунками пайовими iнструментами. При прийняттi поправок органiзацiї не зобов'язанi перераховувати iнформацiю за попереднi перiоди, проте допускається ретроспективне застосування за умови застосування поправок щодо всiх трьох аспектiв i дотримання iнших критерiїв. Допускається застосування до цiєї дати. Застосування даних поправок не вплинуло на фiнансову звiтнiсть Банку. Поправки до МСФЗ (IAS) 40 "Переклади iнвестицiйної нерухомостi з категорiї в категорiю" Поправки роз'яснюють, коли органiзацiя повинна переводити об'єкти нерухомостi, включаючи нерухомiсть, що знаходиться в процесi будiвництва або розвитку, в категорiю або з категорiї iнвестицiйної нерухомостi. У поправках зазначено, що змiна характеру використання вiдбувається, коли об'єкт нерухомостi починає або перестає вiдповiдати визначенню iнвестицiйної нерухомостi i iснують свiдоцтва змiни характеру його використання. Змiна намiрiв керiвництва щодо використання об'єкта нерухомостi саме по собi не свiдчить про змiну характеру його використання. Органiзацiї повиннi застосовувати данi поправки перспективно щодо змiн характеру використання, якi вiдбуваються на дату початку рiчного звiтного перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує поправки, або пiсля цiєї дати. Органiзацiя повинна повторно проаналiзувати класифiкацiю нерухомостi, утримуваної на цю дату, i, у разi необхiдностi, здiйснити переказ нерухомостi для вiдображення умов, якi iснують на цю дату. Допускається ретроспективне застосування вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 8, але тiльки якщо це можливо без використання бiльш пiзньої iнформацiї. Застосування даних поправок не вплинуло на фiнансову звiтнiсть Банку. Суттєвi облiковi оцiнки та судження, що використовуються при складаннi фiнансової звiтностi Банк використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми, що визнаються у фiнансовiй звiтностi, та на балансову вартiсть активiв i зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Розрахунки та судження постiйно оцiнюються та базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються об?рунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Банку також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Принципи пiдготовки фiнансової звiтностi вимагають вiд керiвництва Банку використовувати оцiнки i припущення, якi можуть вплинути на вiдображенi суми активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань на дату фiнансової звiтностi, а також врахованi суми прибутку за звiтний перiод. Данi оцiнки та припущення ?рунтуються на iнформацiї, наявнiй на дату випуску фiнансової звiтностi. Хоча цi оцiнки ?рунтуються на найкращому розумiннi керiвництвом поточних подiй та операцiй, фактичнi результати можуть суттєво вiдрiзнятися вiд цих оцiнок та припущень. Основнi причини невизначеностi оцiнок наступнi: Оцiночнi резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки Керiвництво оцiнює знецiнення кредитiв шляхом оцiнки вiрогiдностi погашення кредитiв на основi аналiзу окремих позичальникiв за окремо взятими значними позиками, а також у сукупностi, за позиками з аналогiчними умовами та характеристиками ризику. Фактори, що беруться до уваги при оцiнцi окремих позик, включають iсторiю погашень, поточний фiнансовий стан позичальника, своєчаснiсть платежiв i заставу, якщо така iснує. Для визначення суми зменшення корисностi керiвництво проводить оцiнку сум та строкiв майбутнiх платежiв з погашення основної суми та процентiв i надходження вiд реалiзацiї застави, якщо така iснує. Фактичнi платежi з погашення основної суми заборгованостi та вiдсоткiв залежать вiд спроможностi позичальника генерувати грошовi потоки вiд операцiй або отримати альтернативне фiнансування i можуть вiдрiзнятися вiд оцiнок керiвництва Банку. Фактори, що беруться до уваги при оцiнцi зменшення корисностi кредитiв, що оцiнюються у сукупностi, включають напрацьований досвiд оцiнки збиткiв вiд кредитування, процент простроченої заборгованостi у кредитному портфелi та загальнi економiчнi умови. У Примiтцi 8 наводиться iнформацiя про балансову вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв та суми визнаних резервiв пiд зменшення корисностi. Якби фактичнi суми погашення були б меншими, нiж за оцiнками керiвництва, Банк повинен був би вiдобразити в облiку додатковi витрати у зв'язку iз зменшенням корисностi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв Якщо справедливу вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань, вiдображених у звiтi про фiнансовий стан, неможливо визначити на основi вхiдних даних з активного ринку, вона визначається з використанням рiзних методiв оцiнки, що також включають застосування математичних моделей. Вихiднi данi для цих моделей за можливостi визначаються на основi спостережуваного ринку, а коли це неможливо, то для визначення справедливої вартостi використовуються оцiнки та судження керiвництва Банку. Детальна iнформацiя представлена в Примiтцi 37. Податкове законодавство Податкове, валютне та митне законодавство України припускає можливiсть рiзних тлумачень. Визнаний вiдстрочений податковий актив являє собою переважно суму понесених податкових збиткiв, якi можуть бути вiдшкодованi за рахунок майбутнiх вирахувань з оподатковуваного прибутку. Вiдстроченi активи з податку на прибуток визнаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть їх реалiзацiї в майбутньому за рахунок наявного оподаткованого прибутку. Оцiнка майбутнiх оподатковуваних прибуткiв та суми податкового кредиту, використання якого є можливим у майбутньому, базується на середньостроковому бiзнес-планi, який готує керiвництво Банку, та результатах його екстраполяцiї на подальшi перiоди. Основнi принципи облiкової полiтики Фiнансовi активи та зобов'язання Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки. Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що ?рунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) Рiвень 1 - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) Рiвень 2 - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) Рiвень 3 - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду. Витрати на проведення операцiї - це додатковi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiй або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання. Амортизована вартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан. Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Первiсне визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Бухгалтерський облiк операцiй iз фiнансовими iнструментами здiйснюється згiдно з економiчною суттю цих операцiй за балансовими та позабалансовими рахунками Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 вересня 2017 року № 89. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку продаж активiв та послуг з вiдстроченням платежу - вiдповiдно до їх економiчної сутi за рахунками з облiку кредитiв. Банк пiд час здiйснення операцiй має право використовувати транзитнi рахунки, рахунки кредиторської та дебiторської заборгованостi вiдповiдно до вимог програмного забезпечення за умови подальшого вiдображення їх за вiдповiдними рахунками з облiку певного фiнансового iнструменту. Банк пiд час первiсного визнання фiнансових iнструментiв, що облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки, оцiнює їх за справедливою вартiстю без урахування витрат на операцiї. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв за рахунками витрат на дату їх здiйснення. Банк оцiнює усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання за справедливою вартiстю, до якої додаються витрати на операцiї. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку витрати на операцiю та iншi платежi, безпосередньо пов'язанi з визнанням фiнансового iнструменту, на рахунках дисконту/премiї за цим фiнансовим iнструментом (окрiм фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки). Категорiї оцiнки фiнансових активiв та зобов'язань До 1 сiчня 2018 року Банк оцiнював фiнансовi активи вiдповiдно до МСБО 39, та класифiкував всi активи як фiнансовi активи в торговому портфелi Банку, фiнансовi активи доступнi для продажу та фiнансовi активи утримуванi до погашення, в тому числi кредити та дебiторська заборгованiсть. З 1 сiчня 2018 року Банк здiйснює класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв, виходячи з бiзнес-моделi, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, передбачених договором. Згiдно з МСФЗ 9 iснують три категорiї класифiкацiї фiнансових активiв: амортизована вартiсть, справедлива вартiсть iз вiдображенням переоцiнки у складi iнших сукупних доходiв (СВIСД), справедлива вартiсть iз вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку (СВIСД). Для класифiкацiї до конкретної категорiї потрiбно виконати два тестування щодо кожного фiнансового активу: ? тестування бiзнес-моделi; ? SPPI тест. Також МСФЗ 9 передбачає два опцiони: ? для облiкового дисбалансу; ? для iнструментiв капiталу. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю, якщо виконуються обидвi умови: ? актив утримується у рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для збирання потокiв грошових коштiв за договорами; та ? умови за договорами фiнансових активiв передбачають на визначенi дати надходження потокiв грошових коштiв, якi є виплатами тiльки основної суми та процентiв вiд залишку непогашеної основної суми (МСФЗ 9: 4.1.2). Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю iз вiдображенням переоцiнки у складi iнших сукупних доходiв/СВIСД, якщо виконуються обидвi умови: ? фiнансовий актив утримується у рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається за рахунок як збирання потокiв грошових коштiв за договорами, так i продажу фiнансових активiв; та ? умови за договорами фiнансових активiв передбачають на визначенi дати надходження потокiв грошових коштiв, якi є виплатами тiльки основної суми та процентiв вiд залишку непогашеної основної суми (МСФЗ 9: 4.1.2A). Усi iншi активи - тобто активи, якi не вiдповiдають критерiям класифiкацiї за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у складi iнших сукупних доходiв - класифiкуються за справедливою вартiстю iз вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку (МСФЗ 9: 4.1.4). Однак, Банк може зробити безвiдкличний вибiр на момент первiсного визнання для конкретних iнвестицiй в iнструменти капiталу, якi б iнакше оцiнювались за справедливою вартiстю iз вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку, на вiдображення подальших змiн справедливої вартостi у складi iнших сукупних доходiв. Тестування бiзнес-моделi необхiдне для фiнансових iнструментiв, якi проходять SPPI тест для визначення того, чи вiдповiдають вони критерiям класифiкацiї для подальшої оцiнки за амортизованою вартiстю або справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у складi iнших сукупних доходiв. Фiнансовi активи, якi не проходять SPPI тест, класифiкуються у категорiю за справедливою вартiстю iз вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку незалежно вiд бiзнес-моделi, до якої вони належать (за виключенням iнвестицiй в iнструменти капiталу, для яких Банк може обирати вiдображення прибуткiв та збиткiв у складi iнших сукупних доходiв. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку iнструменти капiталу, призначенi для торгiвлi, за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки. Банк пiд час первiсного визнання фiнансового iнструменту вiдображає в бухгалтерському облiку прибуток або збиток на суму рiзницi мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору в кореспонденцiї з рахунками дисконту/премiї, якщо ефективна ставка вiдсотка за цим iнструментом є вищою або нижчою, нiж ринкова. Рiзниця мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору за операцiями з акцiонерами банку вiдображається в капiталi за рахунками класу 5 "Капiтал банку" Плану рахункiв та включається частинами до нерозподiленого прибутку (збитку) протягом перiоду його утримання або загальною сумою пiд час вибуття фiнансового iнструменту. Знецiнення фiнансових активiв зобов'язання з надання позик i договори фiнансової гарантiї Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки розраховується наступним чином: якщо за фiнансовим iнструментом вiдсутнi ознаки збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання, то резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки розраховується на основi 12-ти мiсячного термiну (12-ти мiсячнi очiкуванi кредитнi збитки); якщо має мiсце значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання, або фiнансовий iнструмент визнаний знецiненим, то здiйснюється оцiнка, яка враховує очiкуваннi кредитнi збитки протягом усього термiну дiї фiнансового iнструменту (очiкуванi кредитнi збитки на весь термiн). Банк встановив полiтику здiйснення оцiнки на кiнець кожного звiтного перiоду щодо того, чи мало мiсце значне збiльшення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом з моменту первiсного визнання, шляхом урахування змiни ризику настання дефолту протягом строку дiї фiнансового iнструменту. На пiдставi описаного вище процесу Банк розподiляєїм фiнансовi iнструменти в такий спосiб: Стадiя 1: При первiсному визнаннi фiнансового iнструменту Банк визнає резерв пiд знецiнення в сумi, що дорiвнює 12-мiсячним ОКЗ. До Стадiї 1 також вiдносяться фiнансовi iнструменти, кредитний ризик за якими зменшився до такого ступеня, що вони були переведенi зi Стадiї 2. Стадiя 2: Якщо кредитний ризик по фiнансовому iнструменту значно збiльшився з моменту первiсного визнання, Банк визнає резерв пiд знецiнення в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь термiн. До Стадiї 2 також вiдносяться фiнансовi iнструменти, кредитний ризик за якими зменшився до такого ступеня, що вони були переведенi зi Стадiї 3. Етап 3: Фiнансовi iнструменти, якi є кредитно-знецiненими. Банк визнає резерв пiд знецiнення в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь термiн. РОСI: Придбанi або створенi кредитно-знецiненi (РОСI) фiнансовi активи - це активи, за якими було кредитне знецiнення на момент первiсного визнання. При первiсному визнаннi фiнансовi активи РОСI облiковуються за справедливою вартiстю, i згодом процентний дохiд по ним визнається на основi ефективної процентної ставки, скоригованої з урахуванням кредитного ризику. Резерв пiд ОКЗ визнається або припиняє визнаватися тiльки в тому обсязi, в якому вiдбулася змiна суми очiкуваних кредитних збиткiв. Визначення дефолту, значного збiльшення кредитного ризику та одужання Банк вважає, що за фiнансовим iнструментом стався дефолт, i, отже, вiдносить його до Стадiї 3 (кредитно-знецiненi активи) для цiлей розрахунку ОКЗ в будь-якому випадку, коли позичальник прострочив передбаченi договором виплати на 90 днiв. Банк вважає, що по вiдношенню до коштiв в банках стався дефолт, i робить негайнi заходи по його усуненню, якщо на момент закриття операцiйного дня необхiднi внутрiшньоденнi платежi, зазначенi в окремих угодах, не були здiйсненi. В рамках якiсної оцiнки наявностi дефолту по клiєнту Банк також розглядає ряд подiй, якi можуть вказувати на те, що оплата є малоймовiрною. У разi настання таких подiй Банк ретельно аналiзує, чи приводить така подiя до дефолту i чи слiд вiдносити активи до Стадiї 3 для цiлей розрахунку ОКЗ або враховувати їх на Стадiї 2. До таких подiй належать наступнi: ? внутрiшнiй рейтинг позичальника, який вказує на дефолт або близькiсть до дефолту; ? реструктуризацiя Банком кредиту на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин (тобто з погiршенням умов кредитора); ? смерть позичальника; ? iстотне зменшення вартостi забезпечення, коли вiдшкодування кредиту очiкується в результатi продажу забезпечення; ? iстотне зменшення товарообiгу позичальника або втрата великого покупця; ? порушення ковенант, щодо яких Банк не вiдмовляється вiд права вимагати їх виконання; ? боржник (або юридична особа в складi групи боржника) подав заяву про банкрутство або оголосив себе банкрутом; ? торгiвля борговими або пайовими iнструментами боржника, що котируються на бiржi, припинена на основнiй фондовiй бiржi в зв'язку з ймовiрними або фактичними даними про фiнансовi ускладнення. Станом на кожну звiтну дату Банк здiйснює оцiнку на предмет значного збiльшення кредитного ризику по фiнансовому iнструменту з моменту його первiсного визнання. При проведеннi оцiнки Банк орiєнтується на змiну ризику настання дефолту протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструменту, а не на змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв. Для здiйснення такої оцiнки Банк порiвнює ризик настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом на дату первiсного визнання та аналiзує об?рунтовану та пiдтверджену iнформацiю, доступну без надмiрних витрат або зусиль, яка вказує на значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання вiдповiдного iнструменту. Визначення дефолту, що застосовується Банком, вiдповiдає визначенню, що використовується для цiлей управлiння кредитним ризиком. Визначення дефолту вiдображає припущення щодо того, що дефолт настає, коли: ? позичальник прострочив на бiльш нiж 90 днiв виплату суттєвої суми/бiльше нiж 29 днiв для позичальникiв - банкiв; або ? були виявленi iншi iндикатори, якi вказують на малоймовiрнiсть виплати. Вiдповiдно до полiтики Банку фiнансовi iнструменти вважаються такими що "видужали" i, отже, переводяться з Стадiї 3, коли жоден з критерiїв настання дефолту не спостерiгався як мiнiмум протягом шести мiсяцiв поспiль. Рiшення щодо того, чи слiд вiднести актив до Стадiї 2 або Стадiї 1 в разi його "одужання", залежить вiд переглянутого рiвня кредитного рейтингу в момент вiдновлення i оцiнки того, чи мало мiсце значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Списання Якщо Банк не має об?рунтованих очiкувань щодо вiдшкодування фiнансового активу в повному обсязi або його частини, то необхiдно зменшити валову балансову вартiсть цього фiнансового активу. Таке зменшення розглядається як (часткове) припинення визнання фiнансового активу. З метою списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю Банк вживає заходи, щодо визнання заборгованостi за активною операцiєю - безнадiйною, здiйснює формування резерву за активною операцiєю вiдповiдно до внутрiшнiх документiв Банку та вимог дiючого законодавства України. Прийняття рiшення, щодо списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю та визначення подальших дiй за активною операцiєю покладається на КО Банку та Правлiння Банку. Списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю не є пiдставою для припинення вимог Банку до позичальника. Банк продовжує роботу щодо вiдшкодування списаної за рахунок сформованого резерву заборгованостi, така заборгованiсть облiковується на поза балансових рахунках. Розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв Банк розраховує ОКЗ на основi чотирьох сценарiїв, зважених з урахуванням ймовiрностi, для оцiнки очiкуваних недоотримань грошових коштiв, якi дисконтуються з використанням ефективної процентної ставки або її приблизного значення. Недоотримання коштiв - це рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати. Механiка розрахунку ОКЗ описана нижче, а основними елементами є такi: Ймовiрнiсть дефолту (PD) являє собою розрахункову оцiнку ймовiрностi дефолту протягом заданого часового промiжку. Дефолт може вiдбутися тiльки в певний момент часу протягом аналiзованого перiоду, якщо визнання активу не було припинено i вiн як i ранiше є частиною портфеля. Величина, яка перебуває пiд ризиком дефолту (EAD), являє собою розрахункову оцiнку величини, схильної до дефолту на будь-яку дату в майбутньому, з урахуванням очiкуваних змiн цiєї величини пiсля звiтної дати, включаючи виплати основної суми боргу i вiдсоткiв, якi передбаченi договором або iншим чином, погашення виданих позик i вiдсотки, нарахованi в результатi прострочення платежiв. Рiвень втрат при дефолтi (LGD) являє собою розрахункову оцiнку збиткiв, що виникають у разi настання дефолту в певний момент часу. LGD розраховуються як рiзниця мiж передбаченими договором грошовими потоками i тими грошовими потоками, якi кредитор очiкує отримати, в тому числi в результатi реалiзацiї забезпечення. Даний показник зазвичай виражається у вiдсотках по вiдношенню до EAD. Вплив макроекономiчних показникiв Вiдповiдно до вимог МСФЗ 9, Банк враховує в своїх оцiнках очiкуваних кредитних збиткiв iнформацiю щодо прогнозiв майбутнiх економiчних умов. У випадку достатностi статистичної iнформацiї моделювання PD та LGD виконується окремо, використовуючи доступнi iсторичнi данi та макроекономiчнi змiннi. Однак, в результатi аналiзу наявної статистичної iнформацiї щодо показника LGD було виявлено, що глибина iсторiї недостатня, а в рядi випадкiв, i низька якiсть самої статистики, унеможливлює моделювання макроекономiчного впливу регресiйним аналiзом. Тому, до накопичення iсторичної iнформацiї, Банк визначає LGD з урахуванням макроекономiчної iнформацiї через PD, за методом Фрая-Джейкобса (LGD Frye-Jacobs function). Дослiдження М. Джейкобса та Дж. Фрая (Frye & Jacobs Jr (2012)) показують, що PD та LGD систематично змiнюються у стресових ситуацiях. Функцiя LGD Frye-Jacobs встановлює функцiональний взаємозв'язок мiж умовно очiкуваним cLGD (conditionally expected LGD, тобто LGD скоригований на макроекономiчнi очiкування) з умовно очiкуваною cDR (conditionally expected Default Rate, тобто DR скоригований на макроекономiчнi очiкування). В основу алгоритму розрахунку показника cLGD закладено спостереження про те, що умови, якi впливають на змiну рiвня PD з такою ж спрямованiстю вплинуть на рiвень LGD. До 1 сiчня 2018 року Керiвництво оцiнювало знецiнення кредитiв, вiдповiдно до МСБО 39, шляхом оцiнки вiрогiдностi погашення кредитiв на основi аналiзу окремих позичальникiв за окремо взятими значними позиками, а також у сукупностi, за позиками з аналогiчними умовами та характеристиками ризику. Фактори, що беруться до уваги при оцiнцi окремих позик, включають iсторiю погашень, поточний фiнансовий стан позичальника, своєчаснiсть платежiв i заставу, якщо така iснує. Для визначення суми зменшення корисностi керiвництво проводить оцiнку сум та строкiв майбутнiх платежiв з погашення основної суми та процентiв i надходження вiд реалiзацiї застави, якщо така iснує. Фактичнi платежi з погашення основної суми заборгованостi та вiдсоткiв залежать вiд спроможностi позичальника генерувати грошовi потоки вiд операцiй або отримати альтернативне фiнансування i можуть вiдрiзнятися вiд оцiнок керiвництва Банку. Фактори, що беруться до уваги при оцiнцi зменшення корисностi кредитiв, що оцiнюються у сукупностi, включають напрацьований досвiд оцiнки збиткiв вiд кредитування, процент простроченої заборгованостi у кредитному портфелi та загальнi економiчнi умови. У Примiтцi 8 наводиться iнформацiя про балансову вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв та суми визнаних резервiв пiд зменшення корисностi. Якби фактичнi суми погашення були б меншими, нiж за оцiнками керiвництва, Банк повинен був би вiдобразити в облiку додатковi витрати у зв'язку iз зменшенням корисностi. Припинення визнання фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Фiнансовi активи Банк припиняє визнання фiнансового активу або групи фiнансових активiв, якщо: 1) строк дiї прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу, визначенi умовами договору, закiнчується; 2) передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення визнання; 3) вiдбулося списання за рахунок резерву. Банк визнає рiзницю мiж балансовою вартiстю фiнансового активу, обчисленою на дату припинення визнання, та сумою отриманої компенсацiї (у тому числi величиною отриманого нового активу за вирахуванням величини прийнятого зобов'язання), як доходи або витрати вiд припинення визнання. Банк припиняє визнавати первiсний фiнансовий актив i визнає новий фiнансовий актив, якщо переглянутi або модифiкованi грошовi потоки, передбаченi договором, призводять до припинення визнання первiсного фiнансового активу. Банк визнає на дату модифiкацiї новий фiнансовий актив за справедливою вартiстю, ураховуючи витрати на операцiю, пов'язанi зi створенням нового фiнансового активу (за винятком нового активу, який облiковується за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки), та визначає суму очiкуваних кредитних збиткiв протягом 12 мiсяцiв. Банк на кожну звiтну дату визнає результати змiн очiкуваних кредитних збиткiв протягом усього строку дiї фiнансового активу, знецiненого пiд час первiсного визнання (уключаючи позитивнi змiни) у складi прибуткiв/збиткiв як витрати/доходи на формування/розформування оцiночних резервiв. Дохiд вiд розформування оцiночних резервiв визнається навiть у разi перевищення величини ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом. Фiнансовi зобов'язання Банк припиняє визнання в балансi фiнансового зобов'язання або його частини, якщо таке зобов'язання погашено, анульовано або строк його виконання закiнчився. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Банк визначає суттєво вiдмiнними такi умови, вiдповiдно до яких чиста теперiшня вартiсть грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою - ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10% вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти представляють собою кошти в касi та залишки на кореспондентських рахунках у НБУ, залишки на кореспондентських рахунках в iнших банках та кредити овернайт. Залишки на кореспондентських рахунках, щодо яких є обмеження у використаннi, не включаються до складу грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти вiдображаються за амортизованою вартiстю. Кошти в iнших банках Кошти в iнших банках облiковуються тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв Кредити клiєнтам включають непохiднi фiнансовi активи iз установленими платежами, або платежами, що пiдлягають визначенню, що не котируються на активному ринку. Вiдсотки за користування кредитом нараховуються вiдповiдно до умов кредитних договорiв (процентна ставка, термiни нарахування вiдсоткiв, метод нарахування вiдсоткiв). Процентнi доходи вiдображаються в бухгалтерському облiку iз застосуванням ефективної процентної ставки. Для забезпечення стабiльної дiяльностi Банку та мiнiмiзацiї можливих збиткiв вiд невиконання або неналежного виконання клiєнтом зобов'язань за кредитним договором Банк може приймати рiшення про реструктуризацiю кредитної заборгованостi та/або змiну валюти зобов'язання клiєнта за кредитом. Змiна умов кредитування здiйснюється за рiшенням кредитного комiтету окремо по кожному клiєнту пiсля оцiнки його фiнансових можливостей, яка проводиться на пiдставi заяви клiєнта та документiв, що пiдтверджують неможливiсть своєчасно та в повному обсязi виконати зобов'язання за кредитним договором. Керiвництво постiйно перевiряє реструктуризованi кредити для оцiнки можливостi погашення кредитiв в майбутньому. У разi неможливостi повернення кредитiв та коштiв вони списуються за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за рiшенням Правлiння Банку. У випадку прийняття Банком рiшення про прощення заборгованостi за кредитами, або частини такої заборгованостi, якщо така заборгованiсть не визнана безнадiйною, списання вiдображається в облiку частково за рахунок сформованого резерву. Рiзниця мiж сумою заборгованостi та сформованим резервом визнається беспосередньо у складi iнших операцiйних витрат. Якщо така заборгованiсть визнана безнадiйною, списання вiдображається за рахунок сформованого резерву. Реструктуризацiя кредитiв В усiх можливих випадках Банк намагається реструктуризувати кредити, а не вструпати в права володiння заставою, задля чого подовжуються строки погашення та погоджуються новi умови надання кредиту. Банк припиняє визнавати первiсний фiнансовий актив i визнає новий фiнансовий актив, якщо переглянутi або модифiкованi грошовi потоки, передбаченi договором, призводять до припинення визнання первiсного фiнансового активу. Банк визнає на дату модифiкацiї новий фiнансовий актив за справедливою вартiстю, ураховуючи витрати на операцiю, пов'язанi зi створенням нового фiнансового активу (за винятком нового активу, який облiковується за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки), та визначає суму очiкуваних кредитних збиткiв протягом 12 мiсяцiв. Якщо в результатi реструктуризацiї виникає новий фiнансовий актив, який є кредитно-знецiненим пiд час первiсного визнання, то за таким фiнансовим iнструментом Банк має визнавати кумулятивнi змiни в очiкуваних кредитних збитках протягом всього строку дiї фiнансового активу. Якщо реструктуризацiя не призводить до припинення визнання фiнансового активу, Банк на основi змiни грошових потокiв за iнструментом, дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, визнає прибуток або збиток вiд реструктуризацiї фiнансових активiв. Як тiльки умови надання кредиту переглянутi, кредит бiльше не вважається простроченим. Керiвництво постiйно переглядає реструктуризованi кредити для отримання впевненостi в тому, що всi критерiї задовольняються i майбутнє погашення ймовiрно вiдбудеться. Зобов'язання кредитного характеру В ходi здiйснення звичайної дiяльностi Банк надає фiнансовi гарантiї у формi акредитивiв, гарантiй та акцептiв. Договори фiнансової гарантiї первiсно визнаються в фiнансової звiтностi за справедливою вартiстю за статтею "Iншi зобов'язання" в розмiрi отриманої комiсiї. Пiсля первiсного визнання зобов'язання Банку за кожним договором гарантiї оцiнюється за найбiльшою з двох величин: суми амортизованою комiсiї i найкращої оцiнки витрат, необхiдних для врегулювання фiнансового зобов'язання, що виникає за гарантiєю. Збiльшення зобов'язання, пов'язане з договорами фiнансової гарантiї, враховується в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Отримана комiсiя визнається у складi прибутку або збитку на прямолiнiйнiй основi протягом строку дiї договору гарантiї. Резерви за зобов'язаннями Резерви за умовними зобов'язаннями оцiнюються у вiдповiдностi до МСФЗ 9. Резерви визнаються, якщо Банк внаслiдок певної подiї в минулому має юридичнi або добровiльно прийнятi на себе зобов'язання, для врегулювання яких з бiльшим ступенем iмовiрностi буде необхiдним вiдтiк ресурсiв, що мiстять у собi майбутнi економiчнi вигоди, i якi можна оцiнити з достатнiм ступенем надiйностi. Iнвестицiї в цiннi папери Банк пiд час первiсного визнання вiдображає в бухгалтерському облiку фiнансовi iнвестицiї, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки за справедливою вартiстю без урахування витрат на операцiї. Витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнвестицiй вiдображаються за рахунками витрат на дату їх здiйснення. Усi iншi фiнансовi iнвестицiї пiд час первiсного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю, до якої додаються витрати на операцiї. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку прибуток або збиток пiд час первiсного визнання за рахунками класу 6 або 7 вiдповiдно на суму рiзницi мiж справедливою вартiстю фiнансових iнвестицiй (крiм iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi компанiї) та сумою договору (без урахування витрат на операцiї) в кореспонденцiї з рахунками дисконту (премiї). Банк вiдображає як прибуток або збиток вiд операцiї з акцiонерами у складi додаткового капiталу за балансовим рахунком класу 5 до часу вибуття фiнансового iнструменту або включає частинами до нерозподiленого прибутку (збитку) протягом перiоду його утримання. На кожну наступну пiсля визнання дату балансу всi фiнансовi iнвестицiї оцiнюються за їх справедливою вартiстю, крiм тих що облiковуються за амортизованою вартiстю вiдповiдно до класифiкацiї. Справедлива вартiсть цiнних паперiв, що перебувають в обiгу на органiзацiйно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартiстю. Якщо котирування ринкових цiн на цiннi папери є недоступним, то банки застосовують для визначення справедливої вартостi спостережуванi на ринку вхiднi данi в разi їх наявностi (такi, як котирування на аналогiчнi активи або зобов'язання на активних ринках; котирування на iдентичнi активи та зобов'язання на неактивних ринках; спостережуванi ставки i кривi дохiдностi тощо або неспостережуванi на ринку вхiднi данi (власнi данi банку - бюджети, прогнози, iсторична iнформацiя про економiчнi показники тощо) - ринковий пiдхiд або дохiдний або витратний пiдходи. Депозитнi сертифiкати НБУ У даному портфелi облiковуються придбанi депозитнi сертифiкати НБУ. Банк має намiр та змогу утримувати їх до строку погашення з метою отримання грошових потокiв за фiнансовим iнструментом. Депозитнi сертифiкати НБУ облiковуються за амортизованою вартiстю. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть представлена землею або будiвлями або частинами будiвель, якi утримуються з метою отримання орендного доходу або збiльшення вартостi капiталу i не використовуються Банком, а також не призначенi для продажу в ходi звичайної дiяльностi. Об'єкти в процесi будiвництва, благоустрою або реконструкцiї для використання в майбутньому як iнвестицiйна нерухомiсть також класифiкуються в складi iнвестицiйної нерухомостi. Iнвестицiйна нерухомiсть при первiсному визнаннi оцiнюється за собiвартiстю, включаючи трансакцiйнi витрати. Балансова вартiсть включає вартiсть замiни частин iснуючої iнвестицiйної нерухомостi в момент виникнення таких витрат, якщо виконуються критерiї їхньої капiталiзацiї, i не включає витрати на поточне обслуговування iнвестицiйної нерухомостi. Пiсля первiсного визнання iнвестицiйна нерухомiсть враховується за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з урахуванням накопиченої амортизацiї та втрат вiд знецiнення. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом, виходячи з термiну корисної служби активу. Термiни корисної служби iнвестицiйної нерухомостi встановленi наступнi: Iнвестицiйна нерухомiсть 20-50 Залишкова вартiсть, методи нарахування амортизацiї та термiни корисної служби iнвестицiйної нерухомостi переглядаються у кiнцi кожного фiнансового року та, у разi необхiдностi, коригуються. Вартiсть об'єктiв приводиться у вiдповiднiсть до цiн вартостi корисного використання у випадках, коли балансова вартiсть iстотно (бiльше нiж на 10%) вiдрiзняється вiд вартостi корисного використання активу, визначеного на пiдставi оцiнки незалежних експертiв. Iнвестицiйна нерухомiсть списується при вибуттi, або у випадку, якщо вона вилучена з експлуатацiї, i вiд її вибуття не очiкується економiчних вигiд у майбутньому. Рiзниця мiж чистими надходженнями та балансовою вартiстю активу визнається у складi прибуткiв та збиткiв за звiтний рiк, у якому було припинене визнання активу. Перемiщення в категорiю iнвестицiйної нерухомостi або з неї здiйснюються тодi й тiльки тодi, коли має мiсце змiна в характерi використання нерухомостi. Перемiщення з iнвестицiйної нерухомостi в займаний Банком об'єкт нерухомостi, та навпаки, не впливає на його балансову вартiсть. У випадку, коли займаний власником об'єкт нерухомостi стає об'єктом iнвестицiйної нерухомостi, Банк облiковує таку власнiсть вiдповiдно до полiтики облiку основних засобiв до моменту змiни цiльового використання. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби - матерiальнi активи, якi Банк утримує з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року (або операцiйного циклу, якщо вiн довший за рiк). Основнi засоби класифiкуються за такими групами: основнi засоби (до основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи вартiстю понад 6 тис. грн); малоцiннi необоротнi активи; незавершенi капiтальнi iнвестицiї. Основнi засоби, якi придбанi за вартiстю, що є меншою за 6 тис. грн., облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. Нематерiальний актив визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. Нематерiальнi активи, якi облiковуються на балансi Банку, складаються з лiцензiй на право використання програмного забезпечення, веб-сайту та прав на знаки для товарiв та послуг. Основнi засоби та нематерiальнi активи, крiм будiвель, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, вiдображаються по вартостi придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисної служби активу. Норми амортизацiї встановлено виходячи зi строку корисної служби активу, протягом якого передбачається його використання Банком. Капiталiзованi витрати за орендованим майном амортизуються протягом очiкуваного строку корисної служби, але не бiльше строку оренди. По малоцiнних необоротних активах амортизацiя нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100% його вартостi. Визначенi термiни корисної служби активiв наведенi нижче (рокiв): Будiвлi власного користування 15-50 Транспортнi засоби 5 Обладнання i комп'ютери 2-5 Меблi й офiсне устаткування 2-10 Iншi 12 Нематерiальнi активи (вiдповiдно до правовстановлюючого документа) до 10 Капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби та нематерiальнi активи включають об'єкти незавершеного будiвництва та незавершенi витрати на полiпшення основних засобiв. Вони облiковуються за первiсною вартiстю, за вирахуванням будь-яких накопичених збиткiв вiд знецiнення. По завершеннi будiвництва активи переводяться до складу основних засобiв i вiдображаються за балансовою вартiстю на момент переведення. На об'єкти капiтальних iнвестицiй знос не нараховується. Якщо по нематерiальному активу немає передбачуваного обмеження перiоду, протягом якого такий актив буде, за очiкуванням, забезпечувати надходження чистих грошових потокiв, то Банк розглядатиме такий нематерiальний актив, як такий, що має невизначений строк корисного використання. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не пiдлягають амортизацiї. Переоцiнка будiвель здiйснюється, якщо їх залишкова вартiсть суттєво (бiльш нiж на 10 вiдсоткiв) вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi на звiтну дату. Справедлива вартiсть визначається незалежним оцiнювачем. Пiд час переоцiнки будiвель на ту саму дату здiйснюється переоцiнка всiх об'єктiв цiєї групи основних засобiв. Сума переоцiнки вiдображається в резервах переоцiнки в капiталi Банку. Переоцiнка нематерiальних активiв не здiйснюється. Знецiнення нематерiальних активiв визнається Банком за умови зменшення їх ринкової вартостi, зменшення економiчної ефективностi, тощо. Протягом 2018 року знецiнення (знецiнення) основних засобiв та нематерiальних активiв не вiдбувалося. Банк не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на утримання, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати включаються до складу витрат в тому перiодi, коли вони понесенi та не впливають на його залишкову вартiсть. Змiна первiсної вартостi основних засобiв допускається у випадку полiпшення (добудування, модифiкацiї, дообладнання, реконструкцiї, модернiзацiї) об'єкта, у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди, первiсно очiкуванi вiд використання цього об'єкта. Залишкова вартiсть, методи нарахування амортизацiї та термiни корисної служби основних засобiв та нематерiальних активiв переглядаються у кiнцi кожного фiнансового року та, у разi необхiдностi, коригуються. Оперативний лiзинг (оренда), за яким Банк виступає лiзингодавцем та/або лiзингоодержувачем Оперативний лiзинг (оренда) - це господарська операцiя, що передбачає передачу орендарю права користування необоротними активами з обов'язковим поверненням таких активiв їх власнику пiсля закiнчення строку дiї лiзингової (орендної) угоди та не передбачає передавання всiх ризикiв i вигод, пов'язаних з правом власностi на актив. Об'єкти, що переданi Банком в оперативний лiзинг, продовжують облiковуватись у складi основних засобiв / iнвестицiйної нерухомостi Банку. Нарахування амортизацiї таких об'єктiв здiйснюється за загальними правилами та нормами. На об'єкти, що отриманi в оперативний лiзинг, амортизацiя не нараховується. Лiзинговi платежi за угодами оперативної оренди, коли Банк виступає лiзингоотримувачем, вiдносяться до адмiнiстративних i оперативних витрат за методом рiвномiрного нарахування протягом строку оренди. Прибуток вiд операцiйної оренди, коли Банк виступає лiзингодавцем, визнається у складi прибутку чи збитку прямолiнiйним методом на весь строк оренди як iншi операцiйнi доходи. Витрати, пов'язанi з орендованим майном, визнаються як частина вартостi даного майна. Якщо операцiйна оренда припиняється до закiнчення термiну оренди, будь-який платiж, належний орендодавцевi як штрафнi санкцiї, вiдображається як витрата в тому перiодi, у якому операцiйна оренда була припинена. У звiтному роцi Банк виступав лiзингодавцем та лiзингоодержувачем за угодами оперативного лiзингу (оренди). Дебiторська заборгованiсть за фiнансовим лiзингом У випадках, коли Банк виступає лiзингодавцем вiдповiдно до лiзингового контракту, за яким переважно всi ризики та вигоди, притаманнi володiнню активом, передаються одержувачу лiзингу, активи, переданi у лiзинг, вiдображаються у складi дебiторської заборгованостi за фiнансовим лiзингом i облiковуються за поточною вартiстю майбутнiх лiзингових платежiв. Дебiторська заборгованiсть за фiнансовим лiзингом вiдображається на дату початку лiзингу (дату початку термiну дiї лiзингу) iз використанням ставки дисконтування, визначеної на дату лiзингової угоди (датою лiзингової угоди вважається дата пiдписання лiзингового контракту або дата, коли сторони домовились про основнi умови лiзингу, залежно вiд того, яка дата настала ранiше). Рiзниця мiж загальною сумою такої заборгованостi та її дисконтованою вартiстю вiдображається як неотриманий фiнансовий дохiд. Цей дохiд визнається протягом термiну лiзингу iз використанням методу чистих iнвестицiй (до оподаткування), який вiдображає постiйну перiодичну норму дохiдностi. Додатковi витрати, безпосередньо пов'язанi з органiзацiєю лiзингу, включаються до первiсної суми дебiторської заборгованостi за фiнансовим лiзингом, зменшуючи суму доходу, що визнається за перiод лiзингу. Фiнансовi доходи вiд лiзингу облiковуються у складi процентних доходiв у прибутку чи збитку за перiод. Збитки вiд знецiнення визнаються у складi прибутку чи збитку за перiод по мiрi їх виникнення в результатi однiєї або кiлькох подiй ("збиткових подiй"), що вiдбулися пiсля початкового визнання дебiторської заборгованостi за фiнансовим лiзингом. Банк використовує тi ж самi основнi критерiї для визначення наявностi об'єктивних ознак збитку вiд знецiнення, що i для кредитiв, якi облiковуються за амортизованою вартiстю. Збитки вiд знецiнення визнаються шляхом створення резерву у сумi, необхiднiй для зменшення чистої балансової вартостi дебiторської заборгованостi до поточної вартостi очiкуваних грошових потокiв (без урахування майбутнiх, ще не понесених кредитних збиткiв), дисконтованих за процентними ставками за фiнансовим лiзингом. Розрахунковi майбутнi грошовi потоки вiдображають грошовi потоки, якi можуть виникнути у результатi вилучення та продажу активiв, якi є предметом лiзингу. Необоротнi активи, утримуванi для продажу Актив класифiкується як утримуваний для продажу, якщо iснує висока ймовiрнiсть того, що балансова вартiсть цього активу буде вiдновлена через операцiю продажу, а не шляхом його подальшого використання, та актив (або група активiв) може бути негайно проданий в поточному станi. Вiдповiднi операцiї з продажу активу, засвiдченi зобов'язаннями керiвництва, мають бути завершенi протягом одного року з дати класифiкацiї активiв до складу утримуваних для продажу. Активи, утримуванi для продажу, оцiнюються за нижчою з величин: балансової вартостi чи справедливої вартостi, за вирахуванням витрат на продаж. Якщо справедлива вартiсть за вирахуванням витрат на продаж необоротного активу, утримуваного для продажу, є нижчою за його балансову вартiсть, збиток вiд знецiнення визнається у складi прибутку чи збитку як збиток вiд необоротних активiв, утримуваних для продажу. Будь-яке наступне збiльшення справедливої вартостi активу, за вирахуванням витрат на продаж, визнається в сумi, що не перевищує сукупний збиток вiд знецiнення, який був ранiше визнаний стосовно даного активу. Амортизацiя Амортизацiя - систематичний розподiл вартостi основних засобiв та нематерiальних активiв протягом строку їх корисного використання (експлуатацiї). Банк самостiйно встановлює та переглядає строки корисного використання об'єктiв, якi затверджуються розпорядчим документом Голови Правлiння Банку. Об'єктом амортизацiї є всi необоротнi активи, за винятком землi й об'єктiв, що є предметами антикварiату, необоротних активiв, утримуваних для продажу, та незавершених капiтальних вкладень в основнi засоби. Амортизацiя необоротних активiв може здiйснюватися окремо за складовою частиною об'єкта. Методи амортизацiї розкриваються у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики вiдносно основних засобiв, нематерiальних активiв та iнвестицiйної нерухомостi. Похiднi фiнансовi iнструменти В ходi своєї звичайної дiяльностi Банк використовує рiзнi похiднi фiнансовi iнструменти (включаючи форварди та свопи) на валютних ринках i ринках капiталу. Цi фiнансовi iнструменти класифiкуються як торговi i первiсно визнаються за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть визначається на основi ринкових котирувань або моделей оцiнки, заснованих на поточнiй ринковiй i договiрнiй вартостi вiдповiдних базових iнструментiв та iнших факторах. Похiднi фiнансовi iнструменти з позитивною справедливою вартiстю вiдображаються в складi активiв, а з негативною справедливою вартiстю - у складi зобов'язань. Доходи i витрати вiд операцiй iз зазначеними iнструментами вiдображаються в звiтi про прибутки i збитки в складi результату вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Залученi кошти Залученi кошти, включаючи кошти банкiв, iнших фiнансових установ, кошти клiєнтiв (поточнi та строковi), iншi фiнансовi зобов'язання, випущенi борговi зобов'язання власного боргу (цiннi папери), первiсно визнаються за справедливою вартiстю отриманих коштiв з урахуванням витрат на операцiю, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового зобов'язання. Пiсля первiсного визнання залученi кошти вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи i витрати визнаються в момент припинення зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Банк припиняє визнання фiнансових зобов'язань, якщо таке зобов'язання погашено або строк його виконання закiнчився. Крiм облiгацiй Банк емiтує iнструменти грошового ринку - депозитнi, ощаднi сертифiкати, для яких застосовується аналогiчний порядок облiку. Умовнi активи та зобов'язання Умовнi зобов'язання не визнаються в звiтi про фiнансовий стан, при цьому iнформацiя про них розкривається у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли вибуття ресурсiв в зв'язку з їх погашенням є малоймовiрним. Умовнi активи не вiдображаються в звiтi про фiнансовий стан, при цьому iнформацiя про них розкривається у фiнансовiй звiтностi в тих випадках, коли отримання пов'язаних з ними економiчних вигод є ймовiрним. Зобов'язання з пенсiйних та iнших виплат Банк сплачує внески до державної пенсiйної системи України, здiйснення яких передбачає поточнi нарахування та оплату роботодавцями таких внескiв, якi розраховуються як вiдсоток вiд загальної суми заробiтної плати. Витрати з таких внескiв вiдносяться до перiоду, в якому вiдповiдна сума заробiтної плати нараховується працiвниковi. Банк не має додаткових схем пенсiйного забезпечення, крiм участi у державнiй пенсiйнiй системi України та не має програм додаткових виплат при виходi на пенсiю або iнших суттєвих компенсацiйних програм, якi вимагали б додаткових нарахувань у фiнансовiй звiтностi. Субординований борг Субординований борг являє собою договори про довгостроковi позики, якi у випадку невиконання банком своїх зобов'язань будуть другорядними по вiдношенню до його основних боргових зобов'язань. Субординований борг визнається спочатку за справедливою вартiстю за вирахуванням понесених витрат на здiйснення операцiї. У подальшому субординований борг вiдображається за амортизованою вартiстю, i при цьому будь-яка рiзниця мiж його вартiстю та викупною цiною визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки iз застосуванням методу ефективної процентної ставки. Податок на прибуток Сума поточного податку на прибуток визначається вiдповiдно до податкового законодавства України. Витрати з податку на прибуток у фiнансовiй звiтностi складаються з поточного податку та змiн у сумах вiдстрочених податкiв. Витрати з податку на прибуток вiдображено у складi витрат, за виключенням тих сум, що вiднесено безпосередньо до складу iнших сукупних прибуткiв та збиткiв. Суми вiдстрочених податкiв розраховуються за методом балансових зобов'язань вiдносно тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання розраховуються вiдповiдно до ставки податку, що дiятиме у тому перiодi, в якому буде реалiзовано актив або здiйснено розрахунок за зобов'язанням, базуючись на законодавчих нормах, що набрали чиннiсть на звiтну дату. Iншi iснуючi в Українi податки, якi сплачує Банк протягом своєї дiяльностi вiдповiдно до чинного законодавства, враховуються в звiтi про прибутки та збитки в статтi "Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати". Базова ставка, за якою прибуток пiдлягав оподаткуванню протягом 2018 та 2018 рокiв становила 18%. Статутний капiтал та емiсiйнi рiзницi Внески до акцiонерного капiталу вiдображаються за їх справедливою вартiстю на дату операцiї. Прибутки та збитки вiд продажу власних акцiй вiдображаються у складi нерозподiленого прибутку. Дивiденди на акцiї визнаються у акцiонерному капiталi як вирахування у перiодi, в якому вони оголошенi. Iнформацiя про дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, розкривається у примiтках до фiнансової звiтностi. Простi акцiї, разом з дивiдендами, якi виплачуються на розсуд Банку, та якi капiталiзуються, класифiкуються як капiтал. Зовнiшнi витрати, що безпосередньо вiдносяться до випуску нових акцiй, окрiм випадкiв злиття компанiй, зменшують надходження вiд випуску акцiй у капiталi. Будь-яке перевищення справедливої вартостi отриманої компенсацiї над номiнальною вартiстю випущених акцiй вiдображається у складi капiталу як емiсiйний дохiд. Протягом звiтного перiоду Банк не мав в обiгу фiнансових iнструментiв, якi потенцiйно розбавляють прибуток на акцiю. Таким чином, базовий прибуток на акцiю дорiвнює розбавленому прибутку на акцiю. Базовий прибуток на акцiю розраховується як вiдношення прибутку чи збитку, що припадає на простi акцiї до середньозваженої кiлькостi простих акцiй, що находилась в обiгу протягом року. Визнання доходiв та витрат Доходи - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення капiталу, за винятком його збiльшення, пов'язаного з внесками акцiонерiв. Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або виникнення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капiталу i не є розподiленням мiж акцiонерами. Доходи i витрати визнаються за кожним видом дiяльностi Банку: операцiйної, iнвестицiйної, фiнансової. Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що Банк отримає економiчнi вигоди, а доходи можуть бути достовiрно визначенi. Процентнi та аналогiчнi доходи та витрати Для всiх фiнансових iнструментiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю процентнi доходи чи витрати вiдображаються за ефективною процентною ставкою. Балансова вартiсть фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання коригується в разi перегляду Банком своєї оцiнки платежiв або надходжень. Банк визнає за борговими фiнансовими iнструментами процентний дохiд (нарахування процентiв, амортизацiю дисконту/премiї) за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх придбання до дати припинення визнання (продаж, вiдступлення права вимоги, погашення, списання за рахунок резерву), рекласифiкацiї. Банк не здiйснює нарахування процентiв та амортизацiю дисконту або премiї, якщо процентний дохiд за борговими фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки, визнається у складi переоцiнки. Банк визнає процентнi доходи за фiнансовими активами, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю, за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за винятком: 1) придбаних або створених знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з дати первiсного визнання; 2) фiнансових активiв, що не були придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами, але в подальшому стали кредитно-знецiненими фiнансовими активами. До таких фiнансових активiв банк застосовує ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу в наступних звiтних перiодах. Банк визнає процентний дохiд за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi фiнансового активу, починаючи з наступної дати нарахування процентiв, якщо в результатi впливу певних подiй ранiше знецiнений фiнансовий актив вiдновився, i вже не є знецiненим. Комiсiйнi доходи та витрати Комiсiї за наданими або отриманими послугами залежно вiд мети їх оцiнки та основи облiку пов'язаного з ними фiнансового iнструменту подiляються на: ? комiсiї, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки доходу фiнансового iнструменту. Цi комiсiї визнаються в складi первiсної вартостi фiнансового iнструменту i впливають на визначення сум дисконту та премiї за цим фiнансовим iнструментом; ? комiсiї, що отримуються або сплачуються пiд час надання або отримання послуг, визнаються доходами або витратами в процесi надання або отримання даних послуг; ? комiсiї, що отримуються або сплачуються пiсля виконання певних дiй, визнаються як дохiд або витрати пiсля завершення даний дiй або операцiй. Переоцiнка iноземної валюти Операцiї в iноземних валютах первiсно перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Доходи i витрати, що виникають при перерахунку операцiй в iноземних валютах, вiдображаються в звiтi про прибутки i збитки за статтею "Результат вiд переоцiнки iноземної валюти". Немонетарнi статтi, що вiдображаються за фактичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату операцiї. Немонетарнi статтi, що вiдображаються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi. Взаємозалiки фiнансових iнструментiв Взаємозалiк фiнансових активiв та зобов'язань, з подальшим включенням до звiту про фiнансовий стан лише їхньої чистої суми, може здiйснюватися лише у випадку iснування юридично визначеного права взаємозалiку визнаних сум, коли є намiр провести розрахунок на основi чистої суми або одночасно реалiзувати актив та розрахуватися за зобов'язаннями. Виплати працiвникам та пов'язанi iз ними вiдрахування Розрахунки, пов'язанi з оплатою працi працiвникiв Банку та працiвникiв, що виконують роботи за договорами цивiльно-правового характеру (здiйснення вказаних виплат, нарахування заробiтної плати, утримання податкiв та обов'язкових платежiв iз нарахованих сум, нарахування податкiв та обов'язкових платежiв на фонд оплати працi), здiйснюються вiдповiдно до чинного законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв Банку. Нарахування основної та додаткової заробiтної плати працiвникам Банку здiйснюється згiдно посадових окладiв, що визначаються штатним розкладом Банку. В окремих випадках Банк укладає трудовi контракти, згiдно яких працiвнику можуть надаватись додатковi майновi пiльги та допомоги. Банк проводить розрахунок та формує забезпечення за виплатами щодо невикористаних вiдпусток працiвникiв Банку. Операцiйнi сегменти Сегмент - це компонент бiзнесу Банку, який може бути видiлений i який пов'язаний або з наданням продуктiв та послуг (сегмент дiяльностi), або з наданням продуктiв та послуг у конкретному економiчному середовищi (географiчний сегмент), в якому вiн наражається на ризики й одержує економiчнi вигоди, вiдмiннi вiд ризикiв i економiчних вигод в iнших сегментах. Основним форматом Банку для подання сегментної iнформацiї є сегменти за напрямками дiяльностi: послуги банкам, послуги корпоративним клiєнтам, послуги фiзичним особам, iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть, iншi операцiї. В основу для розподiлу доходiв/витрат та активiв/зобов'язань за сегментами дiяльностi покладено управлiнський облiк банку. Доходами та витратами звiтного сегмента є доходи та витрати, якi безпосередньо вiдносяться до сегмента. Витрати за сегментом не включають загальнi адмiнiстративнi витрати. Критерiї та пояснення представленi в Примiтцi 32. Операцiї з пов'язаними сторонами Початкове визнання операцiй з пов'язаними сторонами. У ходi звичайної дiяльностi Банк здiйснює операцiї з пов'язаними сторонами. МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" вимагає облiковувати фiнансовi iнструменти при початковому визнаннi за справедливою вартiстю. За вiдсутностi активного ринку таких операцiй, для того щоб визначити, чи здiйснювались такi операцiї за ринковими або неринковими ставками, використовуються професiйнi судження. Пiдставою для таких суджень є цiноутворення щодо подiбних видiв операцiй з непов'язаними сторонами та аналiз ефективної процентної ставки. При визначеннi належностi клiєнтiв (контрагентiв) до пов'язаних з Банком осiб, Банк керується вимогами МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони". Угоди, що укладаються Банком з пов'язаними з Банком особами, передбачають умови, що є поточними ринковими умовами. Операцiї з пов'язаними з Банком особами здiйснюються за звичайними цiнами згiдно оприлюднених ставок i тарифiв, затверджених вiдповiдними колегiальними органами (комiтетами) Банку. Умови операцiй з пов'язаними сторонами описанi у Примiтцi 39. Об'єднання компанiй пiд спiльним контролем Облiк об'єднання компанiй, якi знаходяться пiд спiльним контролем, ведеться за методом об'єднання iнтересiв. Вiдповiдно до цього методу, активи та зобов'язання дочiрньої органiзацiй, переданої мiж сторонами, що знаходяться пiд спiльним контролем, враховуються в фiнансовiй звiтностi за їх балансовою вартiстю, вiдображеної в звiтностi передавальної органiзацiї (попереднього власника) на дату передачi. Рiзниця мiж загальною балансовою вартiстю чистих активiв, визначених з використанням методу об'єднання iнтересiв, визнається у фiнансовiй звiтностi як змiна капiталу у виглядi окремого резерву. У результатi обєднання компанiй, якi знаходяться пiд спiльним контролем, iз використанням цього методу гудвiл не виникає.

В 2018 роцi Банк виконував широке коло банкiвських операцiй надаючи послуги своїм клiєнтам та партнерам, якими є суб'єкти господарювання, фiзичнi особи, банки та фiнансовi установи. Протягом звiтного року Банк здiйснював такi види дiяльностi: - кредитування юридичних та фiзичних осiб; - документарнi операцiї (гарантiї, акредитиви); - розмiщення та залучення кредитiв i депозитiв на мiжбанкiвському ринку; - залучення депозитiв юридичних та фiзичних осiб; - розрахунково-касове обслуговування та ведення рахункiв клiєнтiв в нацiональний та iноземнiй валютах; - здiйснення операцiй з використанням банкiвських платiжних карток; - операцiї з цiнними паперами; - дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв; - супроводження зовнiшньоекономiчної дiяльностi клiєнтiв за експортно-iмпортними операцiями, за операцiями пов'язаними з рухом капiталiв; - встановлення та ведення кореспондентських вiдносин iз банками-кореспондентами; - операцiї з придбання та продажу iноземної валюти за гривню, обмiннi операцiї з iноземними валютами; - прийняття платежiв населення; - надання в оренду iндивiдуальних сейфiв; - мiжнароднi грошовi перекази; - грошовi перекази в нацiональнiй валютi по територiї України; - надання послуг з купiвлi-продажу банкiвських металiв у фiзичних осiб; - iншi операцiї. Основними цiлями дiяльностi Банку є: змiцнення конкурентних позицiй у банкiвському секторi, входження у ТОП-10 банкiв України; активний розвиток сегменту роздрiбного бiзнесу i впровадження у банку процесiв обслуговування масового сегменту; розвиток напрямку малого та середнього бiзнесу; розвиток нового напрямку мiкробiзнесу; розширення мережi вiддiлень, що вiдповiдають критерiям: sales - serviсe center; розвиток напрямку електронної комерцiї; укрiплення довiри до Банку зi сторони вкладникiв та кредиторiв; пiдтримання довгострокових вiдносин з клiєнтами; забезпечення належного рiвня прибутковостi; дотримання обов'язкових економiчних нормативiв та полiтики формування резервiв; забезпечення оптимального рiвня платоспроможностi та лiквiдностi; забезпечення захисту вiд ризикiв власного капiталу та залучених коштiв; забезпечення фiнансової стiйкостi банку у процесi здiйснення кредитної дiяльностi. Шляхи досягнення цiлей: пiдвищення ефективностi дiяльностi та рентабельностi активiв за рахунок впровадження новiтнiх iнформацiйних технологiй, розвитку альтернативних i електронних (дистанцiйних) каналiв продажiв; представництво Банку в мiстах з населенням вiд 200 тис. чол.; збiльшення конкурентних переваг за рахунок гнучкого i привабливого продуктового ряду; якiсне обслуговування клiєнтiв за рахунок оптимiзацiї бiзнес-процесiв i автоматизацiї надання банкiвських продуктiв та процедур; ретельний аналiз ризикiв, що супроводжують банкiвську дiяльнiсть, i прийняття управлiнських рiшень, направлених на збiльшення прибутку за прийнятного рiвня ризику; пiдвищення якостi кредитно-iнвестицiйного портфелю; пiдтримання оптимального спiввiдношення мiж кредитами, депозитами та iншими зобов'язаннями i власним капiталом банку; забезпечення зваженого та оптимального використання кредитних ресурсiв; зростання кредитного портфеля збалансоване з врахуванням збереження його високої якостi збереження високого рiвня довiри юридичних i фiзичних осiб до комерцiйного банку шляхом своєчасного та повного виконання своїх зобов'язань перед вкладниками та акцiонерами; робота з проблемною заборгованiстю; оптимiзацiя адмiнiстративно-господарських витрат та оптимiзацiї бiзнес-процесiв банку. Основнi досягнення Банку в 2018 роцi Станом на 01.01.2019 року АТ <ТАСКОМБАНК> за розмiром чистих активiв займає 17 мiсце у банкiвськiй системi України за обсягами активiв (01.01.2018: 18 мiсце). Забезпечення прибуткової дiяльностi та високого рiвня прибутковостi активiв та капiталу. АТ <ТАСКОМБАНК> за результатами 2018 року отримав прибуток в розмiрi 402 млн. грн. (2017 рiк - 153 млн. грн.), показники прибутковостi за результатами 2018 року склали: ROA 2,5%, ROE 26,3% (2017 рiк: ROA 2,1%, ROE 16,4%). Стабiльнiсть у виконаннi обов'язкових нормативiв як ознака високої якостi управлiння: - Капiтал Банку за 2018 рiк збiльшився на 94%, всi нормативи капiталу виконуються зi значним запасом - Нормативи лiквiдностi виконуються зi значним перевищенням нормативних значень, що пiдтверджує здатнiсть Банку виконувати свої зобов'язання перед клiєнтами - Кредитний ризик знижується Успiшне проходження стрес-тестування Нацiонального банку України, без необхiдностi додаткової капiталiзацiї. Приєднання ПАТ <ВiЕс Банк>, що призвело до зростання активiв, зобов'язань та власного капiталу АТ <ТАСКОМБАНК>, до розширення мережi вiддiлень, клiєнтської бази та ефекту синергiї вiд об'єднання двох банкiв. Пiдтвердження оцiнки довгострокового кредитного рейтингу Банку за Нацiональної рейтинговою шкалою на iнвестицiйному рiвнi - рейтинг uaAАА, прогноз <стабiльний>. Пiдтвердження рейтингу надiйностi банкiвських вкладiв (депозитiв) на рiвнi <5>. У напрямку пiдтримання та розвитку каналiв продажiв: - збiльшення мережi вiддiлень (112 вiддiлень станом на кiнець 2018 року порiвняно з 80 в 2017 роцi), що вiдповiдають критерiям: sales-service-center; - подальший розвиток єдиного продаючого Контакт-центру з високою якiстю обслуговування клiєнтських звернень; - вибудовування якiсного обслуговування роздрiбних клiєнтiв сегменту Private, створення персональних менеджерiв з продажу даного сегменту; - вiдкриття вiддiлень та центрiв VIP-обслуговування для роздрiбних клiєнтiв - Private Banking та корпоративних - VIP Corporate, що використовують нову модель VIP- обслуговування та вiдрiзняються пiдвищеною комфортнiстю та максимальною конфiденцiйнiстю обслуговування клiєнтiв; - подальше встановлення у регiональнiй мережi термiналiв самообслуговування клiєнтiв (ПТKС) та банкоматiв. Управлiння дохiднiстю, оптимальне управлiння витратами: - оптимiзацiя структури доходiв Банку, стабiльна прибуткова дiяльнiсть; - подальша реалiзацiя заходiв щодо оптимiзацiї витрат (централiзацiя процесiв закупiвель, аутсорсинг послуг, лiмiтування затрат, закупiвлi через процедуру тендерiв з використанням системи електронних закупiвель); - бюджетування у розрiзi центрiв фiнансової вiдповiдальностi; - розрахунок прибутковостi кредитної угоди, принцип врахування при визначеннi вiдсоткової ставки рiвня ризику за клiєнтом; - розрахунок iнвестицiйної привабливостi та ефективностi угод з придбання портфелiв. У напрямку пiдтримання та розвитку клiєнтської бази, продуктiв впроваджено: - модифiкацiя депозитного продуктового ряду, - оптимiзацiя продуктової лiнiйки карткових продуктiв, - введення нових продуктiв з автокредитування, iпотечного кредитування, фiнансового лiзингу, - введення програми переваг для клiєнтiв роздрiбного бiзнесу (надбавки, бонуси, cash-back), - оптимiзацiя процесiв роздрiбного бiзнесу, що пiдвищують якiсь обслуговування клiєнтiв, - впровадження фронт-системи з реалiзацiєю оптимiзованих процесiв продажу кредитної картки, продуктiв рефiнансування та депозитних продуктiв, - виплата вiдшкодувань вкладникам лiквiдованих банкiв (ФГВФО), - впровадження електронного пiн-коду, - сервiси <ТАС Mobile> та ТАС24Бiзнес для корпоративних клiєнтiв, що дозволяє управляти рахунками за допомогою смартфонiв i планшетiв; - продукт <електроннi грошi> та активний розвиток електронної комерцiї; - можливiсть оплачувати покупки та послуги безконтактно за допомогою смартфонiв i сервiсу Google Pay - премiальний картковий продукт MasterCard World Elite. Iншi комплекснi заходи у сферi iнформацiйних технологiй: - проведення комплексних заходiв щодо посилення кiбербезпеки, забезпечення безперервностi бiзнес-процессiв; - подальша централiзацiя iнформацiйних ресурсiв, системи управлiння програмним забезпеченням та технiчним забезпеченням; - подальша автоматизацiя банкiвських продуктiв та процесiв, розвиток дистанцiйних каналiв обслуговування та цифрових технологiй Фiнансовi результати дiяльностi Прибуток дiяльностi Банку у 2018 роцi склав 402 млн. грн., що на 249 млн. грн. або на 163% бiльше порiвняно з прибутком минулого року. Основними драйверами зростання прибутку були процентнi та комiсiйнi доходи банку. Так, чистий процентний дохiд Банку зрiс на 38%, з 796 млн. грн. до 1 101 млн. грн. Чистий комiсiйний дохiд - на 49%, сягнувши в 2018 роцi 331 млн. грн. порiвняно з 221 млн. грн. в 2017 роцi. В 2018 роцi Банк У 2018 роцi Банк вперше застосував МСФЗ (IFRS) 9 <Фiнансовi iнструменти>, який докорiнно змiнює порядок облiку Банком збиткiв вiд знецiнення за кредитами, якi розраховуються на пiдставi моделi прогнозних очiкуваних кредитних збиткiв замiсть моделi понесених збиткiв, передбаченої МСФЗ (IAS) 39. Результат переходу мав обмежений вплив на розмiр нерозподiленого прибутку попереднiх рокiв - зменшення на 2,6 млн. грн. Протягом 2018 року Банк, у вiдповiдностi до нової методологiї формування резервiв, що була розроблена у вiдповiдностi до вимог МСФЗ 9, визнав витрат по формуванню резервiв пiд знецiнення активiв та резервiв пiд зобов'язань в загальнiй сумi близько 45 млн. грн. За результатами 2017 року, витрати на формування резервiв склали 437 млн. грн. За результатами дiяльностi за 2018 рiк доходи Банку склали 2 982 млн. грн. (проти 2 321 млн. грн. за 2017 рiк, тобто зросли на 662 млн. грн., або 29%). Зростання доходiв Банку в звiтному перiодi в порiвняннi з 2017 роком вiдбулося за рахунок: - збiльшення процентного доходу на 519 млн. грн. (або на 30%) унаслiдок зростання кредитного-iнвестицiйного портфеля Банку; - росту комiсiйного доходу на 253 млн. грн. (або на 77%) унаслiдок збiльшення перелiку та обсягiв транзакцiйних операцiй клiєнтiв, в тому числi розвитку бiзнес-напрямку електронної комерцiї; - позитивного результату вiд операцiй з iноземною валютою - 42 млн. грн. прибутку в 2018 роцi порiвняно з вiд'ємним результатом в 2017 роцi розмiрi 4 млн. грн. В той же час Банк суттєво скоротив розмiр iншого операцiйного доходу - до рiвня близько 58 млн. грн. в 2018 роцi з 160 млн. грн. в 2017. Основною причиною скорочення iншого операцiйного доходу було зменшення розмiру результатiв переуступлення прав вимоги за кредитними операцiями. Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток та результат переоцiнки iноземної валюти слiд розглядати разом, в основному як результат з управлiння банком валютним ризиком. Разом за цими статтями доходiв в 2018 роцi Банк отримав позитивний результат в розмiрi 55 млн. грн. (2017 рiк - 111 млн. грн.). Доходи за 2018 рiк на 75% сформованi за рахунок процентних доходiв (2 244 млн. грн.) та на 20% за рахунок комiсiйних доходiв (329 млн. грн.). Позитивним результатом 2018 року є зростання частки комiсiйного доходу до рiвня 20% загального обсягу доходiв Банку порiвняно з 14% в 2017 роцi. Для забезпечення фiнансово-господарської дiяльностi Банк здiйснював вiдповiднi витрати: млн. грн. Показник 2018 2017 ? 2018 рiк Темп росту Процентнi витрати 1 143 929 214 23% Комiсiйнi витрати 251 108 144 134% Витрати на персонал 489 263 225 86% Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати 489 328 161 49% Iншi витрати 73 67 6 9% Вiдрахування в резерви 45 437 -391 -90% Витрати на податок на прибуток 89 35 54 151% Витрати всього 2 580 2 168 412 19% Витрати Банку за 2018 рiк склали 2 580 млн. грн., що на 412 млн. грн. бiльше, нiж за попереднiй перiод. Збiльшення витрат в звiтному роцi вiдбулося в основному за рахунок: - зростання процентних витрат на 214 млн. грн. або на 23% унаслiдок росту портфеля коштiв клiєнтiв Банку, при цьому темп зростання процентних доходiв був значно вищим та склав 30% порiвняно з попереднiм роком; - збiльшення витрат на персонал на 225 млн. грн. або на 86%, що стало наслiдком як зростання чисельностi персоналу (зростання на 31%), так i збiльшення фонду оплати труда порiвняно з 2017 роком; - збiльшення комiсiйних витрат на 144 млн. грн. (або на 134%) унаслiдок збiльшення кiлькостi та обсягiв трансакцiйних операцiй клiєнтiв, розвитку електронної комерцiї, та iнш.; - росту адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат - на 161 млн. грн. (або на 49%) у зв'язку iз розвитком банку в цiлому та, зокрема, регiональної мережi; - витрат на податок на прибуток - зростання на 54 млн. грн. обумовлено суттєвим зростанням прибутку до оподаткування. Витрати Банку на формування резервiв суттєво скоротилися - на 391 млн. грн. (або на 90%). Протягом останнiх рокiв Банк сформував достатнiй обсяг резервiв за проблемними кредитами та вiв активну роботу щодо скорочення обсягiв проблемної заборгованостi, внаслiдок чого за результатами 2018 року Банк не потребував суттєвого збiльшення резервiв. Найбiльшу питому вагу витрат Банку за 2018 рiк склали: - процентнi витрати - 1 143 млн. грн. або 44% загальних витрат; - витрати на персонал - 489 млн. грн. або 19%; - адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати - 489 млн. грн. або 19%; - комiсiйнi витрати - 251 млн. грн. або 10%; - Система управлiння ризиками АТ <ТАСКОМБАНК> - це побудова iнтегрованої системи управлiння ризиками для пiдтримки управлiнських рiшень, направлених на ефективнiсть ведення бiзнесу i пiдвищення ринкової частки Банку в банкiвському секторi України. - - Пiд системою управлiння ризиками розумiється система, яка мiстить сукупнiсть належним чином задокументованих i затверджених полiтик, методик i процедур управлiння ризиками, якi визначають порядок дiй, спрямованих на здiйснення систематичного процесу виявлення, вимiрювання, монiторингу, контролю, звiтування та пом'якшення всiх видiв ризикiв на всiх органiзацiйних рiвнях. - - Банк створює систему управлiння ризиками, що вiдповiдає його розмiру, бiзнес-моделi, масштабу дiяльностi, видам, складностi операцiй банку та забезпечує виявлення, вимiрювання (оцiнку), монiторинг, звiтування, контроль та пом'якшення всiх суттєвих ризикiв банку з метою визначення банком величини капiталу, необхiдного для покриття всiх суттєвих ризикiв, притаманних його дiяльностi (внутрiшнього капiталу). - - Впровадження iнтегрованої системи управлiння ризиками припускає, що всi види ризикiв (кредитний, ринковий, ризик лiквiдностi, процентний ризик банкiвської книги, операцiйний та комплаєнс ризики, iншi суттєвi види ризикiв): - - розглядаються iнтегровано; - - вимiрюються унiфiковано i кiлькiсно; - - враховуються на рiзних рiвнях iєрархiї (вiд банку в цiлому до бiзнес - пiдроздiлу); - - контролюються завдяки вiдповiдним iнструментам i продуктам, адекватному покриттю резервами та капiталом сумарного ризику; - - мiнiмiзуються та оптимiзуються по критерiю розумного спiввiдношення <ризик - прибутковiсть>. - - В Банку органiзована система управлiння ризиками, яка ?рунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами банку iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту: - - Перша лiнiя захисту органiзована на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв банку, ураховуючи пiдроздiл з роботи з НПА, та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Банку. Цi пiдроздiли приймають ризики та несуть вiдповiдальнiсть за них i подають звiти щодо поточного управлiння такими ризиками - - Друга лiнiя захисту органiзована на рiвнi пiдроздiлiв з управлiння ризиками та пiдроздiлу комплаєнс - - Третя лiнiя захисту на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту щодо перевiрки та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками - - Основними принципами управлiння ризиками в Банку є: - - поiнформованiсть про ризик - ухвалення рiшення про проведення будь-якої операцiї здiйснюється лише пiсля всебiчного аналiзу ризикiв, що виникають в результатi такої операцiї. Всi операцiї проводяться з дотриманням вимог законодавства України, нормативно-правових актiв, ринкових стандартiв, правил добросовiсної конкуренцiї, правил корпоративної етики, виникнення конфлiкту iнтересiв, а також внутрiшнiх нормативних документiв Банку. - - управлiння дiяльнiстю з урахуванням прийнятого ризику - оцiнка достатностi капiталу, тобто капiталу для покриття прийнятих i потенцiйних ризикiв, здiйснюється в Банку шляхом реалiзацiї внутрiшнiх процедур оцiнки достатностi капiталу. - - залучення вищого керiвництва - Рада, Правлiння та iншi колегiальнi органи Банку на регулярнiй основi розглядають iнформацiю про рiвень прийнятих ризикiв i факти порушень встановлених процедур управлiння ризиками, лiмiтiв та обмежень. - Рада Банку, Комiтет з управлiння ризиками та Правлiння Банку з метою дотримання як керiвниками Банку, так i iншими працiвниками Банку культури управлiння ризиками створюють необхiдну атмосферу (tone at the top). - - обмеження ризикiв - у Банку дiє система лiмiтiв i обмежень, що дозволяє забезпечити прийнятний рiвень ризикiв в межах встановленого Апетиту до ризику та/або iнших обмежень для забезпечення безперервностi дiяльностi Банку. - - iнформацiйнi технологiї та якiсть даних - управлiння ризиками будується на основi використання сучасних iнформацiйних технологiй, якi дозволяють пiдвищити якiсть i оперативнiсть прийняття рiшень. Якiсть даних (повнота, доступнiсть) є критично важливими факторами для забезпечення надiйностi i точностi результатiв розрахунку та оцiнки ризикiв. Банк прагне до максимальної автоматизацiї процесiв збору, зберiгання, обробки та розрахунку даних. - - удосконалення методiв - методи управлiння ризиками постiйно удосконалюються: процедури, технологiї та iнформацiйнi системи полiпшуються з урахуванням поставлених стратегiчних завдань, змiн у зовнiшньому i внутрiшньому середовищах а також нововведень в мiжнароднiй практицi. - - культура управлiння ризиками - для цiлей забезпечення стiйкого й ефективного функцiонування всiєї системи управлiння ризиками Банк проводить заходи з розвитку культури управлiння ризиками. - - прозорiсть (розкриття iнформацiї) - вся необхiдна вiдповiдно до вимог НБУ iнформацiя з управлiння ризиками пiдлягає розкриттю. Склад i перiодичнiсть звiтностi за ризиками вiдповiдає вимогам НБУ, вимогам до управлiнської звiтностi та вимогам до розкриття iнформацiї щодо ризикiв для всiх зацiкавлених сторiн, ?рунтуючись на принципах прозоростi, повноти та iн.

Здiйснюючи свою дiяльнiсть Банк постiйно придбаває основнi засоби, данi придбання вiдбуваються на ринкових умовах. Так за 2018 рiк залишкова вартiсть основних засобiв збiльшилась з 412 млн грн до 729 млн грн.

Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби - матерiальнi активи, якi Банк утримує з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року (або операцiйного циклу, якщо вiн довший за рiк). Основнi засоби класифiкуються за такими групами: основнi засоби (до основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи вартiстю понад 6 тис. грн); малоцiннi необоротнi активи; незавершенi капiтальнi iнвестицiї. Основнi засоби, якi придбанi за вартiстю, що є меншою за 6 тис. грн., облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. Нематерiальний актив визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. Нематерiальнi активи, якi облiковуються на балансi Банку, складаються з лiцензiй на право використання програмного забезпечення, веб-сайту та прав на знаки для товарiв та послуг. Основнi засоби та нематерiальнi активи, крiм будiвель, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, вiдображаються по вартостi придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисної служби активу. Норми амортизацiї встановлено виходячи зi строку корисної служби активу, протягом якого передбачається його використання Банком. Капiталiзованi витрати за орендованим майном амортизуються протягом очiкуваного строку корисної служби, але не бiльше строку оренди. По малоцiнних необоротних активах амортизацiя нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100% його вартостi. Визначенi термiни корисної служби активiв наведенi нижче (рокiв): Будiвлi власного користування 15-50 Транспортнi засоби 5 Обладнання i комп'ютери 2-5 Меблi й офiсне устаткування 2-10 Iншi 12 Нематерiальнi активи (вiдповiдно до правовстановлюючого документа) до 10 Капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби та нематерiальнi активи включають об'єкти незавершеного будiвництва та незавершенi витрати на полiпшення основних засобiв. Вони облiковуються за первiсною вартiстю, за вирахуванням будь-яких накопичених збиткiв вiд знецiнення. По завершеннi будiвництва активи переводяться до складу основних засобiв i вiдображаються за балансовою вартiстю на момент переведення. На об'єкти капiтальних iнвестицiй знос не нараховується. Якщо по нематерiальному активу немає передбачуваного обмеження перiоду, протягом якого такий актив буде, за очiкуванням, забезпечувати надходження чистих грошових потокiв, то Банк розглядатиме такий нематерiальний актив, як такий, що має невизначений строк корисного використання. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не пiдлягають амортизацiї. Переоцiнка будiвель здiйснюється, якщо їх залишкова вартiсть суттєво (бiльш нiж на 10 вiдсоткiв) вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi на звiтну дату. Справедлива вартiсть визначається незалежним оцiнювачем. Пiд час переоцiнки будiвель на ту саму дату здiйснюється переоцiнка всiх об'єктiв цiєї групи основних засобiв. Сума переоцiнки вiдображається в резервах переоцiнки в капiталi Банку. Переоцiнка нематерiальних активiв не здiйснюється. Знецiнення нематерiальних активiв визнається Банком за умови зменшення їх ринкової вартостi, зменшення економiчної ефективностi, тощо. Протягом 2018 року знецiнення (знецiнення) основних засобiв та нематерiальних активiв не вiдбувалося. Банк не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на утримання, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати включаються до складу витрат в тому перiодi, коли вони понесенi та не впливають на його залишкову вартiсть. Змiна первiсної вартостi основних засобiв допускається у випадку полiпшення (добудування, модифiкацiї, дообладнання, реконструкцiї, модернiзацiї) об'єкта, у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди, первiсно очiкуванi вiд використання цього об'єкта. Основнi засоби - будiвлi Справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi була визначена за допомогою методу зiставлення з ринком. Це означає, що оцiнка, здiйснена оцiнювачем, базується на цiнах ринкових операцiй, iстотно скоригованих з урахуванням вiдмiнностей в характерi, мiсцезнаходженнi або станi конкретного об'єкта нерухомостi. На дату оцiнки, 31 грудня 2018 року, справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi ?рунтується на оцiнках, виконаних ТОВ "Вектор Оцiнки", який є сертифiкованим незалежним оцiнювачем. Iєрархiя джерел справедливої вартостi Результати оцiнки справедливої вартостi аналiзуються та розподiляються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi: ? 1-й рiвень - оцiнка за цiнами котирування на активних ринках для iдентичних активiв або зобов'язань; ? 2-й рiвень - оцiнка за цiнами котирування на подiбнi активи чи зобов'язання на активних ринках, або за цiнами котирування на iдентичнi/подiбнi активи чи зобов'язання на ринках, якi не є активними; ? 3-й рiвень - оцiнка за методами, у яких не використовуються вхiднi данi, що спостерiгаються на вiдкритих ринках. Для визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв банк використовує професiйне судження. В деяких випадках для оцiнки справедливої вартостi використовуються вхiднi данi рiзного рiвня, в такому випадку оцiнка вiдноситься до тiєї категорiї в якiй знаходиться найнижчий рiвень вхiдних даних, якщо такi данi данi є суттєвими.

У 2018 роцi економiчне середовище, в умовах якого Банк здiйснював свою дiяльнiсть мало наступнi ознаки. Банк здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. Попри те, що економiка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певнi особливостi, властивi економiцi, що розвивається. Такi особливостi характеризуються, але не обмежуються, низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу, достатоньо високою iнфляцiєю та значним дефiцитом балансу державних фiнансiв та зовнiшньої торгiвлi. Вiд початку 2018 року зберiгалася макроекономiчна стабiльнiсть, тому в банкiвськiй системi закрiплювалися позитивнi тенденцiї попереднiх перiодiв. Попит на банкiвськi послуги вiдновлюється, банки жвавiше кредитують фiзичних осiб. База фондування банкiв залишається стабiльною завдяки вiдновленню довiри до банкiвської системи. Банкiвський сектор в 2018 роцi отримав значний прибуток. Суттєво скоротилася кiлькiсть та частка збиткових банкiв - з 77 платоспроможних на 1 сiчня 2019 року банкiв 64 банки були прибутковими 13 банкiв - збитковими. За пiдсумками 2017 року збитковими були 19 з 82 дiючих на той момент банкiв. Зростання прибутковостi банкiв сталося завдяки активiзацiї кредитування, в тому числi кредитування наслелення, зменшення витрат на формування резервiв. Нацiональна валюта (грн.), яка зазнала девальвацiї бiльш нiж у три рази по вiдношенню до долара США в 2014 року, протягом 2018 року змiцнилася по вiдношенню до всiх основних валют: 2018 р. 2017 р. Долар США 27,69 28,07 Євро 31,71 33,50 Фунт стерлiнгiв 35,13 37,73 Швейцарський франк 28,25 28,62 В 2018 роцi економiка України зросла на 3,3% порiвняно з 2017 роком - 2,5%. Споживча iнфляцiя сповiльнилася з 13,7% у 2017 роцi до 9,8% у 2018 роцi, за даними Держстату. Зниження iнфляцiї в 2018 роцi сталося насамперед завдяки жорсткiй монетарнiй полiтицi Нацiонального банку, Правлiння якого протягом 2018 року чотири рази пiдвищувало облiкову ставку - загалом на 3,5 в.п. до поточних 18,0% рiчних. Це зумовило пiдвищення процентних ставок в банкiвськiй системi, скорочення лiквiдностi банкiв України наприкiнцi 2018 року. Внаслiдок цього суттєво зросли iнвестицiї банкiв, пiдприємств, фiзичних осiб та нерезидентiв в Облiгацiї внутрiшньої державної позики, доходнiсть за якими стала бiльш привабливою порiвняно з банкiвськими депозитами. АТ <ТАСКОМБАНК> притаманнi спiльнi ризики для банкiвської системи. Разом з тим, уразливiсть банкiвської установи до окремих ризикiв розцiнюється на iндивiдуальнiй основi, виходячи iз моделi внутрiшньої органiзацiї, активностi Банку на окремих ринках, управлiння активними та пасивними операцiями, а також якостi вкладень i стабiльностi пасивної бази. Оскiльки АТ <ТАСКОМБАНК> є частиною банкiвської системи України, то усi процеси, якi вiдбуваються в банкiвському сегментi, безпосередньо впливають на дiяльнiсть Банку. На сьогоднi у керiвництва Банку є усi пiдстави стверджувати, що Банк характеризується достатнiм рiвнем лiквiдностi, що дозволяє своєчасно та в повному обсязi виконувати свої зобов'язання перед вкладниками та iншими клiєнтами Банку. Протягом 2018 року були вiдсутнi будь-якi факти невиконання зобов'язань перед клiєнтами та контрагентами з боку Банку. Явища в економiцi та банкiвському секторi в попереднi роки призвели до значного збiльшення ризикiв банкiвської дiяльностi (в т.ч. валютного, кредитного та iнших), що вимагало вiд керiвництва Банку у звiтному роцi застосувати низку додаткових заходiв щодо постiйного монiторингу та управлiння ризиками (жорсткий контроль розмiру вiдкритої валютної позицiї, iндивiдуальний та виважений пiдхiд при роботi з проблемною заборгованiстю, постiйне коригування процентної полiтики, пiдвищення вимог платоспроможностi до iснуючих та потенцiйних клiєнтiв). В таких умовах АТ <ТАСКОМБАНК> забезпечив зростання чистих активiв на 28 %, якi склали на 31 грудня 2018 року 17 709 млн. грн., а також отримав прибуток у розмiрi 402 млн. грн.

Станом на кiнець дня 31.12.2018 року зареєстрований та фактично сплачений статутний капiтал становив 1 153 млн. грн. Протягом 2018 року Статутний капiтал збiльшився 545 млн. грн., в тому числi на 420 млн. грн. внаслiдок реорганiзацiї шляхом приєднання ПАТ "ВiЕс Банк" до АТ "ТАСКОМБАНК" та на 125 млн. грн. в зв'язку з реєстрацiєю внеску до статутного капiталу, який було здiйснено в 2017 роцi. Протягом 2018 року Банк суттєво збiльшив Власний капiтал - на 1 187 млн. грн. або на 127%, та станом на 31.12.2018 р. його розмiр склав 1 121 млн. грн. Структура Власного капiталу наведено нижче: млн. грн. Показник 2018 р. 2017 р. ? 2018 р. Темп росту Статутний капiтал 1 153 608 545 90% Емiсiйнi рiзницi 42 ? 42 >100% Незареєстрованi внески до статутного капiталу ? 125 -125 -100% Нерозподiлений прибуток 769 173 596 344% Резервнi та iншi фонди банку 63 6 56 876% Резерви переоцiнки 95 21 74 345% Усього власного капiталу 2 121 934 1 187 127% Основними джерелами зростання Власного капталу в 2018 роцi були отриманий Банком прибуток в розмiрi 402 млн. грн. та ефект вiд приєднання ПАТ "ВiЕс Банк" до АТ "ТАСКОМБАНК" в розмiрi 790 млн. грн. Резерви Банку Вiдповiдно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України Банк створює спецiальнi резерви на покриття можливих втрат за такими активними операцiями: кредитними; операцiями з цiнними паперами; дебiторською заборгованiстю; коштами, розмiщеними на кореспондентських рахунках у банках. Крiм спецiальних резервiв, Банк згiдно з вимогами дiючого законодавства, створює також загальнi резерви, якi призначенi для вiдшкодування можливих непередбачених ризикiв. Спецiальнi резерви створюються за рахунок витрат, загальнi резерви - за рахунок нерозподiленого прибутку Банку. Резервний фонд формується щорiчно за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Банку, у розмiрi не менше 5% вiд чистого прибутку Банку до досягнення розмiру 25 вiдсоткiв регулятивного капiталу. Згiдно iз законодавством України та внутрiшнiми положеннями Банку в 2018 роцi на формування резервного фонду Банку спрямовано 7,6 млн. грн. Порядок, методи створення, використання та облiку спецiальних резервiв регулюються вiдповiдними нормативно-правовими актами НБУ. Спецiальнi резерви формуються в тiй валютi, в якiй враховується заборгованiсть, за щомiсячними розрахунками, на пiдставi розрахункiв вiдповiдно до сум фактичної заборгованостi станом за останнiй робочий день звiтного мiсяця. Регулятивний капiтал Банку повнiстю вiдповiдає всiм вимогам Нацiонального банку України щодо розмiру та станом на кiнець дня 31.12.2018 р. складає 2 354 млн. грн., протягом 2018 року збiльшився на 1 141 млн. грн. або на 94%. Економiчнi нормативи протягом року були в межах їх нормативних значень, платоспроможнiсть пiдтримувалась на високому рiвнi. Протягом звiтного року Банк у повному обсязi, без затримок виконав всi договiрнi зобов'язання перед своїми клiєнтами. Не було зафiксовано затримок в поверненi депозитних коштiв i нарахованих за ними вiдсоткiв. Вчасно виконувались зовнiшнi платежi. Використовуючи коефiцiєнти, що встановлено iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 28.08.2001 р. № 368 (iз змiнами), значення нормативу Н2 - адекватностi регулятивного капiталу у звiтному роцi жодного разу не порушувалося та на кiнець дня 31.12.2018 року становило 16,63% (при нормативному значеннi не нижче 10%), значення нормативу Н3 - достатностi основного капiталу на звiтну дату становило 8,86%. Нормативи лiквiдностi знаходяться на достатньому рiвнi та на звiтну дату становили: ? норматив миттєвої лiквiднiсть (Н4) - 150,71% (нормативне значення - не менше 20%); ? норматив поточної лiквiднiсть (Н5) - 68,38% (нормативне значення - не менше 40%); ? норматив короткострокової лiквiднiсть (Н6) - 73,52% (нормативне значення - не менше 60%); Банк виконує встановленi нормативнi вимоги до коефiцiєнта покриття лiквiднiстю (LCR) за всiма валютами (LCR BB) - 119,70% (при нормативному значеннi не нижче 80%) та в iноземнiй валютi (LCR IB) - 111,72% (при нормативному значеннi не нижче 50%). Станом на кiнець дня 31.12.18 року значення нормативiв кредитного ризику становило: ? норматив максимально розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - 16,25% (нормативне значення - не бiльше 25%); ? норматив великих кредитних ризикiв (Н8) - 134,97% (нормативне значення - не бiльше 800%); норматив максимально розмiру кредитного ризику за операцiями з пов'язаними з Банком особами (Н9) - 12,17% (нормативне значення ? не бiльше 25%). Банк має всi необхiднi ресурси задля здiйснення своєї дiяльностi та для досягнення своїх стратегiчних цiлей, в тому числi: фiнансовi, технологiчнi, людськi, iнтелектуальнi, та iншi. Фiнансовi ресурси Банк має достатньо фiнансових ресурсiв та можливостей їх отримання в майбутньому для досягнення свої планiв i цiлей. Бiльш детальна iнформацiя стосовно власних та залучених ресурсiв, структура власного капiталу та зобов'язань банку, iнформацiя про лiквiднi кошти та iнше, наведено в iнших роздiлах цього звiту. Людськи та iнтелектуальнi ресурси Станом на 31.12.2018 чисельнiсть працiвникiв Банку становила 1 925 працiвникiв. Однiєю iз основних вимог при прийомi на роботу працiвникiв, якi задiянi в наданнi банкiвських послуг та супроводженнi банкiвських операцiй є наявнiсть вищої освiти. Ця вимога є обов'язковою для керiвникiв вищої та середньої ланки. Це є гарантiєю того що Банк повною мiрою забезпечений iнтелектуальним ресурсом, достатнiм вирiшення майже всiх питань та для досягнення поставлених цiлей. Станом на 31.12.2018 77% спiвробiтникiв Банку мали вищу освiту. Зайнятiсть Кодексом поведiнки (етики) визначенi основнi обов'язки Банку, як роботодавця. Банк пiд час своєї дiяльностi дотримується вимог законодавства України щодо захисту прав працiвникiв, придiляє особливу увагу навчанню та пiдвищенню квалiфiкацiї своїх працiвникiв, забезпечуючи працiвникам комфортнi умови для їх роботи. Матерiальна та немонетарна мотивацiя В рамках реалiзацiї матерiальних мотивацiйних програм, в Банку розробленi системи мотивацiї для працiвникiв головного офiсу та мережi вiддiлень Банку, якi направленi на пiдвищення ефективностi роботи працiвникiв та матерiальної зацiкавленостi в безпосереднiх результатах своєї працi. Запровадженi окремi пiдходи до мотивацiї працiвникiв бiзнес-пiдроздiлiв, пiдроздiлiв-пiдтримки. На перiод адаптацiї працiвникiв мережi продажiв Банку дiють спецiальнi лояльнi умови мотивацiї. До нематерiальних мотивацiйних програм вiдноситься добровiльне медичне страхування та страхування вiд нещасного випадку на пiльгових умовах, в рамках корпоративного договору страхування. Всi працiвники Банку мають можливiсть внутрiшнього кар'єрного зростання, у вiдповiдностi до своїх здiбностей, компетенцiй, знань та навичок, набутих за перiод роботи в Банку. Навчання та розвиток персоналу В Банку дiє система навчання та розвитку персоналу вiдповiдно якої спiвробiтник навчається необхiдним для успiшної роботи навичкам та здобуває професiйнi знання. Процес навчання включає в себе адаптацiйне, поточне, ситуацiйне та мотивацiйне навчання. В рамках обов'язкової програми спiвробiтники проходять: ? Адаптацiю, протягом 1-3 мiсяцiв, в рамках якої, незалежно вiд наявного досвiду, спiвробiтник здобуває всi необхiднi знання щодо продуктiв, процесiв та програмного забезпечення, що застосовується в Банку. ? Ряд тренiнгiв, в перiод вiд 1 до 12 мiсяцiв. Напрямки тренiнгiв варiативнi, в залежностi вiд посади та напрямку функцiй, а саме: обслуговування; продажi; переговори; особиста ефективнiсть; управлiнськi функцiї; робота зi стресом, конфлiктами тощо. ? Ситуативне навчання, при змiнах в продуктах та процесах Банку. Через Систему дистанцiйного навчання, яка в зручнiй, структурованiй та сучаснiй формi дає доступ до необхiдних знань в будь який час. ? Квалiфiкацiйне навчання та сертифiкацiю. За пiдтримки партнерiв Банку, спiвробiтники мають змогу навчатись в спецiалiзованих установах з метою отримання критично важливих вузькопрофiльних знань та навичок. В рамках додаткового навчання Банк надає спiвробiтникам наступнi можливостi: ? Самостiйно навчатись в дистанцiйному форматi, завдяки внутрiшнiм проектам: бiблiотека та вiдеобiблiотека; iнтерактивнi курси рiзних напрямкiв; цикл освiтнiх статей широкого спектру. ? Стати учасником проекту Академiя ТАС, для самостiйного розвитку з перспективами кар'єрного зростання. ? Безкоштовно вiдвiдувати тренiнги та майстер-класи за рiзними темами. Повага до прав людини Повага до прав людини є одним iз ключових принципiв функцiонування Банку. Керiвники Банку забезпечують дотримання прав усiх працiвникiв, гарантують справедливе ставлення до них та не допускають дискримiнацiї чи переслiдувань за будь-якими ознаками. У Банку не допускаються будi-якi прояви дискримiнацiї за полiтичними, релiгiйними, нацiональними чи iншими ознаками (у тому числi при прийняттi на роботу, оплатi працi, просуваннi по службi). Керiвники Банку докладаючи зусиль, щоб особистi, фiзiологiчнi, гендернi, расовi, вiковi чи iншi особливостi працiвникiв Банку чи клiєнтiв Банку не мали впливу на взаємовiдносини iз ними. Права та обов'язки працiвникiв визначаються внутрiшнiми документами Банку, зокрема Кодексом поведiнки (етики) та їх посадовими iнструкцiями. Пiд час взаємодiї працiвникiв Банку з клiєнтами та партнерами дотримуються правила, спрямованi на забезпечення досягнення цiлей Банку та мiнiмiзацiю його ризикiв. Боротьба з корупцiєю З метою створення в Банку ефективної системи запобiгання та протидiї корупцiї, усунення корупцiйних передумов у дiяльностi працiвникiв Банку, зменшення корупцiйних ризикiв та пов'язаних iз ними репутацiйних чи фiнансових втрат у Банку розроблено Антикорупцiйну програму. У Банку закрiплено принцип неприйняття корупцiї в будь-яких її проявах (принцип "нульової толерантностi" до корупцiї). Принцип "нульової толерантностi" до корупцiї застосовується, у тому числi, пiд час взаємодiї з акцiонерами, iнвесторами, клiєнтами, контрагентами, представниками органiв влади, мiсцевого самоврядування, полiтичними партiями, працiвниками та iншими особами. З метою запобiгання та протидiї корупцiї у Банку встановленi конкретнi вимоги та визначенi заходи, спрямованi на запобiгання корупцiйним ризикам. Технологiчнi та iншi ресурси Банк має достатню матерiально-технiчну та технологiчну базу, яка дозволяє ефективно надавати банкiвськi послуги клiєнтам та контрагентам Банку, супроводжувати банкiвськi операцiї, своєчасно та в повному обсязi їх фiксувати в облiкових системах, забезпечувати цiлiснiсть та кондицiйнiсть iнформацiї, її зберiгання, формувати вiдповiднi звiти та iнше. Банк має фiнансову та технiчну можливiсть пiдтримувати та оновлювати матерiально-технiчну базу, необхiдну для його ефективної дiяльностi та для досягнення поставлених перед Банком цiлей. Управлiння ризиками Система управлiння ризиками АТ "ТАСКОМБАНК" - це побудова iнтегрованої системи управлiння ризиками для пiдтримки управлiнських рiшень, направлених на ефективнiсть ведення бiзнесу i пiдвищення ринкової частки Банку в банкiвському секторi України. Пiд системою управлiння ризиками розумiється система, яка мiстить сукупнiсть належним чином задокументованих i затверджених полiтик, методик i процедур управлiння ризиками, якi визначають порядок дiй, спрямованих на здiйснення систематичного процесу виявлення, вимiрювання, монiторингу, контролю, звiтування та пом'якшення всiх видiв ризикiв на всiх органiзацiйних рiвнях. Банк створює систему управлiння ризиками, що вiдповiдає його розмiру, бiзнес-моделi, масштабу дiяльностi, видам, складностi операцiй банку та забезпечує виявлення, вимiрювання (оцiнку), монiторинг, звiтування, контроль та пом'якшення всiх суттєвих ризикiв банку з метою визначення банком величини капiталу, необхiдного для покриття всiх суттєвих ризикiв, притаманних його дiяльностi (внутрiшнього капiталу). Банк планує утримувати достатнiй рiвень високолiквiдних активiв зберiгаючи оптимальний розподiл мiж готiвковими коштами, їх еквiвалентами, розмiщеннями в ОВДП та сертифiкати НБУ, здiйснюючи СВОП-операцiї. Банк планує в подальшому придiляти велику увагу щодо надання клiєнтам привабливих умов по лiнiйцi вкладних продуктiв i комплексному розрахунково-касовому обслуговуванню. В планах на наступнi декiлька рокiв - вдосконалення та покращення умов обслуговування клiєнтiв як юридичних, так i фiзичних осiб, оптимiзацiя бiзнес-процесiв, впровадження новiтнiх технологiчних платформ по обслуговуванню клiєнтiв, пiдвищення ефективностi операцiй. В наступнi плановi 2019-2020 роки Банк планує наростити обсяги зобов'язань до рiвня бiльше нiж 20 млрд грн. Стратегiя Банку - бути прибутковим, забезпечити збереження прибутковостi чистих активiв та капiталу Банку на високому рiвнi. Так, очiкується, що в 2019 та 2020 роках Банк забезпечить рентабельнiсть активiв ROA на рiвнi 1,5-1,6%, рентабельнiсть капiталу ROE на рiвнi 14-15%. Першочерговим завданням, окрiм збiльшення об'ємiв працюючих активiв та ресурсної бази, буде збiльшення доходностi вкладень, зростання чистої процентної маржi, зростання комiсiйних доходiв.

Поточнi договори банкiвської дiяльностi виконуються вiдповiдно до умов укладених договорiв

Стратегiя розвитку Банку спрямована на концентрацiю зусиль на пiдвищення ефективностi дiяльностi, збiльшення ринкової вартостi активiв та високо динамiчний розвиток та пiдвищення прибутковостi Банку. Згiдно Стратегiї розвитку Банку основнi завдання до 2020 року: - забезпечити зростання об'єму активiв до 22,4 млрд. грн. на кiнець 2020 р.; - сформувати клiєнтоорiєнтовану, доходну, оптимально-ефективну та конкурентну (в продуктах, рiвнi сервiсу) регiональну мережу; - забезпечити зростання ефективностi бiзнес-процесiв; - формувати та реалiзовувати збалансовану бiзнес-модель ризик/дохiд; - вдосконалювати продуктовi лiнiйки, створюючи <легкi> (зручнi та зрозумiлi) продукти для клiєнтiв. По напрямку роботи з корпоративними ВIП-клiєнтами та клiєнтами малого та середнього бiзнесу планується: - формування диверсифiкованого та якiсного кредитного портфелю клiєнтiв; - формування лояльної до Банку та стабiльної клiєнтської бази шляхом органiчного росту; - розробити план збiльшення частки <довгих> продуктiв кредитування з метою бiльшої прогнозованостi кредитного портфеля; - фокусування на комплексному обслуговуваннi клiєнтiв з урахуванням їх потреб (крос-продажi); - нарощення долi комiсiйних доходiв в операцiйному прибутку бiзнесу; - розширення агентських каналiв продаж; - опрацьовувати можливостi та здiйснювати ефективнi покупки кредитного портфеля. Щодо стратегiї розвитку напряму корпоративних ВIП-клiєнтiв та клiєнтiв малого та середнього бiзнесу, Банк буде фокусуватись в основному на кредитуваннi високодохiдних проектiв, не концентруючись на окремих галузях економiки, але виходячи, в першу чергу, з фiнансових показникiв позичальника та лiквiдностi i надiйностi застави. По напрямку роботи з клiєнтами транзакцiйного бiзнесу та бiзнесу мiкрокредитування планується: - формування нової якiсної та стабiльної клiєнтської бази юридичних осiб, що вiдносяться до сегменту фiзичних осiб-пiдприємцiв i сегменту <мiкро> шляхом органiчного росту за рахунок впровадження нових каналiв та iнструментiв продажу; - перезавантаження функцiй традицiйного клiєнт-банку, розширення та впровадження принципово нових пiдходiв у використаннi даного iнструменту юридичними особами; - розширення клiєнтської бази за рахунок доступу клiєнтiв до унiверсальних <помiчникiв> бiзнесу (електронна звiтнiсть, бухгалтерiя, документообiг тощо); - впровадження нових систем аналiтики, конструкторiв комунiкацiй та контактiв з клiєнтами; - активне та високодинамiчне використання агентських каналiв продажу. По напрямку роботи з роздрiбними ВIП-клiєнтами та клiєнтами роздрiбного сегменту планується: - продовження збiльшення рiвня проникнення продуктами для роздрiбних клiєнтiв до нових /iснуючих зарплатних та кредитних клiєнтiв; - оптимiзацiя депозитної лiнiйки з метою утримання iснуючої ресурсної бази клiєнтiв; - дотримання конкурентної тарифної стратегiї з дотриманням нормативної маржинальностi операцiй. Стратегiя з роздрiбними ВIП-клiєнтами та клiєнтами роздрiбного сегменту орiєнтована на: - бути банком, який охоплює всi потреби клiєнтiв в частинi роздрiбних продуктiв: депозит - кредитування - транзакцiйний банкiнг; - роздрiбнi кредитнi продукти, якi включають кредитнi карти, овердрафти, кредити готiвкою, авто кредити; - залучення нових клiєнтiв через зарплатнi рахунки; - комiсiї залишаються значним генератором прибутку для Банку. Продуктовi пропозицiї: - Транзакцiйнi: поточний i ощадний рахунок, строковий депозит, депозитнi сертифiкати, продаж i купiвля iноземної валюти, зарплатнi проекти, грошовi перекази. - Кредитування: кредитнi карти, Кредит готiвкою, Автокредит. Крiм того, додатковi продукти, якi вже впровадженi: мультивалютна картка та безконтактнi карти. По напрямку роботи електронної комерцiї: - реалiзацiя проектiв напрямку E-com; - розвиток напрямку розрахункового банку; - реалiзацiя проектiв термiнального бiзнесу. Кредитування клiєнтiв залишається основним напрямком дiяльностi Банку, який сприяє забезпеченню прибуткової роботи, збереженню iмiджу надiйного банку, стимулюванню розвитку регiональних пiдроздiлiв. Збiльшення об'ємiв кредитування клiєнтiв в плановому перiодi буде здiйснюватися паралельно з проведенням роботи по контролю якостi кредитного портфеля. Потенцiйним позичальниками будуть тi клiєнти, якi мають позитивну кредитну iсторiю i стабiльне фiнансове становище. На кiнець 2020 року кредитний портфель Банку має сягнути бiльш я 17 млрд. грн. Ключовими аспектами стратегiя Банку в частинi кредитування корпоративних клiєнтiв є: - Зниження концентрацiї у кредитному портфелi в розрiзi окремих клiєнтiв та галузей економiки. Банк продовжує фокусуватись на сегментi великих корпоративних позичальникiв, але активно розвиває роздрiбне кредитування, сегментiв малого та середнього бiзнесiв; - Зниження продуктових концентрацiй. Йде активний розвиток факторингу, документарних операцiй та лiзингу; - Зниження обсягу NPL активi (в контекстi Постанови №351) При проведеннi кредитних операцiй Банк не обмежується окремими галузями дiяльностi позичальникiв, а надає фiнансування зважаючи на їх рiвень кредитоспроможностi, надаючи перевагу кращим компанiям в галузi. Разом з цим Банк визначає для себе прiоритетнi галузi, приймаючи до уваги рiвень їх конкурентоздатностi, орiєнтованостi на експорт, та динамiку розвитку: - сiльське господарство, переробка та торгiвля сiльськогосподарською продукцiєю; - машинобудiвництво, що орiєнтовано на оновлення активiв пiдприємств транспортної галузi та розвиток логiстичних можливостей України; - виробництво та транспортування електроенергiї; - транспорт та логiстика; - будiвництво, що пов'язано зi стратегiчним оновленням iнфраструктури України; - роздрiбна торгiвля та торгiвля у сегментi FCMG; - управлiння об'єктами нерухомостi комерцiйного призначення. Приймаючi до уваги високi валютнi ризики, що притаманнi нацiональнiй економiцi, одними з ключових стратегiчних клiєнтiв Банку є виробники експортно орiєнтованої продукцiї. Вказаний напрямок роботи з позичальниками окрiм зниження ризикiв забезпечує додаткову комiсiйну дохiднiсть з продажу валюти. Банк своєчасно реагує на змiни у регулюваннi окремих галузей. Так, у зв'язку з пом'якшенням вимог входу на ринок поставок газу незалежним оператором, за короткий час Банк став одним з ключових гравцiв на ринку гарантiй балансування газу. Взагалi, вiдслiдковуючи, тенденцiї в економiцi, Банк не тiльки розробляє та пропонує новi кредитнi послуги, але й будує комплекснi фiнансовi рiшення для своїх клiєнтiв. Стратегiя Банку в частинi кредитування клiєнтiв роздрiбного сегменту спрямована на збiльшення в портфелi високодохiдних продуктiв. Основний тренд, що закладений у бiзнес-план - зростання, пов`язане з посиленням позицiй Банку та збiльшенням частки ринку за рахунок бiльш привабливих конкурентних умов. Банк планує утримувати достатнiй рiвень високолiквiдних активiв зберiгаючи оптимальний розподiл мiж готiвковими коштами, їх еквiвалентами, розмiщеннями в ОВДП та сертифiкати НБУ, здiйснюючи СВОП-операцiї. Банк планує в подальшому придiляти велику увагу щодо надання клiєнтам привабливих умов по лiнiйцi вкладних продуктiв i комплексному розрахунково-касовому обслуговуванню. В планах на наступнi декiлька рокiв - вдосконалення та покращення умов обслуговування клiєнтiв як юридичних, так i фiзичних осiб, оптимiзацiя бiзнес-процесiв, впровадження новiтнiх технологiчних платформ по обслуговуванню клiєнтiв, пiдвищення ефективностi операцiй. В наступнi плановi 2019-2020 роки Банк планує наростити обсяги зобов'язань до рiвня бiльше нiж 20 млрд грн. Стратегiя Банку - бути прибутковим, забезпечити збереження прибутковостi чистих активiв та капiталу Банку на високому рiвнi. Так, очiкується, що в 2019 та 2020 роках Банк забезпечить рентабельнiсть активiв ROA на рiвнi 1,5-1,6%, рентабельнiсть капiталу ROE на рiвнi 14%-15%. Першочерговим завданням, окрiм збiльшення об'ємiв працюючих активiв та ресурсної бази, буде збiльшення доходностi вкладень, зростання чистої процентної маржi, зростання комiсiйних доходiв.

Науково-дослiдна дiяльнiсть у звiтному перiодi емiтентом не проводилась

д/н