ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФОРТЕ ЛАЙФ"

Протягом звiтного року змiн в органiзацiйнiй структурi не вiдбувалось.

На 31.12.2019 року в Товариствi працює 28 штатних працiвникiв. Фонд оплати працi 2 938,2 тис.грн., збiльшено у порiвняннi з минулим перiодом на 92,5%. Основна мета роботи з персоналом - забезпечення ефективної роботи працiвникiв на кожному робочому мiсцi та створення комфортних умов працi. У 2019 роцi : - було прийнято на роботу - 12 працiвникiв; - розширено департамент по розвитку каналiв продажу; - для пiдвищення якостi надання послуг створено департамент сервiсного обслуговування; - для впровадження сучасних комунiкацiй в Товариствi працює фахiвець з iнтернет-маркетингу. Ведеться робота по постiйному пiдвищенню професiйних навикiв працiвникiв Товариства.

Товариство не входить до об'єднаннь.

Спiльної дiяльностi у Товариства з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами у звiтному перiодi не було.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб ненадходили.

СУТТЄВI АСПЕКТИ ОБЛIКОВИХ ПОЛIТИК. Загальнi положення стосовно облiкових полiтик. Облiкова полiтика Товариства - це сукупнiсть визначених, в межах чинного законодавства, принципiв та процедур, основ, правил, домовленостей та практики, що використовуються для складання та подання фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика Товариства ?рунтується на вимогах нормативно-правових актiв України та правилах бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ. Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними. Елементами фiнансової звiтностi Товариства є активи, зобов'язання та власний капiтал (вiдображеннi в балансi (звiтi про фiнансовий стан)), доходи i витрати (характеризують результати господарської дiяльностi i вiдображенi в звiтi про фiнансовi результати (звiтi про сукупний дохiд)). Елементи фiнансової звiтностi визнаються, якщо iснує ймовiрнiсть збiльшення або зменшення майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних iз статтею; вартiсть або собiвартiсть статтi можна достовiрно оцiнити чи визначити. Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства подаються у вiдповiдностi iз вимогами, що встановленi НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". У Звiтi про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), який пiдготовлений згiдно з НП(С)БО 1, витрати подаються за функцiональною ознакою. Враховуючи кориснiсть для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, в даних примiтках наведена iнформацiя у розрiзi видiв витрат. Фiнансова звiтнiсть складається за принципом нарахування, крiм звiту про рух грошових коштiв. Представлення грошових потокiв у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу з розкриттям iнформацiї про основнi класи надходжень та виплат грошових коштiв на пiдставi облiкових записiв Товариства. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" з використанням методiв оцiнки, встановлених МСФЗ 13 "Оцiнка за справедливою вартiстю". Основи оцiнки, застосованi при складаннi фiнансової звiтностi. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi та справедливої вартостi або амортизованої собiвартостi окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти". Оцiнка справедливої вартостi здiйснюється з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 "Оцiнки за справедливою вартiстю". Такi методи оцiнки включають використання справедливої вартостi як цiни, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Зокрема, використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть з iнших вiдкритих джерел, аналiз дисконтованих грошових потокiв або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. Основа формування облiкових полiтик. Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами". Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках. Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними. З 1 сiчня 2018 року МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" має нову редакцiю, яка передбачає змiну пiдходiв до зменшення корисностi фiнансових iнструментiв. Класифiкацiя та оцiнки фiнансових iнструментiв Товариства не зазнало суттєвого впливу вiд застосування даного стандарту, окрiм коригувань за 2018 рiк, висвiтлених в Примiтках 22.5. Враховуючи класифiкацiю фiнансових активiв, що використовується Товариством, розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв застосовується до фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Iнформацiя про вплив кредитних ризикiв наведена у Примiтках 22.10. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО СТРАХОВИХ КОНТРАКТIВ. Страховi премiї (страховi платежi) визнаються у складi доходу вiд страхування вiдповiдно до Правил страхування та умов вiдповiдних договорiв страхування (страхових контрактiв) з урахуванням перiоду страхового покриття за такими контрактами. Належнi (отриманi) страховi премiї (страховi платежi) визнаються в як виручка з дати прийняття ризику на страхування вiдповiдно до перiоду та обсягу вiдповiдальностi за договорами страхування(страховими контрактами) згiдно з Правилами страхування, умовами договорiв страхування та структурою прийнятих на страхування ризикiв. Розрахунки зi страхувальниками за страховими премiями здiйснюються виключно в безготiвковiй формi. Належнi до сплати перестраховi премiї зменшують дохiд вiд страхових премiй (страхових платежiв) у розрiзi вiдповiдних договорiв страхування (страхових контрактiв) за вiдповiдними ризиками. Ризик дожиття не перестраховується. Зобов'язання перестраховика вiдображаються як часта перестраховика в страхових резервах. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО СТРАХОВИХ ВИПЛАТ ТА ВИКУПНИХ СУМ. Страховi виплати, сплаченi (належнi до сплати) вигодонабувачам за договорами страхування (страховими контрактами) визнаються у складi витрат страхової дiяльностi. Викупнi суми, сплаченi (належнi до сплати), розраховуються актуарно згiдно з "Методикою формування резервiв iз страхування життя", затвердженої Розпорядженням Держфiнпослуг 27.01.2004 №24 (198/8797), належать до собiвартостi реалiзованих послуг звiтного перiоду i здiйснюються у разi дострокового припинення договорiв страхування. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО СТРАХОВИХ РЕЗЕРВIВ. Розрахунок страхових резервiв та частки перестраховика у страхових резервах здiйснюється актуарними методами з урахуванням таблиць смертностi та захворюваностi на пiдставi "Положення про формування резервiв iз страхування життя" (далi - Положення), розробленого вiдповiдно до вимог Закону України "Про страхування" (85/96-ВР), та "Методики формування резервiв iз страхування життя", затвердженої Розпорядженням Держфiнпослуг 27.01.2004 №24 (надалi - Методика) (198/8797). Пiд розрахунком (формуванням) страхових резервiв мається на увазi оцiнка обсягу страхових зобов'язань. Страховi резерви iз страхування життя є оцiнкою вартостi грошових зобов'язань страховика за договорами страхування життя та майбутнiх витрат для забезпечення їх виконання. Резерви iз страхування життя подiляються на: 1. Резерви довгострокових зобов'язань (математичнi резерви), якi в свою чергу подiляються на: 1.1. Резерв нетто-премiй. 1.2. Резерв витрат на ведення справи. 1.3. Резерв вирiвнювання. 1.4. Резерв бонусiв. 2. Резерви належних страхових виплат, якi в свою чергу подiляються на: 2.1. Резерв заявлених, але неврегульованих збиткiв. 2.2. Резерв збиткiв, що виникли, але не заявленi. Найбiльш iстотну частину страхових резервiв Товариства складає резерв нетто-премiй. Схематично розрахунок резерву нетто-премiй можна описати так: це актуарна вартiсть потоку майбутнiх страхових виплат за вирахуванням актуарної вартостi потоку майбутнiх страхових нетто-премiй. Товариство створює страховi резерви, щоб вiдобразити оцiнку зобов'язань, що виникли за договорами страхування: резерв довгострокових зобов'язань (математичнi резерви) та резерв належних виплат. Резерв належних виплат формується у випадку, якщо на звiтну дату має мiсце не врегульований страховий випадок, тобто страховий випадок, щодо якого не прийняте рiшення про розмiр страхової виплати, та становить до 100% вiд очiкуваної страхової виплати. На кожну звiтну дату керiвництво Товариства визначає достатнiсть (адекватнiсть) визнаних страхових зобов'язань за допомогою оцiнки майбутнiх грошових потокiв вiд страхових договорiв i порiвняння цих розрахункiв прогнозуючого грошового потоку з балансовою вартiстю зобов'язань за вирахуванням вiдкладених аквiзицiйних витрат. При виконаннi цих тестiв використовуються поточнi найкращi оцiнки всiх майбутнiх потокiв грошових коштiв по договорах страхування i пов'язанi з цим витрати, такi як витрати на врегулювання збиткiв i iнвестицiйнiй дохiд вiд активiв, якi забезпечують виконання договору страхування. Якщо тест покаже, що врахована сума зобов'язань недостатня, то рiзниця вiдноситься до витрат звiтного перiоду, при цьому Товариство формує допомiжнi технiчнi резерви. Тест на адекватнiсть зобов'язань застосовується до валової суми резервiв, тобто вплив перестрахування не береться до уваги. В звiтному перiодi Товариство зазначило розмiр резервiв з урахуванням проведеної перевiрки адекватностi зобов'язань. Перевiркою встановлено, що Additional LAT-reserve (Додатковий LAT-резерв) вiд'ємний, тобто формування додаткового резерву не потрiбно. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ. Визнання фiнансових активiв здiйснюється вiдповiдно до вимог МСФЗ тiльки тодi, коли Товариство стає стороною договiрних вiдносин щодо фiнансового активу. Операцiї з придбання/продажу фiнансового активу проводяться на дату операцiї. За термiном виконання фiнансовi активи дiляться на поточнi (термiн виконання до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (термiн виконання понад 12 мiсяцiв). Первiсне визнання фiнансових активiв здiйснюється за справедливою вартiстю. Подальша оцiнка здiйснюється вiдповiдно до наступної класифiкацiї: 1. За амортизованою собiвартiстю, якщо фiнансовий актив утримується з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, якi є виключно процентами на непогашену частку основної суми та виплатами основної суми. 2. За справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, якщо фiнансовий актив утримується з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, якi є виключно процентами на непогашену частку основної суми та виплатами основної суми, але, окрiм цього, отримання грошових потокiв можливе шляхом продажу фiнансового активу. 3. За справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо фiнансовий актив утримується з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, якi є виключно процентами на непогашену частку основної суми та виплатами основної суми, але, окрiм цього, отримання грошових потокiв можливе шляхом продажу фiнансового активу- якщо оцiнка за справедливою вартiстю усуває або значно зменшує неузгодженiсть облiку. 4. За справедливою вартiстю через прибуток або збиток - в усiх iнших випадках. МЗФЗ 9 застосовується з 01 сiчня 2018 р. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО ОСНОВНИХ ЗАСОБIВ. Основнi засоби Товариства враховуються i вiдображаються в фiнансовiй звiтностi Товариства у вiдповiдностi з МСБО 16 "Основнi засоби". Основними засобами визнаються матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше одного року та вартiсть яких перевищує 6 000 гривень. Данi матерiальнi активи використовуються Товариством в процесi основної дiяльностi, а саме, надання послуг зi страхування та оренди, для здiйснення адмiнiстративних i соцiальних функцiй. Первiсна оцiнка основних засобiв здiйснюється за собiвартiстю. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних норм: - будiвлi-3%; - машини та обладнання - 33%; - транспортнi засоби - 20%; - iншi - 10-50%. Амортизацiя активу починається з наступного мiсяця пiсля введення в експлуатацiю. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують, як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Так як для групи основних засобiв "Нерухоме майно" справедливу вартiсть можна достовiрно оцiнити, до них застосовується модель визначення справедливої вартостi шляхом переоцiнки. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО НЕМАТЕРIАЛЬНИХ АКТИВIВ. Нематерiальнi активи Товариства враховуються i вiдображаються в фiнансовому звiтi згiдно МСБО 38 "Нематерiальнi активи". Нематерiальними активами визнаються контрольованi суспiльством немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми та можуть бути iдентифiкованi окремо вiд пiдприємства на протязi перiоду бiльше 1 року (або операцiйного циклу) для виробництва, торгiвлi, в адмiнiстративних цiлях або передачi в оренду iншим особам. Об'єкти нематерiальних активiв класифiкуються за рiзними групами: - Патенти - Авторськi права (в т.ч. на програмне забезпечення) - Лiцензiї - Торговi марки, включаючи бренди i назви публiкацiй. Програмне забезпечення, яке є невiд'ємним i необхiдним для забезпечення роботи основних засобiв, враховується у складi цих основних засобiв. Нематерiальнi активи оцiнюються по первиннiй вартостi (собiвартостi), яка включає в себе вартiсть придбання i витрати пов'язанi, з доведенням нематерiальних активiв до експлуатацiї. Наступнi витрати на нематерiальнi активи збiльшують собiвартiсть нематерiальних активiв, якщо: - iснує вiрогiднiсть того, що цi витрати призведуть до генерування активом майбутнiх економiчних вигод, якi перевищать його первинно оцiнений рiвень ефективностi; - цi витрати можна достовiрно оцiнити i вiднести до вiдповiдного активу. Якщо наступнi витрати на нематерiальний актив необхiднi для пiдтримки первинної оцiненої ефективностi активу, вони визнаються витратами перiоду. Нематерiальнi активи амортизуються прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну їх використання, але не бiльше 20 рокiв. Нарахування амортизацiї починається в мiсяцi, наступному пiсля введення нематерiального активу в експлуатацiю. Очiкуваний строк корисного використання нематерiального активу визначається при його постановцi на облiк виходячи з: - очiкуваного морального зносу, правових або iнших обмежень вiдносно термiнiв використання або iнших факторiв; - термiнiв використання подiбних актiв. Нематерiальнi активи, що облiковуються на балансi Товариства, а саме, комп'ютерне програмне забезпечення, є такими, для яких iснує активний ринок i їх справедливу вартiсть можна достовiрно оцiнити. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО ГРОШОВИХ КОШТIВ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТIВ. Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках в банках. Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi (до 6 мiсяцiв), високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються в грошовi кошти i мають незначний ризик змiни вартостi. Грошовi кошти та їх еквiваленти утримуються в нацiональнiй та iноземнiй валютах. Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Подальша оцiнка еквiвалентiв грошових коштiв, представлених депозитами, здiйснюється за амортизованою собiвартiстю. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО ДЕБIТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТI. Дебiторська заборгованiсть визнається як актив, коли Товариство стає стороною контрактних положень щодо цього iнструменту. Дебiторська заборгованiсть первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю. Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi вiдбувається за амортизованою вартiстю. Для цiлей фiнансової звiтностi дебiторська заборгованiсть класифiкується як поточна (отримання, якої очiкується протягом поточного року або операцiйного циклу) або як довгострокова (дебiторська заборгованiсть, яка не може бути класифiкована як поточна). Поточну дебiторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. У разi суттєвого впливу фактору часу можливе дисконтування суми довгострокової дебiторської заборгованостi. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО IНШИХ АКТИВIВ I ЗОБОВ'ЯЗАНЬ. Забезпечення. Забезпечення визнаються якщо у Товариства виникає юридичне або обгрунтоване зобов'язання в результатi зобов'язуючої подiї та iснує ймовiрнiсть вiдтоку коштiв для виконання цього зобов'язання. Виплати працiвникам. Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає як забезпечення - резерв вiдпусток, який формується щоквартально виходячи з фонду оплати працi i фактично вiдпрацьованого часу працiвниками. Пенсiйнi зобов'язання. Товариство розраховує суму Єдиного соцiального внеску, яка має бути сплачена за рахунок коштiв Товариства (як добуток вiдсоткової ставки та суми нарахованої заробiтної плати), яка включається до складу витрат в перiодi, в якому працiвниками була нарахована вiдповiдна заробiтна плата. Зобов'язання Товариства класифiкуються на довгостроковi (термiн погашення понад 12 мiсяцiв) i поточнi (термiн погашення до 12 мiсяцiв). Довгостроковi зобов'язання (крiм вiдкладених податкiв на прибуток) вiдображаються залежно вiд вигляду або по вартостi, що амортизується або за дисконтованою вартiстю. Поточнi зобов'язання враховуються i вiдображаються по амортизованiй вартостi отриманих активiв або послуг. Товариство здiйснює переведення частини довгострокової кредиторської заборгованостi до складу короткострокової, коли за станом на звiтну дату за умовами договору до повернення частини суми боргу залишається менше 365 днiв. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО ВИЗНАННЯ ДОХОДIВ ТА ВИТРАТ. Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд - це збiльшення економiчних вигод протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного iз внесками учасникiв. Дохiд визнається, якщо його суму можна визначити з достатнiм рiвнем точностi, iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод. Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв або iнших активiв визнається у прибутку або збитку, якщо Товариство передає покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на актив та не залишає за собою ефективного контролю за цими активами, якщо суму доходу та витрати, якi мають бути понесенi у зв'язку iз продажем можна достовiрно оцiнити та якщо iснує ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд, пов'язаних iз цiєю операцiєю. Дохiд, який виникає в результатi використання третiми сторонами активiв Товариства (фiнансовi доходи, якi включають вiдсотки та дивiденди), визнається у прибутку або збитку коли встановлено право на отримання коштiв. Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного iз виплатами учасникам. Витрати Товариства визнаються водночас iз збiльшенням зобов'язань або зменшенням активiв, а також у випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу. Витрати облiковуються за методом нарахування. ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ ЩОДО ВИТРАТ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК. Витрати з податку на прибуток визначаються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБО 12 "Податки на прибуток". Витрати з податку на прибуток, що вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати, складаються з сум поточного i вiдстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рiк, розрахованого згiдно норм податкового законодавства України. Вiдстрочений податок на прибуток розраховується в сумi, яка, як очiкується, буде сплачена або вiдшкодована у зв'язку з наявнiстю рiзницi мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань тих, що вiдображують в фiнансовiй звiтностi, i вiдповiдними податковими базами активiв i зобов'язань. Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за тимчасовими рiзницями з використанням балансового методу облiку. Вiдстроченi податковi активи i зобов'язання розраховуються за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовнi в перiодi, коли будуть реалiзованi активи або погашенi зобов'язання на основi податкових ставок, що дiяли на звiтну дату, або про введення яких в дiю в найближчому майбутньому було достовiрно вiдомо за станом на звiтну дату. Вiдстроченi податковi активи вiдображаються тiльки в тому випадку, якщо iснує вiрогiднiсть того, що наявнiсть майбутнього оподатковуваного прибутку дозволить реалiзувати вiдкладенi податковi активи або якщо вони можуть бути зарахованi проти iснуючих вiдкладених податкових зобов'язань. Вiдстроченi податковi зобов'язання - це сума податку на прибуток, що пiдлягає сплатi у майбутнiх перiодах вiдповiдно до тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi зобов'язання вiдображаються в облiку, коли є вiрогiднiсть, що в рамках звичайної дiяльностi тимчасовi рiзницi призведуть до виникнення зобов'язання сплатити податок на прибуток у майбутнiх перiодах, коли пiдприємство вiдшкодує балансову вартiсть активу.

Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "ФОРТЕ ЛАЙФ" здiйснює дiяльнiсть зi страхування життя у вiдповiдностi до безстрокової лiцензiї Серiя АЕ №284268 вiд 09.01.2014 року. Операцiйна дiяльнiсть проводиться в офiсних примiщеннях, розташованих за адресою м. Київ, вул. Дмитрiвська, будинок 46, лiтера А, що належать Товариству на правах власностi. За даною адресою здiйснюється обслуговування клiєнтiв, забезпечено доступнiсть для осiб з iнвалiднiстю та iнших мало мобiльних груп населення вiдповiдно до державних будiвельних норм, правил i стандартiв.

Протягом 2018 р. вартiсть активiв збiльшилась в цiлому на 82 558 тис.грн., в основному за рахунок збiльшення вартостi основних засобiв, поточних фiнансових iнвестицiй та грошових коштiв. Протягом 2019 перiоду вартiсть активiв збiльшилась в цiлому на 24260 тис.грн., в основному за рахунок збiльшення вартостi основних засобiв, поточних фiнансових iнвестицiй та грошових коштiв.

Основнi засоби розташованi за адресою мiсцезнаходження товариства. Утримання активiв здiйснюється за власнi кошти Товариства. На думку Емiтента екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. Планiв капiтального будiвництва у товариства немає у зв'язку з нестачею фiнансування. Удосконалення основних засобiв планується при наявностi коштiв. Володiння ОЗ здiйснюється на правах власностi на постiйнiй основi. Первiсна вартiсть основних засобiв 64327 тис.грн.; Нараховано знос - 6948 тис.грн. Суттєвi змiни у вартостi основних засобiв обумовленi надходженням (+ 3074 тис.грн.), вибуттям (- 32134 тис.грн.) та переоцiнкою (+ 17066 тис.грн.) нерухомого майна. Iнвестицiйна нерухомiсть на 31.12.2019 р. 30693 тис.грн.

З метою уникнення i мiнiмiзацiї ризикiв, пом'якшення їх наслiдкiв на виконання Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг, №295 вiд 04.02.2014 р. в Товариствi проведено заходи щодо органiзацiї i функцiонування системи управлiння ризиками, зокрема, Рiшенням Наглядової Ради вiд 28.05.2014 року затверджено Стратегiю управлiння ризиками та призначено вiдповiдального за оцiнку ризикiв, забезпечення дотримання вимог платоспроможностi з урахуванням прийнятих ризикiв. Вiдповiдальнiсть за практичну реалiзацiю системи управлiння ризиками покладено на Генерального директора. Вiдповiдальний працiвник, на якого покладено функцiї оцiнки ризикiв, пiдпорядкований та пiдзвiтний безпосередньо Генеральному директору. При здiйсненнi управлiння ризиками Товариство систематизує ризики за класифiкацiєю згiдно з Розпорядженням Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг №295 вiд 04.02.2014 р. : 1) андеррайтинговий ризик. - ризик збiльшення рiвня смертностi - ризик, викликаний коливанням показникiв смертностi, у разi, якщо зростання показникiв смертностi призводить до зростання вартостi зобов'язань страховика; - ризик збiльшення тривалостi життя - ризик, викликаний коливанням показникiв смертностi, у разi, якщо спадання показникiв смертностi призводить до зростання вартостi зобов'язань страховика; - ризик непрацездатностi та шкоди здоров'ю - ризик, викликаний коливанням показникiв тимчасової втрати працездатностi, встановлення iнвалiдностi або отримання травматичних ушкоджень та/або функцiональних розладiв здоров'я; - ризик збiльшення витрат на ведення справи - ризик, викликаний зростанням видаткiв, пов'язаних з обслуговуванням договорiв страхування та перестрахування; - ризик змiни розмiру ануїтетiв - ризик, викликаний коливаннями розмiру ануїтетiв у зв'язку зi змiнами законодавства або змiнами станiв здоров'я застрахованих осiб; - ризик передчасного припинення дiї договорiв - ризик, викликаний коливаннями спiввiдношення кiлькостi достроково припинених договорiв страхування до загальної кiлькостi укладених договорiв; - катастрофiчний ризик - ризик, викликаний неточнiстю прогнозiв настання надзвичайних подiй та оцiнок їх наслiдкiв. 2) ринковий ризик, що включає: - ризик iнвестицiй в акцiї - ризик, пов'язаний iз чутливiстю вартостi активiв, зобов'язань та фiнансових iнструментiв страховика до коливання ринкової вартостi акцiй; - ризик процентної ставки - ризик, пов'язаний iз чутливiстю вартостi активiв та зобов'язань страховика до коливання вартостi позикових коштiв; - валютний ризик - ризик, пов'язаний iз чутливiстю вартостi активiв та зобов'язань страховика до коливання курсiв обмiну валют; - ризик спреду - ризик, пов'язаний iз чутливiстю активiв та зобов'язань страховика до коливання рiзницi в доходностi мiж облiгацiями пiдприємств та державних облiгацiй України з тим самим (або близьким) термiном до погашення; - майновий ризик - ризик, пов'язаний iз чутливiстю вартостi активiв та зобов'язань страховика до коливання ринкових цiн на нерухомiсть; - ризик ринкової концентрацiї - ризик, пов'язаний iз недостатньою диверсифiкованiстю портфеля активiв або у зв'язку зi значним впливом одного або кiлькох емiтентiв цiнних паперiв на стан активiв; 3) ризик дефолту контрагента - ризик неспроможностi контрагента (перестраховика, боржника та будь-якого дебiтора) виконати взятi на себе будь-якi договiрнi зобов'язання перед страховиком; 4) операцiйний ризик - ризик фiнансових втрат страховика, що виникає через недолiки управлiння, процесiв оброблення iнформацiї, контрольованостi, безперервностi роботи, надiйностi технологiй, а також помилки та несанкцiонованi дiї персоналу. В результатi проведеного стрес-тестування рiчної звiтностi за 2019 рiк вiдповiдно до Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг №484 вiд 13.02.2014р було виявлено наступне: 1. Пiдвищення/зниження обмiнного курсу iноземних валют вiдносно гривнi на 25% могло б призвести до пiдвищення/зниження величини нетто-активiв на 5,6%, так як певна частина страхових зобов'язань розраховано в iноземнiй валютi. Однак такi змiни не призвели б до невиконання нормативiв щодо достатностi капiталу та платоспроможностi, лiквiдностi, прибутковостi, якостi активiв та ризиковостi операцiй страховика. 2. Зниження ринкових цiн на нерухомiсть на 25% призвело б до суттєвих змiн величини нетто-активiв, тому що питома вага нерухомостi в активах балансу на звiтну дату є суттєвою, однак таке зменшення не призвело б до невиконання нормативiв щодо достатностi капiталу та платоспроможностi, лiквiдностi, прибутковостi, якостi активiв та ризиковостi операцiй страховика. 3. Зростання очiкуваної смертностi на 15% досить суттєво збiльшує розмiр необхiдного резерву, а спадання рiвня смертностi на 20% так само суттєво зменшує зобов'язання за рахунок переваги ризику смертi над ризиком дожиття в портфелi Товариства. Вплив стресiв суттєво зрiс i в черговий раз змiнив напрямок в порiвняннi з попереднiм роком у зв'язку з передачею нового страхового портфелiв. Зростання захворюваностi має найбiльший вплив на страховi резерви, хоча слiд зазначити, що враховуючи особливостi формування резервiв за ризиками на випадок захворювань, iнвалiдностi та тимчасової непрацездатностi, зростання рiвня захворюваностi не чинить впливу на загальний розмiр резерву. Але для адекватного врахування майбутнього пiдвищеного рiвня травматизму i захворюваностi резерв за додатковими ризиками необхiдно було б суттєво пiдвищити (саме така оцiнка була зазначена в якостi впливу на резерв). Управлiння ключовими ризиками: - Андеррайтинговi ризики: контроль за збалансованiстю страхового портфеля(баланс мiж ризиком смертi та дожиття), вчасна актуалiзацiя тарифiв, постiйний контроль змiн показникiв смертностi як у портфелi Товариства, так i в країнi загалом. - Ринковi ризики: диверсифiкацiя розмiщення активiв Товариства; дотримання принципу розмiщення активiв виключно в прийнятнi (Розпорядження Нацкомфiнпослуг №859 вiд 07.06.2018 р.), для зменшення впливу валютного ризику дотримання вiдповiдностi мiж валютними активами i валютними зобов'язаннями. - Ризик дефолту контрагента - поглиблене вивчення контрагента на етапi встановлення дiлових вiдносин та постiйний монiторинг в процесi спiвробiтництва. - Операцiйний ризик: постiйна робота внутрiшнього аудитора, персональна вiдповiдальнiсть виконавцiв, контроль управлiнського персоналу. - Функцiї внутрiшнього аудиту в Товариствi покладено на окрему посадову особу, що проводить внутрiшнiй аудит. Внутрiшнiй аудитор у своїй роботi пiдпорядкований Наглядовiй Радi та органiзацiйно не залежить вiд iнших пiдроздiлiв Товариства. Порядок дiяльностi, статус та повноваження внутрiшнього аудитора визначенi Положенням про службу внутрiшнього аудиту, затвердженим рiшенням Наглядової Ради 26 грудня 2012 р. За результатами внутрiшнього аудиту поточної дiяльностi Товариства внутрiшнiй аудитор щоквартально складає звiт та надає його Наглядовiй радi. Iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть Товариства є фiнансово-економiчнi проблеми. Серед них iнфляцiйнi процеси (пiдвищення цiн на енергоресурси, на товарно-матерiальнi цiнностi та iнше), зменшення купiвельної спроможностi громадян, здороження кредитних ресурсiв, а також система оподаткування, зокрема - непрямi податки до бюджету, якi не пов'язанi з виробничою дiяльнiстю товариства, а саме, земельний податок, податок на нерухомiсть.

Фiнансування дiяльностi Товариства здiйснюється за рахунок власних коштiв.

Укладених та не виконаних договорiв Товариство не має.

Страхова компанiя "ФОРТЕ ЛАЙФ" здiйснює дiяльнiсть зi страхування життя у вiдповiдностi до безстрокової лiцензiї Серiя АЕ №284268 вiд 09.01.2014 року. Товариство працює з клiєнтами в усiх регiонах України, щороку розширюється географiя надання страхових послуг. На сьогоднiшнiй день ми маємо клiєнтiв не лише в Українi, а й у багатьох країнах Європи - Бiлорусь, Росiя, Грузiя, Польща, Болгарiя, Молдова, Литва. 2019 рiк для СК "Форте Лайф" став одним з найважливiших. Ми модернiзували корпоративний стиль, створили та успiшно запустили новий сайт, закiнчуємо розробку сучасного особистого кабiнету клiєнта. Для полiпшення обслуговування клiєнтiв створено CALL-центр. Ефективно працює тренiнговий центр, на базi якого нашi партнери проводять лекцiї та семiнари, а також вдосконалюють свої знання програм страхування СК "Форте Лайф". Сильною стороною Товариства є програми страхування, адже методологи Товариства розробляли їх iз врахуванням сучасних потреб. Є програма страхування, в яку закладено фiнансовий захист здоров'я матерi та немовляти, є накопичувальне страхування для всiх членiв родини, є iнвестицiйнi пропозицiї, є програми пенсiйного накопичення. Усi програми страхування є соцiально актуальними. У 2014 роцi було розроблено програму страхування для учасникiв АТО. За мету ставили фiнансову пiдтримку осiб та членiв їхнiх родин у зонi воєнних дiй на територiї України, пiд час мобiлiзацiї чи вiйськових навчань, пiд час громадських заворушень тощо. Ця програма страхування дає реальну можливiсть родичам, батькам, фондам та благодiйно-спонсорським органiзацiям допомагати нашим захисникам та їхнiм сiм'ям. Програми страхування СК "ФОРТЕ ЛАЙФ" пiдходять як для сiмейного, так i для корпоративного страхування. Товариство в своїй дiяльностi орiєнтується на людей iз рiзними статками, запитами, потребами. Ще однiєю сильною стороною дiяльностi Товариства є довготривалi партнерськi стосунки з брокерськими компанiями, якi продають страховi продукти "Форте Лайф". Товариство розробляє для партнерiв ексклюзивнi пропозицiї, цiкаву мотивацiю, i це вiдчутно полiпшує нашу спiвпрацю та взаємодiю. Оскiльки "Форте Лайф" є українською компанiєю, Товариство зацiкавлене в тому, щоб нашi спiввiтчизники мали можливiсть отримати не тiльки якiснi та доступнi страховi послуги, а й скористатися новими iнструментами у сферi фiнансових вкладень для себе, своїх дiтей, власного бiзнесу. Важливим показником надiйностi страхової компанiї є виконання страхових зобов'язань перед клiєнтами. Маємо позитивну динамiку: кiлькiсть виплат постiйно зростає. Наприклад, за 5 рокiв (з 2014 по 2018 рр.) клiєнтам було виплачено бiльше 43 млн. гривень, тобто в середньому по 8,6 млн. на рiк. Протягом 2019 року Товариство виплатило клiєнтам за рiзними ризиками понад 12 млн. гривень.

Товариство постiйно проводить власнi маркетинговi дослiдження страхового ринку, а також здiйснює монiторинг рiзних аспектiв дiяльностi компанiй-конкурентiв на ринку України. Значна увага в 2019 роцi придiлялась розвитку та впровадженню сучасних каналiв комунiкацiй з клiєнтами, потенцiйними клiєнтами, агентами, партнерами та iншими контрагентами. Товариство прагне зробити взаємодiю з клiєнтами й партнерами простою та комфортною, щоб спiвпраця з СК "Форте Лайф" була ефективною. Проводячи маркетингову роботу, оновлюючи сайт, дизайн рекламної продукцiї, Товариство працює над тим, щоб люди якомога бiльше знали про СК "Форте Лайф". З цiєю ж метою ми вiдкрили сучасний Тренiнг-центр для наших партнерiв-брокерiв, i тепер регулярно проводимо навчальнi семiнари, знайомимо з новинами страхового ринку, презентуємо страховi програми компанiї, навчаємо технiкам та технологiям продажу, тощо. Крiм власних тренерiв, залучаємо до участi у семiнарах i тренiнгах спецiалiстiв мiжнародного рiвня. З метою залучення нових партнерiв Товариство пропонує їм найкращi умови спiвпрацi. Наразi Товариство ставить за мету скорочення дистанцiї мiж компанiєю та клiєнтами. Для цього запрацював Сall-центр, а на сайтi вiдкритi особистi кабiнети страхувальникiв, де можна отримати персонiфiковану iнформацiю (примiром, про сплаченi та черговi страховi внески), сформувати квитанцiї на оплату, оформити певнi заяви та використати iншi додатковi можливостi. Основнi напрямки впровадження новiтнiх технологiй в 2019 роцi. - Ефективне функцiонування електронного кабiнету клiєнта. Це об'єднання страхового продукту, технологiй та сервiсiв для спрощення процесiв продажiв та придбання страхових полiсiв. - Забезпечення збору страхових платежiв за рахунок впровадження ефективної агентської мережi. - Розширення можливостей для клiєнтiв сплачувати страховi платежi засобами рiзноманiтних платiжних систем. - Ефективне функцiонування нової системи облiку договорiв страхування на базi 1С, що забезпечує : - покращення технологiчностi оформлення договорiв; - пришвидшення розрахункiв з партнерами; - оптимiзацiю витрат на процес продажiв та облiку договорiв страхування; - прозорiсть процесiв укладення та супроводу договорiв страхування.

Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента вiдсутня.