ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАЛЦЕМ"

В структурі Товариства створено два дочiрнi пiдприємства: 1. ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАЛЦЕМ" "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДОБРОБУТ", адреса: 64200, Харківська область, м. Балаклія, вул. Цемзаводське шосе, буд. 3, Код ЄДРПОУ: 23919125. Змін в організаційній структурі ПрАТ "БАЛЦЕМ" відповідно до попередніх звітних періодів не було.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб): 258; Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб): 3; Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб): 0; Фонд оплати працi: 54558,3 тис. грн.; Факти змiни розмiру фонду оплати працi, його збiльшення або зменшення вiдносно попереднього року: по вiдношенню до 2018 року зменшення на 1302,4 тис. грн.; Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента: Кадрова програма Товариства спрямована на пiдвищеня рiвня квалiфiкацiї її працівників.

Товариство входить до асоціації "Асоціація виробників цементу України "Укрцемент". Місцезнаходження об'єднання: 03057, м. Київ, вул. Дегтярівська, б. 33 А. Асоціація виробників цементу України "Укрцемент" є господарською асоціацією, що створена в формі добровільного неприбуткового об'єднання шляхом перетворення Українського концерну підприємств та організацій цементної і азбестоцементної промисловості "Укрцемент", код ЄДРПОУ 00030937, свідоцтво про державну реєстрацію від 14 вересня 1990р. № 01860, видане Дніпровською районною державною адміністрацією м. Києва. Асоціація сприяє зміцненню становища цементної промисловості в економіці України шляхом популяризації виробів з цементу їх якості, та ролі цементної галузі у розбудові української держави. Місією Асоціації є активний захист інтересів виробників клінкеру та цементу України. Авторитетне відображення поглядів членів асоціації у питаннях, що стосуються галузі. Позиціювання галузі, як провідної сили у сталому розвитку України. Цілями Асоціації є: - просування філософії якісного цементу, підтримка гармонізації стандартів якості у вітчизняному будівництві та Європейських норм і будівельних практик; - просування більш активного використання цементу, як базового матеріалу у будівельній галузі та в усіх напрямках життєдіяльності; - збільшення ваги цементної галузі, як вирішального чинника у розвитку економіки України; - просування найкращого галузевого досвіду виробництва цементу з акцентом на відповідальному ставленні галузі до питань екології та ефективності виробничих процесів; - актуалізації ролі галузі, як природного користувача альтернативних видів палива та сировини; - виведення галузі у коло лідерів української економіки у питаннях безпеки праці та охорони навколишнього середовища. Метою (предметом) діяльності Асоціації є лише координація господарської діяльності учасників без права втручання в їх виробничу й комерційну діяльність, прийняття управлінських рішень. Крім Товариства, учасниками Асоцiацiї є 6 підприємств цементної промисловості України. Термін участі Товариства у Асоцiацiї необмежений. Товариство сплачує членські внески, має право вийти зi складу через місяць з дня письмового повідомлення голові Асоцiацiї про вихід з неї.

Товариство не проводило протягом звітного періоду спільної діяльності з іншими організаціями, підприємствами, установами.

Пропозицiй щодо реорганiзацiїї Товариства з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходило.

Принципи облікової політики, викладені далі, послідовно застосовувалися у всіх звітних періодах, представлених у цій фінансовій звітності. (а) Іноземна валюта (і) Операції в іноземних валютах Операції в іноземних валютах перераховуються у функціональну валюту за курсами обміну, що діють на дати здійснення операцій. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземних валютах на дату звітності, перераховуються у функціональну валюту за курсами обміну, встановленими на цю дату. Прибуток або збиток від курсових різниць по монетарних статтях – це різниця між амортизованою вартістю у функціональній валюті на початок періоду, скоригованою на ефективну процентну ставку і платежі протягом періоду, та амортизованою вартістю в іноземній валюті, перерахованою за курсом обміну на кінець звітного періоду. Немонетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземних валютах, які оцінюються за справедливою вартістю, перераховуються у функціональну валюту за курсами обміну, що діяли на дату визначення справедливої вартості. Немонетарні статті в іноземній валюті, які оцінюються за первісною вартістю, перераховуються за курсами обміну, встановленими на дату операції. Курсові різниці, що виникають при перерахуванні, визнаються у прибутку або збитку. Управлінський персонал вважає, що офіційні курси НБУ забезпечують найкраще наближення до ставок, що діють на звітну дату. Таким чином, у підготовці цієї фінансової звітності застосовуються офіційні курси НБУ, отримані з офіційно опублікованих джерел, для переведення операцій і залишків в іноземній валюті. (б) Фінансові інструменти Непохідні фінансові активи включають довгострокову дебіторську заборгованість, дебіторську заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги, дебіторську заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків та іншу поточну дебіторську заборгованість, гроші та їх еквіваленти. (і) Непохідні фінансові активи та зобов’язання – визнання та припинення визнання Компанія здійснює початкове визнання дебіторської заборгованості на дату її виникнення. Початкове визнання всіх інших фінансових активів та фінансових зобов’язань здійснюється на дату операції, в результаті якої Компанія стає стороною договору про придбання фінансового інструмента. Припинення визнання фінансових активів Компанією відбувається в тому випадку, якщо закінчується строк дії права Компанії відповідно до договору на отримання грошових коштів від фінансових активів або якщо вона передає фінансовий актив іншій стороні без збереження контролю або практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з правом володіння фінансовим активом. Будь-які частки участі у переданому фінансовому активі, що виникли або залишились у Компанії, визнаються як окремий актив або зобов’язання. Припинення визнання фінансових зобов’язань відбувається тоді, коли зазначені у договорі зобов’язання Компанії здійснені, анульовані, або коли строк їх дії закінчився. Фінансові активи та фінансові зобов’язання взаємозараховуються, і відповідна чиста сума відображається у звіті про фінансовий стан тоді і тільки тоді, коли Компанія має юридично забезпечене право на їх взаємозарахування та намір або здійснити розрахунок по них на нетто-основі, або одночасно реалізувати актив та погасити зобов’язання. (іі) Непохідні фінансові активи – оцінка Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість – це категорія фінансових активів з фіксованими платежами чи платежами, що можуть бути визначені, які не мають котирування ціни на активному ринку. Такі активи спочатку визнаються за справедливою вартістю, яка збільшується на суму затрат, що безпосередньо відносяться до здійснення операції. Після початкового визнання дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективного відсотка, за вирахуванням збитків від зменшення корисності. Дебіторська заборгованість включає такі класи активів: довгострокова дебіторська заборгованість, дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги та інша поточна дебіторська заборгованість, гроші та їх еквіваленти. Гроші та їх еквіваленти Гроші та їх еквіваленти включають залишки коштів у касі, депозити на вимогу та високоліквідні інвестиції з початковим строком погашення до трьох місяців з дати придбання і з несуттєвим ризиком змін справедливої вартості. (ііі) Непохідні фінансові зобов’язання – оцінка Компанія відносить непохідні фінансові зобов’язання в категорію інших фінансових зобов’язань. Інші фінансові зобов’язання включають поточну кредиторську заборгованість за товари, роботи та послуги. Такі фінансові зобов’язання спочатку визнаються за справедливою вартістю плюс будь-які витрати, що прямо відносяться до операцій. Після початкового визнання ці фінансові зобов’язання оцінюються за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективного відсотка. (в) Власний капітал Зареєстрований капітал Зареєстрований капітал включає випущені прості акції. Додаткові затрати, що безпосередньо відносяться до емісії простих акцій та опціонів на акції, визнаються як зменшення власного капіталу за вирахуванням будь-яких податкових ефектів. Компанія не має та не випускає привілейованих акцій. Резервний капітал Резервний капітал Компанії формується з метою покриття можливих в майбутньому непередбачуваних збитків та включає суму щорічних відрахувань у розмірі 5 відсотків суми чистого прибутку. Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Нерозподілений прибуток включає накопичену суму прибутків та збитків Компанії. (г) Основні засоби (і) Визнання та оцінка Основні засоби оцінюються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Вартість придбання об’єктів основних засобів станом на 1 січня 2011 р., тобто на дату переходу на МСФЗ, було визначено на основі їхньої справедливої вартості на цю дату, визначеною незалежним оцінювачем. Собівартість активів включає витрати, які безпосередньо відносяться до придбання активу. Вартість активів, що були створені за рахунок власних коштів, включає вартість матеріалів, заробітну плату основних робітників та будь-які інші витрати, безпосередньо пов’язані з приведенням активу до робочого стану для його використання за призначенням, та капіталізовані витрати на позики, для яких дата початку капіталізації припадає на або після 1 січня 2011 р., тобто на дату переходу на МСФЗ. Вартість придбаного програмного забезпечення, що є невід’ємною частиною відповідного обладнання, капіталізується у складі вартості такого обладнання. Якщо одиниці основних засобів мають різні строки корисного використання, вони обліковуються як окремі одиниці(суттєві компоненти) основних засобів. Будь-які прибутки або збитки від вибуття одиниці основних засобів визначаються шляхом порівняння надходжень від її вибуття з балансовою вартістю основних засобів і визнаються за чистою вартістю за рядками "Інші доходи" або "Інші витрати" у складі прибутку чи збитку. (іі) Подальші витрати Витрати, пов’язані із заміною компонента одиниці основних засобів, збільшують балансову вартість цієї одиниці у випадку, якщо існує ймовірність того, що Компанія отримає в майбутньому економічні вигоди, пов’язані із зазначеним компонентом, а її вартість можна оцінити достовірно. Балансова вартість заміненого компонента списується. Витрати на поточне обслуговування основних засобів визнаються у складі прибутку або збитку у момент виникнення. (ііі) Знос Знос основних засобів нараховується з дати їх встановлення та готовності до використання або, якщо це стосується активів, створених за рахунок власних коштів, з дати, коли створення активу було завершено і він став готовим до використання. Знос нараховується на вартість, що амортизується, яка є вартістю придбання активу, або на іншу вартість, що використовується замість вартості придбання, за вирахуванням ліквідаційної вартості. Компанія проводить оцінку значних компонентів окремих активів, і, якщо будь-який компонент має строк корисного використання відмінний від строків використання решти компонентів такого активу, такий компонент амортизується окремо. Знос визнається у прибутку або збитку за прямолінійним методом протягом оцінених строків корисного використання кожного компонента одиниці основних засобів, оскільки така практика найбільш точно відображає очікуване використання майбутніх економічних вигод, притаманних цьому активу. Знос на землю не нараховується. Оцінені строки корисного використання для поточного та порівняльного періодів такі: Будівлі та споруди 10 - 60 років Машини та обладнання 3 - 25 років Транспортні засоби 5 - 12 років Інші основні засоби 1 - 5 років Методи нарахування зносу, строки корисного використання і ліквідаційна вартість переглядаються в кінці кожного фінансового року і, якщо це необхідно, коригуються. (д) Запаси Запаси відображаються за меншою з двох вартостей: за собівартістю або за чистою вартістю реалізації. Собівартість запасів оцінюється за методом "перше надходження – перше вибуття" та включає витрати на придбання запасів, витрати на виробництво або переробку, а також інші витрати на їх доставку до теперішнього місцезнаходження і приведення їх у стан, придатний для використання. Собівартість виготовлених запасів та незавершеного виробництва включає відповідну частину виробничих накладних витрат, розраховану виходячи з обсягів виробництва та стандартної виробничої потужності. Чистою вартістю реалізації є розрахункова вартість продажу в ході звичайної діяльності, за вирахуванням розрахункових витрат на завершення виробництва та реалізацію. Управлінський персонал оцінює необхідність списання запасів до їх чистої вартості реалізації, виходячи з ціни, за якою запаси можуть бути реалізовані на дату складання фінансової звітності та цілей, для яких утримуються такі запаси. (е) Орендовані активи Оренда, за умовами якої Компанія бере на себе практично всі ризики й отримує практично всі вигоди, пов’язані з володінням активами, класифікується як фінансова оренда. При початковому визнанні орендований актив визнається за сумою, що дорівнює меншій з двох вартостей: справедливій вартості або теперішній вартості мінімальних орендних платежів. Після початкового визнання актив обліковується згідно з обліковою політикою, що застосовується до цього активу. Інші договори оренди є договорами операційної оренди, і орендовані за ними активи не визнаються у звіті про фінансовий стан Компанії. (є) Нематеріальні активи Нематеріальні активи, придбані Компанією, що мають визначені строки корисного використання, оцінюються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. (ж) Зменшення корисності (і) Непохідні фінансові активи Фінансовий актив, який не є фінансовим активом за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, оцінюється на кожну дату звітності для виявлення об’єктивних ознак зменшення корисності. Вважається, що зменшення корисності фінансового активу має місце, якщо існують об’єктивні ознаки того, що після початкового визнання активу сталася подія, пов’язана зі збитком, і що ця подія мала негативний вплив на розрахункові майбутні грошові потоки за цим активом, який може бути оцінений достовірно. Об’єктивною ознакою того, що фінансові активи є знеціненими, може бути невиконання або затримка виконання дебітором своїх зобов’язань, реструктуризація заборгованості перед Компанією на умовах, які Компанія не розглядала б за інших обставин, ознаки можливого банкрутства дебітора, негативні зміни платіжного статусу позичальників, економічні умови, що можуть призвести до дефолту, зникнення активного ринку для цінного паперу, або дані згідно ринкових джерел, що вказують на зниження очікуваних грошових потоків від групи фінансових активів. Дебіторська заборгованість Компанія розглядає ознаки зменшення корисності дебіторської заборгованості як у розрізі окремих активів, так і в сукупності. Всі статті дебіторської заборгованості, які є значними самі по собі, оцінюються на предмет зменшення корисності індивідуально. Усі статті дебіторської заборгованості, які є значними самі по собі і по яких не було виявлено індивідуальних ознак зменшення корисності, після цього оцінюються у сукупності на предмет зменшення корисності, яке сталося, але ще не було виявлене. Статті дебіторської заборгованості, що не є значними самі по собі, оцінюються на предмет зменшення корисності в сукупності шляхом поділу статей дебіторської заборгованості на групи з аналогічними характеристиками ризику. Оцінюючи такі статті на предмет зменшення корисності у сукупності, Компанія використовує історичні тенденції ймовірності дефолту, строків відшкодування заборгованості і суми понесеного збитку з урахуванням суджень управлінського персоналу стосовно того, чи є поточні економічні умови такими, що фактичні збитки можуть бути більшими чи меншими, ніж очікується на підставі використаних історичних даних. Збиток від зменшення корисності фінансового активу, оціненого за амортизованою вартістю, розраховується як різниця між його балансовою вартістю та теперішньою вартістю оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за початковою ефективною процентною ставкою по активу. Збитки визнаються у прибутку або збитку і відображаються у складі резерву по дебіторській заборгованості. Проценти по знеціненому активу і надалі визнаються шляхом вивільнення дисконту. Якщо в результаті подальшої події сума збитку від зменшення корисності зменшується, зменшення збитку від зменшення корисності сторнується у прибутку чи збитку. (іі) Нефінансові активи Балансова вартість нефінансових активів Компанії, за винятком запасів та відстрочених податкових активів, перевіряється на кожну дату звітності з метою виявлення будь-яких ознак зменшення їх корисності. Якщо такі ознаки існують, проводиться оцінка сум очікуваного відшкодування активів. Збиток від зменшення корисності визнається тоді, коли балансова вартість активу або його одиниці, що генерує грошові кошти(ОГГК), перевищує суму очікуваного відшкодування. Сумою очікуваного відшкодування активу чи ОГГК є більша з двох вартостей: вартість у використанні чи справедлива вартість за вирахуванням витрат на збут. При оцінці вартості у використанні очікувані в майбутньому грошові потоки дисконтуються до їх теперішньої вартості з використанням ставки дисконту без урахування ставки оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки вартості грошових коштів у часі та ризики, притаманні відповідному активу або ОГГК. Для цілей тестування на предмет зменшення корисності активи, які не можуть бути перевірені індивідуально, об’єднуються у найменшу групу активів, що генерує приток грошових коштів від безперервного використання відповідного активу, що практично не залежить від притоку грошових коштів від інших активів чи ОГГК. Корпоративні активи Компанії не генерують окремого притоку грошових коштів, і ними користується більше однієї ОГГК. Корпоративні активи розподіляються на ОГГК на обґрунтованій та послідовній основі і перевіряються на предмет зменшення корисності у рамках ОГГК, на яку розподіляється корпоративний актив. Збитки від зменшення корисності визнаються у прибутку або збитку. Збитки від зменшення корисності, визнані стосовно одиниць, що генерують грошові кошти, спочатку розподіляються для зменшення балансової вартості будь-якого гудвілу, віднесеного на ОГГК(групи ОГГК), а потім для зменшення балансової вартості інших активів у одиниці(групі ОГГК) на пропорційній основі. Збитки від зменшення корисності гудвілу не сторнуються. Збитки від зменшення корисності нефінансових активів, визнані у попередніх періодах, оцінюються на кожну звітну дату на предмет будь-яких ознак того, що збиток зменшився або більше не існує. Збиток від зменшення корисності сторнується, якщо відбулася зміна оцінок, що використовуються для визначення суми відшкодування. Збиток від зменшення корисності сторнується тільки у випадку, якщо балансова вартість активу не перевищує балансову вартість, що була б визначена, за вирахуванням амортизації, якби збиток від зменшення корисності не був визнаний взагалі. (з) Виплати працівникам (і) Державні пенсійні програми з визначеними внесками Програмою з визначеними внесками є програма виплат працівникам після закінчення трудових відносин з ними, за умовами якої суб’єкт господарювання здійснює фіксовані внески в окремий фонд і при цьому не несе жодних юридичних чи конструктивних зобов’язань щодо виплати додаткових сум. Компанія здійснює відрахування до Державного пенсійного фонду України та інших державних фондів соціального страхування у сумі, яка розраховується на основі заробітної плати кожного працівника. Такі суми відображаються як витрати у тому періоді, коли працівникові нараховується відповідна компенсація. (іі) Короткострокові виплати працівникам Зобов’язання з короткострокових виплат працівникам не дисконтуються і відносяться на витрати по мірі надання відповідних послуг. Зобов’язання визнаються в сумі, яка, як очікується, буде виплачена в рамках короткострокових планів виплати грошових премій чи планів участі у прибутках, якщо Компанія має поточне юридичне чи конструктивне зобов’язання виплатити цю суму в результаті послуги, наданої раніше працівником, і таке зобов’язання може бути оцінене достовірно. (и) Забезпечення Забезпечення(резерв) визнається, коли в результаті події, що сталася у минулому, Компанія має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання, що може бути оцінене достовірно, і коли існує ймовірність того, що погашення цього зобов’язання призведе до зменшення економічної вигоди. Сума забезпечення визначається шляхом дисконтування очікуваних у майбутньому грошових потоків з використанням ставки без урахування оподаткування, що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошових коштів у часі і, коли це доречно, ризики, властиві конкретному зобов’язанню. Вивільнення дисконту визнається як фінансові витрати. (і) Резерв на поліпшення земель Відповідно до політики Компанії щодо охорони навколишнього середовища і вимог застосовного законодавства, резерв на поліпшення земель та відповідні капітальні витрати визнаються, як тільки земля була піддана розробці. (і) Дохід від реалізації продукції(товарів, робіт, послуг) (і) Реалізація товарів Дохід від реалізації товарів у ході звичайної діяльності оцінюється за справедливою вартістю отриманих коштів або коштів до отримання, за вирахуванням вартості поверненої продукції, торгових та оптових знижок. Дохід визнається, коли існує переконливий доказ, зазвичай у формі укладеного договору купівлі-продажу, того, що суттєві ризики та вигоди, пов’язані з володінням, були передані покупцеві, отримання оплати є ймовірним, відповідні витрати та потенційні повернення продукції можуть бути оцінені достовірно, припинено участь в управлінні проданою продукцією, і при цьому може бути достовірно оцінена сума доходів. Якщо існує ймовірність надання знижок, і їх сума може бути достовірно оцінена, тоді знижка визнається як зменшення доходу при визнанні реалізації продукції. Момент передачі ризиків та вигод залежить від конкретних умов договорів купівлі-продажу. (іі) Послуги Доходи від наданих послуг визнаються у прибутку або збитку пропорційно стадії завершення операції на дату звітності. (ї) Витрати (і) Орендні платежі Платежі за договорами операційної оренди визнаються у прибутку або збитку за прямолінійним методом протягом строку оренди. Знижки, надані орендодавцями, визнаються у складі загальної суми витрат на оренду протягом строку оренди. Визначення того, чи містить договір умови оренди На момент початку дії будь-якого договору Компанія проводить оцінку такого договору на предмет наявності ознак оренди. Ознаки оренди існують, якщо виконання договору залежить від використання конкретного активу. Договір дає право на використання активу, якщо згідно з ним Компанії надається право контролю за використанням відповідного активу. На момент початку дії чи перегляду умов договору Компанія розділяє платежі та інші суми, виплата яких передбачена таким договором, на суми оплати оренди та суми, пов'язані з іншими елементами, виходячи з їх відносної справедливої вартості. (іі) Витрати на соціальну сферу Якщо відрахування Компанії на соціальні програми приносять суспільну користь у широкому сенсі і не обмежуються тільки її працівниками, вони визнаються у прибутку або збитку в тому періоді, в якому вони понесені. (й) Фінансові доходи та фінансові витрати Фінансові доходи включають процентний дохід по інвестованих коштах та прибуток від курсових різниць. Процентний дохід визнається по мірі нарахування у прибутку або збитку з використанням методу ефективного відсотка. Фінансові витрати включають витрати на виплату відсотків по позиках і збитки від зменшення корисності, визнані по відношенню до фінансових активів(крім дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги). Витрати на позики, які не відносяться безпосередньо до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, визнаються у прибутку або збитку з використанням методу ефективного відсотка. Прибутки та збитки від курсових різниць відображаються на нетто-основі як фінансові доходи або фінансові витрати, залежно від динаміки курсів обміну, що призводить до отримання чистого прибутку чи понесення чистого збитку. (к) Витрати(дохід) з податку на прибуток Витрати з податку на прибуток складаються з поточного і відстроченого податків. Поточний і відстрочений податки визнаються у прибутку або збитку, виключаючи статті, пов’язані з об'єднанням бізнесу, або ті, що визнаються безпосередньо у власному капіталі чи іншому сукупному доході. Поточний податок на прибуток складається з очікуваного податку до сплати чи відшкодування, розрахованого на основі прибутку чи збитку за рік, що підлягає оподаткуванню, з використанням ставок оподаткування, що діють або превалюють на звітну дату, та будь-яких коригувань податку, що підлягає сплаті за попередні роки. Відстрочений податок визнається по тимчасових різницях між балансовими сумами активів і зобов’язань, що використовуються для цілей фінансової звітності, і сумами, що використовуються для цілей оподаткування. Відстрочений податок не визнається за тимчасовими різницями, які виникають: при початковому визнанні активів або зобов’язань в операції, що не є об’єднанням бізнесу, яке не впливає ані на обліковий, ані на оподатковуваний прибуток або збиток; за різницями, що виникають в результаті інвестицій у дочірні підприємства та спільно контрольовані суб’єкти господарювання, якщо існує ймовірність того, що вони не будуть сторновані у близькому майбутньому. Відстрочений податок оцінюється на основі податкових ставок, які, як очікується, будуть застосовуватися до тимчасових різниць на момент їх сторнування згідно із законами, чинними або по суті введеними у дію на звітну дату. При визначенні суми поточного та відстроченого податку Компанія бере до уваги вплив невизначеності податкових позицій, а також ймовірність необхідності сплати додаткових податків, штрафів і пені за прострочені платежі. Компанія вважає, що нараховані нею податкові зобов'язання є адекватними за всі податкові роки, що залишаються відкритими для перевірок, виходячи з аналізу багатьох факторів, включаючи інтерпретації податкового законодавства та попередній досвід. Цей аналіз ґрунтується на оцінках і припущеннях і може передбачати формування певних суджень щодо майбутніх подій. Може з'явитися нова інформація, у зв'язку з якою Компанія буде змушена змінити свою думку щодо адекватності існуючих податкових зобов'язань; подібні зміни податкових зобов'язань вплинуть на витрати по податках за період, в якому відбулися зміни. Відстрочені податкові активи та зобов’язання згортаються, якщо існує законне право на взаємозарахування поточних податкових активів та зобов’язань, якщо вони відносяться до податку на прибуток, що стягується одним і тим самим податковим органом з одного й того самого оподатковуваного суб’єкта господарювання, або з різних суб’єктів господарювання, але ці суб’єкти господарювання мають намір провести розрахунки за поточними податковими зобов’язаннями та активами на нетто-основі або їх податкові активи будуть реалізовані одночасно з погашенням їх податкових зобов’язань. Відстрочений податковий актив визнається по невикористаних податкових збитках, податкових кредитах та тимчасових різницях, що відносяться на валові витрати, якщо існує ймовірність отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого вони можуть бути використані. Відстрочені податкові активи аналізуються на кожну звітну дату і зменшуються, якщо реалізація відповідної податкової вигоди більше не є ймовірною. (л) Прибуток на акцію Компанія представляє дані щодо чистого та скоригованого чистого прибутку на одну акцію по своїх простих акціях. Чистий прибуток на акцію розраховується шляхом ділення прибутку або збитку, що відноситься до власників простих акцій Компанії, на середньозважену кількість простих акцій, що перебувають в обігу протягом періоду, з урахуванням утримуваних власних акцій. Скоригований чистий прибуток на акцію розраховується шляхом коригування прибутку або збитку, що відноситься до власників простих акцій, і середньозваженої кількості простих акцій в обігу, з урахуванням утримуваних власних акцій, на вплив усіх потенційних простих акцій з розбавляючим ефектом, до яких відносяться боргові зобов’язання, що можуть бути конвертовані в акції, та опціони на акції, надані працівникам. (м) Витрати на розкривні роботи на етапі експлуатації родовища, що розробляється відкритим способом Витрати на розкривні роботи, що поліпшують доступ до руди, яка в майбутньому буде добуватися, капіталізуються у складі довгострокових активів у разі, якщо Компанія може визначити компонент родовища руди, доступ до якого був поліпшений, і при цьому існує ймовірність того, що в майбутньому від такого доступу будуть отримані економічні вигоди, а витрати, що відносяться до розкривних робіт, пов’язаних з даним компонентом, можуть бути достовірно оцінені. Актив розкривної діяльності попередніх періодів до дати застосування тлумачення КТМФЗ 20 "Витрати на розкривні роботи на етапі експлуатації родовища, що розробляється відкритим способом", не ідентифікований з компонентами рудного тіла, було визнано в нерозподіленому прибутку на дату першого застосування МСФЗ(1 січня 2011 р.). (н) Порівняльна інформація Протягом 2019 року Компанія змінила подання деяких показників у фінансовій звітності. Відповідні зміни були зроблені в порівняльній фінансовій інформації станом на та за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року. (о) Нові стандарти та тлумачення, які ще не були прийняті Деякі нові стандарти, зміни до стандартів і тлумачення ще не набрали чинності станом на 31 грудня 2017 р. і не застосовувалися при складанні цієї фінансової звітності. З них на діяльність Компанії потенційно можуть вплинути ті, які зазначені нижче. Компанія планує застосовувати їх тоді, коли вони стануть чинними. МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" МСФЗ 9 "Фінансові інструменти", опублікований у липні 2014 року, замінює існуючі інструкції, що містяться в МСБО 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка", та містить правила класифікації та оцінки фінансових інструментів, зменшення корисності фінансових активів та обліку хеджування. Класифікація та оцінка МСФЗ 9 містить три основні категорії, за якими класифікуються фінансові активи: фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході та за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Класифікація фінансових активів згідно з МСФЗ 9 загалом базується на моделі бізнесу, в рамках якої здійснюється управління фінансовим активом, та характеристиках руху грошових коштів за цим активом згідно з контрактом. Зазначений стандарт скасовує існуючу згідно з МСБО 39 класифікацію фінансових активів у категорії утримуваних до погашення, кредитів і дебіторської заборгованості та наявних для продажу. Згідно з МСФЗ 9, похідні фінансові інструменти, вбудовані у контракт, основним контрактом якого є фінансовий актив, що належить до сфери застосування цього МСФЗ, не відокремлюються. Натомість відповідні вимоги до класифікації застосовуються до всього гібридного інструмента. Інвестиції у дольові інструменти оцінюються за справедливою вартістю. У МСФЗ 9 великою мірою зберігаються існуючі вимоги МСБО 39 щодо класифікації фінансових зобов’язань. Базуючись на проведеній оцінці, Компанія вважає що нові вимоги щодо класифікації не матимуть суттєвого впливу на її облік щодо дебіторської заборгованості чи інших фінансових активів наявних у Компанії. Зменшення корисності МСФЗ 9 замінює модель "понесених збитків", що використовується в МСБО 39, на модель "очікуваних кредитних збитків". Нова модель оцінки зменшення корисності застосовується до фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, дебіторської заборгованості за договорами оренди, деяких зобов’язань з кредитування та договорів фінансової гарантії. Нова модель оцінки зменшення корисності загалом вимагає визнавати очікування кредитних збитків за всіма фінансовими активами, навіть якщо вони є новоствореними або придбаними. Згідно з МСФЗ 9, збитки від зменшення корисності оцінюються або як очікувані кредитні збитки в результаті подій дефолту по фінансовому інструменту, можливих протягом наступних 12 місяців("кредитні збитки, очікувані протягом 12 місяців"), або як очікувані кредитні збитки в результаті всіх можливих подій дефолту протягом очікуваного строку фінансового інструмента("кредитні збитки, очікувані протягом всього строку фінансового інструмента"). Величина очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом при первісному визнанні дорівнює величині кредитних збитків, очікуваних протягом 12 місяців(крім певних статей торгової дебіторської заборгованості та дебіторської заборгованості за договорами оренди, а також контрактних активів або придбаних чи створених кредитно-знецінених фінансових активів). У випадку значного збільшення кредитного ризику за фінансовим інструментом з моменту первісного визнання, резерв під збитки оцінюється у сумі, що дорівнює величині кредитних збитків, очікуваних протягом всього строку фінансового інструмента. Фінансові активи, за якими визнано кредитні збитки, очікувані протягом 12 місяців, вважаються такими, зменшення корисності яких знаходиться на етапі 1; фінансові активи, за якими відбулося значне збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не відбулося дефолту, вважаються такими, зменшення корисності яких знаходиться на етапі 2; фінансові активи, за якими мав місце дефолт або інше кредитне знецінення, вважаються такими, зменшення корисності яких знаходиться на етапі 3. Оцінка очікуваних кредитних збитків повинна бути неупередженою та ймовірнісно зваженою, відображати вартість грошей у часі та використовувати обґрунтовану та підтверджену інформацію, отриману без невиправданих затрат або зусиль, щодо минулих подій, поточних умов та прогнозів майбутніх економічних умов. Кредитні збитки згідно з МСФЗ 9 визнаються раніше, ніж згідно з МСБО 39, що призводить до підвищеної волатильності прибутку або збитку. Це також створить тенденцію до збільшення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності, оскільки всі фінансові активи будуть оцінюватись щонайменше на предмет кредитних збитків, очікуваних протягом 12 місяців, а сукупність фінансових активів, до яких застосовується оцінка кредитних збитків, очікуваних протягом всього строку фінансового інструмента, ймовірно, буде більшою, ніж сукупність фінансових активів, щодо яких будуть виявлені об’єктивні ознаки зменшення корисності згідно з МСБО 39. Компанія оцінила кредитні збитки в результаті подій дефолту по своїх фінансових інструментах, можливі протягом наступних 12 місяців, проаналізувавши індивідуальні активи. Компанія вважає, що якщо б модель "очікуваних кредитних збитків" вже застосовувалась на 31 грудня 2017 р., не було б визнано додаткових суттєвих збитків від зменшення корисності. Розкриття інформації Згідно з МСФЗ 9 вимагатимуться детальні розкриття інформації, зокрема щодо кредитного ризику та очікуваних кредитних збитків. Перехідні положення МСФЗ 9 є чинним для річних періодів, що починаються 1 січня 2019 р. або пізніше. Вимоги щодо класифікації та оцінки й зменшення корисності загалом застосовуються ретроспективно(з деякими винятками) шляхом коригування вхідних залишків нерозподіленого прибутку та резервів на дату першого застосування, і при цьому перерахування показників за порівняльні періоди не вимагається. Компанія планує скористатися виключенням, що дозволяє не змінювати порівняльну інформацію за попередні періоди щодо класифікації та оцінки(включаючи оцінку збитків від зменшення корисності) фінансових інструментів. Різниці, якщо такі будуть, у балансовій вартості фінансових інструментів, що виникнуть у зв’язку з впровадженням МСФЗ 9, будуть відображені у складі статті "Нерозподілений прибуток(непокритий збиток)" станом на 1 січня 2019 р. МСФЗ 15 "Виручка за контрактами з клієнтами" МСФЗ 15 "Виручка за контрактами з клієнтами" встановлює загальну концептуальну основу для визначення того, чи має бути визнаний дохід(виручка), в якому розмірі та коли. Він замінює поточні інструкції щодо визнання доходу, зокрема, ті, що містяться у МСБО 18 "Дохід", МСБО 11 "Будівельні контракти" та КТМФЗ 13 "Програми лояльності клієнта". Реалізація продукції Виручка від реалізації продукції в даний час визнається, коли покупець приймає товари, а також ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на них. Виручка визнається в цей момент за умови, що величину виручки і понесених витрат можна достовірно оцінити, отримання відповідного відшкодування є ймовірним, а участь в управлінні проданою продукцією припинено. Відповідно до МСФЗ 15, виручка буде визнаватися, коли покупець отримує контроль над товарами. Надання послуг Відповідно до МСФЗ 15, загальна величина винагороди за договорами надання послуг буде розподілятися на всі послуги, що надаються, на основі цін їх відокремленого продажу. Ціни відокремленого продажу будуть визначатися, виходячи з цін за прейскурантом, за якими Компанія надала б дані послуги окремо. Перехідні положення МСФЗ 15 є чинним для річних періодів, що починаються 1 січня 2019 р. або пізніше. Компанія планує застосувати МСФЗ 15 з 1 січня 2019 р., використовуючи метод кумулятивного ефекту, що передбачає визнання ефекту, якщо такий буде, від застосування МСФЗ 15 на дату першого застосування(тобто 1 січня 2019 р.). Як результат, Компанія не застосовуватиме вимоги МСФЗ 15 для порівняльних періодів. Компанія зробила попередню оцінку можливого впливу від застосування МСФЗ 15 на фінансову звітність. Наразі, момент визнання доходу від продажу товару визначається згідно до умов переходу ризиків та винагород, що базуються на INCOTERMS, що прописані в угодах на продаж. Компанія очікує, що сума та момент визнання доходу, визначені на основі МСБО 18, не будуть суттєво відрізнятись від тих, що визначені відповідно до принципів трансферу контролю, що прописані в МСФЗ 15. МСФЗ 16 "Оренда" МСФЗ 16 "Оренда" запроваджує єдину модель обліку орендарями договорів оренди, яка передбачає їх відображення на балансі орендаря. Відповідно до цієї моделі, орендар повинен визнавати актив у формі права користування, що являє собою право використовувати базовий актив, і зобов’язання з оренди, що являє собою обов’язок здійснювати орендні платежі. Передбачені необов’язкові звільнення від вимог Стандарту щодо короткострокової оренди та оренди об’єктів з низькою вартістю. Правила обліку для орендодавців залишаються аналогічними до існуючих, тобто орендодавці продовжуватимуть класифікувати оренду як фінансовий лізинг або операційну оренду. МСФЗ 16 замінює діючі вимоги щодо обліку оренди, включаючи ті, що містяться у МСБО 17 "Оренда", КТМФЗ 4 "Визначення, чи містить угода оренду", ПКТ-15 "Операційна оренда: заохочення" та ПКТ-27 "Оцінка сутності операцій, які мають юридичну форму угоди про оренду". Компанія розпочала попередню оцінку можливого впливу застосування МСФЗ 16 на її фінансову звітність. До теперішнього моменту найбільш суттєвий виявлений вплив полягає в необхідності визнання Компанією активів і зобов’язань за договорами операційної оренди землі під виробничі та складські приміщення. Крім того, зміниться характер витрат, визнаних по відношенню до цих договорів оренди, оскільки, відповідно до МСФЗ 16, замість витрат з операційної оренди, визнаних за прямолінійним методом протягом строку дії відповідного договору, Компанія повинна буде відображати витрати з амортизації активів в формі права користування і процентні витрати, що відносяться до зобов’язань з оренди. На 31 грудня 2019 р. Компанія не має суттєвих договорів оренди, що не підлягають скасуванню, та більшість з договорів мають короткостроковий характер. Компанія ще не вирішила, чи буде вона використовувати необов’язкові звільнення від вимог стандарту. Очікується, що вплив застосування МСФЗ 16 на договори фінансової оренди Компанії не буде значним. Перехідні положення Цей стандарт є чинним для річних періодів, що починаються 1 січня 2019 р. або пізніше. Дозволяється дострокове застосування стандарту для суб'єктів господарювання, які застосовують МСФЗ 15 "Виручка за контрактами з клієнтами" на дату першого застосування МСФЗ 16 або до неї. Як орендар, Компанія може застосувати стандарт, використовуючи один з нижченаведених варіантів переходу: ретроспективний підхід; або модифікований ретроспективний підхід з необов’язковим звільненням від вимог стандарту, що має практичний характер. Орендар повинен застосовувати обраний варіант послідовно до всіх договорів оренди, в яких він виступає як орендар. Компанія наразі планує здійснити первинне застосування МСФЗ 16 1 січня 2019 р. Компанія ще не визначила, який варіант переходу застосувати. Як орендодавець, Компанія не зобов'язана здійснювати будь-які коригування за договорами оренди, в яких вона виступає орендодавцем. Компанія ще не провела кількісну оцінку впливу застосування МСФЗ 16 на показники своїх активів і зобов’язань, відображені у фінансовій звітності. Кількісний ефект буде залежати, зокрема, від того, який метод переходу на новий стандарт буде обраний, якою мірою Компанією будуть використані звільнення практичного характеру і звільнення від визнання, а також від того, які нові договори оренди будуть укладені Компанією. Компанія планує розкрити інформацію про обраний варіант переходу та кількісну інформацію до застосування стандарту.

ПрАТ "БАЛЦЕМ" випускає: цемент рiзних видiв та марок. Продукцiя ПрАТ "БАЛЦЕМ" випускається вiдповiдно до мiжнародного стандарту якостi ISO 9001: 2015. Збут продукцiї в 2019 роцi залежав вiд випуску продукцiї i сезонних змiн, а також Постанови Кабінету Міністрів України № 670 від 29 серпня 2019 року, внесені зміни до переліку товарів, заборонених до ввезення на митну територію України, що походять з Російської Федерації, який доповнений позицією: "2523 10 00 00 Клінкери цементні", а Постановою Кабінету Міністрів України № 1089 від 18 грудня 2019 року дію цієї заборони продовжено до 31 грудня 2019 року. В результаті постачання основної сировини для виробництва цементу на Приватне акціонерне товариство "БАЛЦЕМ" було припинено, що в свою чергу призвело до зупинки основних виробничих підрозділів підприємства в місті Балаклія з листопада 2019року. У осiнньо-зимовий перiод будiвництва України, попит на будматерiали обмежений, i як наслiдок - випуск i вiдвантаження цементу значно нижче за можливе. Цей чинник значно впливає на результати роботи пiдприємства в цiлому за рiк. Споживавання цементу має яскраво виражену сезоннiсть, коли бiльше 70% рiчного споживання приходиться на лiтнi мiсяцi. Спад виробництва в зимовий перiод загострює конкурентну боротьбу за споживачiв, що приводить до виникнення проблеми неплатежiв за продукцiю, що поставляється. Цементна галузь не вiдноситься до категорiї високорентабельних виробництв. Важке фiнансове положення цементних пiдприємств посилюється постiйним випередженням зростання цiн природних монополiй в порiвняннi з цiнами на цемент. По своїй якостi цемент ПрАТ "БАЛЦЕМ" є одним з кращих, що виробляються заводами України. Цьому сприяло отримання клінкеру найкращої якості з російських заводів, а також порiвняно з iншими заводами, нове устаткування. Широкий асортимент продукцiї, що випускається, дозволяє ПрАТ "БАЛЦЕМ" працювати практично зi всiма пiдприємствами будiвельного комплексу України. В 2019 році ПрАТ "БАЛЦЕМ" розширило асортимент та почало випуск нових марок цементу ПЦ II/А-Ш-500Р-Н, ССШПЦ 400 Д60 та ЦБР 300, а також випуск нової продукції "шлак мелений" марок МШ-3-Д0 та МШ-3-Д10. У 2019 році продукцiя ПрАТ "БАЛЦЕМ" мала великий попит в Харкiвськiй, Днiпропетровськiй, Запорiзькiй, Донецькiй, Сумськiй, Чернiгiвськiй i Полтавськiй областях. Цемент, упакований у плівку користувався великим попитом на ринку (наприклад, торгівельна мережа будівельних супермаркетів "Епіцентр"). На експорт продукцiя у 2019 році не вiдвантажувалася. Протягом 2019 року пiчний парк ПрАТ "БАЛЦЕМ" знаходився в простої. Виробництво цементу до травня мiсяця 2009 року забезпечувалося подачею клiнкера з вiдкритих складiв, з травня 2009 року та протягом 2010-2019 рр. випуск цементу здiйснюється на основi клiнкера, що поступає з росiйських заводiв. З вересня 2019року та в 2019 році підприємство продовжує комерційну діяльність реалізовуючи на ринку України імпортний цемент та здійснює його пакування, а також надає послуги з автодоставки навального цементу автоцементовозами.

По помольному парку в 2019 роцi власними силами ремонтного персоналу ПрАТ "БАЛЦЕМ" та висококваліфікованих підрядних організацій виконувалися поточнi ремонти устаткування з використанням запасних частин придбаних з отриманням всіх необхідних сертифікатів щодо якості матеріалів та запчастин. По інвестиційних проектах в 2019 роцi проводилася робота по:1. Роботи з реконструкції сушильного агрегату з заміною електрофільтру та газового пальнику на ефективні пристрої, що відповідають Європейським стандартам. 2.Будівництво транспортера від складу залізовмісних домішок в відділення помелу цементу для подачі клінкеру в Відділення помелу цементу, що дозволило скоротити витрати на транспортування сировини. 3. Поліпшення водовідведення з покрівлі будівлі "Нового помелу". Заміна покрівлі. Для поліпшення водовідведення з покрівлі будівлі і забезпечення його схоронності і безпечного проведення робіт всередині будівлі. 4. Закупівля ліцензійного програмного забезпечення Microsoft та обладнання для сучасних робочих місць (комп'ютери, принтери, сканери і т.д.). ПрАТ "БАЛЦЕМ" за 2019рік вклало у модернізацію, оновлення та реконструкцію обладнання більш 90 млн. грн. не зважаючи на відсутність можливостi кредитування.

У 2019 роцi виробничi потужностi основного технологiчного обладнання використовувались залежно вiд збуту продукцiї та технiчної пiдготовленостi до роботи. Були зробленi вiдповiднi ремонтні роботи основного i допомiжного технологiчного обладнання. Виробничi потужностi в 2019 роцi були використанi: - по цементних млинах – 15,2 %. Первiсна вартiсть основних засобiв на кiнець 2019 року складала – 1630961 тис. грн., знос 1356170 тис. грн., залишкова вартiсть 274791 тис. грн. Ступiнь зносу основних засобiв у 2019 роцi – 83,2 %, в минулому роцi – 79,8 %. Обмежень на використання майна (арешт, застава) не має.

Поряд з позитивними показниками має мiсце цiлий ряд невирiшених проблем. Основнi фактори, що впливають на дiяльнiсть Товариства, це фiнансово-економiчнi: надто високi тарифи природних монополiй (цiна на газ та ПММ), високi цiни на запаснi частини, зношенiсть основних засобiв виробництва. Iстотно впливає на дiяльнiсть Товариства податковий тиск. Також iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть емiтента, є частi змiни в податковому законодавствi. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень Товариством - значна. Також, у зв’язку з прийняттям Кабінетом Міністрів України Постанови № 670 від 29.08.2018 внесені зміни до переліку товарів, заборонених до ввезення на митну територію України, що походять з Російської Федерації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 30 грудня 2015 року № 1147 "Про заборону ввезення на митну територію України товарів, які походять з Російської Федерації", який доповнений позицією: "2523 10 00 00 Клінкери цементні". У зв’язку з чим виробництво основного виду продукції ПрАТ "БАЛЦЕМ" зупинено на невизначений строк.

ПрАТ "БАЛЦЕМ" обрана полiтика фiнансування своєї дiяльностi за рахунок власних активiв, без залучення кредитних та позичкових ресурсiв. Враховуючи фiнансовую спроможнiсть, Товариство частину своїх грошових ресурсiв розмiщує на депозитних рахунках обслуговуючих банкiв.

Товариство протягом звiтного перiоду дотримувалося договiрної дисциплiнини та станом на 31.12.2019 р. не має укладених, але не виконаних договорiв (контрактiв).

У 2020 роцi Товариство планує продовжити свою дiяльнiсть на ринку цементу України шляхом продовження реалізації на ринку України імпортованого цементу та здійснення його пакування, а також надання послуг з автодоставки навального цементу автоцементовозами. Розширення, значних реконструкцiй у планах Товариства немає. Незначнi кошти будуть направленi на ремонт основного та допомiжного обладнання. Плани пiдприємство пов'язує зi зменшенням податкового тиску, вдосконаленням законодавства по виконанню договiрних умов, стабiльними цiнами на енергоносiї, пальне, сировину та обладнання.

Полiтика емiтента щодо дослiджень та розробок не проводилась. Витрат на дослiдження та розробку за звiтний 2019 рiк не було. Витрати на розкривні роботи, що поліпшують доступ до руди, яка в майбутньому буде добуватися, капіталізуються у складі довгострокових активів у разі, якщо Товариство може визначити компонент родовища руди, доступ до якого був поліпшений, і при цьому існує ймовірність того, що в майбутньому від такого доступу будуть отримані економічні вигоди, а витрати, що відносяться до розкривних робіт, пов'язаних з даним компонентом, можуть бути достовірно оцінені. Актив розкривної діяльності попередніх періодів до дати застосування тлумачення КТМФЗ 20 "Витрати на розкривні роботи на етапі експлуатації родовища, що розробляється відкритим способом", не ідентифікований з компонентами рудного тіла, було визнано в нерозподіленому прибутку на дату першого застосування МСФЗ (1 січня 2011 р.).

Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi ПрАТ "БАЛЦЕМ", відсутня.