ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ"

За звiтний перiод змiн в органiзацiйнiй структурi Емiтента не вiдбулось.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 5 осiб. Кiлькiсть осiб, що працюють за сумiсництвом - 1 особа. Працiвники емiтента проходять обов"язкове навчання згiдно чинного законодавства. Для пiдвищення квалiфiкацiї працiвники вiдвiдують семiнари, тематика яких вiдповiдає професiйним обов'язкам працiвникiв Емiтента. Витрити на оплату працi за звiтний рiк склали 1107 тис. грн., що на 6.2% менше, нiж у поперднiй звiтний перiод (У 2019 роцi цей показник складав 1181тис.грн.) .

Емiтент не приймає участi в асоцiацiях, консорцiумах, концернах, корпорацiях, iнших об'єднаннях пiдприємств

Емiтент не проводить спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї не надходили.

Органiзацiя облiкової полiтики Емiтента затверджена Наказом №1-Б про органiзацiю облiкової полiтики у вiдповiдностi з мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi ТОВ "Нова фiнансова компанiя" вiд 03.01.2020 року Емiтент складає фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi. Суттєвi положення облiкової полiтики: Компанiя здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань. Принципи оцiнки фiнансових показникiв. Фiн.звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом облiку по фактичним витратам, за виключенням фiнансових iнструментiв, що оцiнюються як за амортизованою собiвартiстю так i по справедливiй вартостi, змiни по яких вiдображаються у складi прибутку або збитку за перiод, i активiв, наявних для продажу, що вiдображаються по справедливiй вартостi. Кордон суттєвостi встановлено в розмiрi 1,0 тис. гривень. Визнання виручки (доходу). Виручка визнається в тому випадку, якщо вiдбувається збiльшення активiв або зменшення зобов'язань ,наслiдком якого є зростання власного капiталу, крiм як у наслiдок здiйснення внескiв держателями вимог до власного капiталу, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється по справедливiй вартостi отриманої винагороди, за вирахуванням знижок, знижок на повернення, а також податкiв або мит з продажу. Продаж цiнних паперiв. Виручка вiд продажу цiнних паперiв визнається, коли iстотнi ризики i вигоди вiд володiння цiнними паперами переходять до покупця Продаж товарiв.Виручка вiд продажу товарiв визнається, як правило, при доставцi товару, коли iстотнi ризики i вигоди вiд володiння товаром переходять до покупця. Надання послуг. Виручка вiд надання послуг визнається виходячи iз стадiї завершеностi робiт. Стадiя завершеностi робiт оцiнюється як вiдсоток витраченого робочого часу до звiтної дати вiд загальної розрахункової кiлькостi робочого часу по кожному договору. Якщо фiнансовий результат вiд договору не може бути надiйно оцiнений, виручка визнається тiльки в межах суми понесених витрат, якi можуть бути вiдшкодованi. Процентний дохiд. По всiх фiнансових iнструментах, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективної процентної ставки, який точно дисконтує очiкуванi майбутнi виплати або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного термiну використання фiнансового iнструменту або, якщо це доречно, менш тривалого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу або зобов'язання. Податки. Поточний податок на прибуток. Податковi активи i зобов'язання по поточному податку на прибуток за поточнi i попереднi перiоди оцiнюються по сумi, очiкуванiй до вiдшкодування вiд податкових органiв або до сплати податковим органам. Вiдстрочений податок. Вiдстрочений податок розраховується по методу зобов'язань шляхом визначення тимчасових рiзниць на звiтну дату мiж податковою базою активiв i зобов'язань i їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi активи i зобов'язання оцiнюються по податкових ставках, якi, як передбачається, будуть застосованi в тому звiтному роцi, в якому актив буде реалiзований, а зобов'язання погашене, на основi податкових ставок (i податкового законодавства), якi станом на звiтну дату були прийнятi або фактично прийнятi. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання визнається в балансi коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв: фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (акцiї, iнвестицiйнi сертифiкати, паї (частки) господарських товариств, векселi "за пред'явленням", отриманi по договорах купiвлi-продажу цiнних паперiв); фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю (дебiторська заборгованiсть за виданними позиками, облiгацiї, вiдсотковi векселi та безвiдсотковi довгостроковi векселi. Пiсля первiсного визнання ТОВ "НФК" оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є). Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань: фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Компанiя оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю на дату операцiї. Справедлива вартiсть це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу чи сплачена при передачi зобов'язання при проведеннi звичайної операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Подальша оцiнка фiнансових активiв Подальша оцiнка фiнансових активiв залежить вiд їх класифiкацiї: Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток Пiсля первiсного визнання ТОВ "НФК" оцiнює їх за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi на дату мiнiмально наближену до дати оцiнки. При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Оцiнка акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв , що входять до складу активiв Товариства та перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi i при цьому не мають визначеного бiржового курсу на дату мiнiмально наближену до дати оцiнки або торгiв, по яких можна орiєнтовно визначити їх вартiсть, здiйснюється за останньою балансовою вартiстю. Для оцiнки акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, що входять до складу активiв ТОВ "НФК" та не перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцiнкою справедливої вартостi може бути собiвартiсть. Це може бути тодi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, а собiвартiсть є найкращою оцiнкою справедливої вартостi у цьому дiапазонi. При оцiнцi справедливої вартостi фiнансових iнструментiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Вважати не суттєвою вiдхилення вартостi вiд балансової в межах 5%. Зобов'язання, кредити, позики. . Зобов'язання визнаються лише тодi, коли актив отриманий або коли пiдприємство має безвiдмовну угоду придбати актив за умови, що його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок його погашення. Первiсно позики та кредити банкiв, визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом номiнальної ставки вiдсотку Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли ТОВ "НФК" стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка довгострокової дебiторської заборгованостi (понад 1 рiк) здiйснюється за справедливою вартiстю основної суми, яка дорiвнює теперiшнiй вартостi її погашення на дату оцiнки. Первiсна вартiсть короткострокової дебiторської заборгованостi (до 1 року) дорiвнює її номiнальнiй вартостi. Подальша оцiнка дебiторських заборгованостей, якi виникли в результатi надання позик, здiйснюється за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. У разi змiн вартостi дебiторської заборгованостi, що мають мiсце на звiтну дату, такi змiни визнаються у прибутку (збитку) звiтного перiоду. Витрати, обумовленi знецiненням, що є результатом пiдвищення кредитного ризику неотримання очiкуваних грошових потокiв, визнаються за допомогою використання рахунку резерву у звiтi про прибутки i збитки на кiнець звiтного перiоду - року. Дебiторська заборгованiсть, яка отримана за договорами вiдступлення прав вимоги за якими не нараховуються вiдсотки, облiковується за методом справедливої вартостi, яка первiсно дорiвнює цiнi придбання за договором. Вибiр методу справедливої вартостi зумовлений тим, що пiдприємство, на пiдставi обгрунтованого судження Керiвництва компанiї, не використовує модель бiзнесу, мета якої - збiр контрактних грошових потокiв. У зв'язку iз цим, керуючись положеннями пп. 4.1.2, пп. 4.1.4 МСФЗ 9, пiдприємство використовує для облiку такої заборгованостi метод справедливої вартостi. Сума боргу яка є предметом договору вважається "умовним активом" та облiковувається на забалансовому рахунку. Акцiї, iнвестицiйнi сертифiкати, паї (частки) господарських товариств, векселi "за пред'явленням", отриманi по договорах купiвлi-продажу цiнних паперiв оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. Справедлива вартiсть акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi на дату мiнiмально наближену до дати оцiнки. Якщо акцiї та iнвестицiйнi сертифiкати мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, при розрахунку вартостi активiв такi iнструменти оцiнюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Оцiнка акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв , що входять до складу активiв Товариства та перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi i при цьому не мають визначеного бiржового курсу на дату мiнiмально наближену до дати оцiнки або торгiв, по яких можна орiєнтовно визначити їх вартiсть, здiйснюється за останньою балансовою вартiстю. Для оцiнки акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, що входять до складу активiв ТОВ "НФК" та не перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцiнкою справедливої вартостi може бути собiвартiсть. Використання цiни, як справедливої вартостi, на фiнансовi активи, якi можна вiдслiдкувати на позабiржовому ринку використовуючи вiдкритi джерела iнформацiї, є доречним. Якщо є пiдстави вважати, що балансова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої, ТОВ "НФК" визначає справедливу вартiсть за допомогою iнших методiв оцiнки. Вiдхилення можуть бути зумовленi значними змiнами у фiнансовому станi емiтента та/або змiнами кон'юнктури ринкiв, на яких емiтент здiйснює свою дiяльнiсть, а також змiнами у кон'юнктурi фондового ринку. При оцiнцi справедливої вартостi фiнансових iнструментiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Вважати не суттєвою вiдхилення вартостi вiд балансової в межах 5%. Дебiторська заборгованiсть за виданними позиками, облiгацiї, вiдсотковi векселi та безвiдсотковi довгостроковi векселi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є. Первiсно позики та кредити банкiв, визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом номiнальної ставки вiдсотку. Договори фiнансової гарантiї спочатку визнаються як зобов'язання по справедливiй вартостi. Згодом зобов'язання оцiнюється по найбiльшiй з наступних величин: як найкраща оцiнка витрат необхiдних для погашення iснуючого зобов'язання на звiтну дату, i визнана сума зобов'язання за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Фiнансовий актив припиняє визнаватися на балансi, якщо втрачається контроль над усiм активом чи його частиною. Визнання фiнансового зобов'язання припиняється, якщо зобов'язання погашене, анульоване, або термiн його дiї закiнчився. Якщо наявне фiнансове зобов'язання замiнюється iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на умовах, що iстотно вiдрiзняються, або якщо умови наявного зобов'язання значно змiненi, така замiна або змiни враховуються як припинення визнання первинного зобов'язання i початок визнання нового зобов'язання, а рiзниця в їх балансовiй вартостi визнається в звiтi про прибутки та збитки. На кожну звiтну дату ТОВ "НФК" оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення фiнансового активу. Для фiнансового активу, який оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, прибуток або збиток визнається у прибутку чи збитку, коли припиняється визнання або зменшується кориснiсть фiнансового активу. Фiнансовий актив або група фiнансових активiв вважаються знецiненими тодi i тiльки тодi, коли iснує об'єктивне свiдоцтво знецiнення в результатi однiєї або бiльше подiї, що склалися пiсля первинного визнання активу (настання "випадку понесення збитку"), та вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки по фiнансовому активу або групi фiнансових активiв пiддається надiйнiй оцiнцi За наявностi об'єктивного свiдоцтва понесення збитку вiд знецiнення сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активу i приведеною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (без урахування майбутнiх очiкуваних кредитних збиткiв, якi ще не були понесенi). Приведена вартiсть розрахункових майбутнiх грошових потокiв дисконтується по первиннiй ефективнiй процентнiй ставцi по фiнансовому активу. Якщо процентна ставка по позицiї є змiнною, ставка дисконтування для оцiнки збитку вiд знецiнення є поточною ефективною ставкою вiдсотка. Балансова вартiсть активу знижується за допомогою використання рахунку резерву, а сума збитку визнається в звiтi про прибутки i збитки. Позики разом з вiдповiдними резервами списуються з балансу, якщо вiдсутня реальна перспектива їх вiдшкодування в майбутньому, а все доступне забезпечення було реалiзоване або передане ТОВ "НФК" . У разi iнвестицiй в частки у статутнi фонди об'єктивнi свiдоцтва включатимуть значне або тривале зниження справедливої вартостi iнвестицiй нижче за рiвень їх первинної вартостi. Справедлива вартiсть акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигiд Основнi засоби. Устаткування оцiнюється по справедливiй вартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї i збиткiв вiд знецiнення, визнаних пiсля дати переоцiнки. Переоцiнка здiйснюється з достатньою частотою для забезпечення упевненостi в тому, що справедлива вартiсть переоцiненого активу не вiдрiзняється iстотно вiд його балансової вартостi, але на рiдше нiж один раз на п'ять рокiв. Амортизацiя розраховується раз на рiк прямолiнiйним методом протягом оцiночного строку корисного використання активу. Списання ранiше визнаних основних засобiв або їх значного компоненту з балансу вiдбувається при їх вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Дохiд або витрати вiд списання активу, що виникають в результатi (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу), включаються в звiт про прибутки i збитки за той звiтний перiод, в якому актив був списаний. Лiквiдацiйна вартiсть, термiн корисного використання i методи амортизацiї активiв аналiзуються в кiнцi кожного рiчного звiтного перiоду i при необхiдностi коригуються. Строки корисного використання основних засобiв: - Будинки i споруди - до 20 рокiв; - Машини та обладнання - до 5 рокiв; - Транспортнi засоби - до 5 рокiв; - Iнструменти та iнвентар (меблi) - до 5 рокiв. Нематерiальнi активи, якi були придбанi окремо, при первинному визнаннi оцiнюються за первинною вартiстю. Нематерiальнi активи з обмеженим термiном корисного використання амортизуються протягом цього термiну i оцiнюються на предмет знецiнення, якщо є ознаки знецiнення данного нематерiального активу. Перiод i метод нарахування амортизацiї для нематерiального активу з обмеженим термiном корисного використання переглядаються, як мiнiмум, в кiнцi кожного звiтного року. Строки корисного використання нематерiальних активiв: - Програмне забезпечення - до 5 рокiв; Нематерiальнi активи з невизначеним термiном корисного використання не амортизуються, а тестуються на знецiнення щорiчно або окремо, або на рiвнi пiдроздiлiв, що генерують грошовi потоки. Термiн корисного використання нематерiального активу з невизначеним термiном використання переглядається щорiчно з метою визначення того, наскiльки доцiльно продовжувати вiдносити даний актив в категорiю активiв з невизначеним термiном корисного використання. Запаси оцiнюються по найменшiй з двох величин: вартостi придбання i чистої вартостi реалiзацiї. Витрати, понесенi при доставцi кожного продукту до мiсця призначення i приведення його в належний стан, враховуються таким чином: Сировина i матерiали: витрати на придбання за методом ФIФО. Кордон суттєвостi при понесеннi матерiальних витрат у розмiрi 1,0 тис. гривень. Знецiнення не фiнансових активiв На кожну звiтну дату ТОВ "НФК" визначає, чи є ознаки можливого знецiнення активу. Якщо такi ознаки мають мiсце, або якщо потрiбне проведення щорiчної перевiрки активу на знецiнення ТОВ "НФК" проводить оцiнку вiдшкодовуваної вартостi активу. Оренда Для короткострокової оренди та для оренди, за якою базовий актив є малоцiнним (вартiсть нового або аналогiчного активу становить менше 5000$ за офiцiйним курсом на початок звiтного року) оренднi платежi визнаються як витрати в звiтi про прибутки i збитки на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. В iнших випадках на дату початку оренди Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов'язання по орендi. Орендне зобовязання оцiнюється за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату, продисконтованих iз застосуванням ставки вiдсотка для додаткових запозичень, а у разi вiдсутностi запозичень, iз застосуванням середнього значення ставки довгострокових запозичень для суб'єктiв господарювання за останнi 3 мiсяцi до дати розрахунку (згiдно даних НБУ). Амортизацiя активу з права користування нараховується на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди, визначеного при визнаннi активу з права користування або його модифiкацiї.

Основним напрямком дiяльностi Компанiї є надання вiдсоткових грошових позик, факторинг, операцiї з купiвлi-продажу прав вимоги, надання гарантiй та поручительств. Протягом 2020 р. емiтентом було здiйснено, згiдно своїх основних видiв дiяльностi: - надання коштiв у позику на суму 395 741 тис. грн., по яким отримано дохiд у виглядi вiдсоткiв на суму 37 751 тис. грн. Порiвняно з 2019 р. дохiд по процентах вiд надання позик збiльшився на 12 380 тис. грн. (32,79%), що пов'язано iз збiльшенням кiлькiстi позик. У 2020 р. отримано дохiд у сумi 717 тис. грн. по Договорах факторингу вiд фiнансових Компанiй-Факторiв пiд вiдступлення прав вимоги. Емiтент здiйснює дiяльнiсть з надання фiнансових послуг на територiї всiєї України. Основними клiєнтами емiтента є юридичнi особи-резиденти України, у яких iснує потреба у поточному фiнансуваннi та поповненнi обiгових коштiв. Дiяльнiсть Емiтента не залежить вiд сезонних змiн. Основнi ризики в дiяльностi Емiтента пов'язанi iз частою змiною законодавства України за невеликi промiжки часу. Як результат цього, активи та операцiйна дiяльнiсть Емiтента можуть пiддаватися ризику у випадку несприятливих змiн у полiтичному та економiчному середовищi та валютному ризику внаслiдок змiн у валютних курсах. Особливiстю розвитку галузi, у якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, є те що небанкiвськi фiнансовi установи, здiйснюючи дiяльнiсть з надання фiнансових послуг конкурують не тiльки мiж собою, але i з банками. Не маючи таких значних фiнансових та iнфраструктурних ресурсiв, якi мають банки, небанкiвськi фiнансовi установи залишаються конкурентоздатними по вiдношенню до банкiв та мають перед ними свої переваги. Такими перевагами є гнучкiсть та оперативнiсть в прийняттi необхiдних рiшень, простота в оформленнi необхiдних документiв для отримання послуги. Керiвництво Компанiї визнає, що дiяльнiсть Компанiї пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Компанiї здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення. Для мiнiмiзацiї операцiйного ризику, пов'язаного з ризиком персоналу (допущення помилок в процесi виконання посадових обов'язкiв спiвробiтникiв, недостатня квалiфiкацiя, зловживанням посадовими обов'язками тощо) спiвробiтники Товариства постiйно пiдвищують свою квалiфiкацiю, проходять сертифiкацiю, документи Товариства проходять контроль внутрiшнього аудитора. Для зменшення iнформацiйно-технологiчного ризик (пошкодження, втрата iнформацiї що зберiгається на електронних носiях, ризик недостатностi захисту iнформацiї) оновлюється матерiальна база, комп'ютерне забезпечення та застосовується резервування важливої iнформацiї на стороннiх джерелах зберiгання iнформацiї. Для мiнiмiзацiї кредитного ризику керiвництво Товариства постiйно вiдслiдковує граничнi термiни позовної давностi щодо дебiторської заборгованостi, та планує звертатись до суду лише у виключних випадках. Для розрахунку змiни справедливої вартостi дебiторської заборгованостi за договорами вiдступлення права вимоги Компанiя також використовує окремий рахунок резерву пiд таку дебiторську заборгованiсть та розраховує резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за позиками виданими, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю. Для розрахунку очiкуваних кредитних ризикiв застосовуються наступнi чинники: 1. ризик неповернення боргу 2. ризик ймовiрного дефолту боржника виходячи з платежоспроможностi боржника, наявностi судових рiшень у боржника. Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України iснує ймовiрнiсть того, що дебiторська заборгованiсть та iншi фiнансовi акти не зможуть бути реалiзованi за їхньою теперiшньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю ТОВ "НФК". Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариства визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. У Компанiї є дебiторська заборгованiсть по виданим позикам та купленим правам вимоги. Ризик непогашення дебiторської заборгованiсть по позикам виданим мiнiмальний, оскiльки вони виданi юридичним особам, якi є фiнансово стабiльними сторонами, з якими ведеться господарська дiяльнiсть впродовж значного перiоду часу. Ризик непогашення дебiторської заборгованостi по придбаним правам вимоги досить значний, особливо щодо прав вимоги, придбаним по боргам фiзичних осiб. Стосовно цих фiзичних осiб вiдкрито виконавче впровадження пiсля звернення Компанiї до суду щодо стягнення цих боргiв. З метою мiнiмiзувати ризик невиконання векседавцями своїх зобов'язань вiдносно сплати по векселям, що є в активах ТОВ "НФК", керiвництво постiйно працює над зменшенням частки векселiв в активах Товариства, в наступному роцi заплановано до пред'явлення векселi у сумi не меншiй нiж у звiтному роцi. Для мiнiмiзацiї ризику лiквiдностi (ризику того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу) Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi. Основнi надходження грошових коштiв - це надходження коштiв та процентiв вiд наданих позик, а також кошти вiд торгiвлi цiнними паперами, якою Компанiя займається з метою отримання обiгових коштiв на покриття операцiйних витрат. Одним з важливих показникiв лiквiдностi є коефiцiєнт поточної лiквiдностi (Кпл), який розраховується, як спiввiдношення лiквiдних активiв до поточних зобов'язань. На кiнець 2020 р. Кпл = 1,8, що є показником того, що Компанiя спроможна погасити свої зобов'язання за рахунок усiх мобiлiзованих активiв. Особливiстю розвитку галузi, у якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, є те що небанкiвськi фiнансовi установи, здiйснюючи дiяльнiсть з надання фiнансових послуг конкурують не тiльки мiж собою, але i з банками. Не маючи таких значних фiнансових та iнфраструктурних ресурсiв, якi мають банки, небанкiвськi фiнансовi установи залишаються конкурентоздатними по вiдношенню до банкiв та мають перед ними свої переваги. Такими перевагами є гнучкiсть та оперативнiсть в прийняттi необхiдних рiшень, простота в оформленнi необхiдних документiв для отримання послуги.

Протягом останнiх 5 рокiв в рамках iнвестицiйної дiяльностi емiтент здiйснює придбання цiнних паперiв та часток у статутних капiталах юридичних осiб-резидентiв з метою отримання прибутку вiд їх продажу та отримання вiдсоткових доходiв вiд володiння борговими цiнними паперами. Переважну частку в операцiях з активами Емiтента складають операцiї з купiвлi та продажу цiнних паперiв юридичних осiб-резидентiв (акцiй, iнвестицiних сертифiкатiв, облiгацiй пiдприємств), купiвля та продаж часток у статутних капiталах юридичних осiб-резидентiв, акти пред'явлення векселiв, надання позик юридичним особам-резидентам та повернення наданих позик. У 2016 роцi ТОВ "НФК" витратило на фiнансове iнвестування 512623 тис грн., реалiзувавши фiнансових iнвестицiй на суму 444508тис.грн. Цi ж показники у 2017 роцi склали 349853 тис.грн. та 300048 тис грн. вiдповiдно. Протягом 2018 року Емiтент здiйснив придбання фiнансових iнвестицiй на суму 366 589 тис. грн. i реалiзував на суму 322 469 тис. грн. У 2019 роцi ТОВ "НФК" придбав фiнансовi iнвестицiї на суму 418421 тис. грн. Реалiзацiя фiнансових iнвестицiй за 2019 рiк склала 532 261 тис. грн. Протягом 2020 року Емiтент здiйснив придбання фiнансових iнвестицiй на суму 737188 тис. грн. За 2020 рiк Компанiя : а) пред'явила до сплати векселi на загальну суму - 213 083 тис. грн. балансовою вартiстю - 213083 тис. грн.; б) реалiзувала акцiї приватних акцiонерних товариств на суму 59 744 тис. грн. собiвартiстю 61 943 тис. грн.; в) реалiзувала iнвестицiйнi сертифiкати пайових закритих недеверсифiкованих венчурних iнвестицiйних фондiв на суму 708 714 тис. грн собiвартiстю 706 687 тис. грн.; Загалом дохiд вiд реалiзацiї фiнансових активiв у 2020 р. склав 981 541 тис.грн собiвартiстю 981 713тис.грн. Власнi iнвестицiї емiтента у цiннi папери та корпоративнi права станом на 31.12.2020р. склали 46821 тис. грн., в тому числi у цiннi папери - 45596 тис. грн., корпоративнi права (паї) iнших господарських товариств - 1225 тис. грн. Протягом 2020 року емiтент не здiйснював придбання боргових цiнних паперiв. На наступнi роки ТОВ "НОВА ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ" заплановано збiльшити кiлькiснi показники здiйснення основних видiв дiяльностi, збiльшити дохiд та забезпечити беззбиткову дiяльнiсть, збiльшити власнi iнвестицiї у цiннi папери на 100 млн. грн., збiльшити у декiлька разiв обсяги надання позик та здiйснення факторингових операцiй.

Первiсна вартiсть основних засобiв емiтента станом на 31.12.2020 року складає 15 тис.грн. Знос на 31.12.2020 року складає 7 тис. грн. Балансова вартiсть основних засобiв емiтента станом на 31.12.2020 року складає 8 тис. грн. Нематерiальнi активи Емiтента станом на 31.12.20 становлять 4 тис. грн. (первiсна вартiсть 8 тис.грн., накопичена амортизацiя 4 тис.грн.) Згiдно МСФЗ 16 "Оренда", облiк оренди (примiщення) складається з щомiсячних нарахувань фiнансових витрат та амортизацiї об'єкта оренди. Правки до МСФЗ 16 були випущенi Радою по мiжнародним стандартам у травнi 2020р. як пiльги з оренди у зв'язку з коронавiрусом COVID-19. Вони дозволяють орендарям не оцiнювати чи є конкретнi пiльги по орендi, що виникають як прямий наслiдок пандемiї COVID-19 модифiкацiями оренди, а замiсть цього враховувати цi пiльги так нiби це не є модифiкацiєю оренди. Прийнятi поправки до МСФЗ 16 не вплинули на показники та дiяльнiсть Компацiї, оскiльки у неї не було нiяких пiльг по орендi у зв'язку з коронавiрусом COVID-19. Оскiльки поточний договiр оренди примiщення сплив 30 червня 2019 р. Товариство подовжило договiр оренди на 26 мiсяцiв, тобто, починаючи з липня 2019 р., МСФЗ 16 "Оренда" був застосований в повнiй мiрi. У зв'язку з цим у ТОВ "НФК" виник актив у виглядi права користування iдентифiкованим активом (примiщенням) та зобов'язання по орендi. Для розрахункiв вищезгаданого активу та зобов'язання було прийняте рiшення про застосування ефективної вiдсоткової ставки залучення позикових коштiв у розмiрi середньої по ринку, яка на момент початку довгострокового договору оренди - 1 липня 2019 р. дорiвнювала 20% рiчних. За 2020 р. фiнансовi витрати по облiку оренди склали 65 тис.грн., сума амортизацiї склала 402 тис. грн., оренднi платежi - 468 тис. грн. Оскiльки до кiнця довгострокового договору оренди залишилось 8 мiсяцiв, у Товариства залишилися тiльки короткостроковi зобов'язання по орендi у сумi 295 тис. грн Основнi засоби Емiтента знаходяться за його мiцезнаходженням. Протягом звiтного перiоду значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв не було.

Операцiйна дiяльнiсть Емiтента здiйснюється на територiї України. Закони та iншi нормативнi акти, що регулюють дiяльнiсть пiдприємств в Українi, можуть пiддаватися змiнам за короткi промiжки часу. Як результат цього, активи та операцiйна дiяльнiсть ТОВ "НФК" можуть пiддаватися ризику у випадку несприятливих змiн у полiтичному та економiчному середовищi та валютному ризику внаслiдок змiн у валютних курсах, постiйної девальвацiї нацiональної валюти. Внаслiдок нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi та регуляторнi органи України придiляють все бiльше уваги дiловим колам. У зв'язку з цим мiсцеве i загальнодержавне податкове законодавство постiйно змiнюються. Крiм того, зустрiчаються випадки непослiдовного застосування i тлумачення як податкового законодавства так i окремих Положень регулятора, яким для Компанiї з середини 2020 року є Нацiональний Банк України. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати, резерви пiд знецiнення та призвести до серйозних штрафiв. Станом на дату затвердження звiтностi в Українi подовжено дiю карантину в зв'язку з пандемiєю COVID-19. Цi заходи можуть суттєво вплинути на економiчну активнiсть та порушити здiйснення дiяльностi Емiтента. Попри надiї на якнайшвидший кiнець пандемiї внаслiдок поширення вакцин, занепокоєння викликають новi хвилi та штами вiрусу. Вплив пандемiї вiдчутно вдарив по зайнятостi населення. Враховуючи вищенаведене, Керiвництво усвiдомлює, що станом на момент затвердження звiтностi за 2020 рiк iснує iстотна невизначенiсть, пов'язана з впливом коронавiрусу COVID-19 на стан фiнансового ринку в Українi в майбутньому i iснує вiрогiднiсть того, що це може вплинути i на фiнансовий стан Емiтента, але здiйснити оцiнку такого впливу наразi поки неможливо. Факторами ризику в дiяльностi емiтента є: зниження доходiв, пов`язане iз змiною економiчного середовища, в якому дiє емiтент; посилення економiчної кризи в Українi; полiтична нестабiльнiсть; податковi ризики та ризики несприятливих змiн в законодавствi; перiодичне введення карантину в зв'язку з пандемiєю COVID-19 та загалом вплив пандемiї на стан фiнансового ринку в Українi.

Пiдхiд керiвництва Компанiї до вирiшення проблем лiквiдностi грунтується на ефективному здiйсненнi операцiйної дiяльностi та залучення фiнансування для покриття потреб в оборотному капiталi. Компанiя здiйснює контроль ризику нестачi грошових коштiв шляхом планування поточної лiквiдностi. За допомогою цього iнструменту аналiзуються термiни платежiв, пов'язаних з фiнансовими iнвестицiями та фiнансовими активами (наприклад, дебiторська заборгованiсть, iншi фiнансовi активи), а також прогнозованi грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi. Основнi надходження грошових коштiв - це надходження коштiв та процентiв вiд наданих позик, а також кошти вiд торгiвлi цiнними паперами, якою Компанiя займається з метою отримання обiгових коштiв на покриття операцiйних витрат.

Iнформацiя щодо вартостi укладених, але ще не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду та очiкуваних прибуткiв вiд виконання цих доручень вiдсутня.

На наступний рiк емiтентом заплановано збiльшити кiлькiснi показники здiйснення основних видiв дiяльностi, збiльшити дохiд та забезпечити беззбиткову дiяльнiсть емiтента. Протягом 2020 - 2021 р. емiтент планує збiльшувати обсяги надання позик та здiйснення факторингових операцiй. Також Емiтент планує подальшу дiяльнiсть з купiвлi-продажу цiнних паперiв та часток у статутних капiталах юридичних осiб з метою отримання прибутку вiд їх продажу.

Емiтент не проводить дослiджень та не здiйснює розробки

Iнформацiя вiдсутня