ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ"

За звiтний перiод змiн в органiзацiйнiй структурi Емiтента не вiдбулось.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 5 осiб. Кiлькiсть осiб, що працюють за сумiсництвом - 1 особа. Працiвники емiтента проходять обов"язкове навчання згiдно чинного законодавства. Для пiдвищення квалiфiкацiї працiвники вiдвiдують семiнари, тематика яких вiдповiдає професiйним обов'язкам працiвникiв Емiтента. Витрити на оплату працi за звiтний рiк вiдносно попереднього року виросли на 7% (з 1100 тис.грн. у 2018 роцi до 1181тис.грн у 2019 роцi) .

Емiтент не приймає участi в асоцiацiях, консорцiумах, концернах, корпорацiях, iнших об'єднаннях пiдприємств

Емiтент не проводить спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї не надходили.

Органiзацiя облiкової полiтики Емiтента затверджена Наказом №1-Б про органiзацiю облiкової полiтики у вiдповiдностi з мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi ТОВ "Нова фiнансова компанiя" вiд 04.01.2019 року Емiтент складає фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi. Суттєвi положення облiкової полiтики: Компанiя здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань. Визнання виручки (доходу) Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економiчних вигод Компанiєю оцiнюється як ймовiрне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється по справедливiй вартостi отриманої винагороди. Продаж товарiв.Виручка вiд продажу товарiв визнається, як правило, при доставцi товару, коли iстотнi ризики i вигоди вiд володiння товаром переходять до покупця. Надання послуг. Виручка вiд надання послуг визнається виходячи iз стадiї завершеностi робiт. Стадiя завершеностi робiт оцiнюється як вiдсоток витраченого робочого часу до звiтної дати вiд загальної розрахункової кiлькостi робочого часу по кожному договору. Якщо фiнансовий результат вiд договору не може бути надiйно оцiнений, виручка визнається тiльки в межах суми понесених витрат, якi можуть бути вiдшкодованi. Процентний дохiд. По всiх фiнансових iнструментах, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективної процентної ставки, який точно дисконтує очiкуванi майбутнi виплати або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного термiну використання фiнансового iнструменту або, якщо це доречно, менш тривалого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу або зобов'язання. Податки. Поточний податок на прибуток. Податковий актив по поточному податку на прибуток за попереднiй перiод оцiнюється по сумi, очiкуванiй до вiдшкодування вiд податкових органiв.. Податковi ставки i податкове законодавство, що використовувались для розрахунку даної суми - це ставки i законодавство, прийнятi на звiтну дату в Українi. Вiдстрочений податок. Вiдстрочений податок розраховується по методу зобов'язань шляхом визначення тимчасових рiзниць на звiтну дату мiж податковою базою активiв i зобов'язань i їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi активи i зобов'язання оцiнюються по податкових ставках, якi, як передбачається, будуть застосованi в тому звiтному роцi, в якому актив буде реалiзований, а зобов'язання погашене, на основi податкових ставок (i податкового законодавства), якi станом на звiтну дату були прийнятi або фактично прийнятi. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання визнається в балансi коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв: фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (акцiї, iнвестицiйнi сертифiкати, паї (частки) господарських товариств, векселi "за пред'явленням", отриманi по договорах купiвлi-продажу цiнних паперiв); фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю (дебiторська заборгованiсть за виданними позиками, облiгацiї, вiдсотковi векселi та безвiдсотковi довгостроковi векселi. Пiсля первiсного визнання ТОВ "НФК" оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є). Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань: фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Компанiя оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю на дату операцiї. Справедлива вартiсть це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу чи сплачена при передачi зобов'язання при проведеннi звичайної операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Подальша оцiнка фiнансових активiв Подальша оцiнка фiнансових активiв залежить вiд їх класифiкацiї: Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток Пiсля первiсного визнання ТОВ "НФК" оцiнює їх за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi на дату мiнiмально наближену до дати оцiнки. При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Оцiнка акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв , що входять до складу активiв Товариства та перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi i при цьому не мають визначеного бiржового курсу на дату мiнiмально наближену до дати оцiнки або торгiв, по яких можна орiєнтовно визначити їх вартiсть, здiйснюється за останньою балансовою вартiстю. Для оцiнки акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, що входять до складу активiв ТОВ "НФК" та не перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцiнкою справедливої вартостi може бути собiвартiсть. Це може бути тодi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, а собiвартiсть є найкращою оцiнкою справедливої вартостi у цьому дiапазонi. При оцiнцi справедливої вартостi фiнансових iнструментiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Вважати не суттєвою вiдхилення вартостi вiд балансової в межах 5%. Зобов'язання, кредити, позики. . Зобов'язання визнаються лише тодi, коли актив отриманий або коли пiдприємство має безвiдмовну угоду придбати актив за умови, що його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок його погашення. Первiсно позики та кредити банкiв, визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом номiнальної ставки вiдсотку Дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли ТОВ "НФК" стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка довгострокової дебiторської заборгованостi (понад 1 рiк) здiйснюється за справедливою вартiстю основної суми, яка дорiвнює теперiшнiй вартостi її погашення на дату оцiнки. Первiсна вартiсть короткострокової дебiторської заборгованостi (до 1 року) дорiвнює її номiнальнiй вартостi. Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторських заборгованостей здiйснюється за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Дебiторська заборгованiсть, яка отримана за договорами вiдступлення прав вимоги за якими не нараховуються вiдсотки, облiковується за методом справедливої вартостi, яка первiсно дорiвнює цiнi придбання за договором. Вибiр методу справедливої вартостi зумовлений тим, що пiдприємство, на пiдставi об?рунтованого судження Керiвництва компанiї, не використовує модель бiзнесу, мета якої - збiр контрактних грошових потокiв. У зв'язку iз цим, керуючись положеннями пп. 4.1.2, пп. 4.1.4 МСФЗ 9, пiдприємство використовує для облiку такої заборгованостi метод справедливої вартостi. Договори фiнансової гарантiї Випущеними ТОВ "НФК" договорами фiнансової гарантiї є договори, що вимагають здiйснення платежу в рахунок вiдшкодування збиткiв, понесених власником цього договору внаслiдок нездатностi певного боржника здiйснити своєчасний платiж вiдповiдно до умов боргового iнструменту. Договори фiнансової гарантiї спочатку визнаються як зобов'язання по справедливiй вартостi. Згодом зобов'язання оцiнюється по найбiльшiй з наступних величин: як найкраща оцiнка витрат необхiдних для погашення iснуючого зобов'язання на звiтну дату, i визнана сума зобов'язання за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Зменшення корисностi фiнансових активiв та зобов'язань. При припиненнi визнання або зменшеннi корисностi фiнансових активiв та зобов'язань цi змiни визнаються у прибутку чи збитку. Основними ознаками того, що кориснiсть фiнансового активу зменшилась є: - значнi фiнансовi труднощi емiтента або боржника; - порушення контракту, таке як невиконання зобов'язань чи прострочування платежiв вiдсоткiв або основної суми; - висока ймовiрнiсть того, що позичальник оголосить банкрутство або iншу фiнансову реорганiзацiю; - зникнення активного ринку для цього фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв. Для вiдображення зменшення корисностi (знецiнення) окремих фiнансових активiв Компанiєю прийнято рiшення використовувати окремий рахунок (рахунку резерву). Це дозволяє прямо не зменшувати балансову вартiсть фiнансових iнструментiв. Припинення визнання фiнансових активiв Фiнансовий актив припиняє визнаватися на балансi, якщо: - термiн дiї прав на отримання грошових потокiв вiд активу закiнчився; - ТОВ "НФК" передала свої права на отримання грошових потокiв вiд активу або узяла на себе зобов'язання по виплатi третiй сторонi отримуваних грошових потокiв в повному обсязi i без iстотної затримки.. Знецiнення фiнансових активiв На кожну звiтну дату ТОВ "НФК" оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення фiнансового активу. Для фiнансового активу, який оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, прибуток або збиток визнається у прибутку чи збитку, коли припиняється визнання або зменшується кориснiсть фiнансового активу. Фiнансовий актив або група фiнансових активiв вважаються знецiненими тодi i тiльки тодi, коли iснує об'єктивне свiдоцтво знецiнення в результатi однiєї або бiльше подiї, що склалися пiсля первинного визнання активу (настання "випадку понесення збитку"), та вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки по фiнансовому активу або групi фiнансових активiв пiддається надiйнiй оцiнцi. Справедлива вартiсть акцiй та iнвестицiйних сертифiкатiв, обiг яких зупинено, у тому числi ЦП емiтентiв, якi включенi до списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких ЦП, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигiд. Основнi засоби Устаткування оцiнюється по справедливiй вартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї i збиткiв вiд знецiнення, визнаних пiсля дати переоцiнки. Переоцiнка здiйснюється з достатньою частотою для забезпечення упевненостi в тому, що справедлива вартiсть переоцiненого активу не вiдрiзняється iстотно вiд його балансової вартостi, але на рiдше нiж один раз на п'ять рокiв. Грошовi кошти i короткостроковi депозити в звiтi про фiнансовий стан включають грошовi кошти в банках. Оренда Визначення того, чи є операцiя орендою, або чи мiстить вона ознаки оренди, засновано на аналiзi змiсту операцiї. При цьому на дату початку дiї договору потрiбно встановити, чи залежить його виконання вiд використання конкретного активу або активiв, i чи переходить право користування активом в результатi даної операцiї. Для короткострокової оренди та для оренди, за якою базовий актив є малоцiнним (вартiсть нового або аналогiчного активу становить менше 5000$ за офiцiйним курсом на початок звiтного року) оренднi платежi визнаються як витрати в звiтi про прибутки i збитки на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. В iнших випадках на дату початку оренди Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов'язання по орендi. Орендне зобовязання оцiнюється за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату, продисконтованих iз застосуванням ставки вiдсотка для додаткових запозичень, а у разi вiдсутностi запозичень, iз застосуванням середнього значення ставки довгострокових запозичень для суб'єктiв господарювання за останнi 3 мiсяцi до дати розрахунку (згiдно даних НБУ). Амортизацiя активу з права користування нараховується на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди, визначеного при визнаннi активу з права користування або його модифiкацiї.

Основним напрямком дiяльностi Компанiї є надання вiдсоткових грошових позик, факторинг, операцiї з купiвлi-продажу прав вимоги, надання гарантiй та поручительств. Протягом 2019 р. емiтентом було здiйснено, згiдно своїх основних видiв дiяльностi: - надання коштiв у позику на суму 205 369 тис. грн., по яким отримано дохiд у виглядi вiдсоткiв на суму 25 371 тис. грн.; - операцiї згiдно договорiв факторингу на суму 8987 тис. грн., по яким отримано дохiд у сумi 3967 тис. грн. В 2019 роцi Емiтент продав нерухомiсть, утримувану для продажу, прибуток вiд операцiї склав 387 тис.грн. Емiтент здiйснює дiяльнiсть з надання фiнансових послуг на територiї всiєї України. Основними клiєнтами емiтента є юридичнi особи-резиденти України, у яких iснує потреба у поточному фiнансуваннi та поповненнi обiгових коштiв. Дiяльнiсть Емiтента не залежить вiд сезонних змiн. Основнi ризики в дiяльностi Емiтента пов'язанi iз частою змiною законодавства України за невеликi промiжки часу. Як результат цього, активи та операцiйна дiяльнiсть Емiтента можуть пiддаватися ризику у випадку несприятливих змiн у полiтичному та економiчному середовищi та валютному ризику внаслiдок змiн у валютних курсах. Особливiстю розвитку галузi, у якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, є те що небанкiвськi фiнансовi установи, здiйснюючи дiяльнiсть з надання фiнансових послуг конкурують не тiльки мiж собою, але i з банками. Не маючи таких значних фiнансових та iнфраструктурних ресурсiв, якi мають банки, небанкiвськi фiнансовi установи залишаються конкурентоздатними по вiдношенню до банкiв та мають перед ними свої переваги. Такими перевагами є гнучкiсть та оперативнiсть в прийняттi необхiдних рiшень, простота в оформленнi необхiдних документiв для отримання послуги. Керiвництво Компанiї визнає, що дiяльнiсть Компанiї пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Компанiї здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Протягом останнiх 5 рокiв в рамках iнвестицiйної дiяльностi емiтент здiйснює придбання цiнних паперiв та часток у статутних капiталах юридичних осiб-резидентiв з метою отримання прибутку вiд їх продажу та отримання вiдсоткових доходiв вiд володiння борговими цiнними паперами. Переважну частку в операцiях з активами Емiтента складають операцiї з купiвлi та продажу цiнних паперiв юридичних осiб-резидентiв (акцiй, iнвестицiних сертифiкатiв, облiгацiй пiдприємств), купiвля та продаж часток у статутних капiталах юридичних осiб-резидентiв, акти пред'явлення векселiв, надання позик юридичним особам-резидентам та повернення наданих позик. Протягом 2019 року Емiтент здiйснив придбання фiнансових iнвестицiй на суму 418 421 тис. грн. Реалiзацiя фiнансових iнвестицiй за 2019 рiк склала 532 261 тис. грн. За 2019 рiк Емiтент: а) пред'явив до сплати векселi на загальну суму - 92 066 тис. грн. балансовою вартiстю - 92 066 тис. грн.; б) реалiзував акцiї приватних акцiонерних товариств на суму 109 412 тис. грн. собiвартiстю 101 405 тис. грн.; в) реалiзував iнвестицiйнi сертифiкати пайових закритих недеверсифiкованих венчурних iнвестицiйних фондiв на суму 476 121 тис. грн собiвартiстю 476 007 тис. грн.; г) реалiзував частку у Товариствi з обмеженою вiдповiдальнiстю на суму 2 200 тис. грн собiвартiстю 2 164 тис. грн. Загалом дохiд вiд реалiзацiї фiнансових активiв склав 679 798 тис грн. при їх собiвартостi 671 641 тис.грн. Власнi iнвестицiї емiтента у цiннi папери та корпоративнi права станом на 31.12.2019р. склали 78294 тис. грн., в тому числi в цiннi папери - 77039 тис. грн., корпоративнi права (паї) iнших господарських товариств - 1255 тис. грн. Протягом 2019 року емiтент не здiйснював придбання боргових цiнних паперiв.

Первiсна вартiсть основних засобiв емiтента станом на 31.12.2019 року складає 15 тис.грн. Знос на 31.12.2019 року складає 7 тис. грн. Балансова вартiсть основних засобiв емiтента станом на 31.12.2019 року складає 8 тис. грн. Нематерiальнi активи Емiтента станом на 31.12.19 становлять 5 тис. грн. (первiсна вартiсть 8 тис.грн., накопичена амортизацiя 3 тис.грн.) Протягом 1 пiврiччя Емiтент знаходився в стадiї оцiнки та вивчення впливу МСФЗ 16 "Оренда" на його дiяльнiсть, оскiльки поточний договiр оренди примiщення спливав 30.06.19. Компанiя подовжила договiр оренди на 26 мiсяцiв, тобто, починаючи з липня 2019 р., МСФЗ 16 "Оренда" був нєю застосований в повнiй мiрi. У зв'язку з цим у Компанiї виник актив у виглядi права користування iдентифiкованим активом (примiщенням) та зобов'язання по орендi. Для розрахункiв вищезгаданого активу та зобов'язання було прийняте рiшення про застосування ефективної вiдсоткової ставки залучення позикових коштiв у розмiрi середньої по ринку, яка на момент початку застосування МСФЗ 16 "Оренда" - 1 липня 2019 р. дорiвнювала 20% рiчних. Таким чином, виходячи з того, що орендна плата здiйснюється на початок кожного мiсяця, були розрахованi актив у виглядi права користування iдентифiкованим активом (примiщенням) та зобов'язання по орендi. Згiдно МСФЗ 16 "Оренда", облiк оренди складається з щомiсячних нарахувань фiнансових витрат та амортизацiї об'єкта оренди. Починаючи з липня 2019 р. по грудень 2019 р., фiнансовi витрати по облiку оренди склали 65 тис.грн., сума амортизацiї склала 171 тис. грн., оренднi платежi - 208 тис. грн. На 31/12/2019 р., облiк оренди Емiтента виглядає наступним чином: Зобовязання по орендi: Довгостроковi зобов'язання по орендi - 336 тис. грн.; Короткостроковi зобов'язання по орендi - 295тис. грн. Платiж по орендi на початку сiчня 2020 р.- 39 тис. грн. Усього зобов'язань - 670 тис. грн. Право користування об'єктом оренди - 643 тис.грн. Мiсячна амортизацiя об'єкта оренди - 33 тис.грн. Основнi засоби Емiтента знаходяться за його мiцезнаходженням. Протягом звiтного перiоду значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв не було.

Факторами ризику в дiяльностi емiтента є: зниження доходiв, пов`язане iз змiною економiчного середовища, в якому дiє емiтент; посилення економiчної кризи в Українi; полiтична нестабiльнiсть; податковi ризики та ризики несприятливих змiн в законодавствi.

Пiдхiд керiвництва Компанiї до вирiшення проблем лiквiдностi грунтується на ефективному здiйсненнi операцiйної дiяльностi та залучення фiнансування для покриття потреб в оборотному капiталi. Компанiя здiйснює контроль ризику нестачi грошових коштiв шляхом планування поточної лiквiдностi. За допомогою цього iнструменту аналiзуються термiни платежiв, пов'язаних з фiнансовими iнвестицiями та фiнансовими активами (наприклад, дебiторська заборгованiсть, iншi фiнансовi активи), а також прогнозованi грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi. Основнi надходження грошових коштiв - це надходження коштiв та процентiв вiд наданих позик, а також кошти вiд торгiвлi цiнними паперами, якою Компанiя займається з метою отримання обiгових коштiв на покриття операцiйних витрат.

Iнформацiя щодо вартостi укладених, але ще не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду та очiкуваних прибуткiв вiд виконання цих доручень вiдсутня.

На наступний рiк емiтентом заплановано збiльшити кiлькiснi показники здiйснення основних видiв дiяльностi, збiльшити дохiд та забезпечити беззбиткову дiяльнiсть емiтента. Протягом 2020 - 2021 р. емiтент планує збiльшувати обсяги надання позик та здiйснення факторингових операцiй. Також Емiтент планує подальшу дiяльнiсть з купiвлi-продажу цiнних паперiв та часток у статутних капiталах юридичних осiб з метою отримання прибутку вiд їх продажу.

Емiтент не проводить дослiджень та не здiйснює розробки

Iнформацiя вiдсутня