ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ"

За звiтний перiод змiн в органiзацiйнiй структурi Емiтента не вiдбулось.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 5 осiб. Кiлькiсть осiб, що працюють за сумiсництвом - 1 особа. Працiвники емiтента проходять обов"язкове навчання згiдно чинного законодавства. Для пiдвищення квалiфiкацiї працiвники вiдвiдують семiнари, тематика яких вiдповiдає професiйним обов'язкам працiвникiв Емiтента. Витрити на оплату працi за звiтний рiк вiдносно попереднього року виросли на 100% (з 543 тис.грн. у 2017 роцi до 1100тис.грн у 2018 роцi) .

Емiтент не приймає участi в асоцiацiях, консорцiумах, концернах, корпорацiях, iнших об'єднаннях пiдприємств

Емiтент не проводить спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї не надходили.

Органiзацiя облiкової полiтики Емiтента затверджена Наказом №1-Б про органiзацiю облiкової полiтики у вiдповiдностi з мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi ТОВ "Нова фiнансова компанiя" вiд 04.01.2018 року Емiтент складає фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi. Суттєвi положення облiкової полiтики: Визнання виручки (доходу) Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економiчних вигод Компанiєю оцiнюється як ймовiрне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється по справедливiй вартостi отриманої винагороди. Продаж цiнних паперiв.Виручка вiд продажу цiнних паперiв визнається, коли iстотнi ризики i вигоди вiд володiння цiнними паперами переходять до покупця. Процентний дохiд. По всiх фiнансових процентних активах, класифiкованими як борговi цiннi папери та виданi позики, процентний дохiд визнається з використанням методу ефективної процентної ставки, який точно дисконтує очiкуванi майбутнi надходження грошових коштiв протягом очiкуваного термiну використання фiнансового активу. Дивiденди. Дохiд вiд дивiдендiв визнається, коли одночасно виконуються 2 умови: а) встановлено право Компанiї на їх отримання; б) у Компанiї є безумовна впевненiсть в отримання платежу у звiтному перiодi. Податки. Поточний податок на прибуток. Податковий актив по поточному податку на прибуток за попереднiй перiод оцiнюється по сумi, очiкуванiй до вiдшкодування вiд податкових органiв.. Податковi ставки i податкове законодавство, що використовувались для розрахунку даної суми - це ставки i законодавство, прийнятi на звiтну дату в Українi. Вiдстрочений податок. Вiдстрочений податок розраховується по методу зобов'язань шляхом визначення тимчасових рiзниць на звiтну дату мiж податковою базою активiв i зобов'язань i їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi активи i зобов'язання оцiнюються по податкових ставках, якi, як передбачається, будуть застосованi в тому звiтному роцi, в якому актив буде реалiзований, а зобов'язання погашене, на основi податкових ставок (i податкового законодавства), якi станом на звiтну дату були прийнятi або фактично прийнятi. Нерухомiсть, утримувана для продажу Нерухомiсть компанiї вiдповiдає критерiям для її класифiкацiї як такої, що утримується для продажу i оцiнюється вiдповiдно до МСФЗ 5 "Непоточнi активи, утримуванi для продажу i припинена дiяльнiсть". Фiнансовi iнструменти. Компанiя класифiкує фiнансовi активи при їх первинному визнаннi. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Компанiя оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю на дату операцiї. Справедлива вартiсть це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу чи сплачена при передачi зобов'язання при проведеннi звичайної операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Подальша оцiнка фiнансових активiв Подальша оцiнка фiнансових активiв залежить вiд їх класифiкацiї: Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток враховуються в балансi за справедливою вартiстю, а змiни справедливої вартостi вiдображаються у складi доходiв/витрат вiд змiни справедливої вартостi фiнансових iнструментiв. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, торгiвля якими здiйснюється на активних ринках на кожну звiтну дату, визначається виходячи з ринкових котирувань без вирахування витрат по операцiї. У протилежному випадку використовуються цiни на позабiржовому ринку по правочинах, iнформацiя про якi є в наявностi у вiдкритих джерелах iнформацiї. Керiвництвом Компанiї прийнято рiшення про змiни балансової вартостi фiнансових iнструментiв якщо вiдхилення середньозваженої цiни фiнансового активу на позабiржевому ринку вiдрiзняється вiд балансової вартостi бiльше (менше) нiж на +- 5%. Позики i дебiторська заборгованiсть. Позики i дебiторська заборгованiсть є непохiдними фiнансовими активами з встановленими або розрахованими виплатами, якi не котируються на активному ринку. Первiсна оцiнка позик, виданих на строк до 12 мiсяцiв, та короткострокової дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. У разi змiн їх справедливої вартостi, що мають мiсце на звiтну дату, такi змiни визнаються у прибутку (збитку) звiтного перiоду. Дебiторська заборгованiсть, яка виникла в результатi придбання Компанiєю прав грошової вимоги по Договорах вiдступлення прав вимоги оцiнюється по справедливiй вартостi через прибуток або збиток. Бiзнес-модель Компанiї стосовно такої дебiторської заборгованостi полягає у тому, що вона має намiр продавати такi борги третiм особам у поточному перiодi, тому облiковує їх, як поточнi активи, змiна справедливої вартостi яких на кожну промiжну звiтну дату впродовж року є несуттєвою. Такi операцiї продажу вiдбувалися протягом 2017 та 2018 р.р. Компанiя створює забезпечення пiд таку дебiторську заборгованiсть, використовуючи окремий рахунок резерву. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Компанiя вiдносить векселi зi строком пред'явлення, який становить бiльше 12 мiсяцiв з дати отримання та позики виданi. Пiсля первiсного визнання Компанiя оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є. Зобов'язання та кредити Первiсно зобов'язання та кредити банкiв, визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом номiнальної ставки вiдсотку. Зменшення корисностi фiнансових активiв та зобов'язань. При припиненнi визнання або зменшеннi корисностi фiнансових активiв та зобов'язань цi змiни визнаються у прибутку чи збитку. Основними ознаками того, що кориснiсть фiнансового активу зменшилась є: - значнi фiнансовi труднощi емiтента або боржника; - порушення контракту, таке як невиконання зобов'язань чи прострочування платежiв вiдсоткiв або основної суми; - висока ймовiрнiсть того, що позичальник оголосить банкрутство або iншу фiнансову реорганiзацiю; - зникнення активного ринку для цього фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв. Для вiдображення зменшення корисностi (знецiнення) окремих фiнансових активiв Компанiєю прийнято рiшення використовувати окремий рахунок (рахунку резерву). Це дозволяє прямо не зменшувати балансову вартiсть фiнансових iнструментiв. Припинення визнання фiнансових активiв Фiнансовий актив припиняє визнаватися на балансi, якщо: - термiн дiї прав на отримання грошових потокiв вiд активу закiнчився; - Компанiя передала практично всi ризики i вигоди вiд активу, або Компанiя не передала, але i не зберiгає за собою, практично всi ризики i вигоди вiд активу, але передала контроль над даним активом. 1Знецiнення фiнансових активiв На кожну звiтну дату Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення фiнансового активу. Припинення визнання фiнансових зобов'язань Визнання фiнансового зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан припиняється, якщо зобов'язання погашене, анульоване, або термiн його дiї закiнчився. Якщо наявне фiнансове зобов'язання замiнюється iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на умовах, що iстотно вiдрiзняються, або якщо умови наявного зобов'язання значно змiненi, така замiна або змiни враховуються як припинення визнання первинного зобов'язання i початок визнання нового зобов'язання, а рiзниця в їх балансовiй вартостi визнається в звiтi про прибутки та збитки. Грошовi кошти i короткостроковi депозити Грошовi кошти i короткостроковi депозити в звiтi про фiнансовий стан включають грошовi кошти в банках.

Основним напрямком дiяльностi Компанiї є надання вiдсоткових грошових позик, факторинг, операцiї з купiвлi-продажу прав вимоги, надання гарантiй та поручительств. Протягом 2018 р. емiтентом було здiйснено, згiдно своїх основних видiв дiяльностi: - надання коштiв у позику на суму 133 005 тис. грн., по яким отримано дохiд у виглядi вiдсоткiв на суму 18 814 тис. грн.; - надання послуг факторингу на суму 55 641 тис. грн., по яким отримано дохiд у сумi 1095 тис. грн. Емiтент здiйснює дiяльнiсть з надання фiнансових послуг на територiї всiєї України. Основними клiєнтами емiтента є юридичнi особи-резиденти України, у яких iснує потреба у поточному фiнансуваннi та поповненнi обiгових коштiв. Особливiстю розвитку галузi, у якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, є те що небанкiвськi фiнансовi установи, здiйснюючи дiяльнiсть з надання фiнансових послуг конкурують не тiльки мiж собою, але i з банками. Не маючи таких значних фiнансових та iнфраструктурних ресурсiв, якi мають банки, небанкiвськi фiнансовi установи залишаються конкурентоздатними по вiдношенню до банкiв та мають перед ними свої переваги. Такими перевагами є гнучкiсть та оперативнiсть в прийняттi необхiдних рiшень, простота в оформленнi необхiдних документiв для отримання послуги. Керiвництво Компанiї визнає, що дiяльнiсть Компанiї пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Компанiї здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення. Дiяльнiсть емiтента не залежить вiд сезонних змiн

Протягом останнiх 5 рокiв в рамках iнвестицiйної дiяльностi емiтент здiйснює придбання цiнних паперiв та часток у статутних капiталах юридичних осiб-резидентiв з метою отримання прибутку вiд їх продажу та отримання вiдсоткових доходiв вiд володiння борговими цiнними паперами. Переважну частку в операцiях з активами Емiтента складають операцiї з купiвлi та продажу цiнних паперiв юридичних осiб-резидентiв (акцiй, iнвестицiних сертифiкатiв, облiгацiй пiдприємств), купiвля та продаж часток у статутних капiталах юридичних осiб-резидентiв, акти пред'явлення векселiв, надання позик юридичним особам-резидентам та повернення наданих позик. Протягом 2018 року Емiтент здiйснив придбання фiнансових iнвестицiй на суму 366 589 тис. грн. Реалiзацiя фiнансових iнвестицiй за 2018 рiк склала 322 469 тис. грн. За 2018 рiк Компанiя : а) пред'явила до сплати векселi на загальну суму - 33 263 тис. грн. балансовою вартiстю - 33 263 тис. грн.; б) реалiзувала акцiї приватних акцiонерних товариств на суму 129 813 тис. грн. собiвартiстю 126 218 тис. грн.; в) реалiзувала iнвестицiйнi сертифiкати пайових закритих недеверсифiкрваних венчурних iнвестицiйних фондiв на суму 277 185 тис. грн собiвартiстю 276 924 тис. грн.; г) реалiзувала частки у Товариствах з обмеженою вiдповiдальнiстю на суму 30 000 тис. грн собiвартiстю 25 461 тис. грн. Власнi iнвестицiї емiтента у цiннi папери та корпоративнi права станом на 31.12.2018р. склали 210 510 тис. грн., в тому числi в цiннi папери - 198109 тис. грн., корпоративнi права (паї) iнших господарських товариств - 3401 тис. грн. Протягом 2018 року емiтент не здiйснював придбання боргових цiнних паперiв. Емiтентом у 2018 роцi було отримано дохiд вiд купiвлi-продажу цiнних паперiв юридичних осiб-резидентiв на суму 470 261тис. грн.

Первiсна вартiсть основних засобiв емiтента станом на 31.12.2018 року складає 15 тис.грн. Знос на 31.12.2018 року складає 4 тис. грн. Балансова вартiсть основних засобiв емiтента станом на 31.12.2018 року складає 11 тис. грн. Протягом звiтного перiоду значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв не було.

Факторами ризику в дiяльностi емiтента є: зниження доходiв, пов`язане iз змiною економiчного середовища, в якому дiє емiтент; посилення економiчної кризи в Українi; полiтична нестабiльнiсть; податковi ризики та ризики несприятливих змiн в законодавствi.

Пiдхiд керiвництва Компанiї до вирiшення проблем лiквiдностi грунтується на ефективному здiйсненнi операцiйної дiяльностi та залучення фiнансування для покриття потреб в оборотному капiталi. Компанiя здiйснює контроль ризику нестачi грошових коштiв шляхом планування поточної лiквiдностi. За допомогою цього iнструменту аналiзуються термiни платежiв, пов'язаних з фiнансовими iнвестицiями та фiнансовими активами (наприклад, дебiторська заборгованiсть, iншi фiнансовi активи), а також прогнозованi грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi. Основнi надходження грошових коштiв - це надходження коштiв та процентiв вiд наданих позик, а також кошти вiд торгiвлi цiнними паперами, якою Компанiя займається з метою отримання обiгових коштiв на покриття операцiйних витрат.

Iнформацiя щодо вартостi укладених, але ще не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду та очiкуваних прибуткiв вiд виконання цих доручень вiдсутня.

На наступний рiк емiтентом заплановано збiльшити кiлькiснi показники здiйснення основних видiв дiяльностi, збiльшити дохiд та забезпечити беззбиткову дiяльнiсть емiтента; Протягом 2019 - 2020 р. емiтент планує збiльшити у декiлька разiв обсяги надання позик та здiйснення факторингових операцiй Емiтент планує подальшу дiяльнiсть з купiвлi-продажу цiнних паперiв та часток у статутних капiталх юрижичних осiб з метою отримання прибутку вiд їх продажу.

Емiтент не проводить дослiджень та не здiйснює розробки

Iнформацiя вiдсутня