ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАЦІОНАЛЬНИЙ ДЕПОЗИТАРІЙ УКРАЇНИ"

Станом на 31.12.2019 року до органiзацiйної структури ПАТ "НДУ" входять: - 5 управлiнь та Центр iнформацiйних технологiй та технiчного забезпечення, а також 15 вiддiлiв (у тому числi служб), що входять до складу зазначених управлiнь та Центру iнформацiйних технологiй та технiчного забезпечення; - 4 вiддiла, в тому числi Служба охорони працi, що безпосередньо пiдпорядковуються Головi та Члену Правлiння; - 8 осiб управлiнського та адмiнiстративного персоналу; - Служба внутрiшнього аудиту, яка безпосередньо пiдпорядковується Наглядовiй Радi ПАТ "НДУ"; - Голова Правлiння та два члени Правлiння. Дiяльнiсть структурних пiдроздiлiв регламентується вiдповiдними положеннями про пiдроздiли, а посадовi обов'язки працiвникiв - трудовими договорами, укладеними з кожним працiвником окремо. Протягом звiтного року вносилися змiни до органiзацiйної структури ПАТ "НДУ".

Станом на 31.12.2019 року середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) становить 99 осiб. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 1 особа, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 5 осiб. Фонд оплати працi станом на 31.12.2019 року становив 36 291 тис. грн., у порiвняннi з попереднiм роком фонд оплати працi збiльшився на 4 045 тис. грн. Запорукою успiшної дiяльнстi ПАТ "НДУ" вважає ефективну роботи з персоналом, насамперед у забезпеченi рiвня квалiфiкацiї або рiвня пiдготовки для виконання всiх покладених на працiвникiв трудових обов'язкiв. Для пiдвищення рiвня квалiфiкацiї спiвробiтники ПАТ "НДУ" постiйно вiдвiдують семiнари та проходять вiдповiдне навчання з питань змiн до законодавства, навчання фахiвцiв фондового ринку тощо (у 2019 роцi ПАТ "НДУ" було видiлено 128 тис. грн. на такi заходи). Також, у ПАТ "НДУ" реалiзуються програми внутрiшнього навчання спiвробiтникiв у рiзних професiйних напрямках. Для нових спiвробiтникiв у ПАТ "НДУ" iснує адаптацiйна програма, яка надає можливiсть новому спiвробiтнику легко стартувати на новiй посадi. Крiм того, ПАТ "НДУ" завжди готовий подiлитися досвiдом та започаткував спiвпрацю зi студентами вищих учбових закладiв шляхом проходження ними практики у ПАТ "НДУ".

Станом на 31.12.2019 року ПАТ "НДУ" належить до: 1. Асоцiацiя європейських центральних депозитарiїв цiнних паперiв (ECSDA). 1040, м. Брюссель, вул. Ронд-Поiнт Шуман, 6, Бельгiя. ECSDA об'єднує 40 нацiональних та мiжнародних центральних депозитарiїв цiнних паперiв (ЦДЦП) з 36 європейських країн. Асоцiацiя виступає платформою для європейських Центральних депозитарiїв цiнних паперiв для обмiну думками та реалiзацiї проектiв, що представляють взаємний iнтерес. Мета Асоцiацiї - вести конструктивний дiалог мiж Центральними депозитарiями, європейськими державними органами та iншими зацiкавленими сторонами задля сприяння створення ефективної та безризикової iнфраструктури для європейських фiнансових ринкiв. ПАТ "НДУ" є асоцiйованим членом ECSDA з 2010 року. 2. Асоцiацiя нацiональних агентств з нумерацiї цiнних паперiв (ANNA). Просп. Марнi, 13-1000 Брюсель, Бельгiя. ANNA - це глобальна галузева асоцiацiя, в якiй представлено понад 120 країн, якi представленi центральними банками, центральними депозитарiями цiнних паперiв, постачальникiв даних, регуляторами та фондовими бiржами. Метою ANNA є забезпечення надiйних i достовiрних засобiв iдентифiкацiї та опису цiнних паперiв та iнших фiнансових iнструментiв, якi можуть використовуватись всiма країнами та їх ринками, поширення, розвиток та забезпечення дотримання мiжнародних стандартiв, якими опiкується асоцiацiя (ISO 6166 (ISIN), ISO 18774 (FISN), ISO 10962 (CFI), ISO 17442 (LEI). ПАТ "НДУ" є членом АNNA з 1999 р. 3. Асоцiацiя центральних депозитарiїв Євразiї (АЦДЄ). НДУ є спiвзасновником та повноправним членом асоцiацiї, яка об'єднує 15 центральних депозитарiїв в 14 країнах Євразiї. Головна мета АЦДЄ - надати майданчик для обмiну думками та пропозицiями щодо розвитку i вдосконалення депозитарної дiяльностi, створенню єдиного "депозитарного простору", входженню центральних депозитарiїв - учасникiв Асоцiацiї в загальносвiтову систему розрахункiв за правочинами щодо цiнних паперiв. ПАТ "НДУ" є членом АЦДЄ з 2004 року. Адреса АЦДЄ: м. Москва, вул. Спартаковская, буд. 12, 105066, Росiйська Федерацiя. 4. АСОЦIАЦIЯ "УКРАЇНСЬКА НАЦIОНАЛЬНА ГРУПА ЧЛЕНIВ ТА КОРИСТУВАЧIВ СВIФТ "УКРСВIФТ" ( АСОЦIАЦIЯ "УКРСВIФТ"). ПАТ "НДУ" є членом Асоцiацiї "УРСВIФТ" (04053, Київ, вул. Обсерваторна, 21А). Асоцiацiя "УкрСВIФТ" - недержавна, некомерцiйна асоцiацiя, що об'єднує юридичнi особи-користувачi СВIФТ в Українi, а також iншi iнституцiї, пов'язанi iз сферою фiнансових телекомунiкацiй. УкрСВIФТ взаємодiє з Радою Директорiв СВIФТ та консолiдує українську спiльноту користувачiв на засадах координацiї їхньої дiяльностi, поширення мiжнародного досвiду в сферi технологiй обмiну фiнансовою iнформацiєю, впровадження стандартiв наскрiзної обробки iнформацiї, вирiшення проблем, що стосуються мiжнародних та локальних фiнансових телекомунiкацiй. ПАТ "НДУ" при взаємодiї з асоцiацiєю "УкрСВIФТ" має можливiсть впровадження мiжнародного досвiду в сферi точних технологiй швидкого та надiйного обмiну фiнансовою iнформацiєю, що дає змогу забезпечувати постiйний контакт з депозитарiями iноземних держав або мiжнародними депозитарно-клiринговими установами (ICSD), iмплементацiї мiжнародних стандартiв обробки iнформацiї, а також оперативної взаємодiї на шляху до усунення проблем, що можуть виникати у розрiзi мiжнародних та локальних фiнансових телекомунiкацiй.

Протягом 2019 року ПАТ "НДУ" не проводив спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходили.

Облiкова полiтика ПАТ "НДУ" базується на чинному законодавствi України, Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi, Мiжнародних стандартах бухгалтерського облiку та рiшеннях керiвництва ПАТ "НДУ". Облiкова полiтика є iнструментом, що впливає як на форми та методи ведення облiку, так i на фiнансовi результати роботи ПАТ "НДУ" та є основою для складання фiнансової, податкової та iншої звiтностi. Взаємозалiк Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, а в звiтi про фiнансовий стан вiдображається згорнутий залишок, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк вiдображених у звiтi про фiнансовий стан сум та має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та погасити зобов'язання одночасно. Таке право на згортання (а) не повинне ставитися у залежнiсть вiд майбутнiх подiй, i (б) повинне мати юридичну силу у всiх наступних обставинах: (I) в ходi звичайної дiяльностi, (II) у разi невиконання зобов'язань (дефолту) та (III) у разi неплатоспроможностi або банкрутства. Доходи i витрати не згортаються у звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи, за виключенням тих випадкiв, коли це вимагається або дозволяється МСФЗ або вiдповiдним тлумаченням, при цьому такi випадки окремо розкриваються в облiковiй полiтицi Товариства. При облiку передачi фiнансового активу, яка не веде до припинення визнання такого активу, Товариство не згортає переданий актив та пов'язане з ним зобов'язання. Визнання доходу Товариство визнає дохiд в наслiдок передачi обiцяних товарiв або послуг клiєнтам у сумi, що вiдображає компенсацiю, на яку пiдприємство очiкує мати право в обмiн на цi товари або послуги. Товариство застосовує МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" до договорiв з клiєнтами, за умови що клiєнт - це сторона, яка уклала з товариством договiр про отримання товарiв чи послуг, якi є результатом звичайної дiяльностi товариства в обмiн на компенсацiю. Доходи Товариства вiд надання послуг в якостi Центрального депозитарiя складаються з доходiв, отриманих у вiдповiдностi з дiючими тарифами Центрального депозитарiя. Товариство визнає дохiд вiд договорiв з клiєнтами тiльки тодi, коли виконуються всi наведенi нижче критерiї: - сторони договору схвалили договiр (письмово, усно чи у вiдповiдностi з iншою звичайною практикою) i готовi виконувати свої зобов'язання; - Товариство може визначити права кожної сторони вiдносно товарiв або послуг, якi будуть передаватися - Товариство може визначити умови оплати за товари або послуги, якi будуть передаватися; - договiр має комерцiйну сутнiсть (тобто очiкується, що ризик, час або величина майбутнiх грошових потокiв товариства змiняться внаслiдок договору); та - цiлком ймовiрно, що Товариство отримає компенсацiю, на яку воно має право в обмiн на товари або послуги, якi будуть переданi клiєнту. Якщо договiр з клiєнтом не вiдповiдає цим критерiям, а Товариство отримує вiд клiєнта компенсацiю, товариство визнає отриману компенсацiю як дохiд тiльки тодi, коли вiдбувається будь-яка з таких подiй: - Товариство не має невиконаних зобов'язань щодо передачi товарiв або послуг клiєнтовi i практично вся отримана компенсацiя не пiдлягає поверненню; або - договiр був розiрваний i отримана вiд клiєнта компенсацiя не пiдлягає поверненню. Дохiд визнається в момент, коли кожне зобов'язання за договором виконано. Дохiд визнається миттєво, крiм випадкiв, коли одночасно виконуються такi умови: - клiєнт отримує i споживає вигоди вiд результатiв роботи виконавця вiдповiдно до виконаних робiт; - результати роботи виконавця створюють або покращують актив, контрольований замовником; - актив, створюваний у процесi виконання робiт, не може бути використаний виконавцем з iншою метою; - виконавець має право на оплату виконаної на поточну дату частки робiт. Визнання iнших доходiв Проценти визнаються у тому звiтному перiодi, до якого вони належать, та розраховуються, виходячи з бази їх нарахування та строку користування вiдповiдними активами. Отриманi Товариством дивiденди визнаються у разi встановлення прав на отримання платежу. Умовою визнання процентiв є iмовiрнiсть отримання Товариством економiчної вигоди, а дивiдендiв - достовiрно оцiнений дохiд. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби та нематерiальнi активи вiдображаються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопиченого збитку вiд знецiнення, у разi необхiдностi. Вартiсть включає в себе будь-якi витрати, безпосередньо пов'язанi з придбанням активу, доставкою, монтажем i введенням в експлуатацiю зазначених активiв. Вартiсть нематерiальних активiв власної розробки включає в себе вартiсть матерiалiв i прямих витрат працi, а також будь-якi iншi витрати, безпосередньо пов'язанi з приведенням активiв в робочий стан для використання їх за призначенням. Витрати на дослiдження, що проводяться з метою отримання нових технiчних знань, визнаються в звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи по мiрi їх виникнення. Витрати на дiяльнiсть в областi розробки програмного забезпечення капiталiзуються, коли виконуються наступнi критерiї: - технiчно можливо завершити роботу таким чином, що актив буде доступний для використання або продажу, - Товариство має намiр завершити актив для використання або продажу, - Товариство матиме можливiсть використовувати цей актив пiсля його завершення, - актив буде корисним i, як очiкується, генерувати майбутнi економiчнi вигоди для Товариства, - Товариство має достатнi ресурси для завершення розробки та використання активу, i - Товариство може надiйно оцiнити витрати, пов'язанi з такими активами в процесi розробки. Усi нематерiальнi активи Товариства мають кiнцевий термiн використання i включають переважно програмне забезпечення та лiцензiї на право користування програмними продуктами. Активи амортизуються з дати введення в експлуатацiю. Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв вiдображається у звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд прямолiнiйним методом рiвними частинами протягом розрахункового термiну корисного використання активу або основного компонента. Залишковi значення та строки корисного використання активiв переглядається щорiчно, i змiнюються по мiрi необхiдностi. Знос розраховується протягом наступних строкiв корисного використання активiв: Будiвлi та iнша нерухомiсть розраховується прямолiнiйним методом, строк використання 10-20 рокiв; Меблi та обладнання розраховується прямолiнiйним методом, строк використання 4 роки; Iншi необоротнi матерiальнi активи розраховується прмолiнiйним методом, строк використання вiд 2-х до 12 рокiв; Транспортнi засоби розраховуються прямолiнiйним методом, строк використання 5 рокiв. Програмне забезпечення розраховується примолiйний методом, строк використання вiд 2-х до 10 рокiв. Лiцензiї - протягом дiї лiцензiї Витрати на полiпшення об'єктiв основних засобiв та нематерiальних активiв, що призводять Витрати на полiпшення об'єктiв основних засобiв та нематерiальних активiв, що призводять до збiльшення первiсно очiкуваних вигiд вiд їх використання, збiльшують первiсну або переоцiнену вартiсть цих об'єктiв. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв визнаються в перiодi їх здiйснення в складi витрат Товариства. Припинення визнання об'єктiв основних засобiв та нематерiальних активiв вiдбувається пiсля вибуття вiдповiдного активу або у випадку, якщо бiльше не очiкується отримання майбутнiх економiчних вигiд вiд продовження використання цього активу. Результат вiд реалiзацiї основних засобiв, який розраховується як рiзниця мiж сумою отриманих коштiв i балансовою вартiстю активiв, визнається у звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи. На кiнець кожного звiтного перiоду Товариство виявляє наявнiсть ознак знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв. Якщо такi ознаки iснують, Товариство оцiнює вартiсть вiдшкодування, яка визначається як найбiльша з двох величин: справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж активу та цiнностi його використання. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування; збиток вiд знецiнення вiдображається в прибутках або збитках за рiк. Збиток вiд знецiнення активу, визнаний у минулi звiтнi перiоди, вiдновлюється (за необхiднiстю), якщо вiдбулася змiна облiкових оцiнок, використаних при визначеннi цiнностi вiд використання активу або його справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж. Збиток вiд знецiнення вiдновлюється тiльки до рiвня балансової вартостi активу, яка б не перевищувала балансову вартiсть, визначену, за вирахуванням зносу або амортизацiї, у разi, якщо збиток вiд знецiнення не був визнаний. Нематерiальнi активи, якi ще не доступнi для використання, перевiряються на предмет знецiнення не рiдше разу на рiк, навiть якщо немає жодних ознак знецiнення; при цьому також оцiнюється їх вiдновлювальна вартiсть. Договори оренди Товариство застосовує МСФЗ 16 до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019. Товариство не застосовує МСФЗ 16 до короткострокової оренди (до 12 календарних мiсяцiв) та оренди, за якою базовий актив є малоцiнним (до 5000 доларiв США). До договорiв короткострокової оренди Товариство як орендар визнає оренднi платежi, за такою орендою, як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Товариство не застосовує МСФЗ 16 до оренди нематерiальних активiв. Товариство застосовує МСФЗ 16 до договорiв, якi ранiше були iдентифiкованi як договори оренди. Договiр є договором оренди, якщо договiр передає права контролювати користування iдентифiкованим активом протягом певного часу в обмiн на компенсацiю. Товариство застосовує МСФЗ 16 ретроспективно з визнанням кумулятивного наслiдку першого застосування. Облiк оренди у орендаря. На дату початку оренди орендар визнає актив з права користування та орендне зобов'язання. На дату першого застосування товариство визнає орендне зобов'язання та оцiнює таке зобов'язання за теперiшньою вартiстю не сплачених орендних платежiв, дисконтованою з використанням ставки додаткових запозичень на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються iз застосуванням ставки додаткових запозичень яку товариство визначає керуючись загальнодоступними ставками на сайтi НБУ. В подальшому, пiсля дати початку оренди, орендар з метою вiдображення змiн орендних платежiв, визнає суму переоцiнки орендного зобов'язання як коригування активу з права користування. На дату першого застосування товариство визнає актив з права користування за величиною, що дорiвнює орендному зобов'язанню, скоригованому на суму будь-яких сплачених авансом або нарахованих платежiв, пов'язаних з цiєю орендою, визнаних у звiтi про фiнансовий стан безпосередньо перед датою першого застосування. На дату початку оренди товариство оцiнює актив з права користування за собiвартiстю. Собiвартiсть активу з права користування складається з: - суми первiсної оцiнки орендного зобов'язання за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату; - будь-яких орендних платежiв, здiйснених на, або до дати початку оренди, за вирахуванням отриманих стимулiв до оренди; - будь-яких первiсних прямих витрат, понесених орендарем; В подальшому актив з права користування товариство оцiнює iз застосуванням моделi собiвартостi з вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв внаслiдок зменшення корисностi та з коригуванням на будь-яку переоцiнку орендного зобов'язання. Товариство застосовує єдину ставку дисконту до портфеля оренди з подiбними характеристиками. Товариство при визначеннi ставки дисконту керується загальнодоступними ставками на сайтi НБУ. Визнаючи строк оренди та оцiнюючи тривалiсть невiдмовного перiоду оренди, товариство застосовує визначення договору та встановлює перiод, протягом якого договiр є забезпеченим правовою санкцiєю. Оцiнюючи, чи є товариство обгрунтовано впевнене у тому, що воно скористається можливiстю продовжити оренду чи не скористається можливiстю припинити дiю оренди, товариство бере до уваги всi вiдповiднi факти та обставини, якi створюють економiчний стимул для товариства скористатися можливiстю продовжити оренду чи не скористатися можливiстю припинити дiю оренди. Товариство здiйснює повторну оцiнку того, що воно обгрунтовано впевнене у тому, що скористається можливiстю продовжити оренду чи не скористається можливiстю припинити дiю оренди, пiсля того, як сталася значна подiя або значна змiна обставин, яка: a) є у межах контролю орендаря; та б) впливає на те, чи є орендар обгрунтовано впевненим у тому, що вiн скористається можливiстю, яка ранiше не була включена у його визначення строку оренди, або не скористається можливiстю, яка ранiше була включена у його визначення строку оренди. Строк оренди починається з дати початку оренди та включає будь-якi оренднi канiкули. Витрати на утримання персоналу Виплати працiвникам - це всi форми компенсацiї, що їх надає Товариство в обмiн на послуги, наданi працiвниками, або при звiльненнi. Короткостроковi виплати працiвникам - це виплати працiвникам (окрiм виплат при звiльненнi працiвникiв), що, як очiкується, будуть сплаченi у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення рiчного звiтного перiоду, у якому працiвники надають вiдповiднi послуги. Виплати по закiнченнi трудової дiяльностi - це виплати працiвникам (окрiм виплат при звiльненнi та короткострокових виплат працiвникам), якi пiдлягають сплатi пiсля закiнчення трудової дiяльностi. Iншi довгостроковi виплати працiвникам - це виплати працiвникам (окрiм виплат по закiнченню трудової дiяльностi та виплат при звiльненнi), якi не пiдлягають сплатi в повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому працiвники надають вiдповiднi послуги. Виплати при звiльненнi - це виплати працiвникам, якi пiдлягають сплатi в результатi: а) рiшення товариства звiльнити працiвника до встановленої дати виходу на пенсiю, або б) рiшення працiвника погодитися на добровiльне звiльнення в обмiн на такi виплати. Короткостроковi виплати працiвникам включають вказанi далi статтi, якщо очiкується, що вони будуть погашенi у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення рiчного звiтного перiоду, у якому працiвники надають вiдповiднi послуги: а) заробiтна плата та внески на соцiальне забезпечення; б) оплачувана щорiчна вiдпустка та оплачувана вiдпустка у зв'язку з хворобою; в) участь у премiюваннi; г) негрошовi пiльги (такi як медичне обслуговування, надання житла, автомобiлiв та таке iнше) для теперiшнiх працiвникiв. Конкретнi розмiри зазначених короткострокових виплат Товариство визначає виходячи з дiючих внутрiшнiх документiв, Колективного договору, трудових контрактiв (угод). Товариство оцiнює очiкувану вартiсть накопичувальних виплат перiодiв вiдсутностi у виглядi додаткової суми, яку Товариство очiкує виплатити в результатi невикористаного права, накопиченого на кiнець звiтного перiоду. Зобов'язання оцiнюється за сумою додаткових платежiв, якi виникатимуть виключно через накопичення виплат. Товариство визнає очiкуванi витрати, пов'язанi з премiюванням тодi i лише тодi, коли можна достовiрно оцiнити це зобов'язання. Теперiшнє зобов'язання iснує тодi i лише тодi, коли у Товариства немає реальної альтернативи, крiм здiйснення платежiв. Податок на прибуток Податок на прибуток вiдображається у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до вимог законодавства України, чинного або по сутi чинного на кiнець звiтного перiоду. Витрати (вiдшкодування) з податку на прибуток включають поточний i вiдстрочений податки i визнаються в прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не повиннi бути вiдображенi в складi iншого сукупного доходу або безпосередньо в капiталi в зв'язку з тим, що вiдносяться до операцiй, що вiдображаються також в складi iншого сукупного доходу або безпосередньо в капiталi в тому ж або в будь-якому iншому звiтному перiодi. Поточний податок представляє собою суму, яка, як очiкується, буде сплачена податковим органам (вiдшкодована за рахунок податкових органiв) щодо оподаткованого прибутку або збитку за поточний та попереднi перiоди. Оподатковуванi прибутки або збитки розраховуються на пiдставi бухгалтерських оцiнок, якщо фiнансова звiтнiсть ухвалюється до моменту подання вiдповiдних податкових декларацiй. Податки, крiм податку на прибуток, вiдображаються в складi операцiйних витрат. Вiдстрочений податок на прибуток - це податок, який, як очiкується, повинен бути сплачений або вiдшкодований за рiзницями мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань у фiнансовiй звiтностi та вiдповiдною податковою базою, яка використовується при розрахунках оподатковуваного прибутку та облiковується за методом балансових зобов'язань. Вiдстроченi податковi зобов'язання, як правило, визнаються по вiдношенню до всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, а вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням ймовiрностi отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути реалiзованi тимчасовi рiзницi, якi вiдносяться на витрати. Такi активи i зобов'язання не визнаються, якщо тимчасовi рiзницi виникають внаслiдок первiсного визнання iнших активiв та зобов'язань у рамках операцiї, яка не впливає на розмiр податкового чи бухгалтерського прибутку. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну звiтну дату та зменшується у тiй мiрi, в якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, якого буде достатньо для повного або часткового вiдшкодування такого активу. Вiдстрочений податок визнається в звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи, крiм тих випадкiв коли вiн пов'язаний зi статтями, якi безпосередньо вiдносяться до статей капiталу, при цьому вiдстрочений податок також визнається у складi капiталу. Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання з податку на прибуток взаємно залiковуються та вiдображаються згорнуто в звiтi про фiнансовий стан, коли: - Товариство має юридично закрiплене право погасити поточнi податковi активи з податку на прибуток за рахунок поточних податкових зобов'язань; та - вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання з податку на прибуток вiдносяться до податку на прибуток, який стягується одним i тим самим податковим органом з одного i того самого податкового суб'єкта. Податок на додану вартiсть Податок на додану вартiсть, нараховується на виручку вiд реалiзацiї операцiй з надання послуг, якi не є депозитарною дiяльнiстю, пiдлягає сплатi до бюджету на бiльш ранню з двох дат: (а) дату зарахування коштiв вiд клiєнтiв на банкiвський рахунок Товариства як оплата товарiв/послуг що пiдлягають постачанню або (б) дату постачання товарiв або послуг клiєнтам. ПДВ, сплачений при придбаннi товарiв i послуг, зазвичай пiдлягає вiдшкодуванню шляхом залiку проти ПДВ, нарахованого з виручки вiд реалiзацiї, пiсля реєстрацiї в Єдиному реєстрi податкових накладних продавця. Податковi органи дозволяють розрахунки по ПДВ на нетто-основi. ПДВ до сплати та ПДВ до вiдшкодування розкривається в звiтi про фiнансовий стан у згорнутому виглядi в складi активiв або зобов'язань. Вiдповiдно до п. 196.1.1 Податкового Кодексу України, операцiї з депозитарної дiяльностi не є об'єктом оподаткування податком на додану вартiсть. При створеннi резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi за послугами з депозитарної дiяльностi, збиток вiд знецiнення вiдображається на повну суму заборгованостi. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi iнструменти - основнi визначення та оцiнки. Фiнансовий актив - це будь-який актив, що є: - грошовими коштами; - iнструментом власного капiталу iншого суб'єкта господарювання; - контрактним правом отримувати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив, або обмiнювати фiнансовi iнструменти з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно сприятливими; - контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними акцiями (частками). Фiнансове зобов'язання - це будь-яке зобов'язання, що є: - контрактним зобов'язанням надавати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив iншому суб'єктовi господарювання чи обмiнювати фiнансовi активи або фiнансовi зобов'язання з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно несприятливими для Товариства; - контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними iнструментами капiталу Товариства. Iнструмент капiталу - це будь-який контракт, який засвiдчує залишкову частку в активах Товариства пiсля вирахування його зобов'язань. Фiнансовi актив та фiнансовi зобов'язання первiсно визнаються за їх справедливою вартiстю плюс (для фiнансових активiв) мiнус (для фiнансових зобов'язань) витрати на операцiю, що прямо вiдносяться на придбання фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання у разi якщо придбавається фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання за справедливою вартiстю iз вiдображенням змiн через прибуток або збиток. Облiк фiнансових активiв При первiсному визнаннi Товариство оцiнює торговельну дебiторську заборгованiсть за цiною операцiї, якщо торговельна дебiторська заборгованiсть не мiстить значного компоненту фiнансування. Товариство може застосувати практичний прийом, який не передбачає обов'язкового коригування обiцяної суми компенсацiї з метою урахування iстотного компонента фiнансування, якщо товариство очiкує, на момент укладення договору, що перiод мiж часом, коли Товариство передає обiцяний товар або послугу клiєнтовi, та часом, коли клiєнт платить за такий товар або послугу, становитиме не бiльше одного року. Товариство застосовує спрощений пiдхiд щодо оцiнки резерв пiд збитки стосовно торговельної дебiторської заборгованостi. Товариство оцiнює резерв пiд збитки в розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї для торговельної дебiторської заборгованостi. Порядок нарахування резерву визначено окремим положенням на пiдставi матричного пiдходу. Товариство визначає фiнансовий актив що є iнвестицiєю в цiннi (ОВДП) як такий, що у подальшому оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку згiдно з передбаченим пiдходом у п. 4.1.5. МСФЗ 9. Оскiльки зазначене усуває або значно зменшує невiдповiднiсть в оцiнцi або визнаннi, що в iншому випадку виникла б при оцiнцi активiв наприклад за амортизованою вартiсю при умовi, що строк погашення зазначених ОВДП є меншим нiж 1 рiк з моменту придбання. Iншi фiнансовi активи Товариства, в тому числi неторгiвельна дебiторська заборгованiсть (депозити та iншi) облiковуються за амортизованою вартiстю. Облiк фiнансових зобов'язань. Вiдповiдно до 4.2 МСФЗ 9 фiнансовi зобов'язання подiляються на: - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку; До фiнансових зобов'язань, оцiнених за амортизованою собiвартiстю, вiдносяться фiнансовi зобов'язання, що утримуються до погашення. При первiсному визнаннi фiнансових зобов'язань, оцiнених за амортизованою собiвартiстю, iз суми їх справедливої вартостi вираховуються прямi витрати, пов'язанi з виникненням таких фiнансових зобов'язань. Фiнансове зобов'язання, оцiнене за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку, - це фiнансове зобов'язання, яке задовольняє одну з таких умов: - воно вiдповiдає визначенню "утримуване для торгiвлi"; - пiсля первiсного визнання воно призначається суб'єктом господарювання як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку вiдповiдно до параграфа 4.2.2 або 4.3.5 МСФЗ 9; - воно призначено або пiсля первiсного визнання, або у подальшому як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдповiдно до 6.7.1 МСФЗ 9. Змiна справедливої вартостi фiнансового зобов'язання, що здiйснюється внаслiдок змiни базової ставки вiдсотка, товарної цiни, валютного курсу або iндексу цiн чи ставок, якi спостерiгаються на ринку, визнаються вiдповiдними доходами чи витратами i вiдображаються у Звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи за поточний рiк. Знецiнення. Знецiнення фiнансових iнструментiв базується на передумовi, що Товариство очiкує можливi втрати вiд фiнансового iнструменту зв'язку з очiкуваними кредитними збитками якi можуть статися в майбутньому. Оцiнка очiкуваної суми знецiнення має вiдображати об'єктивну та ймовiрну, зважену суму, що визначається шляхом визначення дiапазону можливих втрат з урахуванням вартостi грошей у часi. Товариство визнає на кожну звiтну дату змiну розмiру очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi в прибутку або збитку за спрощеним пiдходом. Товариство оцiнює резерв пiд збитки за торговельною дебiторською заборгованiстю вiдповiдно до внутрiшнього положення. Розрахунок резерву здiйснюється залежно вiд строкiв облiку дебiторської заборгованостi на балансi, за заборгованiстю що не була закрита протягом строку, передбаченого умовами договору. Розмiр резерву розраховується за вiдсотками резервування вiд дебiторської заборгованостi залежно вiд групи ризику. Свiдченням збiльшення очiкуваних кредитних збиткiв та того, що кориснiсть фiнансового активу або групи активiв зменшується, є такi ознаки: - значнi фiнансовi труднощi емiтента або боржника; - порушення контракту, яке призводить до невиконання зобов'язань чи прострочування платежiв вiдсоткiв або основної суми; - надання позикодавцем (з економiчних чи юридичних причин, пов'язаних iз фiнансовими труднощами позичальника) пiльгових умов, якi позикодавець не розглядав би за iнших умов; - можливiсть оголошення банкрутства позичальника або iншої фiнансової реорганiзацiї; - зникнення активного ринку для цього фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв; - суттєве зниження попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв вiд групи фiнансових активiв. За наявностi свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, суму збитку оцiнюють як рiзницю мiж балансовою вартiстю активу i теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка фiнансового активу. Балансова вартiсть активу зменшується прямо або iз застосуванням рахунка резервiв. Сума збитку визнається у Звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення пов'язане з полiпшенням фiнансового становища боржника, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується (або прямо, або коригуючи рахунок резервiв). Сторнування не повинне призводити до такої балансової вартостi фiнансового активу, яка перевищує суму, що її мала б амортизована собiвартiсть у разi невизнання зменшення корисностi на дату сторнування. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. Припинення визнання. Визнання фiнансового активу припиняється тодi, коли: - закiнчується строк дiї контрактних прав на отримання грошових потокiв вiд фiнансового активу; - суб'єкт передає фiнансовий актив i ця передача вiдповiдає критерiям для припинення визнання. - Критерiї для припинення визнання: - суб'єктом господарювання передаються переважно всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом; - суб'єкт господарювання втратив контроль над фiнансовим активом. Чи зберiг суб'єкт господарювання контроль за переданим активом, залежить вiд здатностi сторони, якiй передається актив, продати його. Якщо сторона, якiй передають актив, має практичну можливiсть продати актив повнiстю непов'язанiй третiй сторонi i спроможна здiйснити цю можливiсть односторонньо i без необхiдностi висувати додатковi обмеження щодо передачi, то суб'єкт господарювання не зберiг контроль. У всiх iнших випадках контроль суб'єктом господарювання збережено. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з грошових коштiв Товариства на рахунках в банках до запитання та лiквiдних iнвестицiй, що мають початковий термiн погашення не бiльше трьох мiсяцiв. Кошти клiєнтiв в розрахунках пiдлягають сплатi за розпорядженнями клiєнтiв. Проте, сума пiдлягає сплатi в межах вiдносно короткого перiоду часу, i тому обмежена вiд використання в звичайних операцiях Товариства. Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою вартiстю. У 2019 роцi представлення грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв вiдповiдає наданiй iнформацiї за 2018 рiк; кошти, якi належать клiєнтам, виключено зi звiту про рух грошових коштiв Товариства, що забезпечує бiльш достовiрне представлення даних для користувачiв фiнансової звiтностi. Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги являє собою непохiднi фiнансовi активи з встановленими або визначеними виплатами, якi не котируються на активному ринку i включає заборгованiсть покупцiв i замовникiв, як правило, термiном 30 днiв. Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги вiдображається за справедливою вартiстю пiд час первiсного визнання i облiковується в подальшому за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Короткострокова дебiторська заборгованiсть з невизначеною процентною ставкою вiдображається за первiсною вартiстю тодi, коли ефект дисконтування є несуттєвим. Вiдшкодування дебiторської заборгованостi оцiнюється на кожну звiтну дату, при цьому за необхiднiстю формується резерв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi, який вираховується з балансової вартостi активу, якщо актив не вважається повнiстю вiдшкодовуваним. Будь-якi змiни в розмiрi резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi вiдображаються в складi витрат на формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення в звiтi про прибутки та збитки та iншi сукупнi доходи. Класифiкацiя дебiторської заборгованостi, формування резерву пiд її знецiнення, а також спосiб її вiдображення в бухгалтерському облiку Товариства не змiнюють умов договорiв мiж Товариством та покупцями та замовниками, в тому числi, не змiнюють права Товариства щодо отримання в повному обсязi основної суми боргу, штрафiв та пенi за порушення клiєнтами умов договору. У випадку неможливостi стягнення дебiторської заборгованостi, вона списується Товариством за рахунок сформованого резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi. Наступне вiдшкодування покупцями i замовниками дебiторської заборгованостi, яка в минулому була списана за рахунок резерву, вiдображається як зменшення витрат на її знецiнення в тому перiодi, в якому ця заборгованiсть була сплачена. Знецiнення фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою собiвартiстю. Збитки вiд знецiнення визнаються у прибутках та збитках пiд час їх виникнення в результатi однiєї чи бiльше подiй ("подiй, якi призводять до збитку"), що мали мiсце пiсля початкового визнання фiнансового активу та впливають на величину та строки розрахункових грошових потокiв грошових коштiв, якi можна оцiнити iз остатнiм ступенем надiйностi. Якщо у Товариства вiдсутнi об'єктивнi докази знецiнення для iндивiдуально оцiненого фiнансового активу (незалежно вiд його суттєвостi), цей актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику та оцiнюється у сукупностi з ними на предмет знецiнення. Основними факторами, якi Товариство приймає до уваги при розглядi питання щодо знецiнення фiнансового активу, є його прострочений статус та можливiсть реалiзацiї забезпечення, в разi його наявностi. Нижче наведенi iншi основнi критерiї, на пiдставi яких визначається наявнiсть об'єктивних ознак збитку вiд знецiнення: - прострочення будь-якого чергового платежу, при цьому несвоєчасна сплата не пояснюється затримкою в роботi розрахункових систем; - контрагент перебуває у станi значної фiнансової скрути, що пiдтверджується фiнансовою iнформацiєю щодо контрагента, яка є в розпорядженнi Товариства; - контрагент розглядає можливiсть оголошення банкрутства або фiнансової реорганiзацiї; - iснує негативна змiна платiжного стану контрагента, зумовлена змiнами нацiональних або мiсцевих економiчних умов, що мають вплив на контрагента. У 2019 роцi керiвництво затвердило Положення по роботi з дебiторською заборгованiстю клiєнтiв ПАТ "НДУ" в новiй редакцiї де конкретизувало пiдхiд до облiкових оцiнок щодо резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi за послуг, та удосконалила порядок претензiйно-позовної роботи з боржниками . В 2019 роцi та в 2018 роцi облiковi оцiнки щодо резерву пiд знецiнення заборгованостi за послуги грунтувались на застосуваннi ставок резервування вiдповiдно до строкiв виникнення сум дебiторської заборгованостi, якi зазначенi в Положеннi по роботi з дебiторською заборгованiстю клiєнтiв. Кредиторська заборгованiсть за послуги Кредиторська заборгованiсть нараховується за фактом виконання контрагентом його договiрних зобов'язань i облiковується при первiсному визнаннi за справедливою вартiстю, а в подальшому - за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Короткострокова кредиторська заборгованiсть з невизначеною процентною ставкою вiдображається за первiсною вартiстю угоди тодi, коли ефект дисконтування є несуттєвим. Товариство списує фiнансовi зобов'язання, коли договiрнi зобов'язання погашенi, скасованi або закiнчилися. Акцiонерний капiтал Простi акцiї вiдображаються як капiтал. Додатковi витрати, якi безпосередньо стосуються випуску нових акцiй, вiдображаються у складi капiталу як зменшення (за вирахуванням податкiв) суми, отриманої вiд випуску. Сума перевищення справедливої вартостi отриманих коштiв над номiнальною вартiстю випущених акцiй вiдображається в капiталi як емiсiйний дохiд. Прибуток на акцiю Прибуток на акцiю визначається шляхом дiлення прибутку або збитку, призначених власникам акцiй Товариства, на середньозважену кiлькiсть акцiй, якi приймають участь у розподiлi прибутку i перебували в обiгу протягом звiтного року. Дивiденди Дивiденди вiдображаються як зобов'язання та вираховуються з суми капiталу в тому перiодi, в якому вони були оголошенi та ухваленi. Iнформацiя щодо дивiдендiв, оголошених пiсля звiтної дати, але до дати затвердження фiнансової звiтностi, вiдображається у примiтцi "Подiї пiсля закiнчення звiтного перiоду". Резерви за iншими зобов'язаннями i платежами Резерви за iншими зобов'язаннями i платежами - це зобов'язання нефiнансового характеру з невизначеним строком виконання або сумою. Вони нараховуються, якщо Товариство внаслiдок певної подiї в минулому має наявнi зобов'язання, врегулювання яких з бiльшим ступенем ймовiрностi потребуватиме вибуття ресурсiв, якi включають економiчнi вигоди, а також якщо величину зобов'язання можливо визначити в грошовому вимiрюваннi iз достатнiм ступенем надiйностi.

ПАТ "НДУ" є Центральним депозитарiєм, який забезпечує формування та функцiонування системи депозитарного облiку цiнних паперiв. Центральний депозитарiй веде депозитарний облiк всiх емiсiйних цiнних паперiв, крiм тих, облiк яких веде Нацiональний банк України вiдповiдно до компетенцiї, визначеної Законом України "Про депозитарну систему України". В Українi може iснувати лише один Центральний депозитарiй. Виключна компетенцiя Центрального депозитарiю визначена Законом України "Про депозитарну систему України". Центральний депозитарiй у порядку, встановленому НКЦПФР, вiдповiдно до отриманих депозитарних активiв провадить дiяльнiсть з депозитарного облiку та обслуговування обiгу цiнних паперiв, розмiщених в Українi та за її межами, та корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах клiєнтiв вiдповiдно до компетенцiї щодо облiку цiнних паперiв, встановленої чинним законодавством. Прягом звiтного перiоду клiєнтами Центрального депозитарiю є емiтенти, Нацiональний банк України, депозитарнi установи, депозитарiй-кореспондент, особа, яка здiйснює клiрингову дiяльнiсть. У 2019 роцi ПАТ "НДУ" визнало дохiд у сумi 73 821 тис. грн., з яких 69 094 тис. гривень - це дохiд вiд здiйснення депозитарної дiльностi. Доходи ПАТ "НДУ" вiд здiйснення депозитарної дiяльностi, а саме: послуги депозитарним установам, послуги емiтентам, формування та надання реєстру / перелiку / довiдки та iншi послуги. Доходи ПАТ "НДУ" вiд надання послуг в якостi Центрального депозитарiю складаються з доходiв, отримуваних у вiдповiдностi з дiючими тарифами Центрального депозитарiю. Бiльшiсть доходу надходить вiд широкого кола клiєнтiв, якi здiйснюють розрахунки в узгоджений термiн. Є залежнiсть вiд сезонних змiн. Одна iз ключових складових управлiння i розвитку Центрального депозитарiю є управлiння ризиками, оскiльки ефективне управлiння усiма ризиками є необхiдним для захисту iнтересiв не тiльки Центрального депозитарiю, але й iнших учасникiв депозитарної системи України. Управлiння ризиками покликана забезпечити безперервнiсть та надiйнiсть функцiонування Центрального депозитарiю пiд час досягнення ним поставлених задач. З цiєю метою в Центральному депозитарiї застосовується комплексний пiдхiд до виявлення, оцiнки, мiнiмiзацiї та контролю ризикiв. Ключовими ризиками ПАТ "НДУ" видiляє операцiйнi ризики, основним категорiями операцiйного ризику, що хвилює ПАТ "НДУ", є тi, якi стосуються технологiї, даних, фiзичної та iнформацiйної безпеки, безперервностi бiзнесу. Одним iз ключових напрямкiв та перспектив у дiяльностi Товариства є автоматизацiя бiзнес-процесiв депозитарiю, побудова якiсно нового рiвня у принципах взаємодiї з клiєнтами та впровадження нових послуг. Товариство здiйснює свою дiяльнiсть щодо забезпечення формування та функцiонування системи депозитарного облiку цiнних паперiв, та в подальшому здiйснюватиме розвиток депозитарної системи України. 28.11.2019 року Наглядовою радою Товариства затверджено стратегiю розвитку на 2019-2022 роки. Основними стратегiчними цiлями, що є напрямками дiяльностi Товариства та обумовлюють перспективи його розвитку, є: - модернiзований та єдиний Центральний депозитарiй в Українi з високим рiвнем ефективностi; - операцiйна прибутковiсть ПАТ "НДУ" на рiвнi, достатньому для виконання функцiй Центрального депозитарiю цiнних паперiв та досягнення iнших стратегiчних цiлей; - команда ПАТ "НДУ" - центр компетенцiї з питань модернiзацiї iнфраструктури фондового ринку та iмплементацiї вiдповiдних мiжнародних стандартiв; - синергiя дiяльностi центральних елементiв iнфраструктури фондового ринку; - приклад ефективного корпоративного управлiння з впровадженням кращих мiжнародних практик та розкриття iнформацiї про дiяльнiсть компанiї. Дiяльнiсть Товариства спрямована на гаратування стабiльностi системи депозитарного облiку цiнних паперiв та надання високоякiсних послуг для учасникiв депозитарної системи України з високим рiвнем дiджиталiзацiї та захисту iнформацiї. Також дiяльнiсть Товариства спрямовуватиметься на впровадження мiжнародних стандартiв дiяльностi.

За останнi 5 рокiв оновлено парк автотранспортних засобiв: у зв'язку з недоцiльнiстю подальшої експлуатацiї списано з балансу шляхом продажу 8 автотранспортних засобiв та придбано 4 автотранспортi засоби. Крiм цього, за останнi 5 рокiв придбано серверне обладнання для посилення потужностей, модернiзацiї центрiв обробки даних Товариства, створено структуровано кабельну систему, систему контролю доступу, систему електроживлення, куплено дизель-генератор. У 2017 роцi на пiдставi наданої Правлiнням ПАТ "НДУ" iнформацiї щодо обгрунтування iнвестицiї в програмно-технiчний комплекс з депозитарного обслуговування та з урахуванням рiшення Правлiння ПАТ "НДУ" вiд 21.11.2017 року (Протокол №28), Наглядовою радою ПАТ "НДУ" у IV кварталi 2017 р. було прийнято рiшення про надання згоди на вчинення ПАТ "НДУ" значних правочинiв щодо придбання програмно-технiчного комплексу з депозитарного обслуговування, цiна яких не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв ПАТ "НДУ" за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства, - укладення з компанiєю Percival Software Limited (org.no: 02093734, мiсцезнаходження: 288 Bishopsgate, London EC2M 4QP, United Kingdom) (далi - Компанiя): 1.1. Early Start Agreement (Угоди щодо пiдготовчих проектних робiт до укладання Основного договору поставки програмного забезпечення DEPEND та рiшення для обмiну повiдомленнями HUBBLE (далi - "Програмне забезпечення")), цiна якої не повинна перевищувати 60 000 (шiстдесят тисяч) доларiв США (без урахування податкiв та зборiв). 1.2. Main Delivery Agreement (Основний договiр поставки Програмного забезпечення, що передбачає, у тому числi, придбання безстрокової лiцензiї), цiна якого не повинна перевищувати 950 000 (дев'ятсот п'ятдесят тисяч) доларiв США (без урахування податкiв та зборiв). 31.05.2018 р. мiж ПАТ "НДУ" та Percival Software Limited пiдписано Основний договiр поставки програмного забезпечення з депозитарного обслуговування DEPEND та рiшення для обмiну повiдомленнями HUBBLE. 30 вересня 2019 року введено в промислову експлуатацiю нове програмне забезпечення Центрального депозитарiю цiнних паперiв DEPEND Q. Нова IT-платформа покликана ввести в українську практику депозитарного облiку технологiї, якi використовуються на розвинених європейських ринках цiнних паперiв.

На балансi "НДУ" станом на 31.12.19 облiковуються основнi засоби за балансовою вартiстю 16 682 тис. грн. Всi основнi засоби знаходяться за юридичною адресою ПАТ "НДУ", крiм ЦОД якi розташованi за iншим мiсцезнаходженням у м. Києвi. Знос розраховується прямолiнiйним методом протягом наступних строкiв корисного використання активiв: Будiвлi та iнша нерухомiсть - 10-20 рокiв Меблi та обладнання - 4 роки Iншi необоротнi матерiальнi активи - вiд 2-х до 12 рокiв Транспортнi засоби - 5 рокiв. Умови використання основних засобiв вiдповiдають данним технiчної документацiї вiдповiдних об'єктiв. Ступiнь зносу - 74%; ступiнь використання основних засобiв - 100%.Змiни балансової вартостi обумовленi тим, що протягом року придбано систему збереження даних 9 109 тис. грн., , придбано iншої технiки на 699 тис. грн., списано з балансу шляхом продажу основнi засоби у зв'язку з недоцiльнiстю подальшої експлуатацiї за балансовою вартiстю 3 тис. грн.; iншi змiни пов'язанi з нарахуванням амортизацiї. Обмеження щодо використання майна вiдсутнi Станом на кiнець дня 31 грудня 2019 у складi основних засобiв вiдсутнi: - основнi засоби, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; - основнi засоби, оформленi у заставу; - основнi засоби, що тимчасово не використовуються (знаходяться на консервацiї, реконструкцiї тощо) - окрiм тих, що розкритi нижче; - основнi засоби, вилученi з експлуатацiї на продаж; У складi основних засобiв облiковуються об'єкти, якi були переданi на баланс Товариства Мiнiстерством оборони України на пiдставi вiдповiдного розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України. Справедлива вартiсть об'єктiв була визнана в капiталi в 2004 та 2005 роках. В 2014 роцi, оскiльки активи знаходились на територiї Автономної Республiки Крим та фактичний контроль над активами було втрачено у зв'язку iз тимчасовою окупацiєю, керiвництво прийняло рiшення визнати знецiнення цих об'єктiв в суммi 21 676 тис. грн. Балансова вартiсть цих об'єктiв за вирахуванням накопиченої амортизацiї та знецiнення дорiвнює нулю станом на 31 грудня 2018 року та 31 грудня 2019 року . Станом на 31.12.2019 року у Товариства є три орендних договори, в яких Товариство виступає орендарем / суборендарем. Договори в яких Товариство виступає у якостi орендодавця вiдсутнi. Оренднi вiдносини стосуються бiльшою частиною господарських примiщень. У 2018 роцi Наглядовою радою було прийнято рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, стосовно укладення з Публiчним акцiонерним товариством "Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках" (код за ЄДРПОУ - 35917889) (далi - ПАТ "Розрахунковий центр") строком на 35 мiсяцiв договору найму (оренди) примiщення за адресою: м. Київ, вул. Тропiнiна 5-в, загальною площею 1 368,90 (одна тисяча триста шiстдесят вiсiм цiлих дев'ять десятих) квадратних метрiв та на вчинення правочину щодо якого є заiнтересованiсть щодо укладення з ПАТ "Розрахунковий центр" строком на 35 мiсяцiв договору найму (оренди) примiщення за адресою: м. Київ, вул. Тропiнiна 7-г, загальною площею 50,7 (п'ятдесят цiлих сiм десятих) квадратних метри. У 2019 роцi Наглядовою радою ПАТ "НДУ" були прийнятi рiшення про надання згоди на вчинення значних правочинiв щодо укладення договорiв поставки серверного обладнання. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використання активiв Товариства, вiдсутнi та планiв капiтального будiвництва у Товариства не має.

Нестабiльнiсть полiтичної та економiчної ситуацiї, що розпочалася наприкiнцi 2013 року та призвела до погiршення стану у фiнансовому секторi, волатильностi фiнансових ринкiв, нелiквiдностi ринкiв капiталу, пiдвищення темпiв iнфляцiї тривала i у 2019 роцi, хоча й була менш вираженою порiвняно з попереднiми роками. Темп iнфляцiї в Українi в 2019 роцi становив 4,1%, проти 9,8% у 2018 роцi. У 2019 роцi гривня укрiпилась. Станом на дату цього звiту офiцiйний обмiнний курс гривнi по вiдношенню до долара США становив 23.69 гривнi за 1 долар США порiвняно з 27,68 гривнi за 1 долар США на 31 грудня 2018. У 2019 роцi Нацiональний банк України продовжував пом'якшувати монетарну полiтику шляхом лiбералiзацiї валютного регулювання. Послаблення тимчасових антикризових обмежень стало можливим як завдяки тривалiй сприятливiй ситуацiї на валютному ринку, так i з огляду на вiдносну збалансованiсть iнфляцiйних ризикiв. Цi кроки Нацiонального банку України сприятимуть покращенню iнвестицiйного клiмату. Проте конфлiкт на окремих територiях схiдної України, що розпочався навеснi 2014 року, триває. Вiдносини мiж Україною та Росiйською Федерацiєю залишаються напруженими. Звертаємо увагу на наявнiсть невизначеностi, результат якої залежить вiд майбутнiх подiй, що не є пiд безпосереднiм контролем Товариства, але якi можуть впливати на його фiнансовi звiти в майбутньому. Зазначена невизначенiсть - це ризики, обумовленi внутрiшньо- та зовнiшньополiтичними i економiчними чинниками, якi на дату цiєї фiнансової звiтностi не пiдлягають обгрунтованому прогнозуванню. В перспективi вплив на дiяльнiсть емiтента матиме новий закон "Про депозитарну систему України" (проект щодо реформи iнфраструктури ринку капiталу), робота над розробкою якого триває. Впровадження нового закону сприятиме iмплементацiї мiжнародних стандартiв у роботi професiйних учасникiв депозитарної системи, створить необхiдну законодавчу базу для розширення їх функцiональних можливостей. Окрiм того, вплив на дiяльнiсть емiтента матиме прийняття законiв, якi передбачають розширення сфери дiяльностi емiтента, зокрема, обслуговування Центральним депозитарiєм нових видiв фiнансових iнструментiв, обслуговування часток товариств з додатковою та обмеженою вiдповiдальнiстю (вiдповiднi законопроекти опрацьовуються у ВРУ).

ПАТ "НДУ" достатньо забезпечений власними коштами та має достатньо капiталу для поточних потреб. З метою покращення лiквiдностi окрiм розмiщення тимчасово вiльних коштiв на депозитних рахунках в банкiвських установах, ПАТ "НДУ" iнвестує в облiгацiї внутрiшньої державної позики, що забезпечує отримання додаткового прибутку.

Станом на 31.12.19 ПАТ "НДУ" укладено договори на розмiщення коштiв в банкiвських установах з метою отримання вiдсоткового доходу. Загальна сума коштiв на депозитних рахунках - 66 552 тис. грн., очiкуваний дохiд - 3 780 тис. грн.

В кiнцi листопада 2019 року Наглядова рада ПАТ "НДУ" затвердила нову стратегiю розвитку на 2019-2022 роки. ПАТ "НДУ" продовжує рух до створення єдиного Центрального депозитарiю для всiх видiв цiнних паперiв в Українi. Стратегiя подальшого розвитку ПАТ "НДУ" на 2019-2022 роки. Стратегiчна цiль #1: Модернiзований та єдиний центральний депозитарiй в Українi з високим рiвнем ефективностi. Стратегiчна цiль #2: Операцiйна прибутковiсть НДУ на рiвнi, достатньому для виконання функцiй Центрального депозитарiю цiнних паперiв та досягнення iнших стратегiчних цiлей. Стратегiчна цiль #3: Команда НДУ - центр компетенцiї з питань модернiзацiї iнфраструктури фондового ринку та iмплементацiї вiдповiдних мiжнародних стандартiв. Стратегiчна цiль #4: Синергiя дiяльностi центральних елементiв iнфраструктури фондового ринку. Стратегiчна цiль #5: Приклад ефективного корпоративного управлiння з впровадженням кращих мiжнародних практик та розкриття iнформацiї про дiяльнiсть компанiї. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому є законодавчi змiни.

Протягом 2019 року ПАТ "НДУ" велась робота щодо оновлення та вдосконалення прикладного програмного комплексу та iнформацiйної iнфраструктури ПАТ "НДУ" у вiдповiдностi до змiн законодавства. Зокрема, протягом 2019 року проводились роботи, направленi на розширення функцiоналу WEB-СЕРВIСУ КАБIНЕТ КЛIЄНТА, зокрема запроваджено сервiси: - формування запитiв на складання довiдки про стан рахунку в цiнних паперах; - формування запитiв на складення довiдки про операцiї з цiнними паперами; - формування листiв та повiдомлень. Для спрощення процедури контролю за виконанням Центральним депозитарiєм цiнних паперiв розпоряджень на складання реєстрiв /перелiкiв власникiв цiнних паперiв, а також довiдок на основi реєстрiв, ПАТ "НДУ" запровадив новий Сервiс перевiрки статусiв таких розпоряджень. Разом iз запуском нової IT-платформи Центрального депозитарiю цiнних паперiв DEPEND Q оновлено голосове меню контакт-центру (IVR): - голосове меню побудовано по принципу "найчастiшi питання, що цiкавлять клiєнтiв йдуть першими" - для бiльш точного сприймання клiєнтами Центрального депозитарiю iнформацiї спрощено її подачу - зручна маршрутизацiя та швидкий перехiд до розмови з фахiвцем необхiдного вiддiлу - змога вiдстежити рiвень обслуговування клiєнтiв завдяки введенню функцiй, що дозволяють залишити вiдгук у виглядi голосового повiдомлення та оцiнки якостi обслуговування - значне скорочення iнформацiї голосового меню, щоб оперативнiше вирiшувати типовi проблеми клiєнтiв в автоматичному режим.

ПАТ "НДУ" достатньо забезпечене власним капiталом, має достатню платоспроможнiсть та фiнансову стiйкiсть, що вказує про можливiсть подальшого розвитку ПАТ "НДУ". ПАТ "НДУ" забезпечено власними грошовими коштами в достатнiй мiрi, вiдсоток активiв, якi припадають на грошовi кошти складає 56% вiд всiх активiв та 90,5% вiд оборотних активiв Товариства. Всi короткостроковi зобов'язання Товариства повнiстю покриваються високолiквiдними активами, якi представленi грошовими коштами та їх еквiвалентами. На 31.12.19 р. балансова вартiсть поточних фiнансових iнвестицiй (депозити з термiном погашення бiльше 6-ти мiсяцiв) - 33 000 тис. грн., що складає 24% всiх активiв та 38,9% оборотних активiв Товариства. За рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року, загальний сукупний дохiд Товариства склав 2 934 тисячi гривень, що менше результата дiяльностi у 2018 роцi (5 583 тисячi гривень). Зменшення загального сукупного доходу в 2019 роцi було значною мiрою викликано втратами вiд курсових рiзниць, пов'язаними iз змiцненням курсу гривнi, а зменшення загального сукупного доходу в 2018 роцi було значною мiрою викликано витратами, пов'язаними з ремонтом iншого орендованого примiщення. Розмiр статутного капiталу ПАТ "НДУ" вiдповiдає установчим документам та вимогам законодавства. Значнi правочини, щодо яких надано згоду Наглядової ради Товариства здiйнюються у вiдповiдностi до Статуту Товариства та дiючого законодавства. Протягом 2019 та 2018 року пруденцiйнi нормативи ПАТ "НДУ" не вiдхилялися вiд нормативних значень, встановлених Положенням щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 01.10.2015 р. № 1597. Модернiзацiя програмного забезпечення та iнфраструктури Центрального депозитарiю цiнних паперiв з розширенням функцiональних можливостей та пiдвищенням рiвня захисту iнформацiйних систем є важливим стратегiчним напрямком дiяльностi ПАТ "НДУ" у 2019 роцi та є запорукою стабiльностi системи депозитарного облiку цiнних паперiв в Українi. 30 вересня 2019 року введено в промислову експлуатацiю нове програмне забезпечення Центрального депозитарiю цiнних паперiв DEPEND Q. Нова IT-платформа покликана ввести в українську практику депозитарного облiку технологiї, якi використовуються на розвинених європейських ринках цiнних паперiв. Окрiм того, завдяки впровадженню нової технологiчної платформи можливiсть використання альтернативного програмного забезпечення депозитарними установами з'явилася вперше за 20 рокiв дiяльностi Центрального депозитарiю України. Так, депозитарнi установи бiльше не обмеженi у виборi моделi роботи та взаємодiї з Центральним депозитарiєм - використання клiєнтського модулю програмного забезпечення Центрального депозитарiю (надається на безоплатнiй основi) або альтернативне технологiчне рiшення - як на етапi введення в експлуатацiю нової IТ платформи, так i в будь-який час пiсля введення в експлуатацiю. Також, в 2019 роцi проведено роботи, направленi на модернiзацiю технiчної складової iнфраструктури Центрального депозитарiю цiнних паперiв. З цiєю метою було здiйснено закупiвлю та налаштування серверного обладнання для посилення потужностей, модернiзацiї центрiв обробки даних Центрального депозитарiю цiнних паперiв. Наслiдком реалiзацiї в 2019 роцi вiдповiдного проекту стало пiдвищення вiдмовостiйкостi системи, надiйностi та захищеностi iнфраструктури Центрального депозитарiю цiнних паперiв, пiдвищення швидкостi роботи операцiйних систем. Значну увагу у 2019 роцi ПАТ "НДУ" придiлено питанням розвитку законодавства, що спрямованi на захист права власностi, впровадження нових фiнансових iнструментiв та технологiчних сервiсiв обслуговування корпоративних подiй, полiпшення iнвестицiйного клiмату в Українi. У 2019 роцi Мiжнародною рейтинговою компанiєю Thomas Murray проведено оцiнку вiдповiдностi дiяльностi ПАТ "НДУ" принципам CPMI-IOSCO PFMI, що є важливим кроком до прозоростi та вiдкритостi, пiдвищення довiри до системно важливого iнфраструктурного елементу фiнансового ринку України. За результатом перевiрки визначено загальну оцiнку рiвня вiдповiдностi ПАТ "НДУ" - Broadly Observed, що означає, що дiяльнiсть ПАТ "НДУ" в бiльшiй мiрi вiдповiдає принципам (1 принцип - вiдповiдає повнiстю, 7 принципiв - вiдповiдає в бiльшiй мiрi, 6 принципiв - частково вiдповiдає).