ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАЦІОНАЛЬНИЙ ДЕПОЗИТАРІЙ УКРАЇНИ"

Протягом звiтного року вносилися змiни до органiзацiйної структури ПАТ "НДУ". Станом на 31.12.2018 року до органiзацiйної структури ПАТ "НДУ" входять: - 5 управлiнь та Центр iнформацiйних технологiй та технiчного забезпечення, а також15 вiддiлiв (у тому числi служб), що входять до складу зазначених управлiнь та Центру iнформацiйних технологiй та технiчного забезпечення; - 4 вiддiла, в тому числi Служба охорони працi, що безпосередньо пiдпорядковуються Головi та Члену Правлiння; - 10 осiб управлiнського персоналу; - Служба внутрiшнього аудиту, яка безпосередньо пiдпорядковується Наглядовiй Радi ПАТ "НДУ". Дiяльнiсть структурних пiдроздiлiв регламентується вiдповiдними положеннями про пiдроздiли, а посадовi обов'язки працiвникiв - трудовими контрактами, укладеними з кожним працiвником окремо.

Станом на 31.12.2018 року середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) становить 96 осiб. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 2 особи, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 1 особа. Фонд оплати працi станом на 31.12.2018 року становив 32 246 тис. грн., у порiвняннi з попереднiм роком фонд оплати працi збiльшився на 732 тис. грн. Запорукою успiшної дiяльнстi ПАТ "НДУ" вважає ефективну роботи з персоналом, насамперед у забезпеченi рiвня квалiфiкацiї або рiвня пiдготовки для виконання всiх покладених на працiвникiв трудових обов'язкiв . Для забезпечення та пiдвищення рiвня квалiфiкацiї працiвники Товариства проходять навчання та вiдвiдують вiдповiднi семiнари. Зокрема, у 2018 роцi 9 працiвникiв ПАТ "НДУ" отримали/продовжили сертифiкат з депозитарної дiяльностi, ПАТ "НДУ" витратив на це 42 тис. грн.

Станом на 31.12.2018 року ПАТ "НДУ" належить до: 1. Асоцiацiя європейських центральних депозитарiїв цiнних паперiв (ECSDA). 1040, м. Брюссель, вул. Ронд-Поiнт Шуман, 6, Бельгiя. ECSDA об'єднує 40 нацiональних та мiжнародних центральних депозитарiїв цiнних паперiв (ЦДЦП) з 36 європейських країн. Асоцiацiя виступає платформою для європейських Центральних депозитарiїв цiнних паперiв для обмiну думками та реалiзацiї проектiв, що представляють взаємний iнтерес. Мета Асоцiацiї - вести конструктивний дiалог мiж Центральними депозитарiями, європейськими державними органами та iншими зацiкавленими сторонами задля сприяння створення ефективної та безризикової iнфраструктури для європейських фiнансових ринкiв. ПАТ "НДУ" є асоцiйованим членом ECSDA з 2010 року. 2. Спiвзасновник i повноправний член Асоцiацiї центральних депозитарiїв Євразiї (АЦДЄ). Асоцiацiя об'єднує 15 центральних депозитарiїв в 14 країнах Євразiї. Головна мета АЦДЄ - надати майданчик для обмiну думками та пропозицiями щодо розвитку i вдосконалення депозитарної дiяльностi, створенню єдиного "депозитарного простору", входженню центральних депозитарiїв - учасникiв Асоцiацiї в загальносвiтову систему розрахункiв за правочинами щодо цiнних паперiв. ПАТ "НДУ" є членом АЦДЄ з 2004 року. Адреса АЦДЄ: м. Москва, вул. Спартаковская, буд. 12, 105066, Росiйська Федерацiя. 3. Асоцiацiя нацiональних агентств з кодифiкацiї цiнних паперiв (ANNA). 10041, м. Нью Йорк, вул. Уотер Стрiт, 55, поверх 45, США. ANNA - це глобальна асоцiацiя нацiональних агентств з кодифiкацiї цiнних паперiв, яких об'єднує спiльна мета. Метою ANNA є забезпечення надiйних i достовiрних засобiв iдентифiкацiї та опису цiнних паперiв, якi можуть використовуватись всiма країнами та їх ринками. ПАТ "НДУ" є членом АNNA з 1999 р.

Протягом 2018 року ПАТ "НДУ" не проводив спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходили.

Облiкова полiтика ПАТ "НДУ" базується на чинному законодавствi України, Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi, Мiжнародних стандартах бухгалтерського облiку та рiшеннях керiвництва ПАТ "НДУ". Облiкова полiтика є iнструментом, що впливає як на форми та методи ведення облiку, так i на фiнансовi результати роботи ПАТ "НДУ" та є основою для складання фiнансової, податкової та iншої звiтностi. Взаємозалiк Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, а в звiтi про фiнансовий стан вiдображається згорнутий залишок, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк вiдображених у звiтi про фiнансовий стан сум та має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та погасити зобов'язання одночасно. Таке право на згортання (а) не повинне ставитися у залежнiсть вiд майбутнiх подiй, i (б) повинне мати юридичну силу у всiх наступних обставинах: (I) в ходi звичайної дiяльностi, (II) у разi невиконання зобов'язань (дефолту) та (III) у разi неплатоспроможностi або банкрутства. Доходи i витрати не згортаються у звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи, за виключенням тих випадкiв, коли це вимагається або дозволяється МСФЗ або вiдповiдним тлумаченням, при цьому такi випадки окремо розкриваються в облiковiй полiтицi Товариства. При облiку передачi фiнансового активу, яка не веде до припинення визнання такого активу, Товариство не згортає переданий актив та пов'язане з ним зобов'язання. Визнання доходу Товариство визнає дохiд у наслiдок передачi обiцяних товарiв або послуг клiєнтам у сумi, що вiдображає компенсацiю, на яку пiдприємство очiкує мати право в обмiн на цi товари або послуги. Товариство застосовує МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" до договорiв з клiєнтами, за умови що клiєнт - це сторона, яка уклала з товариством договiр про отримання товарiв чи послуг, якi є результатом звичайної дiяльностi товариства в обмiн на компенсацiю. Доходи Товариства вiд надання послуг в якостi Центрального депозитарiя складаються з доходiв, отриманих у вiдповiдностi з дiючими тарифами Центрального депозитарiя. Товариство визнає дохiд вiд договорiв з клiєнтами тiльки тодi, коли виконуються всi наведенi нижче критерiї: - сторони договору схвалили договiр (письмово, усно чи у вiдповiдностi з iншою звичайною практикою) i готовi виконувати свої зобов'язання; - Товариство може визначити права кожної сторони вiдносно товарiв або послуг, якi будуть передаватися - Товариство може визначити умови оплати за товари або послуги, якi будуть передаватися; - договiр має комерцiйну сутнiсть (тобто очiкується, що ризик, час або величина майбутнiх грошових потокiв товариства змiняться внаслiдок договору); та - цiлком ймовiрно, що Товариство отримає компенсацiю, на яку воно має право в обмiн на товари або послуги, якi будуть переданi клiєнту. Якщо договiр з клiєнтом не вiдповiдає цим критерiям, а Товариство отримує вiд клiєнта компенсацiю, товариство визнає отриману компенсацiю як дохiд тiльки тодi, коли вiдбувається будь-яка з таких подiй: - Товариство не має невиконаних зобов'язань щодо передачi товарiв або послуг клiєнтовi i практично вся отримана компенсацiя не пiдлягає поверненню; або - договiр був розiрваний i отримана вiд клiєнта компенсацiя не пiдлягає поверненню. Дохiд визнається в момент, коли кожне зобов'язання за договором виконано. Дохiд визнається миттєво, крiм випадкiв, коли одночасно виконуються такi умови: - клiєнт отримує i споживає вигоди вiд результатiв роботи виконавця вiдповiдно до виконаних робiт; - результати роботи виконавця створюють або покращують актив, контрольований замовником; - актив, створюваний у процесi виконання робiт, не може бути використаний виконавцем з iншою метою; - виконавець має право на оплату виконаної на поточну дату частки робiт. Визнання iнших доходiв Проценти визнаються у тому звiтному перiодi, до якого вони належать, та розраховуються, виходячи з бази їх нарахування та строку користування вiдповiдними активами. Отриманi Товариством дивiденди визнаються у разi встановлення прав на отримання платежу. Умовою визнання процентiв є iмовiрнiсть отримання Товариством економiчної вигоди, а дивiдендiв - достовiрно оцiнений дохiд. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби та нематерiальнi активи вiдображаються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопиченого збитку вiд знецiнення, у разi необхiдностi. Вартiсть включає в себе будь-якi витрати, безпосередньо пов'язанi з придбанням активу, доставкою, монтажем i введенням в експлуатацiю зазначених активiв. Вартiсть нематерiальних активiв власної розробки включає в себе вартiсть матерiалiв i прямих витрат працi, а також будь-якi iншi витрати, безпосередньо пов'язанi з приведенням активiв в робочий стан для використання їх за призначенням. Витрати на дослiдження, що проводяться з метою отримання нових технiчних знань, визнаються в звiтi про прибутки i збитки по мiрi їх виникнення. Витрати на дiяльнiсть в областi розробки програмного забезпечення капiталiзуються, коли виконуються наступнi критерiї: o технiчно можливо завершити роботу таким чином, що актив буде доступний для використання або продажу, o Товариство має намiр завершити актив для використання або продажу, o Товариство матиме можливiсть використовувати цей актив пiсля його завершення, o актив буде корисним i, як очiкується, генерувати майбутнi економiчнi вигоди для Товариства, o Товариство має достатнi ресурси для завершення розробки та використання активу, i o Товариство може надiйно оцiнити витрати, пов'язанi з такими активами в процесi розробки. Усi нематерiальнi активи Товариства мають кiнцевий термiн використання i включають переважно програмне забезпечення та лiцензiї на право користування програмними продуктами. Активи амортизуються з дати введення в експлуатацiю. Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв вiдображається у звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд прямолiнiйним методом рiвними частинами протягом розрахункового термiну корисного використання активу або основного компонента. Залишковi значення та строки корисного використання активiв переглядається щорiчно, i змiнюються по мiрi необхiдностi. Знос розраховується протягом наступних строкiв корисного використання активiв: Будiвлi та iнша нерухомiсть розраховується прямолiнiйним методом, строк використання 10-20 рокiв; Меблi та обладнання розраховується прямолiнiйним методом, строк використання 4 роки; Iншi необоротнi матерiальнi активи розраховується прмолiнiйним методом, строк використання вiд 2-х до 12 рокiв; Транспортнi засоби розраховуються прямолiнiйним методом, строк використання 5 рокiв. Програмне забезпечення розраховується примолiйний методом, строк використання вiд 2-х до 10 рокiв. Лiцензiї - протягом дiї лiцензiї Витрати на полiпшення об'єктiв основних засобiв та нематерiальних активiв, що призводять до збiльшення первiсно очiкуваних вигiд вiд їх використання, збiльшують первiсну або переоцiнену вартiсть цих об'єктiв. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв визнаються в перiодi їх здiйснення в складi витрат Товариства. Припинення визнання об'єктiв основних засобiв та нематерiальних активiв вiдбувається пiсля вибуття вiдповiдного активу або у випадку, якщо бiльше не очiкується отримання майбутнiх економiчних вигiд вiд продовження використання цього активу. Результат вiд реалiзацiї основних засобiв, який розраховується як рiзниця мiж сумою отриманих коштiв i балансовою вартiстю активiв, визнається у звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи. На кiнець кожного звiтного перiоду Товариство виявляє наявнiсть ознак знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв. Якщо такi ознаки iснують, Товариство оцiнює вартiсть вiдшкодування, яка визначається як найбiльша з двох величин: справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж активу та цiнностi його використання. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування; збиток вiд знецiнення вiдображається в прибутках або збитках за рiк. Збиток вiд знецiнення активу, визнаний у минулi звiтнi перiоди, вiдновлюється (за необхiднiстю), якщо вiдбулася змiна облiкових оцiнок, використаних при визначеннi цiнностi вiд використання активу або його справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж. Збиток вiд знецiнення вiдновлюється тiльки до рiвня балансової вартостi активу, яка б не перевищувала балансову вартiсть, визначену, за вирахуванням зносу або амортизацiї, у разi, якщо збиток вiд знецiнення не був визнаний. Нематерiальнi активи, якi ще не доступнi для використання, перевiряються на предмет знецiнення не рiдше разу на рiк, навiть якщо немає жодних ознак знецiнення; при цьому також оцiнюється їх вiдновлювальна вартiсть. Договори оренди Договiр оренди, в якому значна частина ризикiв i вигiд, пов'язаних з правом власностi, залишається у орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi за договорами операцiйної оренди та будь-якi отриманi пiльги по орендi визнаються в звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи рiвними частинами протягом термiну оренди. Витрати на утримання персоналу Виплати працiвникам - це всi форми компенсацiї, що їх надає Товариство в обмiн на послуги, наданi працiвниками, або при звiльненнi. Короткостроковi виплати працiвникам - це виплати працiвникам (окрiм виплат при звiльненнi працiвникiв), що, як очiкується, будуть сплаченi у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення рiчного звiтного перiоду, у якому працiвники надають вiдповiднi послуги. Виплати по закiнченнi трудової дiяльностi - це виплати працiвникам (окрiм виплат при звiльненнi та короткострокових виплат працiвникам), якi пiдлягають сплатi пiсля закiнчення трудової дiяльностi. Iншi довгостроковi виплати працiвникам - це виплати працiвникам (окрiм виплат по закiнченню трудової дiяльностi та виплат при звiльненнi), якi не пiдлягають сплатi в повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому працiвники надають вiдповiднi послуги. Виплати при звiльненнi - це виплати працiвникам, якi пiдлягають сплатi в результатi: а) рiшення товариства звiльнити працiвника до встановленої дати виходу на пенсiю, або б) рiшення працiвника погодитися на добровiльне звiльнення в обмiн на такi виплати. Короткостроковi виплати працiвникам включають вказанi далi статтi, якщо очiкується, що вони будуть погашенi у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення рiчного звiтного перiоду, у якому працiвники надають вiдповiднi послуги: а) заробiтна плата та внески на соцiальне забезпечення; б) оплачувана щорiчна вiдпустка та оплачувана вiдпустка у зв'язку з хворобою; в) участь у премiюваннi; г) негрошовi пiльги (такi як медичне обслуговування, надання житла, автомобiлiв та таке iнше) для теперiшнiх працiвникiв. Конкретнi розмiри зазначених короткострокових виплат Товариство визначає виходячи з дiючих внутрiшнiх документiв, Колективного договору, трудових контрактiв (угод). Товариство оцiнює очiкувану вартiсть накопичувальних виплат перiодiв вiдсутностi у виглядi додаткової суми, яку Товариство очiкує виплатити в результатi невикористаного права, накопиченого на кiнець звiтного перiоду. Зобов'язання оцiнюється за сумою додаткових платежiв, якi виникатимуть виключно через накопичення виплат. Товариство визнає очiкуванi витрати, пов'язанi з премiюванням тодi i лише тодi, коли можна достовiрно оцiнити це зобов'язання. Теперiшнє зобов'язання iснує тодi i лише тодi, коли у Товариства немає реальної альтернативи, крiм здiйснення платежiв. Податок на прибуток Податок на прибуток вiдображається у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до вимог законодавства України, чинного або по сутi чинного на кiнець звiтного перiоду. Витрати (вiдшкодування) з податку на прибуток включають поточний i вiдстрочений податки i визнаються в прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не повиннi бути вiдображенi в складi iншого сукупного доходу або безпосередньо в капiталi в зв'язку з тим, що вiдносяться до операцiй, що вiдображаються також в складi iншого сукупного доходу або безпосередньо в капiталi в тому ж або в будь-якому iншому звiтному перiодi. Поточний податок представляє собою суму, яка, як очiкується, буде сплачена податковим органам (вiдшкодована за рахунок податкових органiв) щодо оподаткованого прибутку або збитку за поточний та попереднi перiоди. Оподатковуванi прибутки або збитки розраховуються на пiдставi бухгалтерських оцiнок, якщо фiнансова звiтнiсть ухвалюється до моменту подання вiдповiдних податкових декларацiй. Податки, крiм податку на прибуток, вiдображаються в складi операцiйних витрат. Вiдстрочений податок на прибуток - це податок, який, як очiкується, повинен бути сплачений або вiдшкодований за рiзницями мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань у фiнансовiй звiтностi та вiдповiдною податковою базою, яка використовується при розрахунках оподатковуваного прибутку та облiковується за методом балансових зобов'язань. Вiдстроченi податковi зобов'язання, як правило, визнаються по вiдношенню до всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, а вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням ймовiрностi отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути реалiзованi тимчасовi рiзницi, якi вiдносяться на витрати. Такi активи i зобов'язання не визнаються, якщо тимчасовi рiзницi виникають внаслiдок первiсного визнання iнших активiв та зобов'язань у рамках операцiї, яка не впливає на розмiр податкового чи бухгалтерського прибутку. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну звiтну дату та зменшується у тiй мiрi, в якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, якого буде достатньо для повного або часткового вiдшкодування такого активу. Вiдстрочений податок визнається в звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи, крiм тих випадкiв коли вiн пов'язаний зi статтями, якi безпосередньо вiдносяться до статей капiталу, при цьому вiдстрочений податок також визнається у складi капiталу. Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання з податку на прибуток взаємно залiковуються та вiдображаються згорнуто в звiтi про фiнансовий стан, коли: - Товариство має юридично закрiплене право погасити поточнi податковi активи з податку на прибуток за рахунок поточних податкових зобов'язань; та - вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання з податку на прибуток вiдносяться до податку на прибуток, який стягується одним i тим самим податковим органом з одного i того самого податкового суб'єкта. Податок на додану вартiсть Податок на додану вартiсть, нараховується на виручку вiд реалiзацiї операцiй з надання послуг, якi не є депозитарною дiяльнiстю, пiдлягає сплатi до бюджету на бiльш ранню з двох дат: (а) дату зарахування коштiв вiд клiєнтiв на банкiвський рахунок Товариства як оплата товарiв/послуг що пiдлягають постачанню або (б) дату постачання товарiв або послуг клiєнтам. ПДВ, сплачений при придбаннi товарiв i послуг, зазвичай пiдлягає вiдшкодуванню шляхом залiку проти ПДВ, нарахованого з виручки вiд реалiзацiї, пiсля реєстрацiї в Єдиному реєстрi податкових накладних продавця. Податковi органи дозволяють розрахунки по ПДВ на нетто-основi. ПДВ до сплати та ПДВ до вiдшкодування розкривається в звiтi про фiнансовий стан у згорнутому виглядi в складi активiв або зобов'язань. Вiдповiдно до п. 196.1.1 Податкового Кодексу України, операцiї з депозитарної дiяльностi не є об'єктом оподаткування податком на додану вартiсть. При створеннi резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi за послугами з депозитарної дiяльностi, збиток вiд знецiнення вiдображається на повну суму заборгованостi. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi iнструменти - основнi визначення та оцiнки. Фiнансовий актив - це будь-який актив, що є: - грошовими коштами; - iнструментом власного капiталу iншого суб'єкта господарювання; - контрактним правом отримувати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив, або обмiнювати фiнансовi iнструменти з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно сприятливими; - контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними акцiями (частками). Фiнансове зобов'язання - це будь-яке зобов'язання, що є: - контрактним зобов'язанням надавати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив iншому суб'єктовi господарювання чи обмiнювати фiнансовi активи або фiнансовi зобов'язання з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно несприятливими для Товариства; - контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними iнструментами капiталу Товариства. Iнструмент капiталу - це будь-який контракт, який засвiдчує залишкову частку в активах Товариства пiсля вирахування його зобов'язань. Фiнансовi актив (за винятком торговельної дебiторської заборгованостi) та фiнансовi зобов'язання первiсно визнаються за їх справедливою вартiстю плюс (для фiнансових активiв) мiнус (для фiнансових зобов'язань) витрати на операцiю, що прямо вiдносяться на придбання фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання у разi якщо придбавається фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання за справедливою вартiстю iз вiдображенням змiн через прибуток або збиток. При первiсному визнаннi Товариство оцiнює торговельну дебiторську заборгованiсть за цiною операцiї, якщо торговельна дебiторська заборгованiсть не мiстить значного компоненту фiнансування. Товариство може застосувати практичний прийом, який не передбачає обов'язкового коригування обiцяної суми компенсацiї з метою урахування iстотного компонента фiнансування, якщо товариство очiкує, на момент укладення договору, що перiод мiж часом, коли Товариство передає обiцяний товар або послугу клiєнтовi, та часом, коли клiєнт платить за такий товар або послугу, становитиме не бiльше одного року. Товариство оцiнює резерв пiд збитки в розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї для торговельної дебiторської заборгованостi. Порядок нарахування резерву визначено окремим положенням. Товариство визначає фiнансовий актив що є iнвестицiєю в цiннi папери строк погашення яких менше за 1 рiк з моменту придбання як такий, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. Облiк фiнансових зобов'язань. Вiдповiдно до 4.2 МСФЗ 9 фiнансовi зобов'язання подiляються на: - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку; - iншi. До фiнансових зобов'язань, оцiнених за амортизованою собiвартiстю, вiдносяться фiнансовi зобов'язання, що утримуються до погашення. При первiсному визнаннi фiнансових зобов'язань, оцiнених за амортизованою собiвартiстю, iз суми їх справедливої вартостi вираховуються прямi витрати, пов'язанi з виникненням таких фiнансових зобов'язань. Фiнансове зобов'язання, оцiнене за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку, - це фiнансове зобов'язання, яке задовольняє одну з таких умов: - воно вiдповiдає визначенню "утримуване для торгiвлi"; - пiсля первiсного визнання воно призначається суб'єктом господарювання як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку вiдповiдно до параграфа 4.2.2 або 4.3.5 МСФЗ 9; - воно призначено або пiсля первiсного визнання, або у подальшому як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдповiдно до 6.7.1 МСФЗ 9. Змiна справедливої вартостi фiнансового зобов'язання, що здiйснюється внаслiдок змiни базової ставки вiдсотка, товарної цiни, валютного курсу або iндексу цiн чи ставок, якi спостерiгаються на ринку, визнаються вiдповiдними доходами чи витратами i вiдображаються у Звiтi про прибутки i збитки за поточний рiк. Знецiнення. Знецiнення фiнансових iнструментiв базується на передумовi, що Товариство очiкує можливi втрати вiд фiнансового iнструменту. Оцiнка очiкуваної суми знецiнення має вiдображати об'єктивну та ймовiрну, зважену суму, що визначається шляхом визначення дiапазону можливих втрат з урахуванням вартостi грошей у часi. Товариство визнає на кожну звiтну дату змiну розмiру очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi в прибутку або збитку. Товариство оцiнює резерв пiд збитки за торговельною дебiторською заборгованiстю вiдповiдно до внутрiшнього положення. Розрахунок резерву здiйснюється залежно вiд строкiв облiку дебiторської заборгованостi на балансi, за заборгованiстю що не була закрита протягом строку, передбаченого умовами договору. Розмiр резерву розраховується за вiдсотками резервування вiд дебiторської заборгованостi залежно вiд групи ризику. Свiдченням того, що кориснiсть фiнансового активу або групи активiв зменшується, є такi ознаки: - значнi фiнансовi труднощi емiтента або боржника; - порушення контракту, яке призводить до невиконання зобов'язань чи прострочування платежiв вiдсоткiв або основної суми; - надання позикодавцем (з економiчних чи юридичних причин, пов'язаних iз фiнансовими труднощами позичальника) пiльгових умов, якi позикодавець не розглядав би за iнших умов; - можливiсть оголошення банкрутства позичальника або iншої фiнансової реорганiзацiї; - зникнення активного ринку для цього фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв; - суттєве зниження попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв вiд групи фiнансових активiв. За наявностi свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, суму збитку оцiнюють як рiзницю мiж балансовою вартiстю активу i теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка фiнансового активу. Балансова вартiсть активу зменшується прямо або iз застосуванням рахунка резервiв. Сума збитку визнається у Звiтi про прибутки i збитки. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення пов'язане з полiпшенням фiнансового становища боржника, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується (або прямо, або коригуючи рахунок резервiв). Сторнування не повинне призводити до такої балансової вартостi фiнансового активу, яка перевищує суму, що її мала б амортизована собiвартiсть у разi невизнання зменшення корисностi на дату сторнування. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. Припинення визнання. Визнання фiнансового активу припиняється тодi, коли: - закiнчується строк дiї контрактних прав на отримання грошових потокiв вiд фiнансового активу; - суб'єкт передає фiнансовий актив i ця передача вiдповiдає критерiям для припинення визнання. Критерiї для припинення визнання: - суб'єктом господарювання передаються переважно всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом; - суб'єкт господарювання втратив контроль над фiнансовим активом. Чи зберiг суб'єкт господарювання контроль за переданим активом, залежить вiд здатностi сторони, якiй передається актив, продати його. Якщо сторона, якiй передають актив, має практичну можливiсть продати актив повнiстю непов'язанiй третiй сторонi i спроможна здiйснити цю можливiсть односторонньо i без необхiдностi висувати додатковi обмеження щодо передачi, то суб'єкт господарювання не зберiг контроль. У всiх iнших випадках контроль суб'єктом господарювання збережено. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з грошових коштiв Товариства на рахунках в банках до запитання та лiквiдних iнвестицiй, що мають початковий термiн погашення не бiльше трьох мiсяцiв. Кошти клiєнтiв в розрахунках пiдлягають сплатi за розпорядженнями клiєнтiв. Проте, сума пiдлягає сплатi в межах вiдносно короткого перiоду часу, i тому обмежена вiд використання в звичайних операцiях Товариства. Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою вартiстю. У 2018 роцi представлення грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв вiдповiдає наданiй iнформацiї за 2017 рiк; кошти, якi належать клiєнтам, виключено зi звiту про рух грошових коштiв Товариства, що забезпечує бiльш достовiрне представлення даних для користувачiв фiнансової звiтностi. Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги являє собою непохiднi фiнансовi активи з встановленими або визначеними виплатами, якi не котируються на активному ринку i включає заборгованiсть покупцiв i замовникiв, як правило, термiном 30 днiв. Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги вiдображається за справедливою вартiстю пiд час первiсного визнання i облiковується в подальшому за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Короткострокова дебiторська заборгованiсть з невизначеною процентною ставкою вiдображається за первiсною вартiстю тодi, коли ефект дисконтування є несуттєвим. Вiдшкодування дебiторської заборгованостi оцiнюється на кожну звiтну дату, при цьому за необхiднiстю формується резерв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi, який вираховується з балансової вартостi активу, якщо актив не вважається повнiстю вiдшкодовуваним. Будь-якi змiни в розмiрi резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi вiдображаються в складi витрат на формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення в звiтi про прибутки та збитки та iншi сукупнi доходи. Класифiкацiя дебiторської заборгованостi, формування резерву пiд її знецiнення, а також спосiб її вiдображення в бухгалтерському облiку Товариства не змiнюють умов договорiв мiж Товариством та покупцями та замовниками, в тому числi, не змiнюють права Товариства щодо отримання в повному обсязi основної суми боргу, штрафiв та пенi за порушення клiєнтами умов договору. У випадку неможливостi стягнення дебiторської заборгованостi, вона списується Товариством за рахунок сформованого резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi. Наступне вiдшкодування покупцями i замовниками дебiторської заборгованостi, яка в минулому була списана за рахунок резерву, вiдображається як зменшення витрат на її знецiнення в тому перiодi, в якому ця заборгованiсть була сплачена. Знецiнення фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою собiвартiстю. Збитки вiд знецiнення визнаються у прибутках та збитках пiд час їх виникнення в результатi однiєї чи бiльше подiй ("подiй, якi призводять до збитку"), що мали мiсце пiсля початкового визнання фiнансового активу та впливають на величину та строки розрахункових грошових потокiв грошових коштiв, якi можна оцiнити iз остатнiм ступенем надiйностi. Якщо у Товариства вiдсутнi об'єктивнi докази знецiнення для iндивiдуально оцiненого фiнансового активу (незалежно вiд його суттєвостi), цей актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику та оцiнюється у сукупностi з ними на предмет знецiнення. Основними факторами, якi Товариство приймає до уваги при розглядi питання щодо знецiнення фiнансового активу, є його прострочений статус та можливiсть реалiзацiї забезпечення, в разi його наявностi. Нижче наведенi iншi основнi критерiї, на пiдставi яких визначається наявнiсть об'єктивних ознак збитку вiд знецiнення: - прострочення будь-якого чергового платежу, при цьому несвоєчасна сплата не пояснюється затримкою в роботi розрахункових систем; - контрагент перебуває у станi значної фiнансової скрути, що пiдтверджується фiнансовою iнформацiєю щодо контрагента, яка є в розпорядженнi Товариства; - контрагент розглядає можливiсть оголошення банкрутства або фiнансової реорганiзацiї; - iснує негативна змiна платiжного стану контрагента, зумовлена змiнами нацiональних або мiсцевих економiчних умов, що мають вплив на контрагента. У 2017 роцi керiвництво затвердило Положення по роботi з дебiторською заборгованiстю клiєнтiв ПАТ "НДУ" де конкретизувало пiдхiд до облiкових оцiнок щодо резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi за послуги. В 2017 роцi та в 2018 роцi облiковi оцiнки щодо резерву пiд знецiнення заборгованостi за послуги ?рунтувались на застосуваннi ставок резервування вiдповiдно до строкiв виникнення сум дебiторської заборгованостi, якi зазначенi в Положеннi по роботi з дебiторською заборгованiстю клiєнтiв. Кредиторська заборгованiсть за послуги Кредиторська заборгованiсть нараховується за фактом виконання контрагентом його договiрних зобов'язань i облiковується при первiсному визнаннi за справедливою вартiстю, а в подальшому - за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Короткострокова кредиторська заборгованiсть з невизначеною процентною ставкою вiдображається за первiсною вартiстю угоди тодi, коли ефект дисконтування є несуттєвим. Товариство списує фiнансовi зобов'язання, коли договiрнi зобов'язання погашенi, скасованi або закiнчилися. Акцiонерний капiтал Простi акцiї вiдображаються як капiтал. Додатковi витрати, якi безпосередньо стосуються випуску нових акцiй, вiдображаються у складi капiталу як зменшення (за вирахуванням податкiв) суми, отриманої вiд випуску. Сума перевищення справедливої вартостi отриманих коштiв над номiнальною вартiстю випущених акцiй вiдображається в капiталi як емiсiйний дохiд. Прибуток на акцiю Прибуток на акцiю визначається шляхом дiлення прибутку або збитку, призначених власникам акцiй Товариства, на середньозважену кiлькiсть акцiй, якi приймають участь у розподiлi прибутку i перебували в обiгу протягом звiтного року. Дивiденди Дивiденди вiдображаються як зобов'язання та вираховуються з суми капiталу в тому перiодi, в якому вони були оголошенi та ухваленi. Iнформацiя щодо дивiдендiв, оголошених пiсля звiтної дати, але до дати затвердження фiнансової звiтностi, вiдображається у примiтцi "Подiї пiсля закiнчення звiтного перiоду". Резерви за iншими зобов'язаннями i платежами Резерви за iншими зобов'язаннями i платежами - це зобов'язання нефiнансового характеру з невизначеним строком виконання або сумою. Вони нараховуються, якщо Товариство внаслiдок певної подiї в минулому має наявнi зобов'язання, врегулювання яких з бiльшим ступенем ймовiрностi потребуватиме вибуття ресурсiв, якi включають економiчнi вигоди, а також якщо величину зобов'язання можливо визначити в грошовому вимiрюваннi iз достатнiм ступенем надiйностi.

ПАТ "НДУ" є Центральним депозитарiєм, який забезпечує формування та функцiонування системи депозитарного облiку цiнних паперiв. Центральний депозитарiй веде депозитарний облiк всiх емiсiйних цiнних паперiв, крiм тих, облiк яких веде Нацiональний банк України вiдповiдно до компетенцiї, визначеної цим Законом. Станом на 31.12.2018 року в Українi iснує тiльки один Центральний депозитарiй цiнних паперiв - ПАТ "НДУ". Виключна компетенцiя Центрального депозитарiю визначена Законом України "Про депозитарну систему України". Центральний депозитарiй у порядку, встановленому НКЦПФР, вiдповiдно до отриманих депозитарних активiв провадить дiяльнiсть з депозитарного облiку та обслуговування обiгу цiнних паперiв, розмiщених в Українi та за її межами, та корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах клiєнтiв вiдповiдно до компетенцiї щодо облiку цiнних паперiв, встановленої чинним законодавством. Клiєнтами Центрального депозитарiю є емiтенти, Нацiональний банк України, депозитарнi установи, депозитарiй-кореспондент, особа, яка здiйснює клiрингову дiяльнiсть. У 2018 роцi ПАТ "НДУ" визнало дохiд у сумi 68 616 мiльйона грн., з яких 63 903 мiльйона гривень - це дохiд вiд здiйснення депозитарної дiльностi. Доходи ПАТ "НДУ" вiд здiйснення депозитарної дiяльностi, а саме: послуги депозитарним установам, послуги емiтентам, формування та надання реєстру / перелiку / довiдки та iншi послуги. Доходи ПАТ "НДУ" вiд надання послуг в якостi Центрального депозитарiю складаються з доходiв, отримуваних у вiдповiдностi з дiючими тарифами Центрального депозитарi. Є залежнiсть вiд сезонних змiн. Товариство здiйснює свою дiяльнiсть щодо забезпечення формування та функцiонування системи депозитарного облiку цiнних паперiв, та в подальшому здiйснюватиме розвиток депозитарної системи України. Одна iз ключових складових управлiння i розвитку Центрального депозитарiю є управлiння ризиками, оскiльки ефективне управлiння усiма ризиками є необхiдним для захисту iнтересiв не тiльки Центрального депозитарiю, але й iнших учасникiв депозитарної системи України. Управлiння ризиками покликана забезпечити безперервнiсть та надiйнiсть функцiонування Центрального депозитарiю пiд час досягнення ним поставлених задач. З цiєю метою в Центральному депозитарiї застосовується комплексний пiдхiд до виявлення, оцiнки, мiнiмiзацiї та контролю ризикiв. З метою побудови ефективної системи управлiння ризиками в Центральному депозитарiї реалiзована багаторiвнева структура управлiння ризиками, яка включає в себе Наглядову раду, виконавчий орган, Ризик комiтет, працiвника вiдповiдального за реалiзацiю функцiй системи управлiння ризиками, а також спiвробiтникiв органiзацiї. Наглядова рада та Правлiння Центрального депозитарiю формують корпоративну культуру, засновану на надiйному управлiннi ризиками на всiх рiвнях органiзацiї. Наглядова рада встановлює ключовi принципи управлiння ризиками, а також контролює ефективне застосування цих принципiв на всiх рiвнях прийняття рiшень. В структуру управлiння ризиками ПАТ "НДУ" входить Ризик - комiтет, що вiдповiдає за реалiзацiю вiдповiдної полiтики та монiторинг ефективностi засобiв контролю для забезпечення досягнення цiлей дiяльностi. Засiдання Ризик-комiтету проводяться не рiдше одного разу на квартал на регулярнiй основi, при необхiдностi вони можуть проводитися i частiше, у 2018 роцi вiдбулось 6 (шiсть) таких засiдань. До складу Ризик-комiтету входять ключовi керiвники, а також працiвник, вiдповiдальний за реалiзацiю функцiй системи управлiння ризиками. Проводиться пiдготовка звiтiв про ризики, якi потiм подаються на засiданнi Правлiння. Пiсля цього iнформацiя про ризики передається на обговорення в Наглядову Раду. Серед основних ризикiв, якi притаманнi дiяльностi Центрального депозитарiю є операцiйнi та стратегiчнi ризики. Станом на кiнець 2018 року ПАТ "НДУ" своєчасно iдентифiковано ризики та розроблено заходи щодо зниження таких ризикiв. Одним iз ключових напрямкiв та перспектив у дiяльностi Товариства є автоматизацiя бiзнес-процесiв депозитарiю, побудова якiсно нового рiвня у принципах взаємодiї з клiєнтами та впровадження нових послуг через модернiзацiю програмно-технiчного комплексу з депозитарного обслуговування ПАТ "НДУ", пiдвищення рiвня захисту iнформацiйних систем. Впровадження нового програмно-технiчного комплексу з депозитарного обслуговування. Також планується продовження дiяльностi щодо розвитку законодавства з метою розширення функцiональних можливостей ПАТ "НДУ", впровадження електронного документообiгу з учасниками фондового ринку та державними органами, створення нових фiнансових iнструментiв. Перспективним напрямком дiяльностi товариства є консолiдацiя депозитарного облiку всiх емiсiйних цiнних паперiв в Центральному депозитарiї цiнних паперiв, розширення перелiку фiнансових iнструментiв, якi можуть обслуговуватись в системi депозитарного облiку. Товариство постiйно працює у напрямку запровадження нових сервiсiв для клiєнтiв.

За останнi 5 рокiв оновлено парк автотранспортних засобiв: у зв'язку з недоцiльнiстю подальшої експлуатацiї списано з балансу шляхом продажу 8 автотранспортних засобiв та придбано 4 автотранспортi засоби. Крiм цього, за останнi 5 рокiв придбано обладнання для побудови, створено структуровано кабельну систему, систему контролю доступу, систему електроживлення, куплено дизель-генератор. У 2017 роцi на пiдставi наданої Правлiнням ПАТ "НДУ" iнформацiї щодо обгрунтування iнвестицiї в програмно-технiчний комплекс з депозитарного обслуговування та з урахуванням рiшення Правлiння ПАТ "НДУ" вiд 21.11.2017 року (Протокол №28), Наглядовою радою ПАТ "НДУ" у IV кварталi 2017 р. було прийнято рiшення про надання згоди на вчинення ПАТ "НДУ" значних правочинiв щодо придбання програмно-технiчного комплексу з депозитарного обслуговування, цiна яких не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв ПАТ "НДУ" за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства, - укладення з компанiєю Percival Software Limited (org.no: 02093734, мiсцезнаходження: 288 Bishopsgate, London EC2M 4QP, United Kingdom) (далi - Компанiя): 1.1. Early Start Agreement (Угоди щодо пiдготовчих проектних робiт до укладання Основного договору поставки програмного забезпечення DEPEND та рiшення для обмiну повiдомленнями HUBBLE (далi - "Програмне забезпечення")), цiна якої не повинна перевищувати 60 000 (шiстдесят тисяч) доларiв США (без урахування податкiв та зборiв). 1.2. Main Delivery Agreement (Основний договiр поставки Програмного забезпечення, що передбачає, у тому числi, придбання безстрокової лiцензiї), цiна якого не повинна перевищувати 950 000 (дев'ятсот п'ятдесят тисяч) доларiв США (без урахування податкiв та зборiв). У поточному роцi, 31.05.2018 р. мiж ПАТ "НДУ" та Percival Software Limited пiдписано Основний договiр поставки програмного забезпечення з депозитарного обслуговування DEPEND та рiшення для обмiну повiдомленнями HUBBLE.

На балансi "НДУ" станом на 31.12.18 облiковуються основнi засоби за балансовою вартiстю 11 185 тис. грн. Всi основнi засоби знаходяться за юридичною адресою ПАТ "НДУ", крiм ЦОД якi розташованi за укладеними договорами на вул. Куренiвськiй та В. Василькiвськiй. Знос розраховується прямолiнiйним методом протягом наступних строкiв корисного використання активiв: Будiвлi та iнша нерухомiсть - 10-20 рокiв Меблi та обладнання - 4 роки Iншi необоротнi матерiальнi активи - вiд 2-х до 12 рокiв Транспортнi засоби - 5 рокiв. Умови використання основних засобiв вiдповiдають данним технiчної документацiї вiдповiдних об'єктiв. Ступiнь зносу - 80%; ступiнь використання основних засобiв - 100%.Змiни балансової вартостi обумовленi тим, що протягом року придбано/створено систему електроживлення 960 тис. грн., систему контролю доступу 390 тис. грн, структуровану кабельну систему 565 тис. грн, придбано iншої технiки на 558 тис. грн., списано з балансу шляхом продажу основнi засоби у зв'язку з недоцiльнiстю подальшої експлуатацiї за балансовою вартiстю 8 тис. грн.; iншi змiни пов'язанi з нарахуванням амортизацiї. Обмеження щодо використання майна вiдсутнi. Станом на кiнець дня 31 грудня 2018 у складi основних засобiв вiдсутнi: - основнi засоби, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; - основнi засоби та нематерiальнi активи, оформленi у заставу; - основнi засоби, що тимчасово не використовуються (знаходяться на консервацiї, реконструкцiї тощо) - окрiм тих, що розкритi нижче; - основнi засоби, вилученi з експлуатацiї на продаж; У складi основних засобiв облiковуються об'єкти, якi були переданi на баланс Товариства Мiнiстерством оборони України на пiдставi вiдповiдного розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України. Справедлива вартiсть об'єктiв була визнана в капiталi в 2004 та 2005 роках. В 2014 роцi, оскiльки активи знаходились на територiї Автономної Республiки Крим та фактичний контроль над активами було втрачено у зв'язку iз тимчасовою окупацiєю, керiвництво прийняло рiшення визнати знецiнення цих об'єктiв в суммi 21 676 тис. грн. Балансова вартiсть цих об'єктiв за вирахуванням накопиченої амортизацiї та знецiнення дорiвнює нулю станом на 31 грудня 2017 року та 31 грудня 2018 року . Станом на 31.12.2018 року у Товариства є два договори оренди примiщень, та один договiр суборенди, в яких воно виступає у ролi орендаря / суборендаря. У якостi орендодавця контракти вiдсутнi. Оренднi / суборенднi вiдносини стосуються бiльшою частиною господарських примiщень. У 2018 роцi Наглядовою радою прийнято рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, стосовно укладення з Публiчним акцiонерним товариством "Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках" (код за ЄДРПОУ - 35917889) (далi - ПАТ "Розрахунковий центр") строком на 35 мiсяцiв договору найму (оренди) примiщення за адресою: м. Київ, вул. Тропiнiна 5-в, загальною площею 1 368,90 (одна тисяча триста шiстдесят вiсiм цiлих дев'ять десятих) квадратних метрiв та на вчинення правочину щодо якого є заiнтересованiсть щодо укладення з ПАТ "Розрахунковий центр" строком на 35 мiсяцiв договору найму (оренди) примiщення за адресою: м. Київ, вул. Тропiнiна 7-г, загальною площею 50,7 (п'ятдесят цiлих сiм десятих) квадратних метри. Договiр оренди, в якому значна частина ризикiв i вигiд, пов'язаних з правом власностi, залишається у орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi за договорами операцiйної оренди та будь-якi отриманi пiльги по орендi визнаються в звiтi про прибутки i збитки та iншi сукупнi доходи рiвними частинами протягом термiну оренди.

Нестабiльнiсть полiтичної та економiчної ситуацiї, що розпочалася наприкiнцi 2013 року та призвела до погiршення стану у фiнансовому секторi, волатильностi фiнансових ринкiв, нелiквiдностi ринкiв капiталу, пiдвищення темпiв iнфляцiї тривала i у 2018 роцi, хоча й була менш вираженою порiвняно з попереднiми роками. Темп iнфляцiї в Українi в 2018 роцi становив 9,8%, проти 13,7% у 2017 роцi; зростання реального ВВП у 2018 роцi становило 3,4%, проти 2,5% в 2017 роцi. У 2018 роцi гривня укрiпилась. У 2018 роцi Нацiональний банк України продовжував пом'якшувати монетарну полiтику шляхом лiбералiзацiї валютного регулювання. Послаблення тимчасових антикризових обмежень стало можливим як завдяки тривалiй сприятливiй ситуацiї на валютному ринку, так i з огляду на вiдносну збалансованiсть iнфляцiйних ризикiв. Цi кроки Нацiонального банку України сприятимуть покращенню iнвестицiйного клiмату. Проте конфлiкт на окремих територiях схiдної України, що розпочався навеснi 2014 року, триває. Вiдносини мiж Україною та Росiйською Федерацiєю залишаються напруженими. В перспективi вплив на дiяльнiсть емiтента матиме новий закон "Про депозитарну систему України" (проект щодо реформи iнфраструктури ринку капiталу), робота над розробкою якого триває. Впровадження нового закону сприятиме iмплементацiї мiжнародних стандартiв у роботi професiйних учасникiв депозитарної системи, створить необхiдну законодавчу базу для розширення їх функцiональних можливостей. Окрiм того, вплив на корпоративне управлiння в ПАТ "НДУ" матиме iмплементацiя концепцiї корпоративного управлiння в професiйних учасниках фондового ринку.

Фiнансування дiяльностi ПАТ "НДУ" здiйснюється за рахунок власних коштiв. ПАТ "НДУ" достатньо забезпечений власними коштами, має достатньо капiталу для поточних потреб. З метою покращення лiквiдностi окрiм розмiщення тимчасово вiльних коштiв на депозитних рахунках в банкiвських установах, ПАТ "НДУ" iнвестує в облiгацiї внутрiшньої державної позики, що забезпечує отримання додаткового прибутку. Обсяг робочого капiталу забезпечує поточнi виробничi потреби ПАТ "НДУ".

Станом на 31.12.18 ПАТ "НДУ" укладено договори на розмiщення коштiв в банкiвських установах з метою отримання вiдсоткового доходу. Загальна сума коштiв на депозитних рахунках - 43 411 тис. грн., очiкуваний дохiд - 719 тис. грн.

Стратегiя подальшої дiяльностi ПАТ "НДУ": 1. Модернiзований та єдиний центральний депозитарiй в Українi в 2019 роцi. 2. Беззбиткова дiяльнiсть Нацiонального депозитарiю України; 3. Стати центром компетенцiї при розробцi законодавства по модернiзацiї iнфраструктури фондового ринку та розширення функцiональних можливостей.

Протягом 2018 року ПАТ "НДУ" велась робота щодо оновлення та вдосконалення прикладного програмного комплексу та iнформацiйної iнфраструктури ПАТ "НДУ" у вiдповiдностi до змiн законодавста. Зокрема, реалiзовано наступнi послуги через web-сервiс "Кабiнет клiєнта": - подання розпорядження та отримання реєстру/перелiку власникiв цiнних паперiв; - подання розпорядження та отримання рiзних видiв iнформацiйних довiдок: - щодо наявностi (вiдсутностi) державної частки у статутному капiталi товариства; - про акцiонерiв, якi є власниками 10 i бiльше вiдсоткiв вiд статутного капiталу емiтента; - про акцiонерiв-нерезидентiв; - про акцiонерiв-юридичних осiб та загальної кiлькостi акцiонерiв-фiзичних осiб; - про укладання договору про обслуговування випускiв цiнних паперiв мiж емiтентом i Центральним депозитарiєм цiнних паперiв. - депонування тимчасового глобального сертифiката та глобального сертифiката; - надання актiв виконаних робiт; - подання адмiнiстративних даних та iнформацiї учасниками фондового ринку до НКЦПФР; - доступ до рахункiв, якi знаходяться в управлiннi. В рамках реалiзацiї проекту проводиться постiйна робота щодо розширення функцiоналу web-сервiса "Кабiнет клiєнта". Крiм цього, була перепроектована i реалiзована нова архiтектура iнфраструктури з урахуванням нового мiсця розташування офiсу i впровадження проекту Depend.

ПАТ "НДУ" достатньо забезпечене власним капiталом, має достатню платоспроможнiсть та фiнансвоу стiйкiсть, що вказує про можливiсть подальшого розвитку ПАТ "НДУ". ПАТ "НДУ" забезпечено власними грошовими коштами в достатнiй мiрi, вiдсоток активiв, яких припадає на грошовi кошти складає 43 % вiд всiх активiв ПАТ "НДУ". За рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року, загальний сукупний дохiд Товариства склав 5 583 тисяч гривень, що менше результата дiяльностi у 2017 роцi (7 422 тисячi гривень). Зменшення загального сукупного доходу в 2018 роцi було значною мiрою викликано витратами, пов'язаними з ремонтом iншого орендованого примiщення. Змiна орендованого примiщення в подальшому дозволить Товариству скоротити витрати на оренду. Розмiр статутного капiталу ПАТ "НДУ" вiдповiдає установчим документам та вимогам законодавства. Всi короткостроковi зобов'язання ПАТ "НДУ" повнiстю покриваються високолiквiдними активами, якi представленi грошовими коштами та їх еквiвалентами. Протягом 2018 року пруденцiйнi нормативи ПАТ "НДУ" не вiдхилялися вiд нормативних значень, встановлених Положенням щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 01.10.2015 р. № 1597. Прiоритетним та важливим напрямком дiяльностi ПАТ "НДУ" у 2018 роцi стала реалiзацiя проекту щодо впровадження нового програмно-технiчного комплексу з Центрального депозитарiю цiнних паперiв, який розпочато у 2017 роцi. Нова IT-платформа покликана ввести в українську практику депозитарного облiку технологiї, якi використовуються на розвинених європейських ринках цiнних паперiв, побудувати якiсно новий рiвень принципiв взаємодiї з клiєнтами. Модернiзоване, стабiльне та захищене програмне забезпечення Центрального депозитарiю цiнних паперiв є запорукою пiдвищення довiри iнвесторiв до фондового ринку України в цiлому. 31.05.2018 року мiж ПАТ "НДУ" та Percival Software Limited пiдписано Основний договiр поставки програмного забезпечення з депозитарного обслуговування DEPEND та рiшення для обмiну повiдомленнями HUBBLE. В рамках реалiзацiї проекту проводяться роботи за напрямками IТ iнфраструктура, мiграцiя даних, тестування, пiдготовка внутрiшнiх документiв Центрального депозитарiю цiнних паперiв та законодавчої бази. Заплановано початок промислового використання нового програмного-технiчного комплексу на 05 серпня 2019 року.