ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЦЕНТРАЛЬНА ЗБАГАЧУВАЛЬНА ФАБРИКА "ДЗЕРЖИНСЬКА"

ПАТ "ЦЗФ "Дзержинська" знаходиться за адресою : 85205 Донецька обл, м. Дзержинськ, вул. Ленiна, буд.11 ( м.Торецьк, вул.. Iсторична,11). Пiдприємство складається з: - цеху головного виробництва; - цеху збагачення; - ремонтно-механiчних майстерень; - складiв; - електроцеху; - транспортного цеху; - адмiнiстрацiї; - будiвельного цеху. До невиробничої сфери належить, медпункт. Фабрика має безперервний цикл виробництва. Товариство не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв. Протягом звiтного перiоду змiн в органiзацiйнiй структурi вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв не вiдбувалось.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 2 особи. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 1 особи. Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 4 особи. Фонд оплати працi за 2020рiк - 121,5 тис. грн. Фонду оплати працi за 2019 рiк - 362,4 тис. грн. Фонд оплати працi за 2020 рiк змешився вiдносно попереднього року на 240,9 тис.грн. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента: в 2020 роцi на пiдприємствi проводились навчання працiвникiв з технiки безпеки спецiалiстами фабрики, iнших заходiв в 2020 роцi не здiйснювалось. Провiднi фахiвцi беруть участь у семiнарах.

Товариство не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Товариство не здiйснює спiльну дiяльнiсть.

В звiтному перiодi пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не було.

Основнi положення облiкової полiтики згiдно Наказу № 18 вiд 29.12.2015 р.: Основнi засоби. Основнi засоби оцiнюються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Вартiсть придбання включає витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання активу. Вартiсть активiв, створених за рахунок власних коштiв, включає вартiсть матерiалiв, заробiтну плату основних працiвникiв та iншi витрати, що безпосередньо вiдносяться до приведення активу у робочий стан для його цiльового використання, витрати на демонтаж та перевезення, витрати на вiдновлення земель, на яких цi активи були розмiщенi, капiталiзованi витрати на позики стосовно активiв, що вiдповiдають певним критерiям. Придбане програмне забезпечення, яке є невiд'ємною частиною функцiональностi вiдповiдного обладнання, капiталiзується у складi вартостi цього обладнання. Якщо компоненти одиницi основних засобiв мають рiзнi строки корисного використання, такi компоненти облiковуються як окремi одиницi (значнi компоненти) основних засобiв. Прибутки та збитки вiд вибуття одиницi основних засобiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень вiд вибуття з балансовою вартiстю основних засобiв i визнаються у прибутку або збитку на нетто-основi. Витрати на замiну компоненту одиницi основних засобiв визнаються у складi балансової вартостi цiєї одиницi, якщо iснує вiрогiднiсть отримання Пiдприємством економiчних вигод вiд цього компонента у майбутньому, та якщо його вартiсть може бути достовiрно оцiнена. При цьому вiдбувається припинення визнання балансової вартостi замiненого компонента. Витрати на повсякденне обслуговування основних засобiв визнаються витратами у тому перiодi, в якому вони були понесенi. Знос. Знос нараховується на вартiсть, що амортизується, яка є вартiстю придбання активу, або на iншу вартiсть, що використовується замiсть вартостi придбання, за вирахуванням лiквiдацiйної вартостi. Знос визнається за прямолiнiйним методом протягом оцiнених строкiв корисного використання кожного компонента одиницi основних засобiв, оскiльки це найбiльш точно вiдображає очiкуване використання майбутнiх економiчних вигод, притаманних цьому активу. Оцiненi строки корисного використання основних засобiв у поточному та порiвняльному перiодах є такими: Строки корисного використання в роках Будiвлi та споруди вiд 12 до 85 Машини та обладнання вiд 5 до 25 Транспортнi засоби вiд 8 до 20 Прилади та iнвентар вiд 5 до 10 Незавершене будiвництво представлено об'єктами, якi перебувають в процесi будiвництва та вiдображається в облiку за сумою фактичних витрат. Ця вартiсть включає вартiсть придбання об'єкту, витрати на будiвництво та iншi прямi витрати. Незавершене будiвництво не пiдлягає амортизацiї до моменту завершення будiвництва та приведення його у стан, в якому можлива його експлуатацiя. Аванси, виданi постачальникам, за основнi засоби, включаються до складу основних засобiв. Орендованi активи. Оренда, за умовами якої Пiдприємство приймає практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням активами, класифiкується як фiнансова оренда. При первiсному визнаннi орендований актив оцiнюється за сумою, що дорiвнює меншiй з двох вартостей - за справедливою вартiстю або за приведеною вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Пiсля первiсного визнання актив облiковується згiдно з облiковою полiтикою, що застосовується до цього активу. Iнша оренда є операцiйною орендою, i орендованi активи не визнаються у звiтi про фiнансовий стан пiдприємства. Запаси. Запаси представляють собою матерiали, напiвфабрикати, комплектуючi засоби, паливо, запаснi частини, якi використовуються у виробничому процесi. При первiсному визнаннi запаси оцiнюються за фактичними витратами на придбання. Пiсля первiсного визнання запаси вiдображаються за фактичною вартiстю. При вiдпустцi запасiв у виробництво i iншому вибуттi їх оцiнка проводиться за методом ФIФО. Запаси, якi використовуються при будiвництвi та вводi в експлуатацiю основних засобiв, капiталiзуються у складi первiсної вартостi вiдповiдного активу. Вартiсть запасiв, якi використовуються на технiчне обслуговування та ремонт обладнання, списуються на операцiйнi витрати в тому перiодi, в якому витрати були проведенi, та включаються до складу витрат на ремонт та обслуговування. Фiнансовi iнструменти Непохiднi фiнансовi iнструменти включають дебiторську заборгованiсть за товари, роботи i послуги та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти та їх еквiваленти, позики, а також кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги та iншу кредиторську заборгованiсть. Кредити та дебiторська заборгованiсть Кредити та дебiторська заборгованiсть представляють собою фiнансову заборгованiсть, яка створюється Пiдприємством шляхом надання грошей, товарiв чи послуг безпосередньо боржниковi, крiм тiєї дебiторської заборгованостi, яка створена з намiром продажу вiдразу або протягом короткого термiну або, яка котирується на вiдкритому ринку. Кредити та дебiторська заборгованiсть в основному складаються з торгової та iншої дебiторської заборгованостi. Вони включаються до складу поточних оборотних активiв, за винятком тих, за якими термiн погашення бiльше 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Такi класифiкуються як необоротнi активи. Всi iншi фiнансовi активи класифiкуються як доступнi для продажу. Первiсна оцiнка фiнансових iнструментiв. Первiсне визнання кредитiв та дебiторської заборгованостi вiдбувається на дату їх виникнення. Первiсне визнання всiх iнших фiнансових активiв вiдбувається на дату здiйснення угоди, коли Пiдприємство стає стороною договору, що стосується цього iнструменту. Фiнансовi активи та зобов'язання Пiдприємства пiд час первiсного визнання оцiнюються за їхньою справедливою вартiстю плюс витрати, пов'язанi з угодою. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi пiд час первiсного визнання є цiна угоди. Прибуток або збиток враховується пiд час первiсного визнання лише у тому випадку, коли мiж справедливою вартiстю та цiною угоди виникає рiзниця, яка може бути пiдтверджена iншими спостережуваними в цей час на ринку угодами з аналогiчним фiнансовим iнструментом або ж оцiнюючим методом, у якому в якостi вхiдних змiнних використовуються виключно фактичнi даннi ринкiв. Подальша оцiнка фiнансових iнструментiв. Пiсля первiсного визнання фiнансовi зобов'язання, дебiторська заборгованiсть Пiдприємства облiковуються за амортизованою вартiстю. Амортизована вартiсть визначається з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки та, для фiнансових активiв, вона визначається за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Дисконти, включаючи суми витрат на проведення операцiї, включаються до балансової вартостi вiдповiдного iнструмента та амортизуються з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки iнструменту. Резерв пiд знецiнення кредитiв та дебiторської заборгованостi створюється при наявностi об'єктивних свiдчень того, що Пiдприємство не зможе зiбрати всi належнi суми у попередньо зазначенi строки. Сума резерву являє собою рiзницю мiж балансовою вартiстю активу та поточною вартiстю передбачуваних майбутнiх грошових потокiв. Сума резерву вiдображається в звiтi про сукупний прибуток. Припинення визнання фiнансових активiв. Пiдприємство припиняє визнавати фiнансовi активи коли: - а) активи погашенi або права на грошовi потоки вiд активiв, минули, або - б) Пiдприємство передало фактично всi ризики i вигоди вiд володiння активами, або - в) Пiдприємство не передавало та не зберiгало фактично всi ризики i вигоди вiд володiння активами, але не зберегло контроль. Контроль зберiгається, якщо контрагент не має практичної можливостi продати актив в повному обсязi непов'язанiй третiй сторонi без додаткових обмежень на продаж. Фiнансовi активи i фiнансовi зобов`язання залiковуються i чиста сума подається у звiтi про фiнансовий стан тiльки тодi, коли Пiдприємство має юридичне право на взаємозалiк сум i має намiр або провести розрахунки на нетто-основi, або одночасно реалiзувати актив i погасити зобов`язання. Дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть - це фiнансовi активи з фiксованими платежами або з платежами, якi можуть бути визначенi, що не мають котирування на активному ринку. Первiсне визнання таких активiв здiйснюється на дату їх виникнення за справедливою вартiстю плюс будь-якi витрати, що прямо вiдносяться на здiйснення операцiй. Пiсля первiсного визнання дебiторська заборгованiсть оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву на її знецiнення. Резерв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi створюється у випадках, коли iснують об'єктивнi свiдчення того, що Пiдприємство не зможе отримати заборгованiсть вiдповiдно з її первiсними умовами. Ознаками того, що дебiторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю знецiнена, є суттєвi фiнансовi труднощi контрагента, вiрогiднiсть його банкрутства або реорганiзацiї, несплата або прострочення платежу. На пiдставi аналiзу дебiторської заборгованостi за продукцiю, роботи, послуги Товариство проводить нарахування резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi на кожну звiтну дату. При розрахунку резерву вiдносно дебiторської заборгованостi, використовуються два пiдходи, в залежностi вiд розмiру заборгованостi: - iндивiдуальний пiдхiд - суттєвi суми заборгованостi покупцiв на звiтну дату, аналiзуються окремо i, при необхiдностi, резерв нараховується iндивiдуально для кожного такого боргу. Iндивiдуальний пiдхiд застосовується також за рiшенням менеджменту для заборгованостi з меншими сумами, якщо iдентифiкацiя статусу такої заборгованостi не тягне iстотних витрат ресурсiв Пiдприємства. Сума резерву розраховується як рiзниця мiж балансовою вартiстю дебiторської заборгованостi та розрахунковими майбутнiми грошовими потоками (включаючи суми, якi можуть бути отриманi вiд виконання гарантiй та реалiзацiї застави), дисконтованих з використанням вiдсоткової ставки в момент виникнення заборгованостi. - груповий пiдхiд - всi iншi заборгованостi групуються, i оборотнiсть заборгованостi аналiзується по групi в цiлому, а не по кожнiй iндивiдуальнiй заборгованостi окремо. На пiдставi оборотностi будь-якої групи сумнiвної дебiторської заборгованостi i ставки вiдсотка, яка використовується при однотипних операцiях, нараховується резерв сумнiвних боргiв для групи в цiлому. Балансова вартiсть активу зменшується за рахунок вiдповiдного резерву, а сума збитку визнається у складi фiнансового результату. Коли дебiторська заборгованiсть вiд основної дiяльностi стає безповоротною, вона списується за рахунок резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi вiд основної дiяльностi. Повернення ранiше списаних сум вiдноситься на фiнансовий результат. Аванси виданi. Аванси виданi вiдображаються за первiсною вартiстю за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Аванси виданi вiдносяться до категорiї довгострокових, коли товари або послуги, за якi вони сплаченi, будуть отриманi через рiк або пiзнiше, або коли вони вiдносяться до активу, який пiсля первiсного визнання буде вiднесений до категорiї необоротних активiв. Аванси виданi за придбання активiв переносяться на балансову вартiсть активу, коли Пiдприємство отримало контроль над ним та вiрогiдно отримання Пiдприємством майбутнiх економiчних вигiд, зв`язаних з цим активом. Iншi аванси виданi списуються при отриманнi товарiв та послуг, до яких вони вiдносяться. Якщо є свiдчення того, що активи, товари чи послуги, до яких вiдноситься попередня оплата, не будуть отриманi, балансова вартiсть авансiв виданих зменшується, а вiдповiдний збиток вiд знецiнення вiдноситься на фiнансовий результат. Грошi та їх еквiваленти. Грошовi кошти та їх еквiваленти включають залишки грошових коштiв у касi та депозити на вимогу з первiсними термiнами виплати до трьох мiсяцiв. Банкiвськi овердрафти, якi виплачуються на вимогу i є складовою частиною управлiння грошовими коштами Пiдприємства, включаються до складу грошових коштiв та їх еквiвалентiв у звiтi про рух грошових коштiв. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть. Заборгованiсть за основною дiяльнiстю нараховується по факту виконання контрагентом своїх договiрних зобов'язань i оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Податок на додану вартiсть (<ПДВ>). В Українi ПДВ стягується за двома ставками: 20% вiд продажiв та iмпорту товарiв в межах країни, робiт та послуг i 0% вiд експорту товарiв i надання робiт або послуг, якi будуть використовуватися за межами України. Податковi зобов'язання з ПДВ платникiв податку дорiвнює загальнiй сумi ПДВ зiбраного протягом звiтного перiоду, i виникають на бiльш ранню дату - дату вiдвантаження товару клiєнту або дату отримання оплати вiд замовника. Податковий кредит з ПДВ це сума, яку платник податку має право на залiк своїх податкових зобов'язань з ПДВ у звiтному перiодi. Права на податковий кредит з ПДВ виникають коли податкова накладна отримана, та яка видається на бiльш ранню дату - дату оплати постачальнику або дату отримання товарiв. ПДВ, що вiдноситься до купiвлi-продажу, вiдображаються в звiтi про фiнансовий стан на валовiй основi та розкриваються окремо в якостi активiв та зобов'язань. При створенi резерву пiд зниження вартостi дебiторської заборгованостi, збитки вiд знецiнення вiдображаються на всю суму заборгованостi, включаючи ПДВ. Аванси отриманi. Аванси отриманi враховуються за вартiстю фактично отриманих коштiв. Умовнi активи i зобов'язання. Умовнi активи не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються, коли надходження економiчних вигод є ймовiрним. Умовнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, коли цiлком iмовiрно, що вiдтiк економiчних ресурсiв буде потрiбен для погашення зобов'язання та сума зобов'язання може бути достовiрно оцiнена. Умовнi зобов'язання розкриваються, якщо iмовiрнiсть вiдтоку ресурсiв є малоймовiрною. Визнання виручки. Виручка вiд продажу товарiв визнається на момент переходу ризикiв i вигод, зв'язаних з правом власностi на товари, зазвичай в момент вiдвантаження товарiв. Якщо Пiдприємство бере на себе обов'язок доставити товари до певного мiсця, виручка визнається на момент передачi товарiв покупцевi в пунктi призначення. Реалiзацiя послуг та виконаних робiт визнається в тому облiковому перiодi, в якому данi послуги були наданi, виходячи зi ступеня завершеностi конкретної операцiї, що оцiнюється пропорцiйно частинi фактично наданих послуг у загальному обсязi послуг, якi повиннi бути наданi за договором. Виручка вiдображається за вирахуванням ПДВ. Величина виручки визначається за справедливою вартiстю винагороди, отриманої або яка пiдлягає отриманню. Визнання витрат. Витрати облiковуються за методом нарахування. Собiвартiсть реалiзованих послуг включає в себе закупiвельну цiну сировини, матерiалiв, заробiтну плату з нарахуваннями, амортизацiю основних засобiв, отриманi послуги, вартiсть енергоносiїв та iншi вiдповiднi витрати. Виплати працiвникам. Програма пенсiйного забезпечення. Пiдприємство бере участь в загальнообов'язковiй державнiй програмi пенсiйного забезпечення, яка передбачає дострокове пенсiйне забезпечення для спiвробiтникiв, що працюють на робочих мiсцях з небезпечними та тяжкими умовами працi. За вимогами законодавства України Пiдприємство зобов'язано частково фiнансувати виплати пiльгових пенсiй своїм спiвробiтникам. Вiдшкодування пiльгових пенсiй здiйснюється Пiдприємством щомiсячно до досягнення встановленого законодавством пенсiйного вiку. Пiдприємство здiйснює обов'язковий єдиний соцiальний внесок щодо своїх спiвробiтникiв. Внесок розраховується як вiдсоток вiд поточних брутто-зарплат та вiдносяться на витрати по мiрi їх виникнення. Фiнансовi доходи i витрати. Фiнансовi доходи включають в себе доходи вiд фiнансових вкладень, доходи вiд продажу наявних для продажу фiнансових активiв. Вiдсотковий дохiд визнається у Звiтi про фiнансовi результати (звiтi про сукупний прибуток), з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки. Фiнансовi витрати включають витрати на дострокове погашення кредитiв, вiдсотковi доходи вiд фiнансових вкладень, витрати вiд надання фiнансових iнструментiв. Податок на прибуток. Податок на прибуток вiдображається у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до вимог законодавства, якi дiють або по сутi вступили в силу на кiнець звiтного перiоду. Витрати з податку на прибуток включають поточний та вiдстрочений податки i визнаються у прибутку або збитку за рiк, якщо тiльки вони не повиннi бути вiдображенi в складi iншого сукупного доходу або капiталу у зв'язку з тим, що вiдносяться до операцiй, що вiдбиваються також у складi iншого сукупного доходу або капiталу в тому ж або в якомусь iншому звiтному перiодi. Поточний податок представляє собою суму, яку передбачається сплатити або вiдшкодувати з бюджету щодо оподатковуваного прибутку або збитку за поточний та попереднi перiоди. Податки, вiдмiннi вiд податку на прибуток, вiдображаються у складi операцiйних витрат. Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань в частинi перенесеного на майбутнi перiоди податкового збитку i тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю у фiнансовiй звiтностi. Вiдповiдно до виняткiв, iснуючих для первiсного визнання, вiдстроченi податки не визнаються стосовно тимчасових рiзниць, що виникають при первiсному визнаннi активу або зобов'язання за операцiями, не пов'язаним з об'єднаннями бiзнесу, якщо такi не впливають нi на бухгалтерський, нi на оподатковуваний прибуток. Балансова величина вiдстроченого податку розраховується за податковими ставками, якi дiють або по сутi вступили в силу на кiнець звiтного перiоду та застосування яких очiкується в перiод сторнування тимчасових рiзниць або використання перенесених на майбутнi перiоди податкових збиткiв. Вiдстроченi податковi активи можуть бути зарахованi проти вiдстрочених податкових зобов'язань Пiдприємства. Вiдстроченi податковi активи щодо тимчасових рiзниць i перенесенi на майбутнi перiоди визнаються лише в тому випадку, коли iснує висока ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, яка може бути зменшена на суму таких вiдрахувань. Звiтнiсть за сегментами. Формат звiтностi за сегментами вiдповiдає формату внутрiшньої звiтностi, яка надається керiвництву для прийняття операцiйних рiшень. Операцiйним сегментом визначений компонент Пiдприємства: - який здiйснює господарську дiяльнiсть, вiд якої отримується доход та у зв`язку з ними виникають витрати; - операцiйнi результати якого регулярно розглядаються виконавчим органом для прийняття рiшень по видiленню ресурсiв та оцiнки його дiяльностi; - вiдносно якого фiнансова iнформацiя є доступною. Пiдприємство визначило сегментами такi компоненти, чиї доходи, активи перевищують 10% вiд загальних показникiв всiх сегментiв дiяльностi та якi окремо розкриваються у фiнансовiй звiтностi. Прибуток на акцiю Пiдприємство надає данi про чистий i скоригований чистий прибуток на одну акцiю щодо своїх простих акцiй. Чистий прибуток на акцiю розраховується шляхом дiлення прибутку або збитку, що вiдноситься до власникiв простих акцiй Пiдприємства, на середньозважену кiлькiсть простих акцiй в обiгу протягом перiоду. Скоригований чистий прибуток на акцiю визначається шляхом коригування прибутку або збитку, що вiдноситься до власникiв простих акцiй, та середньозваженої кiлькостi простих акцiй в обiгу з урахуванням впливу всiх потенцiйних простих акцiй з розводнюючим ефектом.

Головним видом дiяльностi пiдприємства є переробка кам'яного вугiлля для коксохiмiчної i енергетичної промисловостi. У 2020 р. пiдприємство не здiйснювало переробку вугiлля. За звiтний рiк не надходило доходiв вiд основного вида дiяльностi, обсягiв виробництва не було, середньореалiзацiйна цiна вiдсутня, сума виручки вiдсутня, експорт не здiйснювався. Переробка кам'яного вугiлля для коксохiмiчної i енергетичної промисловостi є перспективним видом дiяльностi. Залежностi вiд сезонних змiн немає. Оскiльки в звiтному перiодi фабрика не здiйснювала дiяльностi за основним видом, iнформацiя про основнi ринки збуту та основних клiєнтiв, канали збуту й методи продажу вiдсутня. Фабрика працює на давальницькiй сировинi. Тому ринки збуту залежать вiд постачальника рядового вугiлля. Для заохочення постачальника сировини, пiдприємство повинно випускати високоякiсну готову продукцiю, яка напряму залежить вiд якостi поступаючої сировини, досконалого технiчного обладнання та модернiзацiї технiчного процесу переробки. Випускаючи концентрат для виготовлення коксу, фабрика може виробляти i енергетичний концентрат, що робить її конкурентоспроможним на ринку переробки рядового вугiлля. Специфiка виробництва вимагає постiйного оновлювання механiзмiв та обладнання, але скрутне фiнансове становище ускладнює вирiшення цього питання. Головною проблемою фабрики є недопостачання сировини. У районi розташування ЦЗФ знаходяться 4 подiбних пiдприємства, якi є конкурентами. Якiсть готової продукцiї, тобто технологiчнi характеристики концентрату залежать вiд належного технiчного стану машин та обладнання, якостi матерiалiв i сировини та досвiдченостi персоналу. Залучити до себе постачальника сировини можливо декiлька способами, головнi з яких це цiна переробки та якiсть готової продукцiї. Основнi ризики в дiяльностi Товариства: - ризик надмiрного виробництва конкурентами, - ризик перевищення кошторису витрат, - ризик, пов`язаний зi змiною державних правил та зростання податкiв, - полiтична ситуацiя в країнi, - фiнансово-економiчнi; - екологiчнi. Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану емiтента полягають в: - значному ступенi конкуренцiї. В умовах зростаючої конкуренцiї. Товариству може не вистачити ресурсiв для збiльшення своєї частки на ринку, що негативно позначиться на його операцiях та прибутках; - нерентабельнiсть - збитки за звiтний перiод склали 62 тис.грн., iснує вiрогiднiсть їх подальшого зростання у наступному перiодi та в майбутньому; - нестача ресурсiв - швидкий розвиток бiзнесу може виснажити управлiнськi та оперативнi ресурси, перед емiтентом можуть виникнути проблеми з отриманням за прийнятну цiну якiсної сировини чи комплектуючих, потрiбних для оперативної дiяльностi емiтента; - нестабiльнiсть фiнансово-господарського стану - емiтент мае високий коефiцiент спiввiдношення позикового до власного капiталу має проблеми з нестачею грошових коштiв, необхiдних для погашення боргiв; - проблеми з залученням коштiв для розширення дiяльностi; - неякiсне технологiчне обладнання - нездатнiсть емiтента встигати за розвитком - впровадженням сучасних технологiй, важливих для його дiяльностi. Крiм того, Товариство має полiтичнi та макроекономiчнi ризики: - податкове навантаження - високi податки та вимоги податкових органiв, що призводить до зростання податкових платежiв, штрафiв i пенi; - полiтична нестабiльнiсть; - зниження темпiв економiчного розвитку; - зростання iнфляцiї та зниження впевненостi споживачiв у майбутньому тощо. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв: - оновлення матерiально-технiчної бази та рухомого складу за рахунок придбання нових машин та обладнання; - пошук платоспроможних замовникiв для збiльшення обертання активiв. Джерела сировини, їх доступнiсть, динамiка цiн. На цiнову полiтику Товариства впливає економiчний та полiтичний устрiй Держави в цiлому, подорожчання сировини та матерiалiв, енергоносiїв, зростання мiнiмальної заробiтної плати та загального iндексу iнфляцiї. Основними постачальниками ТМЦ ПАТ "ЦЗФ "Дзержинська" є (кiлькiсть постачальникiв - 5): ТОВ "Донiнтервугiлля" (постачання вугiлля пенсiонерiв), ТОВ "Донмехтранс" (температурна зйомка породного вiдвалу), ДП "Донецький ЕТЦ" (технiчний огляд технологiчного транспорту), Часовоярське Регiональне Виробниче Управлiння КП "Компаниiя "Вода Донбасу"(послуги з подачi технiчної води), "ТОВ НПП Экос" (обстеження мiсця зберiгання вiдходiв). Особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв: газузь, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент зазнала суттєвого впливу вiд воєнних дiй в зонi ООС, частина пiдприємств галузi опинились на непiдконтрольних територiях. Незважаючи на перспективнiсть галузi, велика кiлькiсть пiдприємств знаходяться у нестабiльному фiнансовому станi через вiдсутнiсть необхiної пiдтримки з боку держави та фiнансування з боку власникiв. Iнформацiя про новi технологiї та товари в галузi у фабрики вiдсутня. Перспективнi плани розвитку емiтента не визначено оскiльки рiчнi збори емiтента, якi мають затверджувати напрямки дiяльностi емiтента, щороку скликаються, але не вiдбуваються за вiдсутнiстю кворуму.

На протязi перiоду, що аналiзується, найбiльшу питому вагу в активах товариства мали основнi засоби, запаси та дебiторська заборгованiсть. В 2016 - 2020 р. придбання основних засобiв не було. В 2016 -2020 р. вибуття основних засобiв не було. За перiод 2016 р. списання дебiторської заборгованостi не було. В 2017 р. вiдбулося списання дебiторської заборгованостi у суммi 10,6 тис.грн (Донецька залiзниця Ясинуватське ТЕХПД). За перiод 2018 р. списання дебiторської заборгованостi не було В перiод 2019 р. вiдбулося списання дебiторської заборгованостi у суммi 10,6 тис.грн (ТОВ "Енергоiмпекс" зберiгання майна). В перiод 2020 р. вiдбулося списання дебiторської заборгованостi у суммi 0,8 тис.грн (ТОВ "Енергоiмпекс" оренда майна). Будь-яких значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з його господарською дiяльнiстю, емiтент не планує.

Основнi засоби оцiнюються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Вартiсть придбання включає витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання активу. Вартiсть активiв, створених за рахунок власних коштiв, включає вартiсть матерiалiв, заробiтну плату основних працiвникiв та iншi витрати, що безпосередньо вiдносяться до приведення активу у робочий стан для його цiльового використання, витрати на демонтаж та перевезення, витрати на вiдновлення земель, на яких цi активи були розмiщенi, капiталiзованi витрати на позики стосовно активiв, що вiдповiдають певним критерiям. Придбане програмне забезпечення, яке є невiд'ємною частиною функцiональностi вiдповiдного обладнання, капiталiзується у складi вартостi цього обладнання. Якщо компоненти одиницi основних засобiв мають рiзнi строки корисного використання, такi компоненти облiковуються як окремi одиницi (значнi компоненти) основних засобiв. Прибутки та збитки вiд вибуття одиницi основних засобiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень вiд вибуття з балансовою вартiстю основних засобiв i визнаються у прибутку або збитку на нетто-основi. Витрати на замiну компоненту одиницi основних засобiв визнаються у складi балансової вартостi цiєї одиницi, якщо iснує вiрогiднiсть отримання Пiдприємством економiчних вигод вiд цього компонента у майбутньому, та якщо його вартiсть може бути достовiрно оцiнена. При цьому вiдбувається припинення визнання балансової вартостi замiненого компонента. Витрати на повсякденне обслуговування основних засобiв визнаються витратами у тому перiодi, в якому вони були понесенi. Строки корисного використання основних засобiв встановленнi таки: - будинки та споруди вiд 12 до 85 рокiв, - машини та обладнання вiд 5 до 25 рокiв, - транспортнi засоби вiд 8 до 20 рокiв, - iнвентар (меблi) вiд 5 до 10 рокiв, - iншi основнi засоби вiд 7 до 10 рокiв, Основнi засоби розташованi в м. Торецьк на територiї ПАТ "ЦЗФ "Дзержинська". Проектна потужнiсть ПАТ "ЦЗФ "Дзержинська" - 1500 тис. грн. Вид вугiлля - коксiвне вугiлля. Освоєння потужностi (ступiнь використання обладнання ) за 2020р . - 0% . Технологiчне та технiчний стан основних фондiв % зносу - 88,8% Спосiб утримання основних засобiв: На фабрицi всi основнi засоби входять до плану ППР. Проводяться своєчаснi поточнi та капiтальнi ремонти, вiдповiдно плану ППР та схемам цепi апаратiв. Окрiм того кожної змiни - технiчне обслуговування, тобто, догляд, чистка, мастило, дрiбний ремонт. Частина будiвлi їдальнi загальною площею 102,8 м2 передано в оренду ПП Будановiй Л.В. згiдно договору оренди нежитлового примiщення. Основнi засоби переданi в податкову заставу: установка водонагрiвальна iндукцiйна мобiльна - 38,1тис.грн.; електродвигун 2 ВР 280 S 4 - 16,6 тис.грн.; електродвигун 2 ВР 160L 87.5 - 2,6 тис.грн.; електродвигун 2 ВР 280 S 4 - 16,6 тис.грн.; ємнiсть алюмiнiєва - 34,1 тис.грн. скребковий конвеєр - 178,9 тис.грн машина МПЛ-150 - 37,9 тис.грн електродвигун ВАО-315М 315 кВт - 27,2 тис.грн Загальна залишкова вартiсть, основних засобiв, переданих в податкову заставу складає - 352 тис.грн. Через важкий фiнансовий стан, протягом кiлька рокiв пiдприємство не мало змоги в повному обсязi виконувати намiченi екологiчнi заходи. Устаткування i установки, що експлуатуються на пiдприємствах, як правило, морально i фiзично застарiли i не вiдповiдають сучасним екологiчним вимогам. Крiм того, для полiпшення екологiї мiста при iснуючих технологiях, необхiдне виконання природоохоронних заходiв на пiдприємствi у встановленi термiни, правил експлуатацiї газопилоочисного устаткування, його реструктуризацiя. На ПАТ "ЦЗФ "Дзержинська" енергоємне виробництво, робоче обладнання iз зносом у 87,5%. У зв'язку з цим потребує значних капiталовкладень у реконструкцiю. Значних правочинiв щодо основних засобiв емiтента в звiтному перiодi не було. Через важкий фiнансовий стан плани капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi.

Останнi кiлька рокiв добувна галузь в Українi перебуває у складному становищi. Причини очевиднi - складна макроекономiчна ситуацiя в країнi, девальвацiя нацiональної валюти, зниження купiвельної спроможностi, а також введення додаткових законодавчих обмежень. Робота у таких умовах - це виклик для бiзнесу i час для пошуку нових рiшень на шляху досягнення поставлених цiлей. Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень становить 50%.

ПАТ "ЦЗФ "ДЗЕРЖИНСЬКА" здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до свого статуту та чинного законодавства України. Майно пiдприємства складається з основних засобiв, запасiв, дебiторської заборгованостi та iнших активiв. У звiтному роцi виробничої дiяльностi не вiдбувалось, пiдприємство надавало оренднi та iншi послуги. Фiнансування дiяльностi здiйснюється за рахунок власних та залучених коштiв. Бюджетного фiнансування пiдприємство не отримує. Для фiнансування поточних потреб пiдприємство використовує фiнансову допомогу на зворотнiй основi. Станом на 31.12.2020р. поточнi активи Пiдприємства склали 6612 тис. грн., поточнi зобов`язання 51944 тис. грн. Рiзниця мiж поточними активами та поточними зобов`язаннями складає робочий (функцiонуючий) капiтал, або чистi оборотнi активи. Ця величина характеризує частку оборотних активiв, яка сформована за рахунок власного i довгострокового позикового капiталу. На Пiдприємствi величина чистих оборотних активiв має вiд`ємне значення 45332 тис. грн. Це означає, що при такому станi Пiдприємство не може сплачувати поточнi борги тiльки за рахунок оборотних активiв. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi змiнювався таким чином: на 01.01.20. - 0,01; на 31.12.20. - 0,02. Нормативне значення його - 1,0. Протягом звiтного року цей коефiцiєнт змiнився незначно. Такий рiвень лiквiдностi означає неспроможнiсть Пiдприємства отримувати кошти в обсягу, достатньому для покриття всiх необхiдних платежiв у зазначенi термiни.

Станом на 31.12.2020 року невиконаних договорiв на пiдприємствi не має.

Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента не визначена оскiльки рiчнi збори емiтента, якi мають затверджувати напрямки дiяльностi емiтента, щороку скликаються, але не вiдбуваються за вiдсутнiстю кворуму.

На пiдприємствi ПАТ "ЦЗФ "ДЗЕРЖИНСЬКА" протягом 2020 року не проводились заходи з дослiдження, iнновацiйної дiяльностi та розробок.

Головним державним виконавцем Вiддiлу примусового виконання рiшень Управлiння забезпечення примусового виконання рiшень у Донецькiй областi Схiдного мiжрегiонального управлiння Мiнiстерства юстицiї (м. Харкiв) Шмаковим Романом Сергiйовичем, при примусовому виконаннi зведеного виконавчого провадження №48990874 накладено арешт на грошовi кошти, що мiстяться на всiх рахунку(ах) ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЦЕНТРАЛЬНА ЗБАГАЧУВАЛЬНА ФАБРИКА "ДЗЕРЖИНСЬКА" у межах суми звернення стягнення з урахуванням виконавчого збору, витрат виконавчого провадження 2 659 594,30 грн. Справи щодо банкрутства Товариства не порушувались, дiї по економiчному оздоровленню (сануванню) не здiйснювались. Додаткову iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, мiститься на власному веб-сайтi пiдприємства: http://tsof-dz.com.ua.