АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КРИСТАЛБАНК"

Станом на кiнець 2019 року у Банку дiяла органiзацiйна структура, затверджена Рiшенням Наглядової ради (Протокол №69 вiд 18.04.2019), яка складається з наступних ланок: Загальнi збори акцiонерiв; Наглядова рада; Правлiння; Служба внутрiшнього аудиту; Комiтети; Департамент по роботi з непрацюючими активами (Управлiння позасудового супроводження проблемних активiв; Управлiння судового супроводження проблемних активiв); Департамент реструктуризацiї активiв банку (Вiддiл управлiння майновими активами); Департамент бухгалтерського облiку та звiтностi (Управлiння внутрiшньобанкiвських операцiй та податкового облiку (Вiддiл внутрiшньобанкiвських операцiй, Вiддiл податкового облiку), Управлiння звiтностi); Департамент облiку та супроводження операцiй (Вiддiл облiку та супроводження МБО та операцiй з ЦП, Вiддiл операцiйного супроводження, Вiддiл обслуговування платiжних систем, Вiддiл супроводження касових операцiй); Фiнансово-бюджетний департамент; Казначейство (Управлiння мiжбанкiвських операцiй, Вiддiл кореспондентських рахункiв); Управлiння iнвестицiйного бiзнесу (Вiддiл депозитарної дiяльностi (Сектор обслуговування рахункiв в цiнних паперах; Сектор обслуговування активiв iнститутiв спiльного iнвестування), Вiддiл цiнних паперiв); Служба фiнансового монiторингу (Вiдповiдальний працiвник за проведення фiнансового монiторингу - член Правлiння); Управлiння кадрового менеджменту; Юридичний департамент (Управлiння договiрної роботи; Управлiння правового забезпечення активних операцiй банку); Департамент безпеки банку (Управлiння охорони та безпеки, Вiддiл iнкасацiї коштiв та перевезення валютний цiнностей); Управлiння справами; Управлiння маркетингу та реклами; Управлiння методологiї внутрiшнiх документiв; Адмiнiстративно-господарське управлiння (Сектор з охорони працi); Управлiння iнформацiйної безпеки; Служба контролю за дотриманням норм (комплаєнс); Департамент ризик-менеджменту (Управлiння оцiнки ризикiв; Управлiння контролю кредитних ризикiв та забезпечення); Департамент розвитку електронного бiзнесу (Управлiння платiжних карток, Управлiння електронного бiзнесу, Вiддiл пiдтримки клiєнтiв); Департамент iнформацiйних технологiй (Управлiння супроводження банкiвських систем, Управлiння технiчного забезпечення та системного адмiнiстрування, Управлiння розвитку електронного банкiнгу, Управлiння супроводження та технiчної пiдтримки прикладних програм); Департамент супроводження регiональної мережi (Сектор забезпечення роботи вiддiлень); Дирекцiї (Вiддiлення); Центр залучення та обслуговування клiєнтiв (Департамент по роботi з клiєнтами (Управлiння корпоративного бiзнесу, Управлiння роздрiбного бiзнесу, Управлiння по роботi з VIP клiєнтами), Департамент обслуговування клiєнтiв (Операцiйне управлiння, Вiддiл кредитування фiзичних осiб, Управлiння документарних операцiй, Валютне управлiння), Управлiння активних операцiй юридичних осiб, Управлiння методологiї бiзнес процесiв); У порiвняннi з минулим перiодом в органiзацiйнiй структурi вiдбулися наступнi змiни: 1. Вiддiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) перейменовано в Службу контролю за дотриманням норм (комплаєнс). 2. Департамент активно-пасивних операцiй перейменовано в Департаменту обслуговування клiєнтiв. Управлiння активних операцiй (Вiддiл партнерського кредитування) перейменовано в Вiддiл кредитування фiзичних осiб. Управлiння пасивних операцiй спрощено. 3. Управлiння методологiї бiзнес процесiв виведено зi складу Департаменту активно-пасивних операцiй та пiдпорядковано Центру залучення та обслуговування клiєнтiв. 4. В Центр залучення та обслуговування клiєнтiв добавлено Управлiння активних операцiй юридичних осiб та Управлiння методологiї бiзнес процесiв. 5. Створено Операцiйне управлiння, яке входить до складу Департаменту обслуговування клiєнтiв Центру залучення та обслуговування клiєнтiв. 6. Сектор забезпечення роботи вiддiлень виведено зi складу Департамент по роботi з клiєнтами Центру залучення та обслуговування клiєнтiв та пiдпорядковано Департаменту супроводження регiональної мережi. 7. Валютне управлiння виведено зi складу Департамент по роботi з клiєнтами Центру залучення та обслуговування клiєнтiв та пiдпорядковано Департаменту обслуговування клiєнтiв Центру залучення та обслуговування клiєнтiв. 8. Центр по роботi з проблемними активами перейменовано в Департамент по роботi з непрацюючими активами. Департамент пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння. AT "КРИСТАЛБАНК" є мiжрегiональний банк, що присутнiй в 8 регiонах України. Станом на 31.12.2019 року регiональна мережа Банку налiчувала Головний офiс Банку (мiсто Київ, вулиця Кудрявськiй узвiз будинок 2) та 28 вiдокремлених пiдроздiли, а саме: 1) Вiддiлення №1 в м. Київ Київської дирекцiї АТ "КРИСТАЛБАНК" (м. Київ, вулиця Мечникова, будинок 4/1), 2) Криворiзька дирекцiя (Вiддiлення №2) АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Кривий Рiг, вулиця Соборностi, будинок 17), 3) Вiддiлення №3 в м. Київ Київської дирекцiї АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Кудрявський узвiз, будинок 2), 4) Кременчуцька дирекцiя (Вiддiлення №4) АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Кременчук, вулиця Соборна, будинок 23), 5) Пiвденна дирекцiя (Вiддiлення №5) АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Одеса, вулиця Пастера, будинок 52), 6) Херсонська дирекцiя (Вiддiлення №7) АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Херсон, вулиця Старообрядницька, будинок 31), 7) Вiддiлення №8 в м. Київ Київської дирекцiї АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Михайла Омеляновича - Павленка, будинок 4/6), 8) Вiддiлення №9 в м. Київ АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Павла Усенка, будинок 8), 9) Вiддiлення №10 в м. Київ АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Оноре де Бальзака, будинок 7), 10) Вiддiлення №11 в м. Київ АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Павла Усенка, будинок 8), 11) Вiддiлення №12 в м. Київ АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, проспект Лобановського, будинок 17), 12) Вiддiлення № 13 в м. Київ Київської дирекцiї АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Ялтинська, будинок 7), 13) Вiддiлення №15 в м. Чернiвцi АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Чернiвцi, вулиця Руська, будинок 244 "А"), 14) Вiддiлення №17 в м. Запорiжжя АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Запорiжжя, вулиця Незалежної України, будинок 72) 15) Вiддiлення №18 в м. Одеса АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Одеса, вулиця Ланжронiвська, будинок 21), 16) Вiддiлення №19 м. Київ Київської дирекцiї АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ вулиця Михайла Гришка, будинок 8), 17) Вiддiлення №20 в м. Днiпро АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Днiпро, вулиця Титова, будинок 8), 18) Вiддiлення №21 в м. Василькiв АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Василькiв, вулиця Володимирська, будинок 1), 19) Вiддiлення №23 в м. Київ Київської дирекцiї АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця С. Петлюри, будинок 28), 20) Вiддiлення №24 в м. Харкiв АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Харкiв, проспект Науки, будинок 12), 21) Вiддiлення №25 в Київськiй областi, с. Софiївська Борщагiвка АТ "КРИСТАЛБАНК" (Київська область, Києво - Святошинський район, с. Софiївська Борщагiвка, вул. Велика Кiльцева, 110-А, лiт. "О"), 22) Вiддiлення №26 в м. Київ АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Мечникова, будинок 2 "А"), 23) Вiддiлення №27 в м. Київ АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Київ, вулиця Бастiонна, будинок 3/12), 24) Вiддiлення №16 в м. Львiв АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Львiв, вулиця Данила Апостола, будинок 10), 25) Вiддiлення №28 в м. Днiпро АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Днiпро, проспект Пушкiна, будинок 30), 26) Вiддiлення №29 в м. Одеса АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Одеса, вулиця Преображенська, будинок 66), 27) Вiддiлення №30 в м. Днiпро АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Днiпро, вулиця Княгинi Ольги, будинок 19 Б), 28) Вiддiлення №31 в м. Львiв АТ "КРИСТАЛБАНК" (мiсто Львiв, вулиця Iвана Франка, будинок 43)

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу за 2019 рiк становить - 277 особи, середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв - 5 осiб; осiб, якi працюють за сумiсництвом - 11; чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу ( дня, тижня) - 18 осiб. Фонд оплати працi збiльшився у порiвняннi з минулим 2018 роком на 31 830,75 тис. грн. (на 37%) та склав 117 906 тис. грн. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам Емiтента вiдсутня, проте працiвники банку постiйно вдосконалюють свої професiйнi знання, вiдвiдують семiнари та рiзнi навчальнi заходи, якi органiзовують НБУ, НЦПБПУ, НАБУ та iншi компанiї. Також проводяться внутрiшнi навчальнi заходи для працiвникiв Банку в форматi семiнарiв, круглих столiв,тренiнгiв, селекторних нарад.

1) Асоцiацiя "Незалежна асоцiацiя банкiв України" (надалi - Асоцiацiя), мiсцезнаходження: 03150, Україна, м. Київ, вул. Велика Василькiвська, буд. 72 (лiтера А), прим. 6. Метою Асоцiацiї є: 1) захист прав та законних iнтересiв членiв Асоцiацiї; 2) представництво iнтересiв членiв Асоцiацiї у вiдносинах з державними органами, установами та iншими особами; 3) формування позицiї членiв Асоцiацiї з важливих питань функцiонування банкiвської системи, їх представництво та пiдтримка у вiдносинах з третiми особами; 4) сприяння створенню в Українi дiєвої нормативної бази для ефективного функцiонування банкiвської системи; 5) участь в розробцi державних програм розвитку банкiвської системи; 6) вирiшення конкретних завдань та спiльних проблем, що виникають у банкiвськiй сферi та впливають на права та iнтереси членiв Асоцiацiї; 7) налагодження вiдносин з банками та банкiвськими об'єднаннями iнших країн; 8) створення позитивного iмiджу банкiвської системи України; 9) сприяння розвитку та пiдвищенню квалiфiкацiї працiвникiв банкiвського сектору економiки України. Завданнями Асоцiацiї є: 1) представництво та захист iнтересiв членiв Асоцiацiї у вiдносинах з Нацiональним банком України та iншими державними органами та установами; 2) надання членам Асоцiацiї iнформацiйної, правової, органiзацiйної та iншої пiдтримки; 3) налагодження мiжнародних зв'язкiв Асоцiацiї з зарубiжними банками та їх об'єднаннями; 4) участь у процесi розробки та прийняттi нормативно-правових актiв, що стосуються банкiвської дiяльностi; 5) пiдвищення довiри громадян до банкiвської системи України; 6) координацiя дiй членiв Асоцiацiї для реалiзацiї спiльних проектiв. Основними функцiями Асоцiацiї є: 1) пiдтримка дiлових контактiв з органами державної влади та мiсцевого самоврядування, мiжнародними органiзацiями та їх представництвами в Українi; 2) спiвпраця з Нацiональним банком України, в процесi розробки основних напрямкiв регулювання грошово-кредитної полiтики країни;3) прийняття участi у розробцi проектiв, обговореннi, прийняттi та подальшiй реалiзацiї на практицi нормативно-правових актiв, що регулюють банкiвську дiяльнiсть в Українi; 4) розповсюдження серед членiв Асоцiацiї та громадськостi iнформацiї та матерiалiв стосовно дiяльностi банкiвської системи та стану справ у банкiвському секторi економiки України; 5) органiзацiя навчально-методичних семiнарiв, тренiнгiв, виставок, курсiв та iншiих заходiв, спрямованих на пiдвищення рiвня освiти працiвникiв банкiвського сектору економiки України; 6) координацiя дiяльнiсть членiв Асоцiацiї для досягнення ними спiльних цiлей; 7) органiзацiя та запровадження в Українi системи вирiшення спорiв мiж членами Асоцiацiї та їх клiєнтами в позасудовому порядку; 8) вчинення iнших дiй, спрямованих на досягнення цiлей та виконання завдань Асоцiацiї. Термiн участi Емiтента в об'єднаннi не обмежений, Емiтент за станом на 31.12.2019 був учасником Асоцiацiї. 2) Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб, мiсцезнаходження: 04053, м. Київ, вул. Сiчових Стрiльцiв, буд. 17. Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб (надалi - Фонд) функцiонує на засадах, встановлених Законом України вiд 23 лютого 2012 року N 4452-VI "Про систему гарантування вкладiв фiзичних осiб" (надалi - Закон). Фонд є установою, що виконує спецiальнi функцiї у сферi гарантування вкладiв фiзичних осiб та виведення неплатоспроможних банкiв з ринку. Фонд є юридичною особою публiчного права. Заснований з метою захисту прав та законних iнтересiв вкладникiв банкiв. Основним завданням Фонду є забезпечення функцiонування системи гарантування вкладiв фiзичних осiб та виведення неплатоспроможних банкiв з ринку i лiквiдацiя банкiв у випадках, встановлених Законом. На виконання свого основного завдання Фонд здiйснює такi функцiї: 1) веде реєстр учасникiв Фонду; 2) акумулює кошти, отриманi з джерел, визначених статтею 19 Закону, здiйснює контроль за повнотою i своєчаснiстю перерахування зборiв кожним учасником Фонду; 3) iнвестує кошти Фонду в державнi цiннi папери України; 4) здiйснює розмiщення облiгацiй у порядку та за напрямами залучення коштiв, визначеними Законом, i видачу векселiв у випадках, передбачених законом про Державний бюджет України на вiдповiдний рiк; 5) здiйснює заходи щодо органiзацiї виплат вiдшкодувань за вкладами у строки, визначенi Законом; 6) здiйснює регулювання участi банкiв у системi гарантування вкладiв фiзичних осiб; 7) бере участь в iнспекцiйних перевiрках проблемних банкiв за пропозицiєю Нацiонального банку України; 8) застосовує до банкiв та їх керiвникiв вiдповiдно фiнансовi санкцiї i накладає адмiнiстративнi штрафи; 9) здiйснює процедуру виведення неплатоспроможних банкiв з ринку, у тому числi шляхом здiйснення тимчасової адмiнiстрацiї та лiквiдацiї банкiв, органiзовує вiдчуження всiх або частини активiв i зобов'язань неплатоспроможного банку, продаж неплатоспроможного банку або створення та продаж перехiдного банку; 10) здiйснює перевiрки банкiв вiдповiдно до Закону; 11) надає фiнансову пiдтримку банку вiдповiдно до Закону; 12) здiйснює аналiз фiнансового стану банкiв з метою виявлення ризикiв у їхнiй дiяльностi та прогнозування потенцiйних витрат Фонду на виведення неплатоспроможних банкiв з ринку та вiдшкодування коштiв вкладникам; 13) надає цiльову позику банку для фiнансування витрат для оплати роботи осiб вiдповiдно до Закону, що здiйснюються протягом дiї тимчасової адмiнiстрацiї; 14) звертається з вiдповiдними запитами до клiєнтiв, вкладникiв та iнших кредиторiв банку в порядку, встановленому Фондом; 15) здiйснює заходи щодо iнформування громадськостi про функцiонування системи гарантування вкладiв фiзичних осiб, захисту прав та охоронюваних законом iнтересiв вкладникiв, пiдвищення рiвня фiнансової грамотностi населення вiдповiдно до Закону; 16) вивчає та аналiзує тенденцiї розвитку ринку ресурсiв, залучених вiд вкладникiв учасниками Фонду. Фонд здiйснює iншi функцiї в межах своїх повноважень, визначених Законом, iншими актами законодавства. Термiн участi Емiтента в об'єднаннi не обмежений, Емiтент за станом на 31.12.2019 був учасником Фонду. 3) Професiйна асоцiацiя учасникiв ринкiв капiталу та деривативiв, мiсцезнаходження: 01133, м. Київ, вул. Кутузова, буд. 18/7, к. 205. Професiйна асоцiацiя учасникiв ринкiв капiталу та деривативiв (надалi - ПАРД) є неприбутковим об'єднанням учасникiв фондового ринку, що провадять професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку з торгiвлi цiнними паперами, управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв, депозитарну дiяльнiсть. Метою дiяльностi ПАРД є: 1) захист iнтересiв членiв ПАРД; 2) сприяння здiйсненню членами ПАРД професiйної дiяльностi на фондовому ринку та покращення якостi надання фiнансових послуг; 3) розповсюдження та iмплементацiя передового мiжнародного досвiду в галузi фондового ринку та корпоративного управлiння; 4) сприяння пiдвищенню рiвня iнвестицiйної привабливостi українського бiзнесу; 5) розвиток iнфраструктури фондового ринку; 6) розроблення i затвердження обов'язкових для виконання членами ПАРД Правил (стандартiв) провадження вiдповiдного виду професiйної дiяльностi на фондовому ринку, за винятком тих Правил (стандартiв), якi прямо встановленi законом, у тому числi шляхом установлення вимог до професiйної квалiфiкацiї працiвникiв ПАРД. Метою створення та дiяльностi ПАРД не є досягнення угоди щодо розподiлу фондового ринку, а також не є координацiя дiяльностi її членiв на цьому ринку у жодний спосiб, який би порушував законодавство про захист економiчної конкуренцiї. У своїй дiяльностi ПАРД виконує наступнi функцiї: 1) Розробляє i затверджує внутрiшнi документи ПАРД; 2) Вживає заходiв iз забезпечення додержання членами ПАРД внутрiшнiх документiв ПАРД. 3) Розробляє i впроваджує систему посередництва для вирiшення спорiв, пов'язаних з дiяльнiстю членiв ПАРД; 4) Представляє та захищає права членiв ПАРД у органах державної влади та iнших установах, у тому числi в судових; 5) Бере участь у розробцi законопроектiв та проектiв iнших нормативних актiв, здiйснює аналiз документiв, що стосуються фондового ринку, корпоративного управлiння, вносить до органiв державної влади вiдповiднi проекти документiв, пропозицiї та зауваження; 6) Iнформує членiв ПАРД та iнших учасникiв фондового ринку про чинне законодавство у галузi фондового ринку та про поточнi змiни в ньому, а також про свою дiяльнiсть; 7) Пiдтримує постiйнi зв'язки iз засобами масової iнформацiї, поширює через них iнформацiю з питань фондового ринку, робить публiчнi заяви; 8) Збирає, узагальнює та аналiтично обробляє статистичну iнформацiю про професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку; 9) Запроваджує передовi iнформацiйнi технологiї, сприяє переходу на систему електронного документообiгу; 10) Надає консультацiї членам ПАРД, розробляє i розповсюджує серед своїх членiв методичнi матерiали i рекомендацiї з питань професiйної дiяльностi на фондовому ринку, надає консультацiї стосовно використання програмного забезпечення, що використовується для здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку; 11) Знайомить своїх членiв з передовим досвiдом вiтчизняних i зарубiжних компанiй у галузi професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв, iнших питань фондового ринку; 12) Проводить семiнари, конференцiї тощо з питань дiяльностi на фондовому ринку, розробляє методичнi матерiали, рiзноманiтну iнформацiйно-довiдкову документацiю, розповсюджує матерiали професiйного та iнформацiйно-довiдкового характеру; 13) Бере участь в конференцiях, семiнарах та iнших заходах з питань розвитку фондового ринку; 14) Створює iнформацiйнi бази даних для потреб своїх членiв та третiх осiб; 15) Надає не конфiденцiйну iнформацiю про членiв ПАРД; 16) Здiйснює спiвробiтництво i проводить координацiйну роботу з iншими органiзацiями i об`єднаннями, в тому числi з мiжнародними, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на фондовому ринку; 17) Надає висновки щодо видачi/анулювання лiцензiї на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку; 18) Може здiйснювати iншi види дiяльностi, що необхiднi для реалiзацiї ПАРД своїх повноважень вiдповiдно до Статуту ПАРД та законодавства. Термiн участi Емiтента в об'єднаннi не обмежений, Емiтент за станом на 31.12.2019 був членом Асоцiацiї. 4) Мiжнародна платiжна система Вестерн Юнiон "Western Union" (повна назва "Western Union Financial Services Inc".), мiсцезнаходження: Сполученi Штати Америки. "Western Union" - визнаний свiтовий лiдер у сферi термiнових грошових переказiв, що присутня бiльш нiж у 200 країнах свiту та налiчує понад 437 000 пунктiв обслуговування клiєнтiв. Перевагами здiйснення грошових переказiв по системi "Western Union" є: 1) перекази здiйснюються з/без вiдкриття рахунку (при дотриманнi норм чинного законодавства України щодо граничних розмiрiв грошових коштiв); 2) найбiльш розгалужена система переказiв; 3) перекази здiйснюються в режимi on-line (отримувач має змогу отримати свiй переказ через 10 хвилин пiсля вiдправки) (за виключенням переказiв, вiдправлених по тарифу "12 годин"); 4) можливiсть отримання/вiдправлення переказу в однiй iз наступних валют (долар США; євро; гривня; росiйський рубль); 5) вiдсутнiсть витрат для отримувача переказу. Емiтент за станом на 31.12.2019 був учасником системи грошових переказiв, термiн участi Емiтента в системi необмежений. 5) Мiжнародна платiжна система "Money Gram", мiсцезнаходження: Сполученi Штати Америки. Це мiжнародна система термiнових грошових переказiв. Компанiя MoneyGram є свiтовим лiдером в областi грошових переказiв по всьому свiту; представлена в бiльш нiж 345 000 пунктiв обслуговування у 200 країнах свiту. В країнах СНД мережа "MoneyGram" нараховує бiльш нiж 44 000 пунктiв обслуговування. Функцiями платiжної системи Money Gram є забезпечення здiйснення операцiй переказу коштiв мiж споживачами послуг в рiзних країнах. Емiтент за станом на 31.12.2019 був учасником системи грошових переказiв, термiн участi Емiтента в системi необмежений. 6) Мiжнародна платiжна система "Welsend", мiсцезнаходження: 01030, м. Київ, вул. Б. Хмельницкого, 16-22. Система "Welsend "- це мiжнародна система грошових переказiв, що дозволяє швидко, вигiдно та надiйно здiйснювати перекази як на територiї України, так i за її межами: система розповсюджена бiльш нiж в 1000 пунктах обслуговування клiєнтiв в мiстах України i бiльше нiж в 23 000 пунктах за межами України. Емiтент за станом на 31.12.2019 був учасником платiжної системи, термiн участi Емiтента в системi необмежений. 7) Мiжнародна платiжна система "ХАЗРИ", мiсцезнаходження: Азербайджан. Система "ХАЗРИ" була створена в 2007 роцi "Капiтал Банком" - найбiльшою кредитно-фiнансовою установою Азербайджану. Система "ХАЗРИ" призначена для здiйснення мiжнародних грошових переказiв мiж фiзичними особами без вiдкриття рахунку в банку. Система "ХАЗРИ" функцiонує в Азербайджанi, Таджикистанi, Українi, Росiї та Грузiї. Емiтент за станом на 31.12.2019 був учасником платiжної системи, термiн участi Емiтента в системi необмежений. 8)Мiжнародна платiжна система RIA Money Transfers, мiсцезнаходження: Сполученi Штати Америки. З даною системою переказiв Банк працює по Договору субагента, пiдписаного з АБ "Укргазбанк". Це мiжнародна система термiнових грошових переказiв. RIA Money Transfers - третя по розмiру компанiя грошових переказiв для фiзичних осiб. Система грошових переказiв "RIA" присутня у 146 країнах свiту та налiчує понад 332 000 пункти обслуговування клiєнтiв, що розмiщенi по всiй Пiвнiчнiй Америцi, Латинськiй Америцi, Європi та в Азiатсько-Тихоокеанському регiонi. Емiтент станом на 31.12.2019р. був учасником системи грошових переказiв, термiн участi емiтента в системi - необмежений. 9)Мiжнародна платiжна система MasterCard, мiсцезнаходження: Сполученi Штати Америки, об'єднує 22 тисячi фiнансових установ в 210 країнах свiту. Бере активну участь в розробцi i впровадженнi технологiй i стандартiв мiкропроцесорних карт, а також в просуваннi карт як iнструменту безпечних платежiв на ринку електронної комерцiї. Емiтент за станом на 31.12.2019 мав статус афiлiйованого члена системи, термiн участi Емiтента в системi необмежений. 10) Мiжнародна система банкiвських комунiкацiй S.W.I.F.T., мiсцезнаходження: Бельгiя. Мiжнародна органiзацiя S.W.I.F.T. здiйснює надання послуг мiжнародної платiжної системи обмiну платiжними повiдомленнями. Переваги переказiв SWIFT: 1) вiдправлення та отримання в будь-якiй країнi свiту; 2) перекази в усiх валютах свiту; 3) немає обмеження за сумою переказу; 4) безпека: уся iнформацiя, що передається через систему, зашифровується. Cистема SWIFT використовується Емiтентом для проведення операцiй за кореспондентськими рахунками та пiдтвердження мiжбанкiвських угод з фiнансовими установами. Емiтент за станом на 31.12.2019 був учасником органiзацiї, термiн участi в об'єднаннi необмежений. 11) Перше всеукраїнське бюро кредитних iсторiй, мiсцезнаходження: 02002, м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, буд. 11. Мiсiя бюро: створення систем управлiння кредитними ризиками для банкiв та небанкiвських органiзацiй i сприяння розширенню доступу до кредитiв широких верств населення України. Метою дiяльностi бюро є збiр, оброблення, зберiгання та надання iнформацiї по своєчасному виконанню фiзичними i юридичними особами своїх фiнансових зобов'язань, пiдвищення захисту кредиторiв i позичальникiв, зниження кредитних ризикiв, сприяння пiдвищенню iнформацiйної прозоростi на ринку фiнансових послуг i формування позитивного iмiджу добросовiсних позичальникiв, укрiплення їх дiлової репутацiї та iнвестицiйної привабливостi. Емiтент за станом на 31.12.2019 був партнером бюро, термiн участi Емiтента в об'єднаннi необмежений. 12) Українське бюро кредитних iсторiй, мiсцезнаходження: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д. Предметом дiяльностi Українського бюро кредитних iсторiй є ведення кредитних iсторiй (дiяльнiсть по збору, обробцi, зберiганню, захисту, використанню iнформацiї, яка складає кредитну iсторiю) та надання послуг, пов'язаних з обробкою та аналiзом цiєї iнформацiї. Українське бюро кредитних iсторiй також здiйснює дiяльнiсть за наступними напрямками: 1) надання послуг, пов'язаних з обробкою та аналiзом iнформацiї, що складає кредитну iсторiю; 2) надання фiзичним та юридичним особам консультацiйних послуг, пов'язаних з основною дiяльнiстю Бюро; 3) збiр, обробка, використання iнформацiї, яка складає кредитну iсторiю; 4) надання кредитних звiтiв; 5) зберiгання iнформацiї, що складає кредитну iсторiю; 6) надання кредитних звiтiв у формi розрахованого кредитного рейтингу суб'єкта кредитної iсторiї тощо. Емiтент за станом на 31.12.2019 був партнером бюро, термiн участi Емiтента в об'єднаннi необмежений.

Банк не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими пiдприємствами, установами, органiзацiями.

Протягом звiтнього перiоду будь-яких пропозицiй з боку третiх осiб щодо реорганiзацiї не надходило.

Принципи облiкової полiтики 1. Основи оцiнки складання фiнансової звiтностi Банк застосовує такi основи оцiнки з рiзним ступенем та в рiзних комбiнацiях. Вони включають: " iсторичну собiвартiсть або за справедливою вартiстю компенсацiї, виданої, щоб придбати актив або зобов'язання на момент їх придбання. Активи вiдображаються за сумою сплачених грошових коштiв чи їх еквiвалентiв або за справедливою вартiстю компенсацiї, виданої щоб придбати їх, на момент їх придбання. Зобов'язання вiдображаються за сумою надходжень, отриманих в обмiн на зобов'язання , або за деяких iнших обставин за сумами грошових коштiв чи їх еквiвалентiв, що, як очiкується, будуть сплаченi з метою погашення зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi; " поточну собiвартiсть. Активи вiдображаються за сумою сплачених грошових коштiв або їх еквiвалентiв, яку можна було б отримати на поточний момент шляхом продажу активу в ходi звичайної реалiзацiї. Зобов'язання вiдображаються за недисконтованою сумою грошових коштiв або їх еквiвалентiв, яка була б необхiдна для погашення зобов'язання на поточний момент; " вартiсть реалiзацiї (погашення). Активи вiдображаються за сумою грошових коштiв або їх еквiвалентiв або за справедливою вартiстю компенсацiї, виданої щоб придбати їх, на момент їх придбання. Зобов'язання вiдображаються за вартiстю їх погашення, тобто за недисконтованою сумою грошових коштiв або їх еквiвалентiв, яка, як очiкується, буде сплачена для погашення зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi; " теперiшньою вартiстю (дисконтована вартiсть). Активи вiдображаються за теперiшньою (дисконтованою) вартiстю майбутнiх чистих надходжень, що їх, як очiкується, має генерувати стаття пiд час звичайної дiяльностi суб'єкта господарювання. Зобов'язання вiдображаються за теперiшньою (дисконтованою) вартiстю майбутнього чистого вибуття грошових коштiв, якi, як очiкується, будуть необхiднi для погашення зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi. Поточна собiвартiсть, вартiсть реалiзацiї та теперiшня вартiсть - це методи оцiнювання справедливої вартостi. При визнаннi доходiв (витрат) Банк застосовує принцип нарахування. При складаннi фiнансових звiтiв Банк дотримується концепцiї збереження фiнансового капiталу. 2. Класифiкацiя фiнансових iнструментiв за категорiями Вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 9 всi борговi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiю "тiльки платежi в рахунок основного боргу та процентiв на непогашену суму основної заборгованостi" (SPPI), класифiкуються при первiсному визнаннi як фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки та збитки (СВПЗ). Вiдповiдно з даним критерiєм, борговi фiнансовi iнструменти, якi не вiдповiдають визначенню "базової кредитної угоди", такi як iнструменти, що мiстять вбудовану можливiсть конвертацiї, оцiнюються по СВПЗ. Для боргових фiнансових iнструментiв, якi вiдповiдають критерiю SPPI, класифiкацiя при первiсному визнаннi визначається на основi бiзнес-моделi, на пiдставi якої данi iнструменти класифiкуються як: " iнструменти, якi утримуються з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, оцiнюються за амортизованою собiвартiстю; " iнструменти, якi утримуються з метою отримання передбачених договором грошових потокiв та продажу, класифiкуються як такi, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (СВIСД); " iнструменти, якi утримуються для iнших цiлей, класифiкуються як такi, що оцiнюються за СВПЗ. Дольовi фiнансовi активи при первiсному визнаннi класифiкуються як такi, що оцiнюються по СВПЗ, крiм випадкiв, коли за власним розсудом прийнято рiшення, без права вiдмiни в подальшому, класифiкувати дольовий фiнансовий актив як такий, що оцiнюється по СВIСД. Для дольових фiнансових iнструментiв, що класифiкуються як такi, що оцiнюються за СВIСД, всi реалiзованi та нереалiзованi доходи та витрати, крiм дивiдендних доходiв, визнаються у складi iншого сукупного доходу, без права подальшої декласифiкацiї у складi прибутку або збитку. 3. Первiсне визнання фiнансових iнструментiв Банк визнає фiнансовi активи та зобов'язання у своєму балансi тодi, коли вiн стає стороною контрактних зобов'язань стосовно даного iнструменту. Операцiї з придбання та реалiзацiї фiнансових активiв та зобов'язань визнаються з використанням облiку за датою операцiї або за датою розрахунку вiдповiдно до облiкової полiтики, яка застосовується до конкретної статтi фiнансового звiту. Змiна справедливої вартостi придбаних фiнансових iнструментiв, якi згодом будуть оцiненi за справедливою вартiстю, мiж датою проведення операцiї та датою розрахунку, облiковується так само, як i придбаний актив. Змiну визнають у прибутку чи збитку для активiв, класифiкованих як фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку; змiну визнають в iншому сукупному прибутку для активiв, класифiкованих як доступнi для продажу. 4. Прибуток або збиток "першого дня" Банк пiд час первiсного визнання фiнансового iнструменту вiдображає в бухгалтерському облiку прибуток або збиток на суму рiзницi мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору в кореспонденцiї з рахунками дисконту/премiї, якщо ефективна ставка вiдсотка за цим iнструментом є вищою або нижчою, нiж ринкова. Рiзниця мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору за операцiями з акцiонерами банку вiдображається в капiталi та включається частинами до нерозподiленого прибутку (збитку) протягом перiоду його утримання/ 5. Рекласифiкацiя фiнансових активiв Банк може здiйснити рекласифiкацiю усiх фiнансових активiв тодi i лише тодi, коли вiн змiнює свою бiзнес-модель управлiння ними, крiм тих, якi визначенi пiд час первiсного визнання як такi, що оцiнюються за СВПЗ. Рекласифiкацiя дольових фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань неможлива. 6. Критерiї визнання зменшення корисностi Банк визнає резерв за очiкуваними кредитними збитками (ОКЗ) за всiма своїми борговими фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю або СВIСД, а також безвiдкличними зобов'язаннями з надання позики та договорами фiнансових гарантiй. Резерв розраховується на основi ОКЗ, якi пов'язанi з ймовiрнiстю дефолту протягом наступних дванадцяти мiсяцiв, якщо не вiдбулося iстотного збiльшення кредитного ризику з моменту визнання фiнансового iнструменту; в останньому випадку резерв розраховується на основi ОКЗ за весь строк життя активу. Банк застосовує декiлька варiантiв (оптимiстичний, базовий, песимiстичний) сценарiїв для визначення ймовiрностi дефолту. Банк видiляє 3 стадiї знецiнення в залежностi вiд змiни рiвня кредитного ризику вiд дати первiсного визнання. На 1-iй стадiї знецiнення Банк очiкує кредитнi збитки, що можуть виникнути в результатi настання подiй дефолту протягом наступних 12 мiсяцiв з дати оцiнки. На 2-iй, 3-iй стадiях знецiнення Банк очiкує кредитнi збитки що виникають внаслiдок настання всiх можливих подiй дефолту протягом всього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструменту. 1-ша стадiя знецiнення характеризується вiдсутнiстю зростання кредитного ризику, умови договору виконуються, контрагент має низький кредитний ризик. 2-га стадiя знецiнення характеризується значним зростанням кредитного ризику в порiвняннi з датою первiсного визнання, умови договору виконуються не повнiстю, контрагент має низький кредитний ризик. 3-тя стадiя знецiнення характеризується об'єктивними свiдченнями дефолту, умови договору не виконуються. 7. Придбанi або створенi знецiненi фiнансовi активи Придбаний або створений знецiнений фiнансовий актив є знецiненим на дату первiсного визнання. Банк визнає кумулятивнi змiни в очiкуваних кредитних збитках протягом усього строку дiї фiнансового активу, який є знецiненим пiд час первiсного визнання. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з дати первiсного визнання. 8. Визначення критерiїв значного збiльшення кредитного ризику Пiдтвердженням збiльшення кредитного ризику є, зокрема, спостережнi данi про такi подiї: " значнi фiнансовi труднощi емiтента або позичальника; " порушення умов договору, такому як дефолт або прострочення платежу; " наданнi Банком уступки своєму позичальнику з економiчних або договiрних умов, пов'язаних з фiнансовими труднощами позичальника, якi Банк не розглядав за iнших умов; " висока ймовiрнiсть банкрутства або фiнансова реорганiзацiя позичальника; " зникнення активного ринку для фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв; " купiвлю або створення фiнансового активу з великою знижкою, що вiдображає понесенi кредитнi збитки. 9. Визначення дефолту Дефолт - це стан у вiдносинах мiж Банком i боржником/контрагентом, що характеризується високим ризиком припинення виконання боржником своїх зобов'язань. 10. Переведення активу iз однiєї стадiї зменшення корисностi до iншої, обумовленi змiною рiвня кредитного ризику Переведення активу iз однiєї стадiї зменшення корисностi до iншої вiдбувається, якщо з'являються або зникають подiї, що характернi для вiдповiдної стадiї: боржник поновив/прострочив платежi, змiнився кредитний рейтинг боржника. Для придбаних або створених знецiнених фiнансових активiв перехiд iз третьої стадiї зменшення корисностi до другої або першої стадiй є неможливим. 11. Порядок урахування прогнозної iнформацiї при визначеннi очiкуваних кредитних збиткiв, iз включення макроекономiчної iнформацiї При оцiнцi кредитних збиткiв враховуються сценарiї макроекономiчної динамiки України з вiдповiдними ймовiрностями їх настання. Очiкуваннi кредитнi збитки розраховуються як величина, зважена на цi ймовiрностi, що вiдповiдає математичному визначенню математичного сподiвання дискретно розподiленої випадкової величини. Етапи побудови моделей дефолту за видами боржникiв та типами фiнансових iнструментiв включають створення моделi для визначення дефолту боржника окремо для кожної iнформацiйної множини та сценарiю. 12. Припинення визнання фiнансових iнструментiв Банк припиняє визнання всього фiнансового активу або частини фiнансового активу, коли договiрнi права на отримання грошових потокiв вiд активу втратили свою чиннiсть, або Банк передав договiрнi права на отримання грошових потокiв вiд активу, а також передав в основному всi ризики, вигоди володiння активом та контроль. Банк утримує актив на балансi та визнає зобов'язання, що виникло в результатi передачi активу, якщо не дотримано зазначених вище умов. Банк припиняє визнання фiнансового активу, якщо вiдбулося списання за рахунок резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за рiшенням вiдповiдного колегiального органу Банку. Банк використовує оцiночний резерв для списання безнадiйної заборгованостi. До безнадiйної Банк вiдносить наступну заборгованiсть: " безнадiйну заборгованiсть, визначену Податковим кодексом України; " iншу заборгованiсть, щодо якої у провiдного управлiнського персоналу є впевненiсть про неповернення її боржником. Банк припиняє визнання в балансi фiнансового зобов'язання або його частини, якщо таке зобов'язання погашено, анульовано або строк його виконання закiнчився. 13. Модифiкацiї передбачених договором грошових потокiв за фiнансовими iнструментами Змiна умов договору або модифiкацiя за фiнансовим активом, що призводить до перегляду грошових потокiв за ним, може вiдображатися в облiку як припинення визнання первiсного фiнансового активу та визнання нового фiнансового активу за справедливою вартiстю або продовження визнання первiсного фiнансового активу з новими умовами. При укладеннi додаткових угод до договорiв за фiнансовими активами, Банк аналiзує, наскiльки значними є такi змiни. Значна змiна умов, передбачених договором грошових потокiв за фiнансовим активом, визнається як припинення визнання iснуючого фiнансового активу та визнання нового фiнансового активу. До значних змiн вiдносяться, зокрема: " змiна валюти кредиту; " пролонгацiя кредиту на новий термiн з одночасним переглядом вiдсоткової ставки; " суттєва змiна умов договору, зокрема, змiна процентної ставки, змiна термiну погашення основної суми боргу та/або процентiв; " змiна фiксованої ставки на плаваючу. В iнших випадках здiйснюється розрахунок дисконтованої вартостi майбутнiх грошових потокiв за старими умовами та за переглянутими умовами iз застосуванням первiсної ефективної ставки. Якщо рiзниця мiж ними є суттєвою (бiльше 30%), то в облiку визнається припинення визнання старого фiнансового активу i визнання нового фiнансового активу. Якщо умови договору за фiнансовим активом переглядаються за згодою сторiн або вiдбувається будь-яка iнша модифiкацiя, що не призводить до припинення визнання первiсного фiнансового активу, Банк перераховує валову балансову вартiсть цього активу та визнати доходи або витрати вiд модифiкацiї. Змiна умов передбачених договором грошових потокiв за фiнансовим зобов'язанням вважається значною, якщо загальна сума дисконтованих грошових потокiв за переглянутими умовами вiдрiзняється вiд суми дисконтованих грошових потокiв за попереднiми умовами бiльше, нiж на 10 вiдсоткiв. У такому разi припиняється визнання iснуючого фiнансового зобов'язання та визнається нове фiнансове зобов'язання. Аналогiчним чином облiковується змiна валюти фiнансового зобов'язання. Якщо змiна умов договору є незначною, то Банк перераховує валову балансову вартiсть фiнансового зобов'язання i визнає прибуток або збиток вiд модифiкацiї шляхом коригування дисконту/премiї у кореспонденцiї з рахунками процентних витрат. 14. Методика визначення внутрiшнiх рейтингiв та оцiнки забезпечення Основним методичним пiдходом при визначеннi вартостi майна, що пропонується в забезпечення, є порiвняльний пiдхiд, який базується на вивченнi ринку попиту та пропозицiй майна, на аналiзi цiн продажу та пропонування подiбного майна з вiдповiдним коригуванням вiдмiнностей мiж об'єктами порiвняння та об'єктом оцiнки, яке вiдбувається за принципами замiщення та враховує спiввiдношення попиту i пропозицiї. За вiдсутностi i недостатностi даних при визначеннi вартостi майна порiвняльним методом експертом використовуються дохiдний та витратний пiдходи. 15. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти являють собою активи, якi можна конвертувати у вiдому суму готiвки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Всi розмiщення коштiв на мiжбанкiвському ринку включаються до кредитiв та заборгованостi банкiв. Суми, що стосуються коштiв, використання яких обмежено, виключаються з грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою собiвартiстю. 16. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, вiдображеннi в цiй фiнансовiй звiтностi, первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю або за еквiвалентною сумою, якою зазвичай є чиста сума виданих коштiв, включаючи безпосередньо пов'язанi з цим витрати та певнi виплати i комiсiйнi за органiзацiю кредиту, якi вважаються коригуванням ефективної процентної ставки за кредитом. В подальшому кредити та заборгованiсть клiєнтiв облiковуються за амортизованою собiвартiстю. Дохiд вiд кредиту розраховується за методом ефективної процентної ставки та вiдноситься на рахунок прибуткiв та збиткiв протягом строку кредиту. Комiсiйнi доходи за договiрними зобов'язаннями з надання фiнансування до видачi кредиту, вiдносяться на майбутнi перiоди та включаються у вартiсть кредиту, коли кредит надається. Комiсiйнi доходи за договiрними зобов'язаннями з надання фiнансування у випадку, якщо використання кредиту є малоймовiрним або якщо iснує невизначенiсть щодо строку та суми кредиту, розподiляються рiвномiрно протягом строку дiї зобов'язання. Банк визнає очiкуванi кредитнi збитки протягом усього строку дiї фiнансового активу. Наданi кредити вiдображаються за вирахуванням резервiв, створених на покриття очiкуваних кредитних збиткiв. У разi неможливостi повернення кредитiв та коштiв вони списуються за рахунок створеного резерву на покриття очiкуваних кредитних збиткiв. Такi рiшення приймаються пiсля того, коли використано усi можливостi щодо повернення сум заборгованостi i Банк не має об?рунтованих перспектив стягнення подальших грошових потокiв вiд фiнансового активу. 17. Iнвестицiї в цiннi папери Представленi в цiй фiнансовiй звiтностi iнвестицiї в цiннi папери банк оцiнює за амортизованою собiвартiстю або справедливою вартiстю в визнанням переоцiнки в iншому сукупному доходi в залежностi вiд намiрiв Банку отримати контрактнi грошовi потоки або отримати контрактнi грошовi потоки або продати. 18. Основнi засоби До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi банк утримує з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi або для здiйснення адмiнiстративних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких становить бiльше одного року. Основнi засоби оприбутковуються за первiсною вартiстю - iсторичною (фактичною) собiвартiстю основних засобiв у виглядi суми грошових коштiв або справедливої вартостi iнших активiв, сплачених (переданих), витрачених для придбання (створення) основних засобiв. Первiсна вартiсть також включає у себе усi витрати, що пов'язанi з доставкою, установкою, монтажем i введенням в експлуатацiю об'єкта основних засобiв. Витрати на утримання активiв та поточний ремонт вiдносяться на витрати в мiру їх здiйснення та не впливають на балансову вартiсть необоротних активiв Пiсля початкового визнання основнi засоби оцiнюються за переоцiненою вартiстю (справедливою вартiстю) з вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi - будiвлi та споруди та за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення - всi iншi основнi засоби. База нарахування амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв розраховується пiсля вирахування лiквiдацiйної вартостi активу. Лiквiдацiйна вартiсть активу дорiвнює нулю. Основнi засоби амортизуються прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання активу. Амортизацiйнi витрати визнаються на рахунку адмiнiстративних витрат . Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв вартiстю до 6000 грн. включно та строком користування бiльше року нараховується у першому мiсяцi використання у розмiрi 100 вiдсоткiв їх вартостi. Банком встановленi такi очiкуванi строки корисного використання основних засобiв: Група основних засобiв Термiн корисного використання (роки) Будинки та споруди 100 Передавальнi пристрої 10 Машини та обладнання 3-7 Транспортнi засоби 7 Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 3-10 Iншi основнi засоби 3-12 Банк щорiчно переглядає строки корисного використання об'єктiв основних засобiв, та у разi необхiдностi коригує їх. Переоцiнка основних засобiв здiйснюється, якщо залишкова вартiсть об'єктiв основних засобiв суттєво (бiльш, нiж на 10 %) вiдрiзняється вiд його справедливої вартостi. Прибутки та збитки вiд вибуття основних засобiв визнаються на рахунку прибуткiв або збиткiв. 19. Нематерiальнi активи Балансова вартiсть придбаних нематерiальних активiв визначається як сума вартостi покупки та iнших витрат, прямо пов'язаних iз придбанням та пiдготовкою даних нематерiальних активiв до експлуатацiї. Банк застосовує прямолiнiйний метод амортизацiї нематерiальних активiв. Строк корисної експлуатацiї нематерiального активу, який походить вiд договiрних чи iнших юридичних прав, дорiвнює строку чинностi договiрних або iнших юридичних прав. Якщо договором чи iншими юридичними правами не визначений строк використання активу, вiн визначається Банком та не може бути меншим, нiж 2 роки. Витрати на обслуговування нематерiальних активiв вiдносяться на витрати того перiоду, в якому вони понесенi. При цьому витрати, якi призводять до вдосконалення або подовження строку використання нематерiального активу, включаються до початкової вартостi придбання. Прибутки та збитки вiд вибуття нематерiальних активiв визнаються на рахунку прибуткiв або збиткiв. 20. Активи утримуванi для продажу Активи класифiкуються як активи утримуванi для продажу, якщо iснує висока ймовiрнiсть того, що їх балансова вартiсть буде вiдшкодована у результатi операцiї продажу, а не шляхом подальшого використання, та актив (або група вибуття) може бути негайно проданий у його теперiшньому станi. Керiвництво повинне мати твердий намiр здiйснити операцiю продажу, яка, як очiкується, повинна задовольняти критерiї операцiї завершеного продажу протягом одного року вiд дати класифiкацiї активу як утримуваного для продажу. Подiї чи обставини можуть подовжити перiод завершення продажу за межi одного року. Подовження перiоду завершення продажу не заважає класифiкувати активи як утримуванi для продажу, якщо затримка була спричинена подiями чи обставинами, якi перебувають поза контролем Банку, а також якщо є достатнi свiдчення того, що Банк продовжує виконувати план продажу активу. Необоротнi активи, що утримуються Банком для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох оцiнок : балансовою вартiстю або справедливою вартiстю за вирахуванням витрат на продаж. На дату припинення визнання об'єктiв необоротних активiв, утримуваних для продажу, Банк визнає доходи/витрати вiд вибуття активiв. 21. Оренда Облiк оренди, де Банк виступає орендарем. Банк який виступає орендарем на дату початку оренди визнає актив з права користування, що являє собою право використовувати базовий актив, i зобов'язання з оренди, що являє собою обов'язок здiйснювати оренднi платежi. Банк оцiнює договiр лiзингу (оренди) (далi - договiр оренди) в цiлому або окремi компоненти як договiр оренди, якщо одночасно виконуються такi критерiї: актив є iдентифiкованим; лiзингоодержувачу (орендарю) (далi - орендар) передається право отримувати практично всi економiчнi вигоди протягом строку використання активу; орендарю передається право визначати спосiб використання активу протягом певного перiоду в обмiн на компенсацiю; орендодавець не має iстотного права замiни активу протягом строку його використання. При проведеннi оцiнки iдентифiкацiї об'єкту Банк оцiнює суттєве право орендодавця провести замiну активу на альтернативний актив протягом строку iснування оренди. Право вважається суттєвим, якщо орендодавець має практичну можливiсть провести замiну даного активу i отримує економiчну вигоду вiд реалiзацiї свого права на проведення замiни. Така оцiнка проводиться на момент укладання договору i не має брати до уваги майбутнi подiї, якi на початку дiї договору не вважаються iмовiрними протягом строку дiї. Якщо орендодавець має суттєве право замiнити актив, такий договiр не буде вважатись орендою для цiлей бухгалтерського облiку, а буде договором надання послуг. Банк визначає строк оренди як невiдмовний перiод оренди разом з: - перiодами, на якi розповсюджуються право продовження оренди, якщо орендар об?рунтовано впевнений у тому, що вiн скористається такою можливiстю; - перiодами, на якi розповсюджуються право припинити дiю оренди, якщо орендар об?рунтовано впевнений у тому, що вiн не скористається такою можливiстю. Банк переглядає строк оренди, якщо сталася змiна невiдмовного перiоду оренди. Банк може застосовувати спрощений метод (не визнає в балансi актив з права користування та орендне зобов'язання) щодо: - короткострокової оренди (12 мiсяцiв та менше); або - оренди, за якою базовий актив має низьку вартiсть (становить 5 000 дол. США та менше в гривневому еквiвалентi за курсом Нацiонального банку України, що дiяв на дату початку дiї оренди, з огляду на те, що такий актив придбавався б новим на дату початку дiї оренди). На дату початку оренди орендар оцiнює актив з права користування за собiвартiстю. Собiвартiсть активу включає величину визнаних зобов'язань з оренди, понесенi початковi прямi витрати та оренднi платежi, сплаченi на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежiв за оренду, витрати, якi будуть понесенi орендарем на демонтаж, перемiщення, доведення базового активу до стану, що вимагається умовами договору. На дату початку оренди орендар оцiнює орендне зобов'язання за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату. Оренднi платежi, включенi в оцiнку орендного зобов'язання, включають фiксованi платежi ( без урахування податку на додану вартiсть) за вирахуванням будь-яких яких стимулiв до оренди, що пiдлягають отриманню, змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд iндексу або ставки, i суми, якi, як очiкується, будуть сплаченi за гарантiями лiквiдацiйної вартостi. Оренднi платежi також включають цiну виконання опцiону на купiвлю, якщо є достатня впевненiсть в тому, що Банк виконає цей опцiон, i виплати штрафiв за припинення оренди, якщо строк оренди вiдображає реалiзацiю орендарем можливостi припинення оренди. Пiсля дати початку оренди орендар оцiнює актив з права користування, застосовуючи модель собiвартостi, окрiм випадкiв, коли вiн застосовує будь-яку з моделей оцiнки: - Якщо орендар застосовує щодо своєї iнвестицiйної нерухомостi модель справедливої вартостi, описану в МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть", то вiн також застосовує цю модель справедливої вартостi до активiв з права користування, якi вiдповiдають визначенню iнвестицiйної нерухомостi, описану в МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". - Якщо активи з права користування пов'язанi з класом основних засобiв, до яких орендар застосовує модель переоцiнки, описану в МСБО 16 "Основнi засоби", то орендар може вибрати можливiсть застосовувати таку модель переоцiнки до всiх активiв з права користування, якi пов'язанi з таким класом основних засобiв. Пiсля дати початку оренди орендар оцiнює орендне зобов'язання, - збiльшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити процент за орендним зобов'язанням; - зменшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити здiйсненi оренднi платежi; та - переоцiнюючи балансову вартiсть з метою вiдобразити будь-якi переоцiнки або модифiкацiї оренди. Облiк оренди, де Банк виступає орендодавцем. Актив, що є предметом операцiйної оренди, визнається у Звiтi про фiнансовий стан вiдповiдно до виду активу та амортизується прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання. Оренднi платежi облiковуються на рахунку прибуткiв та збиткiв у повному обсязi протягом строку оренди прямолiнiйним методом. 22. Похiднi фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки Банк первiсно оцiнює похiднi фiнансовi iнструменти за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї визнаються за рахунками витрат пiд час їх первiсного визнання. Похiднi фiнансовi iнструменти вiдображаються на дату операцiї як вимоги щодо отримання одного активу та зобов'язання з поставки iншого. Банк згортає фiнансовий актив та фiнансове зобов'язання i подає у звiтi про фiнансовий стан чисту суму, якщо i тiльки якщо Банк має юридично забезпечене право на згортання визнаних сум та має намiр або погасити зобов'язання на нетто-основi, або продати актив й одночасно погасити зобов'язання. Подальший облiк похiдних фiнансових iнструментiв здiйснюється за справедливою вартiстю через прибутки/збитки. 23. Залученi кошти Залученi кошти Банку - це залученi вiд юридичних та фiзичних осiб кошти, якi є непохiдними фiнансовими зобов'язаннями. Первiсне визнання здiйснюється за справедливою вартiстю, в подальшому облiк ведеться за амортизованою собiвартiстю. За користування коштами Банк несе процентнi витрати, якi вiдображаються в Звiтi про фiнансовi результати. 24. Податок на прибуток Поточний податок на прибуток i вiдстрочений податок на прибуток (вiдстрочений податковий актив i вiдстрочене податкове зобов'язання) визнаються у фiнансовiй звiтностi витратами чи доходом, окрiм податку на прибуток, що нарахований в результатi: " дооцiнки активiв та iнших фiнансових операцiй, що вiдображаються як збiльшення власного капiталу; " об'єднання пiдприємств шляхом придбання. У цiй фiнансовiй звiтностi оподаткування показано вiдповiдно до вимог законодавства України iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, якi дiяли станом на звiтну дату. Ставка податку на прибуток у 2019 р. становила 18%. Банк визнає вiдстрочений податковий актив i вiдстрочене податкове зобов'язання за всiма тимчасовими рiзницям, якi пiдлягають вiдшкодуванню або вирахуванню за ставкою оподаткування, що дiяла в звiтному роцi. 25. Статутний капiтал На дату державної реєстрацiї Банк вiдображає акцiї за собiвартiстю (включаючи витрати на операцiю). В подальшому облiк акцiй власної емiсiї здiйснюється за собiвартiстю. Емiсiйний дохiд виникає при перевищеннi суми внесених коштiв над номiнальною вартiстю випущених акцiй. Прибутки та збитки вiд продажу власних акцiй вiдносяться до емiсiйного доходу. Статутний капiтал Банку формується з грошових коштiв акцiонерiв, внесених внаслiдок придбання ними акцiй Банку, а також за рахунок нерозподiленого прибутку. Усi акцiї Банку є iменними. 26. Доходи та витрати за фiнансовими активами та зобов'язаннями Визнання доходiв та витрат здiйснюється вiдповiдно принципу нарахування. Доходи та витрати за фiнансовими iнструментами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, визнаються на рахунках процентних доходiв та витрат за методом ефективної процентної ставки. Процентнi доходи та витрати за придбаними (створеними) знецiненими фiнансовими активами розраховуються за ефективною процентною ставкою, скоригованою з урахуванням кредитного ризику, на основi майбутнiх очiкуваних грошових потокiв з урахуванням усiх умов договору за фiнансовим активом та очiкуваних кредитних збиткiв; Метод, за яким Банк визнає комiсiйнi доходи та витрати, пов'язанi з наданням та отриманням послуг, залежить вiд характеру послуги. Комiсiї, що вважаються додатковим компонентом процентiв, включаються до складу ефективної процентної ставки та визнаються на рахунках процентних доходiв та витрат. Комiсiї за послуги, що надаються поетапно, визнаються пiсля завершення кожного етапу операцiї, у статтi "Комiсiйнi доходи та витрати". Комiсiї, якi пiдлягають сплатi або отриманню за регулярнi послуги, визнаються протягом строку надання послуги також у статтi "Комiсiйнi доходи та витрати". Комiсiї, отриманi за договiрне зобов'язання надати фiнансову гарантiю, вважаються справедливою вартiстю цього договiрного зобов'язання. Вiдповiдне зобов'язання у подальшому амортизується протягом строку дiї договiрного зобов'язання за статтею "Комiсiйнi доходи" у Звiтi про прибутки та збитки. 27. Переоцiнка iноземної валюти Операцiї в iноземнiй валютi вiдображаються у валютi подання шляхом перерахунку суми в iноземнiй валютi iз застосуванням офiцiйного курсу гривнi до iноземних валют на дату визнання активiв, зобов'язань, власного капiталу, доходiв i витрат. На кожну наступну пiсля визнання дату балансу: " усi монетарнi статтi в iноземнiй валютi вiдображаються в фiнансовiй звiтностi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют пiд час кожної змiни офiцiйного курсу; " немонетарнi статтi в iноземнiй валютi, що облiковуються за собiвартiстю, вiдображаються за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют на дату здiйснення операцiї; " немонетарнi статтi в iноземнiй валютi, що облiковуються за справедливою вартiстю, вiдображаються за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют на дату визначення їх справедливої вартостi. Доходи i витрати (нарахованi, отриманi, сплаченi) в iноземнiй валютi вiдображаються за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют на дату їх визнання. Результат переоцiнки активiв та зобов'язань в iноземнiй валютi показаний в статтi "Результат вiд переоцiнки iноземної валюти" Звiту про результати дiяльностi. Основнi курси обмiну, що використовувалися для перерахунку сум в iноземнiй валютi, були такими: Валюта на кiнець дня 31 грудня 2018 року на кiнець дня 31 грудня 2019 року 643 0,39827 0,3816 840 27,688264 23,6862 978 31,714138 26,4220 28. Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, з подальшим включенням до балансу лише їхньої чистої суми, Банк здiйснюватися тодi i тiльки тодi, коли має юридично визначене право взаємозалiку визнаних сум i намiр провести розрахунок на основi чистої суми або одночасно реалiзувати актив та розрахуватися за зобов'язаннями. 29. Виплати працiвникам та пов'язанi з ними вiдрахування Витрати на заробiтну плату, єдиний соцiальний внесок, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Банку. У Банка вiдсутнє юридичне або конструктивне зобов'язання здiйснювати пенсiйнi або iншi подiбнi виплати. 30. Основнi облiковi оцiнки та судження, що використовувались при застосуваннi облiкової полiтики Банк використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми активiв та зобов'язань, що вiдображаються у фiнансовiй звiтностi. Розрахунки та судження постiйно оцiнюються та базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Банку також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Професiйнi судження, якi чинять найбiльш суттєвий вплив на суми, що вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, та оцiнки, результатом яких можуть бути значнi коригування балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року, включають: " збитки вiд знецiнення кредитiв та заборгованостi. " Банк регулярно аналiзує свої кредитнi портфелi для оцiнки знецiнення. При визначеннi того, чи необхiдно вiдображати збиток вiд знецiнення у Звiтi про фiнансовi результати, Банк використовує припущення щодо того, чи є у наявностi данi, якi вказують на зменшення очiкуваних майбутнiх грошових потокiв вiд кредитного портфелю, яке можна вимiряти до того, як це зменшення можна зiставити з конкретним активом у цьому портфелi. Такi ознаки можуть включати iснуючi данi, що вказують на негативнi змiни платоспроможностi позичальникiв, що входять до складу групи, або нацiональних чи мiсцевих економiчних умов, що спiввiдносяться з дефолтами по активах у групi. Керiвництво використовує оцiнки, якi базуються на попередньому досвiдi збиткiв для активiв iз характеристиками кредитного ризику та об'єктивними ознаками знецiнення, схожими з даним портфелем, при визначеннi майбутнiх грошових потокiв. Методологiя та припущення, що використовуються для оцiнки як строкiв, так i сум майбутнiх грошових потокiв, регулярно переглядаються для зменшення будь-якої рiзницi мiж оцiнкою збиткiв та фактичним досвiдом збиткiв; " податкове законодавство. " Податкове, валютне та митне законодавство України припускає можливiсть рiзних тлумачень; " початкове визнання операцiй з пов'язаними сторонами. " У ходi звичайної дiяльностi Банк здiйснює операцiї з пов'язаними сторонами. МСФЗ (IFRS) 9 вимагає облiковувати фiнансовi iнструменти при початковому визнаннi за справедливою вартiстю. За вiдсутностi активного ринку таких операцiй, для того щоб визначити, чи здiйснювались такi операцiї за ринковими або неринковими ставками, використовуються професiйнi судження. Пiдставою для таких суджень є цiноутворення щодо подiбних видiв операцiй з непов'язаними сторонами та аналiз ефективної процентної ставки.

В звiтному роцi АТ "КРИСТАЛБАНК" видав 385 725 тис. грн. нових кредитiв, зокрема 79% вiд загального обсягу нових кредитiв було видано позичальникам-юридичним особам, а 21% - позичальникам-фiзичним особам. Порiвняно з 2018 роком обсяг видачi нових кредитiв зрiс на 53%, що засвiдчує зростання бiзнес-активностi Банку на ринку кредитування. За видами кредитiв найвищу динамiку вiдносно аналогiчного перiоду минулого року АТ "КРИСТАЛБАНК" досягнув в iпотечному кредитуваннi фiзичних осiб. Протягом 2019 року Банк продовжив роботу по залученню на обслуговування юридичних компанiй - забудовникiв та юридичних осiб, що безпосередньо виступають продавцями нерухомостi на "первинному" ринку. За рiк Банком було укладено з забудовниками 2 новi угоди про спiвробiтництво: ЖК "Свiтло Парк" (м. Київ), ЖК "ЖЕНЕВА" (м. Днiпро). Протягом 2019 року дiяльнiсть АТ "КРИСТАЛБАНК" у сферi ресурсних операцiй була зосереджена насамперед на формуваннi стабiльної диверсифiкованої пасивної бази строкових коштiв та коштiв на вимогу. Протягом 2019 року портфель коштiв клiєнтiв - юридичних осiб збiльшився на 277 915 тис. грн. (на 39%) i станом на 01.01.2020 склав 985 405 тис. грн. Питома вага строкових коштiв складає 31%, коштiв на вимогу клiєнтiв - 69%. За 2019 рiк портфель строкових коштiв юридичних осiб Банку зрiс на 166 942 тис. грн. (на 120%), коштiв на вимогу збiльшився на 110 973 тис. грн. (на 20%). Залучення коштiв фiзичних осiб є одним iз важливих джерел формування ресурсної бази Банку. АТ "КРИСТАЛБАНК" пропонує клiєнтам рiзноманiтнi депозитнi продукти: класичнi депозити з виплатою вiдсоткiв щомiсячно або в кiнцi строку, продукти з можливiстю поповнення, депозитнi програми, якi передбачають можливiсть автоматичного продовження строку дiї договору, рiзноманiтнi строки розмiщення. Так протягом 2019 року Банк продовжував нарощувати портфель строкових коштiв фiзичних осiб, портфель збiльшився на 42 929 тис. грн. (на 24%). Найпопулярнiшим серед клiєнтiв Банку депозитним продуктом був депозитний вклад "Дохiдний з поповненням", класичний депозит для клiєнтiв, якi прагнуть зберегти та примножити свої заощадження, розмiстивши депозитний вклад на короткий термiн з можливiстю автоматичної пролонгацiї. Для зручностi клiєнтiв Банком в 2019 роцi впроваджено новий депозитний вклад "Активний", що дозволяє вiльно керувати власними коштами, без обмежень. Клiєнти Банку мають можливiсть оформити вклад в режимi онлайн, зареєструвавшись в системi Iнтернет-банкiнгу My CRYSTALBANK. АТ "КРИСТАЛБАНК" пропонує повний перелiк послуг iз розрахунково-касового обслуговування для приватних клiєнтiв i постiйно вдосконалює продуктовий ряд. АТ "КРИСТАЛБАНК" є уповноваженим банком Пенсiйного фонду i Мiнiстерства соцiальної полiтики України з виплати пенсiй i грошової допомоги. Станом на 01.01.2020 року кiлькiсть емiтованих Банком платiжних карток склала близько 10 тисяч одиниць. Кiлькiсть емiтованих платiжних карток станом на 01.01.2020 року порiвняно з аналогiчним показником станом на 01.01.2019 року зросла на 1 725 карток (на 22%). Обсяг безготiвкових платежiв з допомогою платiжних карток за 2019 рiк порiвняно з аналогiчним показником за 2018 рiк зрiс на 16 882 тис. грн. (на 5%). У 2019 роцi АТ "КРИСТАЛБАНК" впровадив в експлуатацiю мобiльний додаток CrystalBank. На 01.01.2020 року вже близько 1 300 клiєнтiв встановили додаток. Ведеться постiйна робота по удосконаленню роботи додатку, зручностi його використання, та збiльшення кiлькостi сервiсiв, якi надаються клiєнтам. Також впроваджено послугу електронного гаманця Google Pay, станом на 01.01.2020 року пiдключено 575 користувачiв. Протягом звiтного року Банк продовжував активно розвивати послуги грошових переказiв через мiжнароднi платiжнi системи. Для здiйснення переказу коштiв АТ "КРИСТАЛБАНК" у 2019 роцi пропонував скористатися своїм клiєнтам будь-якою iз 5 мiжнародних платiжних систем: Welsend, Western Union, MoneyGram, RIA, Хазрi. Зазначенi мiжнароднi платiжнi системи є безперечними лiдерами на українському ринку за кiлькiстю пунктiв обслуговування клiєнтiв, швидкiстю здiйснення та обсягом переказiв. Для зручностi своїх клiєнтiв в 2019 роцi АТ "КРИСТАЛБАНК" реалiзував можливiсть отримувати грошовi перекази за допомогою мiжнародних систем WesternUnion, MoneyGram, Welsend, RIA, XАЗРИ та INTEL EXPRESS без вiдвiдування банку на платiжну картку Банку у валютi переказу. Зростання бiзнес-показникiв Банку було забезпечено як за рахунок розширення спiвпрацi з iснуючою клiєнтської базою, перехресного продажу (cross selling) додаткових банкiвських продуктiв наявним клiєнтам, так i за рахунок залучення на обслуговування нових клiєнтiв з усiх ключових сегментiв. Так кiлькiсть активних клiєнтiв - юридичних осiб зросла на 345 осiб (на 37%) до 1 288 клiєнтiв. В роздрiбному сегментi кiлькiсть активних клiєнтiв - фiзичних осiб у 2019 роцi зросла на 1 334 осiб (на 13%) до 11 064 клiєнтiв. На мiжбанкiвському ринку АТ "КРИСТАЛБАНК" продовжує активну спiвпрацю не тiльки з українськими банками, а i з банками-нерезидентами, використовуючи рiзнi торгiвельнi платформи: BLOOMBERG, REFINITIV, ТКБ FX, УКРДIЛIНГ.

Протягом рокiв дiяльностi Банку основнi придбання були наступними: - "Будiвлi та споруди", що вiднесенi до основних засобiв, первiсна (переоцiнена) вартiсть яких становить 4 887 тис. грн. - активи, що перейшли у власнiсть Банку, як заставодержателя, та вiдображенi в категорiї "Активи на продаж" на суму 265 341тис. грн. Протягом цього ж перiоду були вiдчуженi "Активи на продаж" на суму 167 964 тис.грн.

Термiн користування власними основними засобами групи "Будiвлi та споруди" становить 100 рокiв, орендованими основними засобами групи "Будiвлi та споруди"- вiдповiдно до умов укладених договорiв оренди; основними засобами групи "Машини та обладнання" - вiд 3 до 7 рокiв, ; власними основними засобами групи "Транспортнi засоби" - 7 рокiв,; основними засобами групи "Iншi" - вiд 3 до 10 рокiв. Первiсна вартiсть власних основних засобiв групи "Будiвлi та споруди" станом на кiнець дня 2019 року складає 4 887 тис. грн.; групи "Машини та обладнання" - 6 348 тис. грн.; групи "Транспортнi засоби" - 2 476 тис. грн.; групи "Iншi" - 9 905 тис. грн. Сума нарахованого зносу власних основних засобiв на кiнець дня 2019 року групи "Будiвлi та споруди" складає 351 тис. грн., групи "Машини та обладнання" - 2 066 тис. грн., групи "Транспортнi засоби" - 1 185 тис. грн. ,групи "Iншi" - 5 274 тис. грн. Ступiнь зносу власних основних засобiв на кiнець дня 2019 року групи "Будiвлi та споруди" складає - 7,18%, групи "Машини та обладнання" - 32,55 %, групи "Транспортнi засоби" - 47,86 %, групи",Iншi" - 45,83 %. Суттєвi змiни у вартостi власних основних засобiв протягом звiтного 2019 року зумовленi придбанням нових основних засобiв. Суттєвi змiни у вартостi орендованих основних засобiв протягом звiтного 2019 року зумовленi здiйсненням правочинiв з оренди транспортних засобiв, оренди будiвель для забезпечення функцiонування структурних пiдроздiлiв банку.

Банкiвський сектор України протягом 2019 року залишався у хорошому фiнансовому станi. Банки високоприбутковi, рентабельнiсть капiталу сектору є рекордною. Низька вартiсть кредитного ризику зберiгатиметься найближчими роками, адже макроекономiчнi умови сприятливi, боргове навантаження реального сектору прийнятне, а доходи домогосподарств стрiмко зростають. Проведене у 2019 роцi стрес-тестування показало, що у системi залишається кiлька банкiв, зокрема два державних, iз суттєвими проблемами. Державнi банки i надалi перебувають у фокусi уваги Нацiонального банку України (надалi - НБУ), оскiльки вони є значущими для банкiвської системи. Темпи зростання операцiйних доходiв банкiв уповiльнились пiсля надзвичайно високого приросту в 2018 роцi. Вiдбулось подальше зниження процентної маржi та спреду та зменшення темпiв зростання комiсiйних доходiв. Тому оптимiзацiя та контроль операцiйних витрат стали ключовими для українських банкiв. Макроекономiчна ситуацiя сприяла стабiльностi фiнансової системи. Ключове досягнення 2019 року - входження показника iнфляцiї до визначеного НБУ цiльового дiапазону. Полiтика НБУ надалi була спрямована на утримання темпiв зростання споживчих цiн на цiльовому рiвнi. Це дало змогу банкам ефективнiше здiйснювати цiноутворення пасивiв та активiв, а отже, загалом сприяло вiдновленню довгострокового кредитування бiзнесу та населення. Рентабельнiсть реального сектору стабiлiзувалась, боргове навантаження в цiлому на прийнятному рiвнi. Збiльшилась кiлькiсть пiдприємств, якi планують залучити банкiвське фiнансування. Зниження вiдсоткових ставок стимулювало вiдновлення кредитування. Але iснують i ризики, що можуть в середньостроковiй перспективi погiршити платоспроможнiсть сектору. Одним iз ключових є падiння цiн на окремi експортнi товари. Найгiрша кон'юнктура для пiдприємств металургiї: галузь є операцiйно збитковою за результатами першого пiврiччя 2019 року. Для вiдновлення iпотечного кредитування на державному рiвнi потрiбно вирiшити кiлька фундаментальних проблем первинного ринку нерухомостi. Оскiльки цей ринок є соцiально важливим, його регулювання має бути таким же жорстким, як i регулювання банкiвського сектору. Три роки стрiмкого зростання обсягiв доходiв полiпшили очiкування та активiзували споживчу поведiнку населення. Споживання є i найближчим часом залишатиметься основним чинником зростання ВВП. Досвiд європейських країн демонструє, що фактором вiдновлення кредитування у довгостроковому перiодi є iпотека. Прогнозується певне пожвавлення iпотечного кредитування в найближчi три роки. За сприятливих умов наступного року банки планують надати iпотечних кредитiв на 15% бiльше. Населення залишається чистим кредитором банкiвського сектору. Протягом 2019 року вiдношення кредитiв до депозитiв коливалось на рiвнi близько 38%. Схильнiсть населення до заощаджень ще низька, попри зростання добробуту протягом останнiх трьох рокiв. Обсяги коштiв населення в банках зростають повiльнiше, нiж їхнi номiнальнi доходи. Переважно ростуть вклади на поточних рахунках. Показники дiяльностi фiнансових установ полiпшились: зрiс обсяг кредитного портфеля, його якiсть покращилась, вiдрахування до резервiв найнижчi за бiльш як десятилiття, банки високоприбутковi. Тому адекватнiсть капiталу фiнансових установ значно вища вiд мiнiмальних нормативiв. Середнє значення достатностi регулятивного капiталу становить 19,4%, основного - 13,6%. Такi показники за поточних макроекономiчних умов створюють комфорт бiльшостi банкiв та регулятору, а запас капiталу забезпечить виконання пiдвищених вимог i надалi, не сповiльнюючи темпи кредитування. Водночас високi поточнi показники достатностi капiталу не дають повної гарантiї того, що банки матимуть достатнiй запас мiцностi за будь-яких обставин. Системно важливi банки до кiнця наступного року мають сформувати буфер системної важливостi. Частково це послабить занепокоєння НБУ з приводу фiнансової стiйкостi державних банкiв i знизить ризики капiталу для сектору загалом. В 2019 роцi чистий прибуток банкiвського сектору зрiс у 3,5 рази до 59,6 млрд. грн. Iз 75 дiючих банкiв прибутковими вiд початку року були 66. 85% збиткiв сформував Укрсоцбанк, який у листопадi було приєднано до Альфа-банку. На решту збиткових банкiв припадало лише 1,6% чистих активiв сектору, що не створює системного ризику. Платоспроможнi на сьогоднi банки (крiм Приватбанку) за останнi два роки компенсували понад третину втрат 2014 - 2016 рокiв, спричинених суттєвими вiдрахуваннями до резервiв. Основними факторами прибутковостi були висока операцiйна ефективнiсть та рекордно низькi вiдрахування до резервiв. Iз рентабельнiстю капiталу (ROE) понад 30% працювало 15 банкiв, сукупно їхнi активи становили 60% чистих активiв сектору. Серед них - два державних банки, але здебiльшого - банки з iноземним капiталом. Геополiтичнi та геоекономiчнi ризики залишались високими, свiтова економiка та мiжнародна торгiвля рiзко сповiльнилась. Водночас, ризики рецесiї вiдступили, очiкування на 2020 рiк кращi, нiж пiв року тому. Зниження ключових ставок провiдними центральними банками пiдтримує iнтерес до економiк, що розвиваються. Цiни сировинних товарiв переважно знижувалися, надалi очiкується вiдновлення цiн на зерновi i скорочення на руду. Цiни на сировинних ринках знижувалися пiд впливом уповiльнення свiтової торгiвлi та обмеженого попиту. Свiтовий ринок сталi стагнує з початку 2018 року, у 2019 роцi цiна вiдчутно зменшилась. У 2019 роцi попит на сталь в Європейському Союзi скоротився, зокрема через спад в автомобiлебудуваннi. За прогнозами Citigroup, у 2020 роцi цiни сталi залишаться на поточних рiвнях. Їх пiдтримає попит iз боку будiвництва, насамперед у Китаї. Цiни на залiзну руду суттєво скоротились, через вiдновлення постачання з Бразилiї та нарощування пропозицiї Австралiї. Ринок нафти (нафта i паливо - понад 20% iмпорту України) у другiй половинi року був волатильним: цiни на сорт Brent коливались у дiапазонi 55 - 68,5 доларiв США за барель. Це було зумовлено скороченням попиту через макроекономiчнi умови та обмеження видобутку країнами ОРЕС+. Цiни на пшеницю знизилися з появою нового врожаю. Проте погiршення прогнозiв пропозицiї на 2019 - 2020 маркетинговий рiк (у Казахстанi, Австралiї та Аргентинi - для пшеницi, у США - для кукурудзи) сприятиме пiдвищенню цiн на ключовi експортнi зерновi України (понад 18% нашого експорту). Економiчне сповiльнення вiдбулося в бiльшостi країн свiту, вiдновлення зростання є нерiвномiрним. За оцiнками МВФ, темпи свiтового економiчного зростання у 2019 роцi скоротились до 3% (найнижчого рiвня з часiв кризи 2008 - 2009 рокiв). Уповiльнення вiдбулося фактично в усiх країнах - основних торговельних партнерах України. Бiльш вираженим спад був в економiках, що розвиваються, зокрема в Китаї та Туреччинi. За експертними оцiнками, свiтова економiка досягла нижньої точки падiння i з 2020 року розпочнеться вiдновлення окремих економiк. Зростання свiтової промисловостi також уповiльнилося зокрема через спад в автомобiльнiй галузi i погiршення очiкувань бiзнесу. Водночас, торгiвля та промисловiсть Центральної i Схiдної Європи поступово зростають. З огляду на традицiйно низький рiвень захисту прав кредиторiв, недостатню ефективнiсть роботи судової системи та iснуючи недолiки нормативно-правового регулювання дiяльностi банкiвського сектору, впродовж 2019 року операцiйне середовище дiяльностi АТ "КРИСТАЛБАНК" та iнших українських банкiв залишалося складним. Серед основних ризикiв зовнiшнього середовища для банкiвських установ залишається суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та структурних реформ.

Незважаючи на непросту ситуацiю на ринку, завдяки злагодженiй та професiйнiй команднiй роботi, Банк втримав свої ринковi позицiї, планомiрно розвивався збiльшуючи клiєнтську базу, розширюючи продуктову лiнiйку, зберiгаючи найвищiй рiвень безпеки та надiйностi операцiй. Рейтингове агентство IBI-Rating пiдвищило на один щабель довгостроковий кредитний рейтинг АТ "КРИСТАЛБАНК" на рiвнi uaA+ з прогнозом "стабiльний", рейтинг надiйностi банкiвських вкладiв залишився на рiвнi "4". Показники рейтингу вказують на високу надiйнiсть та стабiльнiсть фiнансової установи. Станом на 01.01.2020 року Банком дотримано всi економiчнi нормативи встановленi Нацiональним банком України, зокрема норматив достатностi (адекватностi) регулятивного капiталу (Н2) становив 41,2%, що свiдчить про здатнiсть Банку своєчасно та в повному обсязi розрахуватися за своїми зобов'язаннями. Дотримуючись збалансованого та консервативного пiдходу до управлiння активами i пасивами коефiцiєнт покриття лiквiднiстю (LCR) станом на 01.01.2020 року становив 187%, що значно перевищує нормативний показник та свiдчить, що Банк забезпечений лiквiднiстю в обсязi бiльш нiж достатньому для виконання ним зобов'язань протягом 30 днiв в кризових умовах. Основним ресурсом АТ "КРИСТАЛБАНК", що забезпечує його фiнансову стiйкiсть та дає можливiсть залучати на ринку додатковi фiнансовi ресурси, є капiтал внесений акцiонерами. Станом на 01.01.2020 року статутний капiтал АТ "КРИСТАЛБАНК" становить 264 690 тис. грн., його величина збiльшилась в звiтному роцi на 10 026 тис. грн. за рахунок спрямування до статутного капiталу нерозподiленого прибутку Банку. Згiдно з класифiкацiєю Нацiонального банку України АТ "КРИСТАЛБАНК" належить до групи банкiв з приватним капiталом i займає 24 мiсце серед банкiв даної групи за обсягом чистих активiв, розмiр яких станом на 01.01.2020 року становить 1 679 179 тис. грн. та збiльшився за звiтний рiк на 23%. Така змiна величини активiв була зумовлена, насамперед, зростанням портфелю кредитiв, виданих клiєнтам, та зростанням портфелю високоякiсних лiквiдних активiв. На мiжбанкiвському ринку АТ "КРИСТАЛБАНК" продовжує активну спiвпрацю не тiльки з українськими банками, а i з банками-нерезидентами, використовуючи рiзнi торгiвельнi платформи: BLOOMBERG, REFINITIV, ТКБ FX, УКРДIЛIНГ. При спiвробiтництвi з банками-контрагентами Банк керується принципами довгострокових взаємовигiдних партнерських вiдносин, укладаючи генеральнi угоди про порядок проведення мiжбанкiвських операцiй. Так, станом на 01.01.2020 року Банком укладено понад 35 генеральних угод з банками. Однiєю з основних цiлей Банку при проведеннi операцiй на мiжбанкiвських ринках є ефективне управлiння рухом грошових коштiв та досягнення оптимального балансу мiж лiквiднiстю, ризиком та прибутком. Зважаючи на достатнiй рiвень лiквiдностi та наявне високолiквiдне забезпечення протягом 2019 року Банк проводив у значних обсягах операцiї з купiвлi депозитних сертифiкатiв Нацiонального банку України. Банк активно проводив операцiї на мiжбанкiвському валютному ринку, здiйснюючи операцiї з купiвлi-продажу валюти як для забезпечення власних потреб, так i за рахунок та за дорученнями клiєнтiв, з метою обслуговування експортно-iмпортних операцiй. Основний обсяг операцiй традицiйно припадає на долари США та євро. Обсяг купленої та проданої валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України за 2019 рiк перевищив в еквiвалентi бiльше 100 млрд. гривень.

Станом на 31 грудня 2019 року дебiторська заборгованiсть за операцiями з банками - 636 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за операцiями, здiйсненими через програмно-технiчний комплекс самообслуговування - 213 тис.грн.

Вiдповiдно до затвердженої Бiзнес-моделi АТ "КРИСТАЛБАНК" на 2019-2022 рiк: 1. Ринкова мета - увiйти до 35 провiдних банкiв України по результатам 2022 року; 2. Концепцiя роботи - формування стiйкої високолiквiдної та низько ризикованої бiзнес-моделi, яка орiєнтована на отримання прибутку та спрямована на якiсне обслуговування клiєнтiв, завдяки: - розвитку передових каналiв взаємодiї фiнансових та нефiнансових установ; - створенню iнновацiйних фiнансових продуктiв спрямованих на задоволення iнтересiв i потреб бiзнесу; - розвитку системи управлiння персоналом спрямованої на розкриття потенцiалу кожного спiвробiтника та формування команди однодумцiв; - побудовi гнучкої системи управлiння та мiнiмiзацiї ризикiв спрямованої на створення додаткової вартостi статутного капiталу.

Емiтентом впровадженi результати наукових дослiджень члена Наглядової ради - незалежного директора АТ "КРИСТАЛБАНК" Долiнського Л.Б., стосовно методологiчного забезпечення процесу прийняття рацiональних рiшень у кредитно-iнвестицiйнiй дiяльностi з урахуванням фiнансових ризикiв, а також впроваджено в дiяльностi Банку при побудовi внутрiшньої системи ризик-менеджменту.

Банком актуалiзовано Положення про органiзацiю системи внутрiшнього контролю в АТ "КРИСТАЛБАНК", яке визначає основнi цiлi та принципи органiзацiї та функцiонування комплексної, адекватної й ефективної системи внутрiшнього контролю, якi встановлюються та виконуються за всiма напрямами дiяльностi Банку, та встановлює вимоги щодо органiзацiї цiєї системи, функцiонування якої спрямоване на забезпечення ефективностi корпоративного управлiння в Банку. Створена система внутрiшнього контролю, що грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку, крiм функцiй, якi вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради/ Правлiння/ Комiтетiв Банку вiдповiдно до вимог законодавства України та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України. Розподiл обов'язкiв базується на застосуваннi моделi трьох лiнiй захисту, а саме: перша лiнiя захисту - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Банку. Цi пiдроздiли iнiцiюють, здiйснюють або вiдображають операцiї, приймають ризики в процесi своєї дiяльностi та несуть вiдповiдальнiсть за поточне управлiння цими ризиками, здiйснюють заходи з контролю; друга лiнiя захисту - на рiвнi пiдроздiлу з управлiння ризиками та пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс), мiнiмальнi вимоги щодо дiяльностi яких встановленi в Положеннi НБУ № 64. Цi пiдроздiли забезпечують впевненiсть Керiвникiв Банку, що впровадженi першою лiнiєю захисту заходи з контролю та управлiння ризиками були розробленi та функцiонують належним чином; третя лiнiя захисту - на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту, який здiйснює незалежну оцiнку ефективностi дiяльностi першої та другої лiнiй захисту та загальну оцiнку ефективностi системи внутрiшнього контролю з урахуванням вимог, установлених Положенням про органiзацiю внутрiшнього аудиту в банках України, затвердженим постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10 травня 2016 року № 311 (зi змiнами). Банком впроваджено систему звiтування про результати монiторингу ефективностi функцiонування системи внутрiшнього контролю для забезпечення стабiльностi i безпечностi дiяльностi Банку, захисту iнтересiв вкладникiв i кредиторiв, та Банк здiйснює оцiнку ефективностi системи внутрiшнього контролю як вид перiодичних заходiв з монiторингу, визначаючи змiст, процедуру, метод та критерiї оцiнки ефективностi системи внутрiшнього контролю. У 2019 роцi Банком актуалiзовано Полiтику та процедури управлiння комплаєнс-ризиком АТ "КРИСТАЛБАНК" та створено комплексну, адекватну та ефективну систему управлiння комплаєнс-ризиком, яка є повнiстю iнтегрованою в загальну систему управлiння ризиками Банку. Управлiння комплаєнс-ризиком в Банку здiйснюється iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту. Оскiльки виникнення комплаєнс-ризику можливе в усiх сферах дiяльностi на всiх рiвнях управлiння Банком, процес управлiння комплаєнс-ризиком передбачає залучення працiвникiв усiх пiдроздiлiв Банку на рiзних етапах цього процесу та грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку. Процес управлiння комплаєнс-ризиком охоплює всi види дiяльностi Банку, всi фактори, якi впливають на змiну рiвня комплаєнс-ризику, та є безперервним процесом аналiзу ситуацiї та оточення, в яких виникає комплаєнс-ризик, а також прийняття управлiнських рiшень щодо впливу на комплаєнс-ризик та/або на рiвень вразливостi Банку до комплаєнс-ризику. Банком впроваджено управлiнську звiтнiсть щодо комплаєнс-ризику, яка забезпечує виявлення, вимiрювання, монiторинг, контроль та звiтування для прийняття своєчасних та адекватних управлiнських рiшень щодо пом'якшення комплаєнс-ризикiв та зменшення пов'язаних iз ними втрат (збиткiв). Департаментом iнформацiйних технологiй в 2019 роцi було продовжено проект модернiзацiї центру обробки даних Банку. Зокрема: - виконана замiна другого "плеча" батарей джерел безперебiйного живлення; - проведено другий етап переходу на сучаснi мiжмережевi екрани та замiну каналоутворюючого обладнання. Для реалiзацiї бiзнес-орiєнтованої моделi АТ "КРИСТАЛБАНК" в 2019 роцi продовжувалось впровадження в роботу всiх структурних пiдроздiлiв Банку єдиних стандартiв, процедур та типових форм: банкiвських продуктiв та процесiв, внутрiшнiх документiв Банку, типових форм договорiв, положень про структурнi та вiдокремленi пiдроздiли та посадових iнструкцiй працiвникiв Банку. Вдосконалено та пiдтримуються в актуальному станi iнформацiйнi бази: - Внутрiшнiх документiв (590 документiв); - Iнформацiя для Вiддiлень (130 документiв); - Каталог банкiвських процесiв (127 процесiв); - Перелiк критичних бiзнес-процесiв (80 бiзнес-процесiв); - Каталог типових форм договорiв (109 документiв). - Каталог Положень про структурнi пiдроздiли (66 документiв); - Каталог Посадових iнструкцiй працiвникiв ГБ (156 документiв); - Положень про вiдокремленi пiдроздiли (32 документи); - Посадових iнструкцiй працiвникiв вiдокремлених пiдроздiлiв (124 документи).