ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "УЛЬТРА АЛЬЯНС"

Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось. Товариство не має фiлiй, вiддiлень, дочiрнiх пiдприємств.

Середньооблiкова чисельностi працiвникiв облiкового складу 3 особи. Позаштатнi працiвники - вiдсутнi, особи, якi працюють за сумiсництвом - 1 особа, працiвники якi працюють на умовах неповного робочого часу(дня,тижня)- вiдсутнi. Фонд оплати працi 197 тис. грн. Розмiр фонду оплати працi зменшився вiдносно попереднього року на 125 тис. грн. у зв'язку зi зменшенням кiлькостi працiвникiв. Кадрова програма емiтента,спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента.

Емiтент не належить до жодного об'єднання пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами

Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходили.

Основнi принципи облiкової полiтики, застосованi при пiдготовцi цiєї фiнансової iнформацiї спецiального призначення, наведенi нижче. Цi принципи облiкової полiтики послiдовно застосовувалися протягом усiх представлених звiтних перiодiв. Фiнансовi iнструменти. Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi вiдповiдно до МСФЗ, тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструменту. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. За строком виконання фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання подiляються на поточнi (зi строком виконання зобов'язань до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (зi строком виконання зобов'язань бiльше 12 мiсяцiв). Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому або за амортизованою собiвартiстю, або за справедливою вартiстю на основi обох таких чинникiв: а) моделi бiзнесу суб'єкта господарювання для управлiння фiнансовими активами; та б) характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу. Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв: фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку; фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю. Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань: фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю . При припиненнi визнання фiнансового активу повнiстю рiзниця мiж: а) балансовою вартiстю (оцiненою на дату припинення визнання) та б) отриманою компенсацiєю (включаючи будь-який новий отриманий актив мiнус будь-яке нове взяте зобов'язання) визнають у прибутку або збитку. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, якщо вiн придбавається з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовим активом, який облiковується за амортизованою вартiстю. Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики. Грошовi кошти та їх еквiваленти. Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання. Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi. Iноземна валюта - це валюта iнша, нiж функцiональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Примiток. Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Подальша оцiнка еквiвалентiв грошових коштiв, представлених депозитами, здiйснюється за амортизованою собiвартiстю. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ). У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю. До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Товариство вiдносить облiгацiї, депозити, дебiторську заборгованiсть. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка. Застосовуючи аналiз дисконтованих грошових потокiв, Товариство використовує одну чи кiлька ставок дисконту, котрi вiдповiдають переважаючим на ринку нормам доходу для фiнансових iнструментiв, якi мають в основному подiбнi умови i характеристики, включаючи кредитну якiсть iнструмента, залишок строку, протягом якого ставка вiдсотка за контрактом є фiксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якiй здiйснюватимуться платежi. Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює: - 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання; - очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання. У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; i грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь. Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому об?рунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату. У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi. Товариство визнає банкiвськi депозити зi строком погашення вiд чотирьох до дванадцяти мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi, в разi, якщо дострокове погашення таких депозитiв ймовiрно призведе до значних фiнансових втрат, в складi поточних фiнансових iнвестицiй. Товариство вiдносно банкiвських депозитiв має наступну модель розрахунку збитку вiд знецiнення фiнансового активу: - при розмiщеннi депозиту в банку з високою надiйнiстю (iнвестицiйний рiвень рейтингу uaAAA, uaAA, uaA, uaBBB та банки, що мають прогноз "стабiльний", що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розмiщення коштiв резерв збиткiв розраховується в залежностi вiд строку та умов розмiщення (при розмiщеннi вiд 1 до 3-х мiсяцiв - розмiр збитку складає 0%, вiд 3-х мiсяцiв до 1 року - 1% вiд суми розмiщення, бiльше 1 року - 2%); - при розмiщеннi депозиту в банку з бiльш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рiвень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розмiщення коштiв резерв збитку розраховується у розмiрi вiд 7% до 20% вiд суми вкладу в залежностi в розмiру ризикiв. Дебiторська заборгованiсть та передплата. Безумовна дебiторська заборгованiсть визнається як актив тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне право одержати грошовi кошти. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю. Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi вiдбувається за амортизованою вартiстю. Поточну дебiторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. До фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдносяться акцiї та iнвестицiйнi сертифiкати. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть акцiй, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi. Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, при розрахунку вартостi активiв такi iнструменти оцiнюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. За вiдсутностi свiдчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здiйснює операцiю продажу активу, приймається за основний ринок або, за вiдсутностi основного ринку, за найсприятливiший ринок. При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Якщо є пiдстави вважати, що балансова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої, Товариство визначає справедливу вартiсть за допомогою iнших методiв оцiнки. Вiдхилення можуть бути зумовленi значними змiнами у фiнансовому станi емiтента та/або змiнами кон'юнктури ринкiв, на яких емiтент здiйснює свою дiяльнiсть, а також змiнами у кон'юнктурi фондового ринку. Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигiд. Зобов'язання. Кредиторська заборгованiсть визнається як зобов'язання тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне зобов'язання сплатити грошовi кошти. Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак: o Керiвництво Товариства сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду; o Керiвництво Товариства не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду. Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. Поточнi зобов'язання оцiнюються у подальшому за амортизованою вартiстю. Поточну кредиторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань.Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно. Основнi засоби. Основнi засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти, що складаються з декiлькох компонентiв, що мають рiзнi термiни корисної експлуатацiї чи тих, що приносять вигоду товариству рiзними способами (що у свою чергу вимагає застосування по вiдношенню до них рiзних норм i методiв амортизацiї), враховувати окремо. Витрати на обслуговування, експлуатацiю та ремонти основних засобiв списуються на витрати перiоду в мiру їх виникнення. Вартiсть iстотних оновлень i вдосконалень основних засобiв капiталiзується. Якщо при замiнi одного з компонентiв складних об'єктiв основних засобiв виконанi умови визнання матерiального активу, то вiдповiднi витрати додаються до балансової вартостi складного об'єкта, а операцiя по замiнi розглядається як реалiзацiя (вибуття) старого компонента. У разi наявностi факторiв знецiнення активiв вiдображати основнi засоби за мiнусом збиткiв вiд знецiнення згiдно з МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв". Прибуток та збитки вiд вибуття обладнання та iнших основних засобiв, визначенi як рiзниця мiж сумою надходжень вiд вибуття та балансовою вартiстю активу на дату вибуття вiдображаються у складi прибутку чи збитку за рiк (в iнших операцiйних доходах або витратах). Амортизацiя. Амортизацiя устаткування й iнших основних засобiв розраховується лiнiйним методом для розподiлу їх первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за такими нормами: Строки експлуатацiї, рокiв Машини та обладнання 3-5 Транспортнi засоби 5 Меблi 3-5 Iншi основнi засоби 3-5 Лiквiдацiйна вартiсть - це сума коштiв, яку Товариство очiкує отримати за актив при його вибуттi пiсля закiнчення строку його корисного використання, за вирахуванням витрат на його вибуття. Лiквiдацiйна вартiсть i термiни експлуатацiї активiв переглядаються та, за необхiдностi, коригуються на кiнець кожного звiтного перiоду. Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи Товариства включають капiталiзоване комп'ютерне програмне забезпечення та лiцензiї на здiйснення страхової дiяльностi.. Нематерiальнi активи облiковуються за їхньою вартiстю придбання. Витрати на придбання нематерiальних активiв капiталiзуються та амортизуються за лiнiйним методом протягом розрахункового строку служби активiв. Розрахунковий строк служби для програмного забезпечення встановлено 5 рокiв. Лiцензiї на здiйснення страхової дiяльностi з необмеженим термiном дiї не амортизуються i щорiчно переглядаються на наявнiсть ознак невизначеностi строку їх використання та можливого зменшення корисностi активу. Пiсля списання нематерiальних активiв їхня первiсна вартiсть, разом з вiдповiдними сумами накопиченої амортизацiї, вилучається з облiкових записiв. Iнвестицiйна нерухомiсть. До iнвестицiйної нерухомостi Товариство вiдносить нерухомiсть (землю чи будiвлi, або частину будiвлi, або їх поєднання), утримувану на правах власностi або згiдно з угодою про фiнансову оренду з метою отримання орендних платежiв або збiльшення вартостi капiталу чи для досягнення обох цiлей, а не для: (а) використання у виробництвi чи при постачаннi товарiв, при наданнi послуг чи для адмiнiстративних цiлей, або (б) продажу в звичайному ходi дiяльностi. Iнвестицiйна нерухомiсть визнається як актив тодi i тiльки тодi, коли: (а) є ймовiрнiсть того, що Товариство отримає майбутнi економiчнi вигоди, якi пов'язанi з цiєю iнвестицiйною нерухомiстю, (б) собiвартiсть iнвестицiйної нерухомостi можна достовiрно оцiнити. Первiсна оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за собiвартiстю. Витрати на операцiю включаються до первiсної вартостi. Собiвартiсть придбаної iнвестицiйної нерухомостi включає цiну її придбання та будь-якi витрати, якi безпосередньо вiднесенi до придбання. Безпосередньо вiднесенi витрати охоплюють, наприклад, винагороди за надання професiйних юридичних послуг, податки, пов'язанi з передачею права власностi, та iншi витрати на операцiю. Оцiнка пiсля визнання здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Прибуток або збиток вiд змiни в справедливiй вартостi iнвестицiйної нерухомостi визнається в прибутку або збитку. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi зазвичай визначається iз залученням незалежного оцiнювача. Перiодичнiсть перегляду справедливої вартостi зумовлюється суттєвими для облiку коливаннями цiн на ринку подiбної нерухомостi. Справедлива вартiсть незавершеного будiвництва дорiвнює вартостi завершеного об'єкта за вирахуванням витрат на закiнчення будiвництва. Якщо оцiнити справедливу вартiсть неможливо, Товариство обрає для оцiнки об'єктiв iнвестицiйної нерухомостi модель оцiнки за собiвартiстю вiдповiдно до МСБО 16 та застосовує такий пiдхiд до всiєї iнвестицiйної нерухомостi, при цьому розкриваються причини, з яких не використовується справедлива вартiсть. Непоточнi активи, утримуванi для продажу. Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати. Оренда. Товариство застосовує МСФЗ 16 "Оренда", яким встановленi принципи визнання, оцiнки, подання оренди та розкриття iнформацiї про неї. Товариство, як орендар забезпечує надання доречної iнформацiї у такий спосiб, щоб цi операцiї були поданi достовiрно. На основi цiєї iнформацiї користувачi фiнансової звiтностi можуть оцiнити вплив оренди на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки суб'єкта господарювання. Товариство застосовує цей стандарт до всiх видiв оренди, включає оренду активiв з права користування в суборенду. Товариство може вирiшити не застосовувати вимоги параграфiв 22 - 49 стандарту до: а) короткострокової оренди; та б) оренди, за якою базовий актив є малоцiнним. Оренднi платежi, пов'язанi з такою орендою, визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов'язання на дату початку оренди. Первiсна оцiнка активу з права користування На дату початку оренди орендар оцiнює актив з права користування за собiвартiстю. Собiвартiсть активу з права користування складається з: а) суми первiсної оцiнки орендного зобов'язання, як описано в стандартi; б) будь-яких орендних платежiв, здiйснених на, або до дати початку оренди, за вирахуванням отриманих стимулiв до оренди; в) будь-якi первiснi прямi витрати, понесенi Товариством; та г) оцiнку витрат, якi будуть понесенi Товариством у процесi демонтажу та перемiщення базового активу, вiдновлення мiсця, на якому вiн розташований, або вiдновлення базового активу до стану, що вимагається умовами оренди, окрiм випадкiв, коли такi витрати здiйснюються з метою виробництва запасiв. Товариство несе зобов'язання за такими витратами або до дати початку оренди, або внаслiдок використання базового активу протягом певного перiоду. Первiсна оцiнка орендного зобов'язання На дату початку оренди Товариство оцiнює орендне зобов'язання за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються, застосовуючи ставку додаткових запозичень орендаря. На дату початку оренди оренднi платежi, включенi в оцiнку орендного зобов'язання, складаються з вказаних далi платежiв за право використання базового активу протягом строку оренди, якi не були сплаченi на дату початку оренди: а) фiксованi платежi (в тому числi по сутi фiксованi платежi, за вирахуванням будь-яких стимулiв до оренди, що пiдлягають отриманню; б) змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд iндексу чи ставки, первiсно оцiненi з використанням такого iндексу чи ставки на дату початку оренди; в) сум, що, як очiкується, будуть сплаченi орендарем за гарантiями лiквiдацiйної вартостi; г) цiну виконання можливостi придбання, якщо Товариство об?рунтовано впевнено у тому, що воно скористається такою можливiстю; та ?) платежi в рахунок штрафiв за припинення оренди, якщо строк Товариство вiдображає реалiзацiю Товариством можливостi припинення оренди. Подальша оцiнка активу з права користування Пiсля дати початку оренди Товариство оцiнює актив з права користування, застосовуючи модель собiвартостi. Товариство, нараховуючи амортизацiю активу з права користування, застосовує вимоги щодо амортизацiї МСБО 16 Основнi засоби. Товариство амортизує актив з права користування з дати початку оренди до бiльш ранньої з двох таких дат: кiнець строку корисного використання активу з права користування та кiнець строку оренди. Щоб визначити, чи зменшилась кориснiсть активу з права користування, та для облiку будь-яких збиткiв унаслiдок зменшення корисностi, Товариство застосовує МСБО 36 Зменшення корисностi активiв. Пiсля дати початку оренди Товариство оцiнює орендне зобов'язання, а) збiльшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити процент за орендним зобов'язанням; б) зменшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити здiйсненi оренднi платежi; та в) переоцiнюючи балансову вартiсть з метою вiдобразити будь-якi переоцiнки або модифiкацiї оренди, або з метою вiдобразити переглянутi по сутi фiксованi оренднi платежi. Пiсля дати початку оренди Товариство визнає у прибутку або збитку - окрiм випадкiв, коли цi витрати включаються в балансову вартiсть iншого активу, застосовуючи iншi вiдповiднi стандарти, - такi обидвi складовi: а) проценти за орендним зобов'язанням; та б) змiннi оренднi платежi, не включенi в оцiнку орендного зобов'язання у тому перiодi, у якому сталася подiя чи умови, якi спричинили здiйснення таких платежiв. Товариство переоцiнює орендне зобов'язання, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням переглянутої ставки дисконту, якщо змiнився строк оренди. Товариство визначає переглянутi оренднi платежi на основi переглянутого строку оренди. Товариство використовує незмiнену ставку дисконту, окрiм випадку, коли змiна орендних платежiв сталася внаслiдок змiни плаваючих ставок вiдсотка. У таких випадках Товариство має застосовувати переглянуту ставку дисконту, яка вiдображає змiни ставки вiдсотка.

Предметом безпосередньої дiяльностi Товариства є страхування, перестрахування, а також здiйснення iншої фiнансової та господарської дiяльностi в межах чинного законодавства.

Протягом 2015 року Товариством були здiйсненi значнi правочини згiдно рiшень Наглядової Ради, а саме : Продаж цiнних паперiв - акцiй ПАТ "ЕКОКЛIН" на суму 1278,9 тис. грн (Протокол засiдання Наглядової Ради № 5 вiд 21.12.2015р.) ; Надання безповоротної фiнансової допомоги на здiйснення благодiйної дiяльностi ВБФ Iгоря Янковського " Iнiцiатива заради майбутнього" на суму 1760,0 тис. грн.(Протокол засiдання Наглядової Ради № 6 вiд 22.12.2015р.).; 2016 рiк - Протягом 2016 року Товариством були здiйсненi значнi правочини згiдно рiшень Наглядової Ради, а саме: 1.Продаж належних Товариству цiнних паперiв - простих iменних акцiй емiтентом яких є Публiчне акцiонерне товариство "ЕКОКЛIН" на суму 2 614,8 тис. грн. (Протокол позачергового засiдання Наглядової Ради № 12 вiд 16.11.2016р.); 2. Купiвля Товариством цiнних паперiв - iнвестицiйних сертифiкатiв iменних емiтентом яких є ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "ЕСКО-КАПIТАЛ" (ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ ПАЙОВИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД "ЕСКО-ПРЕМIУМ") на суму 2 620,0 тис. грн. (Протокол позачергового засiдання Наглядової Ради № 12 вiд 16.11.2016р.); 3. Обмiн належних Товариству частини простих iменних акцiй, емiтентом яких є Публiчне акцiонерне товариство "Екоклiн" на загальну вартiсть обмiну 2 640,0 тис. грн. Обмiн здiйснювався на належнi ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ДОНОБЛIНВЕСТМЕН" iменнi iнвестицiйнi сертифiкати, емiтентом яких є ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "ЕСКО-КАПIТАЛ" (ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ ПАЙОВИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД "ЕСКО-ПРЕМIУМ") на загальну вартiсть обмiну 2 640,0 тис. грн. (Протокол позачергового засiдання Наглядової Ради № 12 вiд 16.11.2016р.); 4. Обмiн належних Товариству частини простих iменних акцiй, емiтентом яких є Публiчне акцiонерне товариство "Екоклiн" на загальну вартiсть обмiну 2 640,0 тис. грн. Обмiн здiйснювався на належнi ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ШЕВАЛЬ КОМПАНI" iменнi iнвестицiйнi сертифiкати, емiтентом яких є ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "ЕСКО-КАПIТАЛ" (ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ ПАЙОВИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД "ЕСКО-ПРЕМIУМ") на загальну вартiсть обмiну 2 640,0 тис. грн. (Протокол позачергового засiдання Наглядової Ради № 12 вiд 16.11.2016р.).; Надання благодiйної допомоги згiдно нижчевказаних рiшень : Прийняти рiшення щодо схвалення Товариством наступних Правочинiв: - Договiр №10/10/16-ФД безповоротної фiнансової допомоги вiд 10.10.2016 року укладений з ГРОМАДСЬКОЮ СПIЛКОЮ "ФОРУМ УКРАЇНСЬКОГО ПАРТНЕРСТВА". Предметом договору є надання Товариством безповоротної фiнансової допомоги ГРОМАДСЬКIЙ СПIЛЦI "ФОРУМ УКРАЇНСЬКОГО ПАРТНЕРСТВА" в розмiрi 325 000, 00 грн. (триста двадцять п'ять тисяч гривень 00 копiйок). - Договiр №16/105 про надання безповоротної фiнансової допомоги вiд 28.10.2016 року укладений з ВСЕУКРАЇНСЬКИМ БЛАГОДIЙНИМ ФОНДОМ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО". Предметом договору є надання Товариством безповоротної фiнансової допомоги ВСЕУКРАЇНСЬКОМУ БЛАГОДIЙНОМУ ФОНДУ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО" в розмiрi 50 000,00 грн. (п'ятдесят тисяч гривень 00 коп.). - Договiр №16/104 про надання безповоротної фiнансової допомоги вiд 25.10.2016 року укладений з ВСЕУКРАЇНСЬКИМ БЛАГОДIЙНИМ ФОНДОМ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО". Предметом договору є надання Товариством безповоротної фiнансової допомоги ВСЕУКРАЇНСЬКОМУ БЛАГОДIЙНОМУ ФОНДУ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО" в розмiрi 1 080 000,00 грн. (один мiльйон вiсiмдесят тисяч гривень 00 коп.). - Договiр №16/102 про надання безповоротної фiнансової допомоги вiд 19.10.2016 року укладений з ВСЕУКРАЇНСЬКИМ БЛАГОДIЙНИМ ФОНДОМ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО". Предметом договору є надання Товариством безповоротної фiнансової допомоги ВСЕУКРАЇНСЬКОМУ БЛАГОДIЙНОМУ ФОНДУ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО" в розмiрi 80 000,00 грн. (вiсiмдесят тисяч гривень 00 коп.). - Договiр №16/101 про надання безповоротної фiнансової допомоги вiд 11.10.2016 року укладений з ВСЕУКРАЇНСЬКИМ БЛАГОДIЙНИМ ФОНДОМ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО". Предметом договору є надання Товариством безповоротної фiнансової допомоги ВСЕУКРАЇНСЬКОМУ БЛАГОДIЙНОМУ ФОНДУ IГОРЯ ЯНКОВСЬКОГО "IНIЦIАТИВА ЗАРАДИ МАЙБУТНЬОГО" в розмiрi 175 000,00 грн. (сто сiмдесят п'ять тисяч гривень 00 коп.). 2017 рiк - Протягом звiтного року Товариством було здiйснено значний правочин, а саме: - Внесення Товариством коштiв у загальному розмiрi 3 499 650,00 грн. до статутного капiталу Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "ПРОФБУДКОНСАЛТ" у якостi додаткового внеску учасника (згiдно Протоколу позачергового засiдання Наглядової Ради № 4 вiд 03.11.2017 року); - В груднi 2017 року Товариством було придбано 3(три) земельнi дiлянки загальною вартiстю 2 823 960,00 грн, а саме: - придбання Товариством земельної дiлянки, кадастровий № 0520655300:02:011:0051 за 932 000,00 грн. (згiдно Протоколу позачергового засiдання Наглядової Ради № 7 вiд 01.12.2017 року); - придбання Товариством земельної дiлянки, кадастровий № 0520655300:02:011:0052 за 932 000,00 грн (згiдно Протоколу позачергового засiдання Наглядової Ради № 8 вiд 05.12.2017 року); - придбання Товариством земельної дiлянки, кадастровий № 0520655300:02:011:0053 за 932 000,00 грн. (згiдно Протоколу позачергового засiдання Наглядової Ради № 9 вiд 12.12.2017 року); Протягом 2018 року Товариством були здiйсненi значнi правочини згiдно рiшень Наглядової Ради, а саме: Продаж належних Товариству корпоративних прав ТОВ "ПРОФБУДКОНСАЛТ" на суму 3 500 649 грн. (Протокол позачергового засiдання Наглядової Ради № 5 вiд 17 грудня 2018р.) Протягом 2019 року Товариством здiйснено продаж земельних дiялнок загальною площею 4,8 га ( для розмiщення та експлуатацiї основних, пiдсобних i допомiжних будiвель та споруд для власної дiяльностi) за ринковою вартiстю на загальну суму 2 840 тис. грн.

Основнi засоби належать товариству на правi власностi. Обмежень на їх використання немає. Строк корисної експлуатацiї будiвель i споруд - 20 рокiв, машин та обладнання - 7 рокiв, транспортних засобiв - 5 рокiв. Основнi засоби. Станом на 31.12.2019 р. первiсна вартiсть основних засобiв складає 4 тис. грн, знос 0 тис. грн, залишкова вартiсть 4 тис. грн. Переоцiнка основних засобiв та нематерiальних активiв в звiтному перiодi не проводилась. Обмежень на використання основних засобiв Товариства немає. Суттєвих змiн в вартостi основних засобiв за звiтний рiк не було. Облiк основних засобiв та нематерiальних активiв вiдповiдає до П(С)БО №7 "Основнi засоби", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 92 вiд 27.04.2000р. Утримання активiв здiйснюється господарським способом, мiсцезнаходження основних засобiв згiдно реєстрацiйних документiв. Використання основних засобiв здiйснюється за їх цiльовим призначенням для здiйснення виробничої дiяльностi. Особливостей по екологiчних питаннях, якi б могли позначитися на використаннi активiв не спостерiгається. Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв товариство не має.

Протягом 2019 р. основними факторами ризику, що негативно впливали на дiяльнiсть Товариства, були: свiтова економiчна рецесiя, полiтична нестабiльнiсть в державi, знецiнення гривнi та пiдвищення темпiв iнфляцiї.

Полiтика щодо фiнансування Товариства базується на принципах госпрозрахунку та ефективного використання власних обiгових коштах. Обсяг робочого капiталу оптимально забезпечує поточнi виробничi потреби емiтента.

У Товариства вiдсутнi укладенi, але не виконанi договори.

Новоствореною у 2019 роцi Наглядовою радою та керiвництвом Товариства розроблено план заходiв щодо вiдновлення фiнансової стабiльностi Товариства з метою подальшого розвитку страхової дiяльностi та виконання Товариством нормативiв, встановлених законодавством.

Розширення спектру надання страхових послуг та георграфiї їх надання

Вважаємо, що надана iнформацiя є вичерпною.