АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПРОКРЕДИТ БАНК"

Банк був зареєстрований в Українi i є резидентом України. Банк здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi банкiвської лiцензiї та генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй №195, виданих Нацiональним банком України (НБУ) 13 жовтня 2011 року. Банк є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб (Свiдоцтво №131, видане 8 листопада 2012 року). На 31 грудня 2020 року Банк має 6 вiддiлень в Українi (2019 - 9 вiддiлень). Органiзацiйна структура Банку включає вiдокремленi структурнi пiдроздiли - вiддiлення та головний офiс. Перелiк вiддiлень. 1.Вiддiлення № 1 АТ в м. Днiпро, вулиця Ливарна, будинок 17-А 2.Вiддiлення № 2 АТ в м. Харкiв, вул. 23 Серпня, 43 3.Роздрiбне вiддiлення - вiддiлення № 8 АТ в м. Київ, вул. Червоноармiйська, 24 4.Вiддiлення №15 АТ в м. Київ, проспект Перемоги, будинок 21-А. 5.Вiддiлення № 2 АТ в м. Львiв, вулиця Кримська, будинок 107 6.Вiддiлення № 1 АТ в м. Одеса, вулиця Разумовська, будинок 10/12 Окрiм цього у Банку є 2 зони самообслуговування у якi були трансформованi вiддiлення банку у 2020 роцi, що розташованi за адресами: -м. Київ, бульвар Л.Українки, будинок 24 -в м. Київ, пр. Перемоги, буд. 103 Станом на 31.12.2020 мережа вiддiлень банку складалась з 6 вiддiлень у 5 мiстах України. На черговому засiданнi Наглядової ради 14 липня 2020 року було прийнято рiшення щодо оновлення органiзацiйної структури Банку у зв'язку з призначенням керiвника вiддiлу фiнансового монiторингу вiдповiдальним працiвником за проведення фiнансового монiторингу, який за посадою пiдпорядковується безпосередньо Наглядовiй радi Банку. Банк продовжить оптимiзацiю своєї iнфраструктури з метою врахування подальшого переведення операцiй з приватними клiєнтами у цифровий формат та оптимiзацiї процесiв на рiвнi головного офiсу. Ми прагнемо досягти високого рiвня операцiйних та фiнансових результатiв, пiдвищити ефективнiсть та отримати значнi конкурентнi переваги для банку на ринку. Збiльшення чинної мережi та кiлькостi персоналу не очiкується. Керiвництво спостерiгатиме за роботою мережi та нестиме вiдповiдальнiсть за прийняття рiшень щодо її розмiру.

Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв Банку станом за 31.12.2020 р. становить 315 осiб. З них осiб, якi працюють на умовах неповного робочого часу - 2. Фонд оплати працi працiвникiв Банку на кiнець звiтного перiоду складає 163,300 тис. грн. Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду України i фондiв соцiального страхування, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавалися працiвниками Банку. Банком придiляється багато уваги для пiдвищення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв. Iснує програма пiдготовки молодих спiвробiтникiв. Група ПроКредит iнвестує значнi кошти у рiзнi тренiнги для вдосконалення органiзацiї. Усi новi працiвники проходять шестимiсячний процес адаптацiї в мiжнародному середовищi. Проведення спецiалiзованих курсiв та тематичних семiнарiв на рiвнi групи гарантує, що кожен спiвробiтник отримає потрiбнi знання та умiння. Для забезпечення вимог холдингу, що несе вiдповiдальнiсть за керiвний склад банку, усi керiвники проходять курс навчання в академiях ПроКредит. Останнiми роками ми успiшно збiльшили рiвень автоматизацiї простих фiнансових операцiй, iнституцiоналiзували "безготiвковi" Пункти обслуговування (Service point) та збiльшили використання електронних каналiв за допомогою системи e-Banking та карток. Це дозволило банковi однозначно позицiонувати себе на ринку в якостi сучасного, iнновацiйного банку, а також досягти значного пiдвищення ефективностi та економiї коштiв. Значне перемiщення ресурсiв з фiзичних розташувань на цифровi канали дозволяє нам як у 2021 р., так i пiсля нього, iнвестувати в можливостi, наданi нашим клiєнтам за допомогою електронних каналiв, та додатково їх використовувати. Наша мета полягає у розширеннi використання електронних каналiв для всiх наших клiєнтiв, особливо для приватних осiб, з метою розбудови нашого майбутнього розвитку стабiльної мережi сучасних та ефективних зон 24/7 та професiйних Контакт-центрiв, призначених для залучення клiєнтiв та надання консультацiйних послуг нашим клiєнтам. Ми продовжуватимемо просувати безготiвкове обслуговування серед наших клiєнтiв шляхом використання зон 24/7 та iнструментiв банкiвських онлайн операцiй у 2021 р. та в подальшому. Нашим головним прiоритетом буде навчання персоналу та постiйне пiдвищення квалiфiкацiї як чинних, та i нових спiвробiтникiв. Знання англiйської мови є необхiдною умовою для всього дiлового персоналу банку i стає необхiдною умовою для офiсного персоналу банку. У 2020 роцi наша навчальна дiяльнiсть була обмежена через карантиннi обмеження COVID-19, але ми скористались можливiстю розробити iнтенсивне онлайн-навчання для нашого нового та iснуючого персоналу, включаючи онлайн курси Академiї ProCredit, зеленi тренiнги та регулярнi професiйнi семiнари. Ми постiйно iнвестуємо в пiдготовку персоналу, включаючи курси англiйської мови як мiсцевi, так i мiжнароднi. Банк впровадив процеси, якi є стандартними для Групи, наприклад: - мiжнародний процес адаптацiї нових спiвробiтникiв, що здiйснюється англiйською мовою у двох регiональних центрах у Схiднiй Європi та в банку - структурована спецiальна пiдготовка для конкретної посади, що надається новим спiвробiтникам пiсля процесу адаптацiї, наприклад, 12-мiсячний перiод пiдготовки майбутнiх спецiалiстiв з обслуговування бiзнес-клiєнтiв. - комплексна пiдготовка наших менеджерiв середньої ланки та перспективних кадрiв через ProCredit Banker Academy (однорiчний курс) та ProCredit Management Academy (трирiчний курс), що надається у нашiй мiжнароднiй академiї в Нiмеччинi. - Кодекс поведiнки в рамках групи регулярно розглядається та обговорюється з усiма спiвробiтниками. Загальний бюджет на пiдготовку на 2021 р. складає 0.6 млн. євро, що становить 6% вiд загального бюджету.

Банк не належить до будь-яких об"єднань пiдприємств, окрiм професiйних асоцiацiй учасникiв банкiвського сектору, що не мають на метi отримання прибутку.

Банк не веде спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями.

Банк не отримував пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб.

Основнi принципи облiкової полiтики, застосованi при складаннi цiєї фiнансової звiтностi. Основа оцiнки Ця фiнансова звiтнiсть була складена на основi принципу iсторичної вартостi, крiм фiнансових активiв за справедливою вартiстю через прибуток або збиток та iнвестицiйних цiнних паперiв за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (FVOCI). Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана в результатi продажу активу або сплачена в результатi передачi зобов'язання у звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки на основному або, у разi вiдсутностi основного, на найсприятливiшому ринку, до якого Банк має доступ на цю дату. Справедлива вартiсть зобов'язання вiдображає ризик його невиконання. Якщо є така можливiсть, Банк оцiнює справедливу вартiсть iнструмента на основi цiни котирування такого iнструмента на активному ринку. Ринок вважається активним, якщо операцiї для активiв або зобов'язань вiдбуваються з достатньою частотою та у достатньому обсязi, що забезпечує наявнiсть iнформацiї про цiноутворення на безперервнiй основi. При вiдсутностi цiн котирування на активному ринку, Банк використовує методи оцiнки, що максимiзують використання доречних доступних публiчно вхiдних даних та мiнiмiзують використання вхiдних даних, що не є доступними публiчно. Методи оцiнки вартостi, якi застосовуються, поєднують всi фактори, якi учасники ринку брали б до уваги за обставин, що склалися. Найкращим доказом справедливої вартостi фiнансового iнструменту на момент первiсного визнання є зазвичай цiна транзакцiї, тобто справедлива вартiсть наданої або отриманої винагороди. Якщо Банк вважає, що справедлива вартiсть при первiсному визнаннi вiдрiзняється вiд цiни угоди та справедлива вартiсть оцiнюється в спосiб, iнший нiж за цiною котирування на активному ринку або такий, що не використовує доречнi доступнi публiчно вхiднi данi, то фiнансовий iнструмент оцiнюється за його справедливою вартiстю, скоригованою на рiзницю мiж справедливою вартiстю на дату первинного визнання та цiною угоди. Пiсля цього зазначена рiзниця визнається у прибутку або збитку на основi належного принципу протягом строку дiї iнструмента, але не пiзнiше моменту, коли оцiнка вартостi повнiстю пiдтверджується вiдкритими ринковими даними або коли операцiя закривається. МСФЗ визначають iєрархiю джерел визначення справедливої вартостi, яка вiдображає вiдносну надiйнiсть рiзних способiв обчислення справедливої вартостi: (a) Активний ринок: Котирувальна цiна (Рiвень 1) Використання котирувальних цiн фiнансових iнструментiв на активних ринках. Ринок вважається активним, якщо операцiї з певними активами чи зобов'язаннями проводяться з такою частотою та в таких обсягах, якi є достатнiми для забезпечення iнформацiї щодо цiноутворення на постiйнiй основi. (б) Метод оцiнки справедливої вартостi iз застосуванням вiдкритих вхiдних даних (Рiвень 2) Використання котирувальних цiн подiбних iнструментiв на активних ринках або котирувальних цiн iдентичних або подiбних iнструментiв на неактивних ринках, або використання моделей оцiнки вартостi, значнi вхiднi данi за якими є вiдкритими. (в) Метод оцiнки справедливої вартостi iз застосуванням значних закритих вхiдних даних (Рiвень 3) Використання моделей оцiнки вартостi, в яких значнi вхiднi данi не є вiдкритими. За можливостi Банк визначає справедливу вартiсть на основi котирувальних ринкових цiн, в iншому випадку застосовується наступний за достовiрнiстю метод оцiнки. Якщо вiдкритi ринковi процентнi ставки є недоступними, використовуються внутрiшнi ставки як вхiднi данi для моделi дисконтованих грошових потокiв. Такi внутрiшнi ставки вiдображають вартiсть коштiв з урахуванням впливу iноземних валют та строкiв виплат, а також маржi, залежної вiд ризикiв, наприклад, процентнi ставки фiнансування Групи. Внутрiшнi ставки регулярно порiвнюються зi ставками, якi застосовуються в операцiях з третiми особами, i вiдповiдають параметрам звичайної операцiї мiж учасниками ринку на ринкових умовах на дату оцiнки. Банк визнає перемiщення мiж рiвнями iєрархiї джерел визначення справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду, в якому вiдбулась змiна. Перерахунок iноземних валют Операцiї в iноземних валютах перераховуються у функцiональну валюту з використанням курсiв обмiну, що переважають на дати операцiй. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, перераховуються за курсом обмiну на звiтну дату. Немонетарнi статтi, деномiнованi в iноземних валютах, що оцiнюються за iсторичною вартiстю, перераховуються за курсом обмiну на дату первiсного визнання. Фiнансовi iнструменти (i) Класифiкацiя та оцiнка Оцiнка бiзнес-моделi При первiсному визнаннi фiнансовий актив класифiкується як такий, що оцiнюється: за амортизованою вартiстю, за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (FVOCI) та за справедливою вартiстю через прибуток або збиток (FVTPL). Банк класифiкує свої фiнансовi активи як згiдно з основною бiзнес-моделлю, так i згiдно з договiрними строками погашення з точки зору критерiю SPPI (виключно виплата основної суми та процентiв). Управлiнський персонал визначає класифiкацiю фiнансових активiв i зобов'язань при первiсному визнаннi. Класифiкацiя фiнансових активiв пiсля первiсного визнання не змiнюється, крiм як у перiодi, наступному за тим, в якому Банк змiнює свою бiзнес-модель з управлiння фiнансовими активами. Класифiкацiя фiнансових зобов'язань пiсля первiсного визнання не змiнюється. Бiзнес-моделi пiдроздiляються на "утримуванi для отримання грошових потокiв", "утримуванi для отримання грошових потокiв та продажу" та "iншi". Фiнансовi активи вiдносяться до бiзнес-моделi "утримуванi для отримання грошових потокiв", якщо їх мета полягає в отриманнi передбачених договором грошових потокiв шляхом виключно виплати основної суми та процентiв (SPPI). Статтi балансу, якi вiдносяться до цiєї моделi, включають "Грошовi кошти та їх еквiваленти", "Кредити та аванси клiєнтам" (за винятком кредитiв та авансiв клiєнтам, якi не вiдповiдають критерiю SPPI), "Заборгованiсть iнших банкiв" та "Iншi фiнансовi активи" (за винятком зазначених нижче). "Похiднi фiнансовi активи" (включенi до статтi "Iншi фiнансовi активи") вiдносяться до бiзнес-моделi "iншi". Банк проводить оцiнку мети бiзнес-моделi, в рамках якої утримується актив, на рiвнi портфеля фiнансових iнструментiв, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу. При цьому Банк враховує таку iнформацiю: " полiтики i цiлi, встановленi для управлiння портфелем, а також реалiзацiя зазначених полiтик на практицi. Зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; " яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; " ризики, якi впливають на результативнiсть фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi, i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; " яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих ними вiд активiв грошових потокiв, передбачених договором); " частота, обсяг i термiни продажiв у минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета щодо управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки. Оцiнка того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатою основної суми та процентiв Для цiлей даної оцiнки "основна сума" визначається як справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi. "Проценти" визначаються як вiдшкодування за вартiсть грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку. При оцiнцi того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми ("критерiй SPPI"), Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента. Сюди входить оцiнка того, чи мiстить фiнансовий актив будь-яку договiрну умову, яка може змiнити строки або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати цiй умовi. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: " умовнi подiї, якi могли б змiнити суму або строки грошових потокiв; " умови, що мають ефект важеля (левередж); " умови про дострокове погашення та пролонгацiю строку дiї фiнансового iнструмента; " умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв (наприклад, фiнансовi активи без права регресу); " умови, якi викликають змiни у вiдшкодуваннi за вартiсть грошей у часi - наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. Категорiї оцiнки (a) Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю Фiнансовий актив класифiкується як оцiнюваний за амортизованою вартiстю, якщо вiн не був визначений як оцiнюваний за FVTPL, вiдноситься до бiзнес-моделi "утримуванi для отримання грошових потокiв", а грошовi потоки вiдповiдають критерiю SPPI. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, є непохiдними фiнансовими активами з фiксованими платежами або з платежами, що можуть бути визначенi, якi не мають котирувань цiни на активному ринку. Фiнансовi активи визнаються тодi, коли основна сума видається позичальникам. Цi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати на операцiю; у подальшому вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка. Амортизованi дисконти облiковуються протягом вiдповiдних строкiв у Звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд у складi статтi "Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка" (Примiтка 22). (б) Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд Борговий iнструмент оцiнюється як FVOCI лише тодi, коли вiдповiдає обом зазначеним умовам i не вiдноситься до категорiї фiнансових iнструментiв за FVTPL: актив утримується в рамках бiзнес-моделi "утримуванi для отримання грошових потокiв або продажу" i вiдповiдає критерiю SPPI. При первiсному визнаннi iнвестицiй в iнструменти капiталу, якi не призначенi для торгових операцiй, Банк може прийняти безповоротне рiшення вiдображати подальшi змiни їх справедливої вартостi в складi iншого сукупного доходу. Таке рiшення приймається окремо для кожної iнвестицiї. За такими iнструментами капiталу прибутки та збитки нiколи не перекласифiковуються у чистий прибуток, а збиток вiд зменшення корисностi у складi прибутку або збитку не визнається. При вибуттi iнвестицiї кумулятивнi прибутки та збитки, визнанi в iншому сукупному доходi, переносяться до нерозподiленого прибутку. (в) Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй, або тi, що не вiдносяться до бiзнес-моделей "утримуванi для отримання грошових потокiв " або "утримуванi для отримання грошових потокiв та продажу", вiдносяться до бiзнес-моделi "iншi" i визнаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Сюди входять "похiднi фiнансовi активи". Лише "похiднi фiнансовi зобов'язання" визнаються як фiнансовi зобов'язання за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Банк не застосовує облiк хеджування. Похiднi iнструменти з додатною справедливою вартiстю на дату балансу вiдображаються як фiнансовi активи у складi статтi "Похiднi фiнансовi активи". Похiднi iнструменти з вiд'ємною справедливою вартiстю вiдображаються як фiнансовi зобов'язання у складi статтi "Похiднi фiнансовi зобов'язання". Похiднi фiнансовi iнструменти спочатку визнаються за справедливою вартiстю, а витрати на операцiю вiдносяться на витрати у Звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Придбання та продаж похiдних фiнансових iнструментiв визнаються на дату угоди - дату, коли Банк бере на себе зобов'язання придбати чи продати iнструмент. У подальшому цi фiнансовi iнструменти також вiдображаються за справедливою вартiстю. Прибутки та збитки в результатi змiни їх справедливої вартостi негайно визнаються у Звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Банк припиняє визнання похiдних фiнансових активiв, коли закiнчується строк дiї прав на отримання грошових коштiв вiд цих активiв або коли Банк передав юридичнi права та практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням цими активами. (г) Iншi фiнансовi зобов'язання за амортизованою вартiстю Iншi фiнансовi зобов'язання за амортизованою вартiстю спочатку визнаються за справедливою вартiстю за вирахуванням понесених витрат на операцiю. У подальшому вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка. Будь-яка рiзниця мiж надходженнями за вирахуванням витрат на операцiю та вартiстю погашення визнається у прибутку або збитку протягом строку дiї боргового iнструмента. Припинення визнання фiнансових зобов'язань за амортизованою вартiстю вiдбувається тодi, коли вони були виконанi, анульованi, чи коли закiнчився строк їх дiї. (ii) Припинення визнання фiнансових активiв i зобов'язань Банк припиняє визнання фiнансового активу, коли закiнчується строк дiї прав на отримання грошових коштiв вiд цього фiнансового активу або коли Банк передає цей фiнансовий актив в рамках операцiї, за якою передаються практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням фiнансовим активом, або за якою Банк не передає i не зберiгає практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням фiнансовим активом, але припиняє здiйснювати контроль за фiнансовим активом. Крiм того, коли здiйснюється реструктуризацiя кредитiв та дебiторської заборгованостi на умовах, що суттєво вiдрiзняються вiд попереднiх, визнання початкового фiнансового активу припиняється i вiн замiнюється новим фiнансовим активом. При припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю цього активу (або балансовою вартiстю, розподiленою на частину активу, визнання якого припиняється) i сумою (i) отриманої винагороди (включаючи будь-який отриманий новий актив за вирахуванням будь-якого отриманого нового зобов'язання) та (ii) будь-якого кумулятивного прибутку чи збитку, визнаного в iншому сукупному доходi, визнається у прибутку або збитку. Банк припиняє визнання фiнансових зобов'язань тодi, коли визначенi у договорi зобов'язання були виконанi, анульованi, або строк їх дiї закiнчився. (iii) Взаємозалiк Взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань та вiдображення чистої суми у звiтi про фiнансовий стан вiдбувається тодi i тiльки тодi, коли Банк має юридично забезпечене право на взаємозалiк визнаних сум i має намiр або здiйснити розрахунки на нетто-основi, або одночасно реалiзувати актив i погасити зобов'язання. Банк наразi має законне право на проведення взаємозалiку, якщо це право не залежить вiд майбутньої подiї i може бути реалiзоване як в ходi звичайної господарської дiяльностi, так i в разi дефолту, неплатоспроможностi або банкрутства Банку та всiх контрагентiв. (iv) Зменшення корисностi фiнансових активiв Банк враховує очiкуванi кредитнi збитки, коли визнає зменшення корисностi. За винятком придбаних або створених кредитно-знецiнених активiв (POCI), резерви пiд збитки оцiнюються при первiсному визнаннi фiнансового активу на основi потенцiйного кредитного збитку на той момент. Згiдно з моделлю очiкуваних кредитних збиткiв за МСФЗ 9, резерви пiд збитки визнаються за очiкуваними кредитними збитками, якi можуть бути понесенi в результатi подiй дефолту за дiючими кредитами протягом наступних 12 мiсяцiв (Стадiя 1). Що стосується активiв, кредитний ризик за якими суттєво зрiс пiсля їх первiсного визнання (Стадiя 2), або кредитно-знецiнених активiв (Стадiя 3), то, згiдно з МСФЗ 9, резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки повиннi визнаватися протягом усього строку дiї активу, що залишився до його погашення. Для визнання резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки використовується трирiвнева модель на основi очiкуваних кредитних збиткiв. " Стадiя 1: Всi фiнансовi активи класифiкуються, як правило, як "Фiнансовi активи Стадiя 1" при первiсному визнаннi. Банк створює резерви пiд збитки у розмiрi, що дорiвнює сумi очiкуваних кредитних збиткiв за 12 мiсяцiв, якщо не було значного пiдвищення кредитного ризику пiсля первiсного визнання. " Стадiя 2: Якщо кредитний ризик значно зростає, актив класифiкується як "Фiнансовий актив Стадiя 2", а резерви пiд збитки створюються у розмiрi, що дорiвнює сумi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї iнструмента. " Стадiя 3: Непогашенi фiнансовi активи класифiкуються як "Фiнансовi активи Стадiя 3", а резерви пiд збитки так само створюються у розмiрi, що дорiвнює сумi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї iнструмента. Створення резервiв на покриття ризикiв, пов'язаних iз значними сумами, визначається на основi грошових потокiв, що можуть бути вiдшкодованi. Резерви пiд збитки за незначними сумами визначаються на основi параметрiв портфеля. Процентнi доходи визнаються за чистою балансовою вартiстю (за вирахуванням резервiв пiд збитки). Фiнансовi активи, якi вже є знецiненими при первiсному визнаннi (POCI), спочатку оцiнюються за справедливою вартiстю за вирахуванням резервiв пiд збитки. Незалежно вiд майбутнiх змiн кредитного ризику, активи POCI залишаються в категорiї POCI до вибуття. Для позицiї "Iншi фiнансовi активи", за винятком гарантiйних депозитiв, збитки встановлюються з використанням спрощеного пiдходу. Як правило, збитки облiковуються при первiсному визнаннi та на кожнiй наступнiй звiтнiй датi у сумi, еквiвалентнiй очiкуваним кредитним збиткам протягом всього строку погашення. Для цих короткострокових активiв загальний строк погашення встановлений на 12 мiсяцiв. Облiкова полiтика стосовно значного пiдвищення кредитного ризику, визначення дефолту та кредитно-знецiнених активiв подається у Примiтках 9 (iv), 46. Вхiднi данi для оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв (ОКЗ) Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є часова структура таких перемiнних: " ймовiрнiсть дефолту (PD); " величина збитку у випадку дефолту (LGD); " сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) - Ймовiрнiсть дефолту (PD) Iмовiрнiсть дефолту за кредитом протягом певного перiоду визначається на основi iсторичних подiй дефолту. Цi данi включають час, тип та суму дефолту, а також iнформацiю про характеристики клiєнта, отриману з внутрiшньої системи класифiкацiї ризикiв. Параметри диференцiюють рiвнi кредитного ризику за сегментами клiєнтiв. Банк застосовує рiзнi показники PD для МСП клiєнтiв залежно вiд ризик класифiкацiї та для не МСП клiєнтiв/приватних осiб залежно вiд типу клiєнта (бiзнес-клiєнт/приватна особа), статусу реструктуризацiї та розмiру боргу. Для Стадiї 3 застосовується 100% значення PD. Пiдприємства МСП - це тi, якi мають загальну суму заборгованостi (на балансi та поза балансом) бiльше нiж 50.000 євро на звiтну дату та що мають щонайменше 1 контракт з бiзнес метою. Клiєнти, якi не мають контрактiв з бiзнес метою, визначаються як приватнi особи. Для аналiзу зiбраних даних та складання прогнозiв щодо очiкуваного PD на основi сценарiїв розвитку економiчного середовища була використана статистична модель. Крiм того, оцiнюються PD за весь час дiї кредитної угоди, що залишився. - Величина збитку у випадку дефолту (LGD) Очiкувана LGD базується на iсторичних даних про повернення коштiв, отриманих вiд клiєнтiв, що не виконали своїх зобов'язань за кредитом. LGD обчислюються як дисконтованi грошовi потоки з урахуванням витрат на стягнення заборгованостi та розмiру кредитної заборгованостi. Розрахунковi LGD моделюються як прогнозна iнформацiя, що враховує передбачуванi сценарiї розвитку економiчного середовища. Для розрахунку LGD розглядаються данi про вартiсть прямих витрат на вiдшкодування та iсторiя вилучення заставного майна. Данi про прямi витрати на вiдшкодування збиткiв включають всi типи даних про витрати, пов'язанi з процесом вiдшкодування дефолтних кредитiв. Данi про вилучення заставного майна мiстять детальну iнформацiю щодо вилучення та продажу заставного майна. Показник LGD розраховується окремо для дуже малих (до 50.000 євро), малих (бiльше 50.000 євро, але менше 250.000 євро) i середнiх (бiльше 250.000 євро) сум кредитного ризику. - Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) EAD - очiкувана сума пiд ризиком у момент дефолту за кредитом; вона розраховується на основi поточної непогашеної суми заборгованостi клiєнта та можливих майбутнiх змiн за чинними договiрними умовами. Таким чином, EAD складається з валової балансової вартостi на момент дефолту. Для кредитних угод, що передбачають погашення заборгованостi на основi регулярних платежiв, змодельована EAD коригується з урахуванням очiкуваної можливостi дострокового погашення на основi iсторичних спостережень та сценарiїв розвитку економiчного середовища та вiдповiдних прогнозiв у майбутньому. На основi iсторичних даних робляться оцiнки потенцiйних ризикiв, якi можуть виникнути в майбутньому внаслiдок використання iснуючих кредитних зобов'язань, таких як кредитнi лiнiї або овердрафт. Що стосується фiнансових гарантiй, EAD вiдповiдає гарантованiй сумi; на основi професiйного судження коефiцiєнт перерахунку, як правило, встановлюється на рiвнi 100%. Для деяких фiнансових iнструментiв, таких як овердрафти та кредитнi лiнiї, якi можуть включати як кредит, так i невикористанi компоненти зобов'язань, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, коли Банк зазнає кредитного ризику, тобто доти, поки очiкуванi кредитнi збитки не будуть пом'якшенi через заходи з управлiння кредитним ризиком. Незважаючи на договiрну можливiсть вимагати погашення та скасувати невикористане зобов'язання, Банк має ризик кредитних збиткiв, поки очiкуванi кредитнi збитки не будуть пом'якшенi через заходи з управлiння кредитним ризиком i не обмежується перiодом, коли Банк, згiдно договору, може надiслати повiдомлення боржнику та вимагати погашення кредиту. Прогнозна iнформацiя Вiдповiдно до МСФЗ 9, Банк включає прогнозну iнформацiю в оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв. Ця оцiнка грунтується на зовнiшнiй iнформацiї. Дослiджується кiлька макроекономiчних величин на предмет їх потенцiалу в рамках моделi PD. Часовi ряди макроекономiчних факторiв, застосовних до України, отримуються з бази даних огляду МВФ щодо перспектив свiтової економiки. Зокрема, для цiлей специфiкацiї моделей PD розглядаються такi величини: - внутрiшнiй валовий продукт; - змiна темпiв iнфляцiї; - рiвень безробiття. Цi величини безпосередньо вiдображають розвиток бiзнес-циклу i, отже, є дiйсними потенцiйними вхiдними даними для значущої моделi PD. Вхiднi данi для оцiнки параметрiв кредитного ризику базуються на багаторiчнiй iсторiї даних щодо позичальникiв Банку. Вплив характеристик клiєнтського ризику та макроекономiчних факторiв на обранi параметри визначається за допомогою регресiйного аналiзу. Вiдповiднi макроекономiчнi фактори (зростання ВВП, рiвень iнфляцiї та рiвень безробiття) обираються на основi їх статистичної значущостi та економiчної доречностi. Для PD та LGD середньозважене значення, розраховане з урахуванням ймовiрностi настання дефолту, обчислюється на основi рiзних сценарiїв макроекономiчних факторiв у прогнозному роцi. Вимоги щодо облiку хеджування не вплинули на фiнансову звiтнiсть, оскiльки Банк не застосовує облiк хеджування. (v) Списання кредитiв та авансiв клiєнтам Якщо кредит не може бути погашений i немає обгрунтованого очiкування щодо його вiдшкодування, вiн списується за рахунок вiдповiдного резерву пiд збитки вiд зменшення корисностi пiсля завершення всiх необхiдних процедур i визначення остаточної суми збитку. Погашення ранiше списаних сум зменшує суму вiдрахувань до резерву пiд збитки вiд зменшення корисностi у прибутку або збитку. Як правило, кредити на суму до 10.000 євро/доларiв США списуються, якщо вони простроченi на 180 днiв i бiльше, особливо якщо вони не забезпеченi заставою. Як правило, кредити на суму вiд 10.000 євро/доларiв США до 30.000 євро/доларiв США списуються, якщо вони простроченi на 360 днiв i бiльше, особливо якщо вони не забезпеченi заставою. Непогашенi кредити на суму понад 30.000 євро/доларiв США можуть бути списанi через 360 днiв пiсля настання строку їх погашення, якщо тiльки Банк не прийме рiшення залишити кредит активним, тобто завершити розпочатий процес стягнення заборгованостi. Однак Банк може прийняти рiшення щодо утримання в активному станi кредиту на будь-яку суму, якщо iснує обгрунтована вiрогiднiсть його погашення. Як правило, визнання таких кредитiв не припиняється до їх повного погашення або поки Банк не прийме рiшення про їх списання. (vi) Модифiкацiя фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань Фiнансовi активи Несуттєва модифiкацiя Незначна модифiкацiя - це модифiкацiя внаслiдок подiї, яка не призводить до припинення визнання початкового активу. Ефект визнається у прибутку або збитку як прибуток вiд модифiкацiї або збиток вiд модифiкацiї. Прибуток або збиток вiд модифiкацiї розраховується як рiзниця мiж первiсною валовою балансовою вартiстю i приведеною вартiстю модифiкованих грошових потокiв за договором, дисконтованих з використанням початкової ефективної ставки вiдсотка. Для фiнансових активiв з плаваючою ставкою початкова ефективна ставка вiдсотка, що використовується для розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується для вiдображення поточних ринкових умов на момент модифiкацiї. Змiни грошових потокiв за iснуючими фiнансовими активами або фiнансовими зобов'язаннями не вважаються модифiкацiєю, якщо вони є наслiдком дiючих умов договору. У разi змiни договiрних умов фiнансового iнструменту, щоб вiдобразити змiну перiодичних ринкових процентних ставок, оскiльки позичальник має можливiсть повернути кошти без суттєвих штрафiв разом з можливiстю отримати альтернативне фiнансування за ринковими ставками вiд iнших учасникiв фiнансового ринку, така змiна не трактується як модифiкацiя. У цих випадках нова ефективна ставка вiдсотка застосовується перспективно з дати модифiкацiї договору. Суттєва модифiкацiя Якщо проводиться реструктуризацiя фiнансових iнструментiв на умовах, що значно вiдрiзняються вiд попереднiх, визнання початкового фiнансового активу припиняється i вiн замiнюється новим фiнансовим активом. Умови є суттєво вiдмiнними, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв за новими умовами, дисконтованих за початковою ефективною ставкою вiдсотка, вiдрiзняється щонайменше на 10% вiд дисконтованої теперiшньої вартостi залишку грошових потокiв за початковим фiнансовим активом. Якщо модифiкацiя є значною i початковий актив є кредитно-знецiненим, визнання iснуючого фiнансового активу припиняється i вiдбувається визнання нового фiнансового активу POCI в Стадiї 3 за справедливою вартiстю. Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку того, чи є модифiкацiя умов значною щодо знецiнених активiв, тобто чи вiдрiзняються значно грошовi потоки за початковим фiнансовим активом i грошовi потоки за модифiкованим активом або фiнансовим активом, що його замiнив. Банк доходить висновку, що модифiкацiя є значною, на пiдставi таких якiсних факторiв: змiна валюти фiнансового активу та змiна позичальника. У випадку модифiкацiї грошових потокiв у зв'язку з фiнансовими труднощами позичальника метою модифiкацiї є зазвичай максимальне виконання початкових умов договору, а не створення нового активу iз суттєво вiдмiнними умовами. Фiнансовi зобов'язання Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання, коли його умови змiнюються таким чином, що величина грошових потокiв за модифiкованим зобов'язанням значно змiнюється. Банк проводить оцiнку того, чи є змiна суттєвою з урахуванням якiсних факторiв та кiлькiсних факторiв. Значна змiна умов iснуючого фiнансового зобов'язання облiковується як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. (vii) Активи, отриманi в обмiн на кредити (майно, отримане у власнiсть) На момент звернення стягнення будь-який отриманий об'єкт застави спочатку оцiнюється на основi балансової вартостi непогашеного кредиту. Пiсля цього цi активи вiдображаються за вартiстю придбання за вирахуванням зменшення корисностi. (viii) Подання резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки у звiтi про фiнансовий стан Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки представленi у звiтi про фiнансовий стан таким чином: " фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: як зменшення валової балансової вартостi цих активiв; " зобов'язання з надання кредитiв i договори фiнансової гарантiї: як правило, як резерв. Порiвняльнi показники З метою дотримання вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та досягнення мети у наданнi iнформацiї, що є корисною для прийняття економiчних рiшень, Банк може коригувати порiвняльнi показники, з тим щоб вони вiдповiдали поданню iнформацiї за поточний рiк. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти у касi, залишки на рахунках в Нацiональному банку України (крiм обов'язкових резервiв в Нацiональному банку України), депозитнi сертифiкати, випущенi НБУ, кореспондентськi рахунки та депозити "овернайт" в iнших банках, а також iншi ринковi грошовi iнструменти, якi є високолiквiдними i можуть бути вiльно конвертованi у визначену суму грошових коштiв з незначним ризиком змiни вартостi. Кредити та аванси клiєнтам Стаття "Кредити та аванси клiєнтам" у звiтi про фiнансовий стан включає: " кредити, виданi клiєнтам, що оцiнюються за амортизованою вартiстю (див. Примiтку 9(i)); їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка; " кредити, виданi клiєнтам, що в обов'язковому порядку оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у зв'язку з невiдповiднiстю критерiю SPPI (див. Примiтку 9(i)); вони оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої негайно визнаються в прибутку чи збитку; i " дебiторську заборгованiсть з фiнансової оренди. Кредити клiєнтам також включають дебiторську заборгованiсть з оренди, вiдповiдно до якої Банк є орендодавцем. Примiщення та обладнання Примiщення та обладнання вiдображаються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї та резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi, якщо такий резерв є необхiдним. Незавершене будiвництво облiковується за собiвартiстю, за вирахуванням резерву пiд збитки вiд зменшення корисностi, якщо такий резерв є необхiдним. Пiсля завершення будiвництва активи переводяться до категорiї "Примiщення та полiпшення орендованого майна" за балансовою вартiстю. Незавершене будiвництво не амортизується до того моменту, поки актив не буде готовим до використання. Затрати на поточний ремонт i технiчне обслуговування вiдносяться на витрати у тому перiодi, в якому вони були понесенi. Витрати на замiну значних частин або компонентiв одиниць примiщень та обладнання капiталiзуються з подальшим списанням замiненої частини. На кожну звiтну дату управлiнський персонал оцiнює наявнiсть ознак зменшення корисностi примiщень та обладнання. За наявностi таких ознак управлiнський персонал оцiнює суму вiдшкодування, яка визначається як бiльша з двох сум: справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на реалiзацiю або вартiсть у використаннi. Балансова вартiсть активу зменшується до суми вiдшкодування, а збиток вiд зменшення корисностi визнається у прибутку або збитку. Збиток вiд зменшення корисностi будь-якого активу, визнаний у минулих перiодах, сторнується, якщо сталася змiна в оцiнках, що використовувались для визначення вартостi активу у використаннi або його справедливої вартостi за вирахуванням витрат на реалiзацiю. Прибутки та збитки вiд вибуття активiв, визначенi шляхом порiвняння надходжень вiд вибуття з балансовою вартiстю, визнаються у прибутку або збитку. Амортизацiя примiщень, полiпшень орендованого майна та обладнання розраховується з використанням прямолiнiйного методу з метою рiвномiрного зменшення вартостi придбання до залишкової вартостi протягом оцiнених строкiв корисного використання активiв (в роках): Будiвлi 20 Комп'ютерне та iнше обладнання 3-5 Меблi та iнвентар 5-7 Полiпшення орендованого майна протягом меншого з двох строкiв: протягом строку оренди чи строку корисного використання. Нарахування амортизацiї примiщень, полiпшень орендованого майна та обладнання починається тодi, коли актив стає готовим до використання. Залишкова вартiсть активу - це оцiнена сума, яку Банк отримав би на поточний момент вiд вибуття активу, за вирахуванням оцiнених витрат на його вибуття, якщо актив вже тривалий час знаходиться в експлуатацiї i перебуває в станi, очiкуваному наприкiнцi строку його корисного використання. Залишкова вартiсть i строки корисного використання активiв переглядаються та, за необхiдностi, коригуються на кожну звiтну дату. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть - це будiвля або частина будiвлi, що утримуються для отримання орендного доходу або збiльшення вартостi капiталу, яка не використовується Банком i не утримується для продажу в ходi звичайної дiяльностi. Iнвестицiйна нерухомiсть визнається за вартiстю придбання, включаючи витрати на придбання, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нараховується за прямолiнiйним методом протягом оцiнених строкiв корисного використання будiвель, тобто протягом 20 рокiв. Залишкова вартiсть, строки корисного використання та методи нарахування амортизацiї таких активiв переглядаються та коригуються на кожну звiтну дату. Прибутки чи збитки вiд вибуття iнвестицiйної нерухомостi розраховуються як надходження за вирахуванням залишкової вартостi. Подальшi витрати капiталiзуються у балансовiй вартостi активiв тiльки за умови, що iснує iмовiрнiсть отримання Банком у майбутньому економiчної вигоди, пов'язаної з цими витратами, i вартiсть можна достовiрно оцiнити. Всi iншi затрати на ремонт та технiчне обслуговування вiдносяться на витрати в тому перiодi, в якому вони були понесенi. Нематерiальнi активи Придбанi лiцензiї на використання програмного забезпечення капiталiзуються на основi понесених витрат на придбання програмного забезпечення та введення його в експлуатацiю. Цi витрати амортизуються протягом очiкуваних строкiв корисного використання. Максимальний строк очiкуваного корисного використання програмного забезпечення становить 10 рокiв. Оренда Операцiйна оренда - Банк як орендар На момент початку дiї договору Банк оцiнює, чи договiр являє собою або мiстить оренду. Договiр являє собою або мiстить оренду, якщо вiн надає право контролювати використання визначеного активу протягом визначеного перiоду часу взамiн плати. Банк використовує опцiю для облiку кожного лiзингового компонента та всiх пов'язаних з ним лiзингових компонентiв як єдиного компонента лiзингу. Банк визнає актив у формi права користування та зобов'язання з оренди на дату надання. Актив у формi права користування визнається з урахуванням витрат на придбання, включає суму зобов'язання з оренди плюс усi лiзинговi платежi, здiйсненi до або пiсля визнання, початковi прямi витрати та очiкуванi витрати на демонтаж та вивезення, за вирахуванням отриманих вiдшкодувань. Актив у формi права користування амортизується прямолiнiйним методом до кiнця строку оренди. Будь-якi збитки вiд зменшення корисностi також враховуються. Зобов'язання з оренди визнається за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, ще не здiйснених на той час. Оренднi платежi дисконтуються за процентною ставкою запозичення. У подальшому вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка. Короткострокова оренда чи оренда активiв з низькою вартiстю не вiдображаються в звiтi про фiнансовий стан; натомiсть, оренднi платежi визнаються як адмiнiстративнi витрати у звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд протягом строку оренди. Операцiйна оренда - Банк як орендодавець Фiнансова оренда Якщо активи утримуються за фiнансовою орендою, теперiшня вартiсть мiнiмальних лiзингових платежiв визнається як дебiторська заборгованiсть вiд клiєнтiв у складi статтi "Кредити та аванси клiєнтам". Оренднi платежi розподiляються на складову, що пiдлягає амортизацiї, та складову доходу. Складова доходу визнається у складi статтi "Iншi процентнi доходи". Отриманi премiї визнаються протягом строку оренди за методом ефективної процентної ставки у складi статтi "Iншi процентнi доходи". Податок на прибуток У цiй фiнансовiй звiтностi податок на прибуток вiдображено вiдповiдно до вимог законодавства України, чинного чи фактично введеного в дiю на звiтну дату. Витрати з податку на прибуток включають поточний податок та вiдстрочений податок i визнаються у прибутку або збитку, крiм випадкiв, коли вони вiдображаються безпосередньо в iншому сукупному доходi у зв'язку з тим, що вони вiдносяться до операцiй, якi також вiдображенi у тому самому або в iншому перiодi безпосередньо у складi iншого сукупного доходу. Поточний податок Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або вiдшкодована ними стосовно оподатковуваного прибутку чи збитку за поточний та попереднi перiоди. Iншi податки, крiм податку на прибуток, вiдображаються у складi адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат. Вiдстрочений податок Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно податкових збиткiв, перенесених на наступнi перiоди, та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю, що використовується для цiлей складання фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до звiльнення вiд виконання вимоги щодо первiсного визнання, вiдстрочений податок не визнається за тимчасовими рiзницями при первiсному визнаннi активу чи зобов'язання в операцiї, яка не є об'єднанням бiзнесу, якщо така операцiя, при її первiсному визнаннi, не впливає нi на бухгалтерський, нi на оподатковуваний прибуток. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання оцiнюються з використанням ставок оподаткування, якi дiють або фактично були введенi в дiю на звiтну дату i якi, як очiкується, застосовуватимуться у перiодi, коли будуть сторнованi тимчасовi рiзницi або використанi перенесенi податковi збитки. Вiдстроченi податковi активи стосовно тимчасових рiзниць, що вiдносяться на валовi витрати у податковому облiку, та податковими збитками, перенесеними на наступнi перiоди, вiдображаються в облiку лише тодi, коли iснує ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi. Невизначенi податковi позицiї Управлiнський персонал проводить переоцiнку невизначених податкових позицiй Банку на кожну звiтну дату. Зобов'язання з податку на прибуток визнаються управлiнським персоналом за позицiями, якi, ймовiрно, до нарахування додаткових податкiв у випадку виникнення претензiй з боку податкових органiв. Така оцiнка виконується на основi тлумачення Банком податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинностi на дату звiту про фiнансовий стан, а також будь-якого вiдомих рiшень судових чи iнших органiв щодо цих питань. Зобов'язання зi сплати штрафiв, процентiв та iнших податкiв, крiм податку на прибуток, визнаються на пiдставi оцiнених управлiнським персоналом витрат, необхiдних для врегулювання зобов'язань на звiтну дату. Кошти iнших банкiв, кошти клiєнтiв та iншi позики Кошти iнших банкiв, кошти клiєнтiв та iншi позики спочатку оцiнюються за справедливою вартiстю за вирахуванням додаткових прямих витрат на операцiю. У подальшому вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням метода ефективного вiдсотка (див. Примiтку 22). Резерви пiд зобов'язання Резерви пiд зобов'язання - це нефiнансовi зобов'язання з невизначеними строками або сумами. Резерви нараховуються, коли внаслiдок певних подiй у минулому Банк має поточне юридичне чи конструктивне зобов'язання, врегулювання якого, вiрогiдно, буде супроводжуватися вiдтоком ресурсiв, i сума такого зобов'язання може бути достовiрно оцiнена. Договори фiнансової гарантiї та зобов'язання з надання кредитiв Договори фiнансової гарантiї - це договори, що зобов'язують емiтента зробити певнi виплати власниковi гарантiї для компенсацiї збитку, понесеного останнiм в результатi того, що вказаний в договорi боржник не змiг здiйснити платiж у строки, встановленi умовами боргового iнструмента. Такi фiнансовi гарантiї надаються банкам, фiнансовим установам та iншим органам вiд iменi клiєнтiв для забезпечення кредитiв, овердрафтiв та iнших банкiвських продуктiв. Зобов'язання з надання кредиту - це тверде зобов'язання надати кредит на заздалегiдь узгоджених умовах i у встановленi строки. Щодо зобов'язань з позики: Банк визнає резерв збиткiв (див. Примiтку 9 (iv)); Фiнансовi гарантiї або зобов'язання з надання кредитiв за ставкою, нижче ринкової, спочатку оцiнюються за справедливою вартiстю. Далi вони оцiнюються за бiльшою з двох величин: сумою резерву пiд збитки, визначеною вiдповiдно до МСФЗ 9, або первiсно визнаною сумою за вирахуванням, у вiдповiдних випадках, накопиченої суми доходу, визнаної вiдповiдно до принципiв МСФЗ 15. Зобов'язання, що виникають у зв'язку з фiнансовим гарантiями та зобов'язаннями з надання кредитiв, включенi до статтi "Iншi фiнансовi зобов'язання та резерви пiд судовi провадження". Статутний капiтал та iншi резерви Простi акцiї i привiлейованi акцiї, що не пiдлягають погашенню, класифiкуються як власний капiтал. Додатковi витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, вiдображаються у складi власного капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Сума перевищення справедливої вартостi отриманих коштiв над номiнальною вартiстю випущених акцiй вiдображається в облiку як емiсiйнi рiзницi. Дивiденди за простими акцiями визнаються у складi власного капiталу в тому перiодi, коли вони були затвердженi єдиним акцiонером Банку. Процентнi доходи та витрати Ефективна ставка вiдсотка Процентнi доходи i процентi витрати визнаються у прибутку або збитку з використанням методу ефективного вiдсотка. Ефективна ставка вiдсотка - це ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента дисконтуються точно до валової балансової вартостi фiнансового активу або до амортизованої вартостi фiнансового зобов'язання. При розрахунку ефективної ставки вiдсотка для всiх фiнансових iнструментiв, крiм активiв POCI, Банк оцiнює майбутнi грошовi потоки з урахуванням всiх договiрних умов фiнансових iнструментiв, але не очiкуванi кредитнi збитки. Для активiв POCI розраховується скоригована на кредитний ризик ефективна ставка вiдсотка з використанням оцiнених майбутнiх грошових потокiв, включаючи очiкуванi кредитнi збитки. Розрахунок ефективної ставки вiдсотка включає витрати на операцiї, а також винагороди i суми, виплаченi або отриманi, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка. Витрати на проведення операцiї включають додатковi витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Амортизована вартiсть i валова балансова вартiсть Амортизована вартiсть фiнансового активу або фiнансового зобов'язання - це сума, в якiй оцiнюється фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання при первiсному визнаннi, мiнус платежi в рахунок основної суми боргу, плюс або мiнус величина кумулятивної амортизацiї рiзницi мiж указаною початковою сумою i сумою до виплати при настаннi термiну погашення, нарахованої з використанням методу ефективного вiдсотка, i, у випадку фiнансових активiв, скоригована з урахуванням резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Валова балансова вартiсть фiнансового активу, що оцiнюється за амортизованою вартiстю, - це амортизована вартiсть фiнансового активу до коригування на суму резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Розрахунок процентних доходiв та витрат Ефективна ставка вiдсотка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням розраховується при первiсному визнаннi фiнансового активу або фiнансового зобов'язання. При розрахунку процентного доходу i витрат ефективна ставка вiдсотка застосовується до величини валової балансової вартостi активу (коли актив не є кредитно-знецiненим) або справедливої вартостi зобов'язання. Ефективна ставка вiдсотка переглядається в результатi перiодичної переоцiнки потокiв грошових коштiв за iнструментами з плаваючою ставкою вiдсотка з метою вiдображення змiни ринкових ставок вiдсотка. Однак за фiнансовими активами, якi стали кредитно-знецiненими пiсля первiсного визнання, процентний дохiд розраховується iз застосуванням ефективної ставки вiдсотка до амортизованої вартостi фiнансового активу. Якщо фiнансовий актив бiльше не є кредитно-знецiненим, то розрахунок процентного доходу знову проводиться на основi валової балансової вартостi. За фiнансовими активами, якi були кредитно-знецiненими при первiсному визнаннi, процентний дохiд розраховується шляхом застосування ефективної ставки вiдсотка, скоригованої на кредитний ризик, до амортизованої вартостi фiнансового активу. Розрахунок процентного доходу за такими активами не здiйснюється на основi валової балансової вартостi, навiть якщо кредитний ризик за ними у подальшому зменшиться. Iнформацiя про те, в яких випадках фiнансовi активи є кредитно-знецiненими, представлена у Примiтцi 45. Подання iнформацiї Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, представленi у звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають процентнi доходи за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Iншi процентнi доходи, представленi у звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають процентнi доходи за непохiдними борговими фiнансовими iнструментами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, i чистими iнвестицiями у фiнансову оренду. Процентнi витрати, представленi у звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають процентнi витрати за фiнансовими зобов'язаннями, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Комiсiйнi доходи та витрати Комiсiйнi доходи i витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, включаються до розрахунку ефективної ставки вiдсотка (див. Примiтку 22). Iншi комiсiйнi доходи визнаються по мiрi надання вiдповiдних послуг. Якщо вiдсутня висока ймовiрнiсть того, що в рамках зобов'язання з надання кредиту вiн буде виданий позичальнику, то комiсiйнi платежi за надання кредиту визнаються за прямолiнiйним методом протягом строку дiї зобов'язання з надання кредиту. Договiр з клiєнтом, результатом якого є визнання фiнансового iнструмента у фiнансовiй звiтностi Банку, може частково вiдноситися до сфери застосування МСФЗ 9 i частково - до сфери застосування МСФЗ 15. У цьому випадку Банк спочатку застосовує МСФЗ 9, щоб вiдокремити й оцiнити ту частину договору, яка вiдноситься до сфери застосування МСФЗ 9, а потiм застосовує МСФЗ 15 до решти положень цього договору. Iншi комiсiйнi витрати включають, головним чином, витрати за супровiд угоди й обслуговування, якi вiдносяться на витрати по мiрi отримання вiдповiдних послуг. Звiтнiсть за сегментами У 2020 та 2019 роках дiяльнiсть Банку здiйснювалася в одному секторi банкiвської дiяльностi - повний спектр послуг малому i середньому бiзнесу, включаючи обслуговування рахункiв, строковi депозити i ощаднi рахунки, строковi кредити, кредитнi лiнiї, овердрафти та iншi форми фiнансування. З точки зору економiчного ризику, всi юридичнi особи, якi є клiєнтами Банку з кредитування, знаходяться в Українi, тому у фiнансовiй звiтностi Банку не подається аналiз дiяльностi за сегментами. Банк не має клiєнтiв, доходи вiд операцiй з якими перевищують 10% вiд загальної суми доходiв Банку. Витрати на персонал та вiдповiднi нарахування Заробiтна плата, єдиний соцiальний внесок, рiчнi вiдпускнi та лiкарнянi виплати, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому працiвник

Основними видами дiяльностi Банку є кредитування малого та середнього бiзнесу, залучення вкладiв суб'єктiв господарювання i фiзичних осiб та розрахунково-касове обслуговування клiєнтiв. Основними клiєнтами Банку є представники дрiбного, малого, середнього бiзнесу та фiзичнi особи, яким Банк надає повний спектр банкiвських послуг. Банк в 2020 роцi на пiдставi банкiвської лiцензiї Нацiонального банку України № 195 вiд 13.10.2011 р., генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй № 195 вiд 13.10.2011 р. та додатку до неї мав право здiйснювати дiяльнiсть та надавати наступнi послуги: 1) залучення у вклади (депозити) коштiв та банкiвських металiв вiд необмеженого кола юридичних i фiзичних осiб; 2) вiдкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахункiв клiєнтiв, у тому числi у банкiвських металах; 3) розмiщення залучених у вклади (депозити), у тому числi на поточнi рахунки, коштiв та банкiвських металiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик; 4) операцiї з валютними цiнностями: - неторговельнi операцiї з валютними цiнностями; - операцiї з готiвковою iноземною валютою та чеками (купiвля, продаж, обмiн, прийняття на iнкасо), що здiйснюються в касах i пунктах обмiну iноземної валюти банкiв; - операцiї з готiвковою iноземною валютою та чеками (купiвля, продаж, обмiн), що здiйснюються в пунктах обмiну iноземної валюти, якi працюють на пiдставi укладених банками агентських договорiв з юридичними особами-резидентами; - ведення рахункiв клiєнтiв (резидентiв та нерезидентiв) в iноземнiй валютi та клiєнтiв-нерезидентiв у грошовiй одиницi України; - вiдкриття кореспондентських рахункiв в уповноважених банках України в iноземнiй валютi та здiйснення операцiй за ними; - вiдкриття кореспондентських рахункiв у банках (нерезидентах) в iноземнiй валютi та здiйснення операцiй за ними; - залучення та розмiщення iноземної валюти на валютному ринку України; - залучення та розмiщення iноземної валюти на мiжнародних ринках; - торгiвля iноземною валютою на валютному ринку України [за винятком операцiй з готiвковою iноземною валютою та чеками (купiвля, продаж, обмiн), що здiйснюється в касах i пунктах обмiну iноземної валюти банкiв i агентiв]; - торгiвля iноземною валютою на мiжнародних ринках; - валютнi операцiї на валютному ринку України, якi належать до фiнансових послуг згiдно зi статтею 4 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" та не зазначенi в абзацах другому - сiмнадцятому роздiлу другого Положення про порядок надання банкам i фiлiям iноземних банкiв генеральних лiцензiй на здiйснення валютних операцiй, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.08.2011 р. № 281; 5) iнвестицiй; 6) випуску власних цiнних паперiв; 7) зберiгання цiнностей або надання в майновий найм (оренду) iндивiдуального банкiвського сейфа; 8) iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей; 9) надання консультацiйних та iнформацiйних послуг щодо банкiвських та iнших фiнансових послуг.

За перiод з 2016 по 2020 рiк Банком було куплено основних засобiв (будiвель, споруд та земельних дiлянок) на суму 531 098 тис.грн. За цей же перiод всього було вiдчуджено основних засобiв на загальну суму 91 104 тис.грн. Станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року на балансi Банку облiковується заставне майно, утримуване для продажу, балансовою вартiстю 59 699 тис.грн.

Змiн у структурi основних засобiв у звiтному перiодi не було. Застосовуваний метод амортизацiї - прямолiнiйний. Дiапазон строкiв корисного використання основних засобiв: а) будинки, споруди i передавальнi пристрої - 20 рокiв; б) машини та обладнання: - комп'ютерна технiка - 3 роки; - iншi машини та обладнання - 5 рокiв; в) транспортнi засоби - 5 рокiв; г) iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) - 7 рокiв; e) iншi основнi засоби - 3 роки. Оскiльки строк корисної експлуатацiї визначається, виходячи з корисностi об'єкта основних засобiв, вiн може бути меншим нормативного строку експлуатацiї. Об'єкти основних фондiв в заставу не надавалися. Обмеження на володiння та використання не застосовувалися. Консервацiї, вилучення з експлуатацiї цiльового фiнансування не було. Амортизацiя розраховується за прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання будiвель - 20 рокiв. Залишкова вартiсть активiв, строк корисного використання та метод нарахування амортизацiї переглядаються та коригуються на кожну звiтну дату. Прибутки та збитки вiд вибуття iнвестицiйної нерухомостi розраховуються як надходження за мiнусом залишкової вартостi. Подальшi витрати капiталiзуються тiльки за умови, коли iснує iмовiрнiсть, що майбутнi економiчнi вигоди, пов'язанi з витратами, надiйдуть в Банк i вартiсть можна буде достовiрно оцiнити. Всi iншi ремонти та технiчнi обслуговування вiдносяться на витрати в момент їх виникнення. Балансова вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв на початок звiтного перiоду-353,365 тис грн та на кiнець звiтного перiоду 487,751 тис грн. Дiя екологiчного законодавства не поширюється на емiтента. Банк прагне сприяти сталому розвитку в усiх його аспектах. Банк прагне забезпечити, щоб економiчний розвиток, якому вiн сприяє, по можливостi не вiдбувався за рахунок навколишнього середовища та викидiв вуглецю. Банк здiйснює комплексний пiдхiд до екологiчного менеджменту . Банк встановлює стратегiчнi цiлi щодо зростання свого портфеля зелених кредитiв , оскiльки загальна бiзнес-стратегiя охоплює п'ятирiчний часовий горизонт. Банк встановлює оперативнi цiлi щодо споживання енергiї та ресурсiв , якi зафiксованi в Рiчному екологiчному планi Банку. Невiд'ємною частиною цих зусиль є пiдвищення екологiчної обiзнаностi серед пiдприємцiв, а також серед нашого персоналу. Банк прагне надати своїм бiзнес-клiєнтам продукти зеленого фiнансування для пiдвищення екологiчної обiзнаностi та розумiння. Операцiйна оренда - Банк як орендар Оренда активiв, за якою орендодавець фактично зберiгає за собою ризики й вигоди, пов'язанi з правом власностi на об'єкт оренди, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за договорами операцiйної оренди вiдносяться на адмiнiстративнi витрати у прибутку або збитку за прямолiнiйним методом протягом строку оренди. Операцiйна оренда - Банк як орендодавець Банк вiдображає у звiтi про фiнансовий стан активи, що є об'єктами операцiйної оренди, згiдно з категорiями активiв. Дохiд вiд оренди за договорами операцiйної оренди визнається у прибутку або збитку за прямолiнiйним методом протягом строку оренди. Сукупна вартiсть пiльг, наданих орендарям, визнається за прямолiнiйним методом як зменшення доходу вiд оренди протягом строку оренди. Початковi прямi витрати, понесенi з метою отримання доходiв вiд операцiйної оренди, додаються до балансової вартостi орендованих активiв.

Операцiї Банку в основному розташованi на територiї України. Протягом останнiх рокiв полiтична та економiчна ситуацiя в Українi зазнали значних потрясiнь та демонструють характернi особливостi ринку, що розвивається. Таким чином, операцiї у країнi пов'язанi з ризиками, якi зазвичай не iснують на iнших ринках. Економiка України вiдображала глобальнi свiтовi тенденцiї у 2020 роцi. Українська економiка постраждала вiд свiтової економiчної кризи, спричиненої коронавiрусом. Вiдповiдно до звiту НБУ про iнфляцiю, реальний ВВП знизився приблизно на 4,4%, що було набагато менше, нiж очiкувалося на початку кризи коронавiрусу (6%). Протягом 2020 року мiсцева валюта знецiнилася на 31,5% до євро та на 19,4% до доларiв США. У 2020 роцi iнфляцiя прискорилася до 5%, досягнувши середньої межi цiльового дiапазону. Очiкується, що в 2021 роцi рiвень iнфляцiї зросте до рiвня 7,0% . Дотримуючись стратегiї iнфляцiйного таргетування, Нацiональний банк України визначає рiвень облiкової ставки. У 2020 роцi, щоб досягти як цiльового рiвня iнфляцiї, так i пiдтримати економiку, НБУ суттєво зменшив облiкову ставку. Ця полiтика здiйснила додатковий вплив на ринок з метою мотивувати банкiвський сектор до зменшення вартостi залучених клiєнтських коштiв та, вiдповiдно, позик. У 2021 роцi через посилення iнфляцiйного тиску облiкову ставку планується збiльшити. Тому можна очiкувати незначного збiльшення вартостi фiнансування. В 2019 роцi Нацiональний банк визначив перелiк системно важливих банкiв вiдповiдно до оновленої методологiї, яка значно розширила кiлькiсть таких банкiв. Статус системно важливого банку накладає на банки додатковi пiдвищенi вимоги щодо забезпечення запасу стiйкостi. У 2020 роцi банки були зобов'язанi розробити Плани вiдновлення, якi мають бути впровадженi протягом року. В останнi роки НБУ зробив певнi кроки для полегшення обмежень валютного контролю, запроваджених у кризовi роки. Щоб вiдродити кредитування та пiдтримати економiчне вiдновлення, НБУ протягом 2020 року пiдтримував стимулюючу монетарну полiтику та запроваджував новi iнструменти, зокрема, довгострокове рефiнансування банкiв та процентнi свопи. НБУ дозволив українським компанiям виплачувати дивiденди за кордон. У 2020 роцi Банк заплатив дивiдендiв у розмiрi 100% прибутку за 2019 рiк. НБУ також посилив вимоги щодо кредитного ризику, якi передбачають проведення фiнансовими установами бiльш якiсної оцiнки ризикiв, пов'язаних зi споживчим кредитуванням. У наступних роках очiкується, що НБУ продовжить регулярний перегляд вимог до банкiвської системи щодо кредитного ризику. Банки будуть зобов'язанi використовувати данi з кредитного реєстру, якi дозволять знижувати рейтинги боржникiв, якi не виконали свої зобов'язання перед iншими банками. З метою зменшення ризику лiквiдностi НБУ запровадив коефiцiєнт покриття лiквiднiстю LCR. Ця вимога покликана мотивувати банки накопичувати високоякiснi лiквiднi активи для покриття чистого вiдтоку коштiв у стресових перiодах. НБУ планує запровадити вимогу щодо коефiцiєнту Net Stable Funding Ratio (NSFR) на початку 2021 р., щоб мотивувати банки до залучення довгострокового фiнансування. Крiм того, мiсцеве регулювання щодо ICAAP було введено в 2020 роцi. Впровадження ICAAP планується в 2021 роцi. Пiсля бурхливого посткризового перiоду та пiсля очищення банкiвської системи банки почали розвивати свiй бiзнес у 2017 роцi. Протягом 2018-2019 рокiв українськi банки твердо встановлювали свої плани щодо зростання бiзнесу, i в результатi сектор досяг iсторично високого рiвня прибутковостi. На вiдмiну вiд цього, у 2020 роцi український банкiвський сектор функцiонував в умовах економiчної кризи через коронавiрус. Одночасно з цим Суверенний рейтинг України пiдтверджений на рiвнi "В" зi стабiльним прогнозом. Ключовим ризиком для прибутковостi банкiвського сектору як i ранiше залишається високий рiвень NPL, який у груднi 2020 р. був на рiвнi 43%. НБУ запровадив нову постанову про врегулювання NPL, яка базувалася на рекомендацiях ЄБА щодо непрацюючих кредитiв. Банки зобов'язанi реалiзовувати стратегiю та план дiй щодо управлiння непрацюючими кредитами, що, на думку НБУ, зменшить їх частку та обсяг. За оцiнкою НБУ на 2021 рiк, економiка майже повнiстю вiдновиться вiд збиткiв, заподiяних коронавiрусною кризою: ВВП України зросте на 4,2%. Сильний внутрiшнiй попит залишатиметься головним рушiєм економiчного зростання, пiдкрiпленим подальшим збiльшенням реальних доходiв домогосподарств. Менша невизначенiсть щодо перебiгу пандемiї сприятиме вiдновленню iнвестицiйної дiяльностi. Водночас ситуацiя в українськiй економiцi залишається невизначеною, оскiльки iснують глобальнi економiчнi (коронавiрусна криза) та внутрiшнi та зовнiшнi полiтичнi фактори (ескалацiя вiйськового конфлiкту на сходi України або на кордонах країни, невизначенiсть у вiдносинах з Мiжнародним Валютним фондом, важкий графiк погашення державного боргу на 2020-2021 роки, погiршення узгодженостi полiтики та / або змiни реформ), що може вплинути на стабiльнiсть. У 2021 р. Україна розраховує отримати фiнансування вiд МВФ за чинною домовленiстю, а також вiдповiдне фiнансування вiд ЄС, Свiтового банку та iнших мiжнародних партнерiв. Цi кошти дозволять країнi фiнансувати значну частину бюджетних потреб у 2021 роцi. Таким чином, спiвпраця з МВФ та iншими кредиторами є критично важливою. У 2020 роцi глобальнiй пандемiї COVID-19 протидiяли суворi заходи стримування, якi негативно вплинули на результати економiки. В сучасних умовах турбулентностi та невизначеностi ми вважаємо, що наша стратегiчна спрямованiсть пiдтверджена. Наш консервативний пiдхiд до кредитного бiзнесу та високий рiвень дiждиталiзацiї банкiвських послуг дозволили нам продовжувати свою дiлову дiяльнiсть без значного негативного впливу зовнiшнього середовища та без серйозних обмежень. ПроКредит Банк визначає як свiй основний напрямок обслуговування малих та середнiх пiдприємств. Для фiнансування бiзнесу ми прагнемо вдосконалити банкiвську дiяльнiсть для приватних клiєнтiв, пропонуючи всi операцiї та ощаднi послуги за допомогою iнтернет банкiнгу. Це передбачає сучасну платформу електронного банкiнгу та мобiльний додаток, повну гнучкiсть для збереження, найновiшi стандарти безпеки та загальну узгоджену та найсучаснiшу послугу. У довгостроковiй перспективi наша мета полягає у створеннi та пiдтримцi мiцних позицiй банку на ринку та сприяннi розвитку сектору малого та середнього бiзнесу в Українi. Загальний результат нашого бiзнесу був позитивним останнi роки та на початку 2020 року, хоча економiчний спад, спричинений пандемiєю COVID-19, негативно позначився на наших фiнансових результатах. На обсяги наших бiзнес-результатiв у євро еквiвалентi вплинуло знецiнення гривнi, але в реальному вираженнi нам вдалося зрости, незважаючи на пандемiю та уповiльнення економiки. ПроКредит Банк прагне бути провiдним учасником банкiвського ринку серед нашої цiльової групи клiєнтiв та у сферах, в яких ми працюємо. Ми прагнемо випереджати ринок у сферi кредитування та заощаджень для малого та середнього бiзнесу та приватних клiєнтiв у нашому цiльовому дiапазонi. Ми переконанi, що за останнi кiлька рокiв важливiсть нашої присутностi в країнi тiльки зросла. Наша конкурентоспроможнiсть побудована на високiй якостi обслуговування, яку ми надаємо нашим клiєнтам, враховуючи конкретнi навички та ставлення нашого персоналу, сформованих нашим етичним пiдходом до банкiвської дiяльностi та комплексним пiдходом до розвитку персоналу. Крiм того, ми вiримо, що завдяки ретельному управлiнню закладом, орiєнтацiї на ефективнiсть, професiоналiзму персоналу та якостi послуг, якi ми надаємо, разом з пiдтримкою наших акцiонерiв та групи, ми будуємо стабiльну та прибуткову фiнансову установу.

З метою забезпечення стабiльної дiяльностi Банк пiдтримує достатнiй рiвень капiталу для покриття всiх можливих очiкуваних ризикiв, притаманних дiяльностi Банку. Банк здiйснює монiторинг рiвня ризикiв за допомогою системи рiзних iндикаторiв, для кожного з яких встановленi цiльовi та граничнi значення. Перелiк ключових iндикаторiв для Банку включає не лише регулятивнi нормативи, встановленi Нацiональним банком України, але i широкий перелiк iнших факторiв, таких як показники адекватностi регулятивного капiталу згiдно з мiжнародними стандартами ("Базельська угода III") та коефiцiєнт фiнансового левериджу основного капiталу I рiвня та внутрiшню оцiнку достатностi капiталу з урахуванням оцiнки ризикiв (ICAAP). Управлiння капiталом Банку має такi цiлi: " забезпечення наявностi капiталу, достатнього для покриття (потенцiйних) збиткiв внаслiдок реалiзацiї ризикiв, притаманних дiяльностi Банку, навiть за умови виникнення надзвичайних обставин. " повне дотримання вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України. " дотримання внутрiшнiх вимог щодо достатностi капiталу. " визначення гранично допустимих рiвнiв (лiмiтiв) ризику. " управлiння та планування ризику та наявного капiталу. " спроможнiсть Банку виконувати плани по безперервному зростанню активiв, згiдно з бiзнес-стратегiєю. Управлiння капiталом Банку регулюється Полiтикою Групи з управлiння капiталом. Рiвнi адекватностi капiталу (як регулятивно встановленi, так i розрахованi згiдно вимог Базеля III), показники левериджу основного капiталу 1 рiвня та результати оцiнки здатностi витримувати ризики розглядаються щомiсячно на засiданнях Комiтету з управлiння активами та пасивами Банку, Комiтету з управлiння ринковими ризиками Банку та Комiтету з управлiння ризиками Групи ПроКредит. Управлiння капiталом - дотримання регулятивних та внутрiшнiх вимог до капiталу Регулятивнi мiнiмальнi вимоги до капiталу встановлюються та контролюються Нацiональним банком України. Достатнiсть капiталу розраховується i подається на регулярнiй основi у формi звiтiв Загальному комiтету з управлiння ризиками Банку. Такi звiти включають як фактичнi данi, так i прогнознi змiни, що забезпечує дотримання не лише поточних вимог, але i дозволяє робити це на безперервнiй основi. Вiдповiдно до iснуючих вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, банки повиннi пiдтримувати спiввiдношення регулятивного капiталу до активiв, зважених на ризик ("норматив адекватностi регулятивного капiталу"), на рiвнi не менше 10%. Норматив адекватностi регулятивного капiталу (Н2) на 31.12.2020 склав 17.28% Крiм цього, адекватнiсть капiталу контролюється шляхом застосування єдиного в усiй Групi ПроКредит розрахунку нормативу адекватностi капiталу згiдно з рекомендацiями Базельського комiтету ("Базельська угода III"). Розрахунок нормативу адекватностi капiталу грунтується на фiнансовiй звiтностi Банку згiдно з МСФЗ З метою забезпечення стiйкого зростання обсягiв кредитування банк залучатиме мiсцеву валюту, отриману вiд бiзнес-клiєнтiв та приватних клiєнтiв. Мобiлiзацiя мiсцевих депозитiв є ключовим компонентом нашої бiзнес-стратегiї. ПроКредит Банк сприяє розвитку мiсцевого фiнансового посередництва, тобто мобiлiзацiї мiсцевих заощаджень для пiдтримки кредитування пiдприємств малого та середнього бiзнесу. Ми плануємо покращити коефiцiєнт спiввiдношення депозитiв до позик i протягом 5 рокiв плануємо досягти 100%. Нашi спецiалiсти з обслуговування бiзнес-клiєнтiв наполегливо працюють над тим, щоб збирати обсяги депозитiв та залучати оборот бiзнес-клiєнтiв. Нашi спецiалiсти з обслуговування клiєнтiв зосереджуються на приватних особах, здатних робити заощадження та зацiкавлених в управлiннi своїми фiнансами, пропонуючи їм можливiсть у будь-який час перевести надлишкову лiквiднiсть на оплачений ощадний рахунок (та навпаки). Ця послуга, пiд назвою FlexSave, виявляється привабливою як для бiзнес-клiєнтiв, так i для приватних клiєнтiв. З нашою послугою FlexSave та строковими депозитними рахунками клiєнти також отримують вигоду вiд щомiсячного кредитування вiдсоткiв за їхнiми заощадженнями на їхнiй поточний рахунок. Наша полiтика щодо процентної ставки покликана забезпечити достатнiй приплив депозитiв вiд клiєнтiв та знаходитися в межах ринкового дiапазону з метою доповнення очiкуваного зростання депозитiв до вимоги, за якими не сплачуються вiдсотки. Банк використовує власну систему управлiння лiквiднiстю, розроблену згiдно з регулятивними вимогами. Зокрема, Банк здiйснює щоденний монiторинг рiвня високолiквiдних активiв та поточних тенденцiй в розвитку депозитної бази. Банк має чiткий план реагування на потенцiйний вiдтiк грошових коштiв, який включає як цiновi заходи (управлiння процентними ставками та строками депозитiв), плани мiнiмiзацiї вiдтоку шляхом зменшення (припинення) кредитування клiєнтiв, так i залучення коштiв у екстрених випадках вiд материнської компанiї. Бiзнес-модель Банку базується на кредитуваннi значної кiлькостi малих та середнiх пiдприємств (що означає високу диверсифiкацiю кредитного портфеля). Такий пiдхiд гарантує постiйне джерело надходження лiквiдних ресурсiв за рахунок погашення частини кредитного портфеля, особливо враховуючи вiдсутнiсть суттєвих концентрацiй лiквiдностi. З iншого боку, кредитний портфель фiнансується у нацiональнiй та iноземнiй валютах з двох основних джерел: за рахунок коштiв клiєнтiв та за рахунок кредитiв мiжнародних фiнансових органiзацiй. Загальний Комiтет з управлiння ризиками визначає стратегiю управлiння лiквiднiстю Банку i встановлює лiмiти ризику лiквiдностi. КУАП є центральним колегiальним органом, що здiйснює управлiння лiквiднiстю. Казначейство Банку здiйснює щоденне управлiння лiквiднiстю Банку i вiдповiдає за виконання рiшень КУАП. Дотримання стратегiї, полiтик та лiмiтiв регулярно контролюється вiддiлом ризик-менеджменту Банку. Стандарти, якi застосовуються Банком у сферi управлiння лiквiднiстю, грунтуються на регулятивних вимогах та положеннях Полiтики управлiння ризиком лiквiдностi Банку та Полiтики органiзацiї та дiяльностi казначейства. Перевищення лiмiтiв i виключення з цих Полiтик погоджуються Наглядовою радою та Комiтетом управлiння ризиками Групи. Казначейство Банку контролює лiквiднiсть на щоденнiй основi з застосуванням методу, який базується на аналiзi майбутнiх грошових потокiв. Такий метод дає реалiстичну картину очiкуваної змiни лiквiдностi. Вiн включає припущення стосовно змiн основних статей активiв та пасивiв Банку i допомагає спрогнозувати показники ризику лiквiдностi. Основним iнструментом оцiнки ризику лiквiдностi є прогнозний аналiз розривiв лiквiдностi, який показує структуру договiрних строкiв погашення активiв та зобов'язань i визначає майбутнi потреби у фiнансуваннi на основi ряду припущень. Для врахування рiзних варiантiв розвитку подiй використовується аналiз сценарiїв - починаючи з оцiнки майбутньої лiквiдностi за нормальної ринкової ситуацiї, i закiнчуючи аналiзом рiвня лiквiдностi Банку у кризовi перiоди. З метою пiдтримання лiквiдностi Банку навiть у стресових ситуацiях визначаються потенцiйнi потреби в лiквiдностi для рiзних сценарiїв розвитку подiй. На основi результатiв такого аналiзу КУАП Банку визначає суму необхiдного резерву лiквiдностi Банку. Основним резервом лiквiдностi Банку є кредитна лiнiя стенд-бай, надана ПроКредит Холдинг АГ та Ко. Банк також прагне диверсифiкувати джерела фiнансування. Концентрацiя частки вкладiв контролюється з метою уникнення залежностi вiд кiлькох найбiльших вкладникiв. Нашим основним прiоритетом є фiнансування кредитних операцiй iз депозитами клiєнтiв. Ми плануємо покращити спiввiдношення коштiв клiєнтiв до кредитного портфелю, а протягом 5-рiчного перiоду - досягти показника вище 100%. Однак, для фiнансування значного зростання кредитного портфеля, за останнi роки ми залучили довгострокове фiнансування в нацiональнiй валютi вiд iнституцiйних iнвесторiв (МФО) та вiд ПроКредит Холдингу (ProCredit Holding). Цi довгостроковi ресурси також допомагають нам зменшити ризик лiквiдностi шляхом диверсифiкацiї наших джерел фiнансування. У 2021 р. ми плануємо продовжувати нашу спiвпрацю з МФО для забезпечення додаткових коштiв у нацiональнiй валютi вiд МФО, доступних для програм за участi пiдприємств малого та середнього бiзнесу. Але наша стратегiчною метою є зменшення частки коштiв МФО у наших зобов'язаннях у середньостроковiй перспективi до 20-22%, а протягом 5-рiчного промiжку часу - до 15% за рахунок зростання коштiв бiзнес-клiєнтiв та приватних клiєнтiв. Як правило, Банк вважає свої джерела фiнансування досить диверсифiкованими, особливо враховуючи те, що значна частина фiнансування Банку представлена великою кiлькiстю депозитiв клiєнтiв.

Банк не має на кiнець 2020 року невиконаних договорiв (контрактiв)

Стратегiчним напрямком дiяльностi Банку є обслуговування малого i середнього бiзнесу та надання повного спектру комерцiйних банкiвських послуг. Незважаючи на досить консервативний погляд на економiчний розвиток Україниi, Банк впевнений у можливостi досягнення своїх стратегiчних та тактичних цiлей. . Ми пропонуємо високий рiвень клiєнтського обслуговування пiдприємств малого та середнього бiзнесу, а також приватних осiб, якi хотiли б заощадити. У своїй дiяльностi ми дотримуємося низки основних принципiв: ми цiнуємо прозорiсть у спiлкуваннi з нашим клiєнтами, ми не просуваємо кредитування споживачiв, ми прагнемо мiнiмiзувати наш екологiчний вплив, а також надаємо послуги, якi грунтуються як на розумiннi ситуацiї кожного клiєнта, так i на глибокому фiнансовому аналiзi. У своїй дiяльностi з бiзнес-клiєнтами ми орiєнтуємося на пiдприємства малого та середнього бiзнесу, оскiльки ми переконанi, що цi пiдприємства створюють робочi мiсця та здiйснюють життєво важливий внесок до економiк, у яких вони працюють. Пропонуючи простi та доступнi депозитнi засоби та iншi банкiвськi послуги, ми прагнемо просувати культуру заощадження та фiнансової вiдповiдальностi. Нашi акцiонери очiкують стiйкого повернення iнвестицiй у довгостроковiй перспективi замiсть того, щоб орiєнтуватися на максимiзацiю короткострокового прибутку. Ми активно iнвестуємо в навчання та розвиток нашого персоналу з метою створення вiдкритої та ефективної робочої атмосфери та забезпечення дружнього та компетентного (клiєнтського) обслуговування наших клiєнтiв. Як частина мiжнародної групи ПроКредит, ПроКредит Банк Україна дотримується стратегiї цiєї групи та застосовує принципи i стандарти, що впроваджуються на рiвнi групи. Закрiплення зростання кредитного портфеля, обсягу депозитiв та високого рiвня обслуговування фiнансових операцiй вiд наших клiєнтiв є важливою складовою формування лояльностi клiєнтiв. У поєднаннi з ефективною iнфраструктурою та покращенням взаємодiї пiдроздiлiв банку у наших процесах, ми прагнемо до подальшого змiцнення фiнансової стабiльностi Банку. ПроКредит Банк є спецiалiзованим банком для пiдприємств малого та середнього бiзнесу, для яких ми пропонуємо широкий спектр високоякiсних банкiвських послуг, пов'язаних з фiнансуванням, платежами та депозитами. Всi послуги гнучко та iндивiдуально пристосованi до потреб наших бiзнес клiєнтiв. Ця група цiльових клiєнтiв вiдображає наше прагнення здiйснювати активний внесок у економiчний розвиток. Ми особливо сiльське господарство та сприяємо розвитку мiсцевого виробництва, фiнансування екологiчно безпечної дiяльностi та iнвестицiй у енергетичну ефективнiсть та вiдновлюванi джерела енергiї. Ми прагнемо працювати - на довгостроковiй основi - з iнновацiйними, перспективними фiрмами, якi мають найбiльшi можливостi для створення робочих мiсць та сталого економiчного розвитку. Нашi бiзнес-клiєнти характеризуються своїми формальними або все бiльш формалiзованими структурами, сталою бiзнес-моделлю та потребою в банкiвських послугах, що виходять за рамки одного лише кредитування. Ми бачимо себе в якостi "Домашнього банку" (Hausbank) для наших клiєнтiв i тому надаємо велике значення побудовi довгострокових вiдносин з ними. Для досягнення бiзнес-результатiв клiєнтам потрiбен банк, який розумiє конкретнi проблеми, з якими сьогоднi стикаються малi та середнi пiдприємства. Наша роль - бути надiйним партнером для наших бiзнес-клiєнтiв, i це додає додаткової цiнностi нашим дiловим вiдносинам. Профiль наших клiєнтiв передбачатиме наявнiсть бiльшої кiлькостi поточних рахункiв зi збiльшенням обсягiв та регулярного обороту. При наданнi фiнансування пiдприємствам у рамках концепцiї "Hausbank" клiєнтам надається обслуговування рахункiв, що дозволяє збiльшити кошти клiєнтiв (переведення обороту коштiв за рахунком дебiторiв до ПроКредит Банку є вимогою для позичальникiв). Вiдповiдно, наша стратегiя передбачає збiльшення коштiв бiзнес-клiєнтiв, накопичених на поточних рахунках, а також зростання операцiйного обслуговування. Ми очiкуємо збiльшення коштiв бiзнес-клiєнтiв на 26 мiльйонiв євро або 11% у 2021 роцi. Що стосується кредитування бiзнес-клiєнтiв, у 2021 р. банк прагне збiльшити кредитний профiль щонайменше на 59 мiльйонiв євро або на 10%. Протягом 5-рiчного промiжку часу мета полягає в тому, щоб досягти 0.9 мiльярда євро, що включить банк до категорiї найпотужнiших фiнансових установ як на мiсцевому ринку, так i всерединi групи ПроКредит. Ми й надалi будемо надавати особливої уваги економiчнiй сферi, пов'язанi з виробництвом та сiльським господарством, тодi як обсяги дiлових операцiй, закрiпленi за торгiвлею або окремими галузями, на якi негативно впливає економiчна криза, повиннi зменшуватися. Стале зростання спостерiгалося у виробничому та сiльськогосподарському секторах. Бажаного розвитку було досягнуто переважно за рахунок отримання нових клiєнтiв з цiльових секторiв. Ми вважаємо, що сiльськогосподарський сектор повинен вiдiгравати важливу роль у нашiй бiзнес-стратегiї в Українi, враховуючи родючий грунт та велику територiю України, а також той факт, що ця галузь залишається технологiчно недорозвиненою, i необхiднi майбутнi значнi iнвестицiї. Бiльше того, сiльськогосподарський сектор є однiєю з небагатьох стабiльних економiчних сфер в Українi i є менш вразливим до загальних економiчних потрясiнь у регiонi. Ми очiкуємо, що в найближчi роки основним сектором нашого кредитного портфеля буде сiльське господарство. У рамках своєї стратегiчної зацiкавленостi банк також повинен пiдвищити свою дiлову активнiсть у виробничому секторi в Українi. Ми очiкуємо, що в найближчому майбутньому основний компонент нашої спiвпрацi з такими пiдприємствами передбачатиме фiнансування оборотного капiталу, але оскiльки економiка досягає бiльшої стабiльностi, ми можемо також запропонувати бiльш низькi процентнi ставки для коштiв, а обсяг iнвестицiйних кредитiв збiльшиться. Банк прагне сприяти сталому розвитку в усiх його аспектах. Банк прагне забезпечити, щоб економiчний розвиток, якому вiн сприяє, по можливостi не вiдбувався за рахунок навколишнього середовища та викидiв вуглецю. Банк здiйснює комплексний пiдхiд до екологiчного менеджменту (3 основнi компоненти Системи екологiчного менеджменту (СЕМ) Банку). Банк встановлює стратегiчнi цiлi щодо зростання свого портфеля зелених кредитiв (компонент 3 СЕМ), оскiльки загальна бiзнес-стратегiя охоплює п'ятирiчний часовий горизонт. Банк встановлює оперативнi цiлi щодо споживання енергiї та ресурсiв (компонент 1 СЕМ), якi зафiксованi в Рiчному екологiчному планi Банку. Невiд'ємною частиною цих зусиль є пiдвищення екологiчної обiзнаностi серед пiдприємцiв, а також серед нашого персоналу. Банк прагне надати своїм бiзнес-клiєнтам продукти зеленого фiнансування для пiдвищення екологiчної обiзнаностi та розумiння. До кiнця 2020 р ми досягли 18.5% портфеля Зелених кредитiв. Ми плануємо збiльшити частку портфеля Зелених кредитiв до 20% у 2021 р. та до 25% протягом 5-рiчного промiжку часу. Банк пiдтримуватиме баланс мiж рiзними категорiями зелених iнвестицiй у зеленому портфелi, очiкуючи, що iнвестицiї в енергоефективнiсть залишаться найбiльшою часткою. У майбутньому банк продовжуватиме швидко та послiдовно залучати нових бiзнес-клiєнтiв вiдповiдного профiлю, орiєнтуватися на основнi напрямки дiяльностi та пiдвищувати свою ефективнiсть, а також iнвестуватиме у професiйний розвиток свого персоналу, зокрема, спецiалiстiв з обслуговування Бiзнес-клiєнтiв (BCA), спецiалiстiв з кредитних ризикiв та спецiалiстiв з обслуговування клiєнтiв (Client advisors). Конкурентними перевагами банку ПроКредит для бiзнес-клiєнтiв полягатиме у прозоростi послуг, що вiдповiдають бiзнес-потребам, та надзвичайна турбота до клiєнтiв, що надається нашими професiйними консультантами з бiзнес-клiєнтiв. У груднi 2020 р. частка приватних клiєнтiв у депозитному портфелi банку становила 48%. В останнi роки ми активно скорочували кiлькiсть приватних клiєнтiв, оскiльки наш пiдхiд є бiльш цiлеспрямованим: працювати з приватними особами, пов'язаними з нашими бiзнес-клiєнтами та iншими фiзичними особами з середнiм та високим рiвнем доходiв, якi висувають сучаснi, зручнi та прозорi цифровi банкiвськi послуги на перший план. Ми орiєнтуємося, зокрема, на приватних осiб, пов'язаних з нашими бiзнес-клiєнтами: працюючи з власниками, спiвробiтниками та соцiальним колом наших бiзнес-клiєнтiв та зовнiшнi приватнi особи iз середнiм та високим доходом, якi готовi працювати з цифровими каналами, такими як Iнтернет-банкiнг або мобiльний додаток. Для залучення нових приватних клiєнтiв Банк спирається на поєднаннi зручностi, прозоростi, прибутковостi та безпеки. Усi чотири фактори виграють вiд стратегiчної орiєнтацiї банку на переведення послуг у цифровий формат. Нашi приватнi клiєнти цiнують надiйний, прозорий банк, який пропонує просте та привабливе обслуговування депозиту та рахунку, доступне в будь-який час через усi вiдповiднi електроннi канали. В останнi роки банк прийняв концепцiю розширення послуг за допомогою цифрових платформ замiсть фiзичних вiддiлень, причому практично всi щоденнi банкiвськi операцiї вже доступнi в режимi онлайн, i просувається робота щодо нової послуги, яка дозволить клiєнтам вiдкривати рахунок у режимi онлайн без вiдвiдування вiддiлення. Ми хочемо бути iнновацiйним гравцем в якостi авторитетного прямого банку для приватних клiєнтiв iз середнiм та високим рiвнем доходiв, пропонуючи всi послуги з транзакцiй та гнучкi можливостi для збереження через доступнi та безпечнi електроннi канали, i тим самим забезпечуючи зростаючий обсяг депозитiв для фiнансування зростання нашого кредитного портфеля. Наша мета полягає у збiльшеннi використання електронних каналiв для всiх наших клiєнтiв, особливо приватних осiб, для розбудови нашого майбутнього розвитку у стабiльну мережу сучасних та ефективних Зон 24/7 та професiйних Контакт-центрiв, призначених для залучення клiєнтiв та надання їм консультацiйних послуг. Наша стратегiя щодо приватних клiєнтiв також передбачає модель фiксованої комiсiї, що робить ПроКредит очевидним вибором фiнансово активних клiєнтiв, якi здiйснюють усi свої операцiї через мережу Iнтернет та потребують рiзноманiтних особистих банкiвських послуг, якi можуть легко призвести до високих зборiв, у випадку якщо вони стягуватимуться окремо. Що стосується кредитування приватних клiєнтiв, ми прагнемо створити наш кредитний портфель, надаючи фiнансування для iнвестицiйних цiлей, таких як житловi позики, автокредитування або iншi iнвестицiйнi цiлi, такi як ремонт житла або енергоефективнi технологiї. Наша стратегiчна позицiя - не стимулювати споживче кредитування. Ми прагнемо пiдтримувати наших профiльних клiєнтiв iнвестицiйними позиками, що сприятиме розвитку стабiльних та довгострокових вiдносин з клiєнтами. Нашi процедури управлiння ризиками забезпечать високу якiсть приватного кредитного портфеля. Ми плануємо розвивати наш приватний кредитний портфель з 1,8 млн євро станом на грудень 2020 року до 10 млн євро в 2021 роцi. Ми плануємо продовжити iнвестування у професiйний розвиток нашого персоналу, зокрема, у Консультантiв клiєнтiв, та працюємо далi над удосконаленням наших послуг та процесiв. Особлива увага придiлятиметься створенню команд добре пiдготовлених Консультантiв клiєнтiв, призначених для залучення цiльових приватних клiєнтiв, та структурованiй стратегiї залучення, нацiленiй на власникiв бiзнесу, пов'язаних з нашими бiзнес-клiєнтами, а також на приватних клiєнтiв з середнiм та високим рiвнем доходiв, включаючи вiдвiдування, рекламнi заходи та комунiкацiї за допомогою цифрових засобiв та iнших каналiв. Спецiалiзована команда клiєнтiв-консультантiв централiзована в головному офiсi, що допомагає ефективно контролювати, мотивувати та навчати команду. Це наша конкурентна перевага, що призведе до збiльшення кiлькостi приватних клiєнтiв нашої цiльової групи та зростання депозитного портфеля приватних клiєнтiв на 15 мiльйонiв євро або 6% у 2021 р. ПроКредит пропонує широкий дiапазон послуг, який задовольняє потреби наших цiльових бiзнес-клiєнтiв та приватних клiєнтiв, охоплюючи послуги кредитування, фiнансовi операцiї та депозитнi послуги. Ми прагнемо зберегти нашi послуги простими та зрозумiлими, оскiльки ми вiримо, що довгi списки продуктiв та складнi описи послуг не задовольняють потреб наших клiєнтiв. Цiновий пiдхiд, який грунтується на стандартнiй щомiсячнiй фiксованiй комiсiї, а не на прайс-листi на пiдставi операцiй, є особливо привабливим на наших ринках, оскiльки вiн є простим для розумiння та чiтко передбачуваним, пропонуючи при цьому широкий дiапазон послуг та операцiй.

Банк не вiв дослiдження та розробки у 2020 роцi.

-