ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК " ІНДУСТРІАЛБАНК "

Станом на 01.01.2020 мережа вiддiлень Банку складалась з 42 вiддiлень. Протягом звiтного перiоду, а саме за 2020 рiк з метою оптимiзацiї припинено дiяльнiсть 4 вiддiлень. 1. Вiддiлення №1 у м. Київ дата закриття - 22.04.2020 2. Вiддiлення №1 у м. Краматорськ дата закриття - 30.04.2020 3. Вiддiлення №1 у м. Помiчна дата закриття - 31.07.2020 4.Вiддiлення №1 у м. Пологи дата закриття -31.07.2020

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" станом на 01.01.2020 року складає 636 осiб, iз загальної кiлькостi працiвникiв на умовах неповного робочого часу працюють 10 осiб (з них 1 особа- внутрiшнi сумiсники). Станом на 01.01.2021 року складає 573 осiб з яких працює за сумiсництвом (зовнiшнi сумiсники) - 7 осiб. По даним Звiту з працi на 01.01.2021 року фонд оплати працi штатних працiвникiв складає 174 519 тис. грн., а по даним звiту з працi на 01.01.2020 року фонд оплати працi штатних працiвникiв складав 166 841 тис. грн. Фонд оплати працi штатних працiвникiв вiдносно попереднього року збiльшився на 4,6%. Пiдвищення професiоналiзму та квалiфiкацiї персоналу забезпечується шляхом ефективного функцiювання системи навчання в Банку. Метою навчання працiвникiв є формування i пiдтримка необхiдного рiвня квалiфiкацiї персоналу з урахуванням вимог Банку i перспектив розвитку, створення кадрового резерву. Полiтика Банку в областi навчання : - розробка i впровадження системи навчання, що включає виявлення потреби в навчаннi, планування i бюджетування, органiзацiя навчання i контроль його результативностi; - планування навчання вiдповiдно до специфiки бiзнес- процесiв Банку; - формування стандартiв навчання; - розвиток персоналу в процесi навчання; - мотивацiя працiвникiв до пiдвищення ефективностi працi. За формами планування i органiзацiї, навчання подiляється на планове i позапланове. За формою проведення - на iндивiдуальне i корпоративне, внутрiшнє i зовнiшнє. Цiлi та задачi програми навчання працiвникiв залежать вiд стратегi розвитку Банку. Зовнiшнє навчання - це навчання на курсах пiдвищенням квалiфiкацiї, семiнарах, тренiнгах. Внутрiшнє навчання це використання внутрiшнiх ресурсiв для навчання персоналу, де спiвробiтники одержують всi необхiднi знання та навики вiд функцiональних керiвникiв

АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" є учасником наступних об`єднань: Асоцiацiя "Українськi фондовi торговцi". Мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30 Асоцiацiя має право здiйснювати дiяльнiсть як саморегулiвна органiзацiя ринку цiнних паперiв на територiї України, що об'єднує юридичних осiб, що здiйснюють професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку, а саме - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами. До основних напрямкiв дiяльностi Асоцiацiї на 2017-2018 роки вiдноситься: 1.Сприяння iнтеграцiї українського фондового ринку до європейських ринкiв капiталу; 2.Забезпечення поступового наближення української нормативної бази до вимог та стандартiв європейського законодавства 3.Розвиток та удосконалення функцiонування iнфраструктури фондового ринку; 4.Сприяння розвитку IТ-технологiй на фондовому ринку; 5.Впровадження нових iнструментiв фондового ринку та удосконалення обiгу iснуючих; 6.Сприяння розвитку нових сфер дiяльностi на фондовому ринку; 7.Регулювання та стандартизацiя дiяльностi; 8.Нормотворча дiяльнiсть. Термiн участi - з 20.09.2007 р. Українська Нацiональна Група Членiв та Користувачiв СВIФТ "УкрСВIФТ". Мiсцезнаходження: 04053, м.Київ, вул. Обсерваторна, 21-А. Асоцiацiя створена з метою координацiї дiяльностi своїх членiв в сферi користування мiжнародною системою обмiну платiжними повiдомленнями SWIFT для вирiшення спiльних економiчних завдань i не має на метi одержання прибутку. Цiлями створення асоцiацiї є: 1.Сприяння дiяльностi українських користувачiв та членiв СВIФТ, якi є Членами Асоцiацiї i наданням їм органiзацiйної, консультативної, юридичної та iншої допомоги з метою пiдвищення ефективностi їх дiяльностi. 2.Впровадження мiжнародних стандартiв СВIФТ заснованих на сучасних бiзнес моделях та вироблення нацiональних стандартiв передачi фiнансової iнформацiї. 3.Представлення та захист iнтересiв членiв в органах центральної та мiсцевої влади, iнших державних та недержавних установах та органiзацiях. Термiн участi - з 25.08.2011 р. Українська мiжбанкiвська Асоцiацiя членiв платiжних систем "ЄМА" Мiсцезнаходження: 02002, м. Київ, вул. Микiльсько-Слобiдська, 2-Б, пiд`їзд 5/1, офiс 177. Асоцiацiя була створена 19 березня 1999 р. українськими банками, членами платiжної системи Europay International для координацiї розвитку ринка платiжних карток Maestro i MasterCard в Українi. Асоцiацiя вирiшує три головнi завдання: 1.Забезпечує функцiювання i вдосконалення системи колективної безпеки i сумiсних заходiв щодо запобiганню шахрайських дiй з використанням платiжних карток. 2.Забезпечує взаємодiю i представлення iнтересiв членiв Асоцiацiї в державних органах (НБУ, КМУ, ВРУ) по питанням розвитку карткових програм, юридичним и технiчним питанням карткового бiзнесу и безготiвкових платежiв громадян; 3.Забезпечує проведення iнформацiйно - консультацiйних послуг для держателiв карток, торгових пiдприємств, пiдготовки i перепiдготовки працiвникiв банкiв i державних органiв, якi вiдповiдають за весь спектр питань пов'язаних з безготiвковими розрахунками з використанням платiжних карток. Термiн участi - з 14.12.2001 р. Асоцiацiя "Незалежна асоцiацiя банкiв України". Мiсцезнаходження: 03150 м. Київ, вул. Червоноармiйська, 72, корпус А, прим. 6. Основною метою (цiллю) дiяльностi Асоцiацiї є: 1.Захист прав та законних iнтересiв членiв Асоцiацiї; 2.Представництво iнтересiв членiв Асоцiацiї у вiдносинах з державними органами, установами та iншими особами; 3.Формування позицiї членiв Асоцiацiї з важливих питань функцiонування банкiвської системи, їх представництво та пiдтримка у вiдносинах з третiми особами; 4.Сприяння створенню в Українi дiєвої нормативної бази для ефективного функцiонування банкiвської системи; 5.Участь в розробцi державних програм розвитку банкiвської системи; 6.Вирiшення конкретних завдань та спiльних проблем, що виникають у банкiвськiй сферi та впливають на права та iнтереси членiв Асоцiацiї; 7.Налагодження вiдносин з банками та банкiвськими об'єднаннями iнших країн; 8.Створення позитивного iмiджу банкiвської системи України; 9.Сприяння розвитку та пiдвищенню квалiфiкацiї працiвникiв банкiвського сектору економiки України. Термiн участi - з 26.09.2013 р. Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб Мiсцезнаходження: 04053, м. Київ, вул. Сiчових Стрiльцiв, 17. Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб заснований з метою захисту прав та законних iнтересiв вкладникiв банкiв i виконує спецiальнi функцiї у сферi гарантування вкладiв фiзичних осiб та виведення неплатоспроможних банкiв з ринку. Основним завданням Фонду гарантування є забезпечення функцiонування системи гарантування вкладiв фiзичних осiб та виведення неплатоспроможних банкiв з ринку. Термiн участi - з 02.09.1999 р. SWIFT SCRL Головний офiс розташовується за адресою: Авеню Адель 1, Ла Ульп, Бельгiя. Система Мiжнародних банкiвських розрахункiв SWIFT була створена для удосконалення мiжбанкiвських розрахункiв. Головна мета створення SWIFT - можливiсть роботи всiх її учасникiв у цiлодобовiй високошвидкiснiй мережi передачi банкiвської iнформацiї. Багаторiвнева комбiнацiя фiзичних, технiчних i органiзацiйних методiв захисту даних забезпечує їхню повну схороннiсть i таємнiсть одночасно, що є не мало важливим фактором у системi мiжбанкiвських розрахункiв. SWIFT s.c.r.l. - Це кооперативне спiвтовариство, користувачами якого є бiльше 10800 банкiвських i фiнансових органiзацiй в бiльш нiж 200 країнах свiту, що забезпечує передачу близько 36 мiльярдiв фiнансових повiдомлень на рiк. Щодня через мережу SWIFT проходить, в середньому, 100 мiльйонiв платiжних доручень. Система Мiжнародних банкiвських розрахункiв SWIFT зручна i проста у використаннi. Це дозволяє бiльшому числу українських банкiв виходити на мiжнародний банкiвський рiвень у рамках даної системи. SWIFT забезпечує: загальну мову й органiзацiю обробки iнформацiї; надiйнiсть i захист iнформацiї; швидку передачу повiдомлень; скорочення втрат i помилок; бiльш ефективне керування фондами; прямий контакт iз клiєнтами i кореспондентами, розташованими далеко вiд банку; скорочення операцiйних витрат. Термiн спiвпрацi Банку з системою SWIFT - з 22.06.1998 р. Мiжнародна платiжна система MasterCard International S.A. Мiсце знаходження: Шосе де Тервурен 198 А, 1410, Бельгiя, м. Ватерлоо Банк є членом мiжнародної платiжної системи MasterCard International та має лiцензiї на використання торгової марки "MasterCard" на територiї України Функцiї платiжної системи: - випуск кредитних и дебетових карток сервiсного обслуговування; - укладання угод з органiзацiями або приватними особами з метою надання товарiв та послуг власникам карток; - проведення видачi коштiв з вiдповiдних рахункiв,переведення коштiв з одного рахунку на iнший; - лiквiдацiя, сплата та обмiн записiв про проведення операцiї , пов'язаних з картками; - забезпечення власникiв карток звiтами; - автоматизацiя розрахункiв; - авторизацiя операцiй; - рекламування та розвиток послуг. Термiн спiвпрацi Банку з платiжної системою -з 06.06.2000 р. VISA International Servise Мiсце знаходження: 900 Метро Центр Бульвар, Фостер Сiтi, Штат Калiфорнiя, США 94404 Банк є членом мiжнародної платiжної системи Visa International Servise та приймає участь у програмах в країнi Україна системи Visa International та використовує належнi марки Visa. Функцiї платiжної системи: - випуск кредитних и дебетових карток сервiсного обслуговування; - укладання угод з органiзацiями або приватними особами з метою надання товарiв та послуг власникам карток; - проведення видачi коштiв з вiдповiдних рахункiв,переведення коштiв з одного рахунку на iнший; - лiквiдацiя, сплата та обмiн записiв про проведення операцiї , пов'язаних с картками; - забезпечення власникiв карток звiтами; - автоматизацiя розрахункiв; - авторизацiя операцiй; - рекламування та розвиток послуг. Термiн спiвпрацi Банку з платiжної системою- з 25.01.2002 р. ПрАТ "Українська мiжбанкiвська валютна бiржа" Мiсцезнаходження: 04070, м. Київ, вул. Межигiрська, 1 Українська мiжбанкiвська валютна бiржа - фiнансова установа, заснована з метою органiзацiї та проведення торгiвлi валютними цiнностями, фiнансовими та iншими фондовими iнструментами. УМВБ здiйснює органiзацiю торгiвлi фiнансовими iнструментами - валютою, цiнними паперами, банкiвськими металами, фiнансовими i товарними деривативами, а також розрахунки i клiринг за укладеними на бiржi угодами з забезпеченням механiзмiв управлiння ризиками та системи гарантiй виконання угод. Термiн участi - з 23.01.2004 р. ПРОФЕСIЙНА АСОЦIАЦIЯ УЧАСНИКIВ РИНКIВ КАПIТАЛУ ТА ДЕРИВАТИВIВ. Мiсцезнаходження: 02002, м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, буд. 19, офiс 415 Асоцiацiя має право здiйснювати дiяльнiсть як саморегулiвна органiзацiя ринку цiнних паперiв на територiї України, що об'єднує юридичних осiб, що здiйснюють професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку, а саме - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами та депозитарну дiяльнiсть. До основних напрямкiв дiяльностi Асоцiацiї вiдноситься: - Сприяння iнтеграцiї українського фондового ринку до європейських ринкiв капiталу; - Забезпечення поступового наближення української нормативної бази до вимог та стандартiв європейського законодавства - Розвиток та удосконалення функцiонування iнфраструктури фондового ринку; - Сприяння розвитку IТ-технологiй на фондовому ринку; - Впровадження нових iнструментiв фондового ринку та удосконалення обiгу iснуючих; - Сприяння розвитку нових сфер дiяльностi на фондовому ринку; - Регулювання та стандартизацiя дiяльностi; - Нормотворча дiяльнiсть. Термiн участi - з 05.09.2019 р.

Впродовж 2020 року Банк не здiйснював спiльну дiяльнiсть з iншими пiдприємствами, установами, органiзацiями.

Впродовж 2020 року не надходило пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб.

Банк послiдовно застосовував нижченаведенi положення облiкової полiтики до всiх перiодiв, поданих у цiй фiнансовiй звiтностi. -Принципи оцiнки за справедливою вартiстю Банк оцiнює такi фiнансовi iнструменти, як цiннi папери та похiднi фiнансовi iнструменти за справедливою вартiстю на кожну звiтну дату. Iнформацiя про справедливу вартiсть фiнансових iнструментiв, оцiнюваних за амортизованою вартiстю, розкривається у Примiтцi 31. Справедлива вартiсть є цiною, яка була б отримана за продаж активу або виплачена за передачу зобов'язання в рамках угоди, що укладається в звичайному порядку мiж учасниками ринку, на дату оцiнки. Оцiнка справедливої вартостi передбачає, що операцiя з продажу активу або передачi зобов'язання вiдбувається: -або на головному ринку для даного активу або зобов'язання; -або, в умовах вiдсутностi головного ринку, на найсприятливiшому ринку для даного активу або зобов'язання. Справедлива вартiсть активу або зобов'язання оцiнюється з використанням припущень, якi використовувалися б учасниками ринку при визначеннi цiни активу або зобов'язання, при цьому передбачається, що учасники ринку дiють у своїх кращих iнтересах. Оцiнка справедливої вартостi нефiнансового активу враховує можливiсть учасника ринку генерувати економiчнi вигоди вiд найвигiднiшого та найкращого використання активу або його продаж iншому учаснику ринку, який буде використовувати даний актив найвигiднiшим на найкращим чином. Банк використовує такi методики оцiнки, якi є прийнятними в сформованих обставинах i для яких доступнi данi, що є достатнiми для оцiнки справедливої вартостi, при цьому максимально використовуючи доречнi спостережуванi вихiднi данi i мiнiмально використовуючи неспостережуванi вихiднi данi. Наскiльки це можливо, Банк оцiнює справедливу вартiсть iнструменту з використанням котирувань даного iнструменту на активному ринку. Ринок визнається активним в разi, якщо операцiї по активу або зобов'язанню вiдбуваються з достатньою частотою i в достатньому обсязi для визначення котирувань на регулярнiй основi. При вiдсутностi поточних котирувань на активному ринку Банк використовує методи оцiнки, якi максимально використовують спостережуванi вихiднi данi i мiнiмально використовують неспостережуванi вихiднi данi. Обранi методи оцiнки включають всi чинники, якi учасники ринку взяли б до уваги в даних обставинах. Всi активи та зобов'язання, справедлива вартiсть яких оцiнюється або розкривається у фiнансовiй звiтностi, класифiкуються в рамках описаної нижче iєрархiї джерел справедливої вартостi, якi є значущими для оцiнки справедливої вартостi в цiлому: - Рiвень 1 - Ринковi котирування цiн на активному ринку по iдентичним активам чи зобов'язанням (без будь-яких коригувань); - Рiвень 2 - Моделi оцiнки, в яких iстотнi для оцiнки справедливої вартостi вхiднi данi, є прямо або побiчно спостережуваними на ринку; - Рiвень 3 - Моделi оцiнки, в яких iстотнi для оцiнки справедливої вартостi вхiднi данi, не є спостережуваними на ринку. - Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Класифiкацiя фiнансових активiв При первiсному визнаннi фiнансовий актив класифiкується як оцiнюваний або за амортизованою вартiстю, або за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI), або за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (SPPI) на непогашену частину основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi, тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведених умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми. При первiсному визнаннi iнвестицiй в iнструменти капiталу, якi не призначенi для торгових операцiй, Банк може на власний розсуд прийняти рiшення, без права його подальшого скасування, вiдображати подальшi змiни їх справедливої вартостi в складi iншого сукупного доходу. Такий вибiр здiйснюється для кожної iнвестицiї окремо. За фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки в iншому сукупному доходi, прибутки i збитки визнаються в складi iншого сукупного доходу, за винятком таких статей, якi визнаються в прибутку чи збитку так само, як i за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: - процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки; - резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки i сторнування збиткiв; i - прибутки або збитки вiд змiни валютних курсiв. Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки в iншому сукупному доходi, як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може на власний розсуд класифiкувати, без права подальшої перекласифiкацiї, фiнансовий актив, який вiдповiдає критерiям для оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як оцiнюваний за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо це дозволить усунути або значно зменшити облiкову невiдповiднiсть, яка виникла б в iншому випадку. Похiднi фiнансовi iнструменти, вбудованi у контракти, основним контрактом яких є фiнансовий актив, що належить до сфери застосування МСФЗ 9, не вiдокремлюються. Натомiсть вiдповiднi вимоги до класифiкацiї застосовуються до всього гiбридного iнструмента. Оцiнка фiнансових iнструментiв при первiсному визнаннi При первiсному визнаннi фiнансовi iнструменти оцiнюються за справедливою вартiстю, яка коригується з урахуванням безпосередньо пов'язаних з ними комiсiй та витрат для iнструментiв, що не переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Найкращим доказом справедливої вартостi фiнансового iнструменту при первiсному визнаннi зазвичай є цiна угоди. Якщо Банк приходить до висновку, що справедлива вартiсть при первiсному визнаннi вiдрiзняється вiд цiни угоди: - якщо справедлива вартiсть пiдтверджується котируваннями на активному ринку для iдентичного активу або зобов'язання (тобто вхiднi данi Рiвня 1) або заснована на методицi оцiнки, яка використовує данi виключно спостережуваних ринкiв, Банк вiдразу визнає рiзницю мiж справедливою вартiстю при первiсному визнаннi та цiною угоди як дохiд або витрати; - у тих випадках, коли справедлива вартiсть визначається з використанням даних, якi не є спостережуваними, рiзниця мiж цiною угоди i вартiстю моделi визнається в звiтi про прибутки i збитки, коли вихiднi данi стають спостережуваними або в разi припинення визнання фiнансового iнструменту. Пiсля первiсного визнання Банк визнає вiдкладену рiзницю в якостi доходу або витрат виключно в тому випадку, якщо вхiднi данi стають спостережуваними або якщо визнання iнструменту припиняється. Оцiнка бiзнес-моделi Банк проводить оцiнку мети бiзнес-моделi, в рамках якої утримується актив, на рiвнi груп (портфелiв) фiнансових активiв, якi об'єднанi задля досягнення визначених цiлей бiзнесу, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i те, яким чином iнформацiя може надаватися керiвництву. Банк аналiзує наступну iнформацiю: - полiтики i цiлi, встановленi для даного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; - яким чином оцiнюється результативнiсть групи (портфеля) i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; - ризики, якi впливають на результативнiсть бiзнес-моделi (i фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi), i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; - частота, обсяг i термiни продажiв в минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки. Оцiнка того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатою основної суми та процентiв Для цiлей даної оцiнки "основна сума" визначається як справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi. "Проценти" визначаються як вiдшкодування за вартiсть грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку. Для оцiнки того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми ("критерiй SPPI"), Банк умовно розподiляє всi борговi фiнансовi активи на два кошика: - до першого кошика Банк вiдносить борговi фiнансовi активи з однаковими/подiбними умовами договорiв (продуктiв) або характеристиками умов випуску цiнних паперiв. Для кожного продукту обирається типовий договiр, який є репрезентативним для всiх кредитiв цього продукту, договiр, i результат аналiзу екстраполюється на всi кредитнi договори за даним продуктом; - до другого кошика Банк вiдносить активи, аналiз на "критерiй SPPI" за якими проводиться на iндивiдуальнiй основi. З урахуванням вищезазначеного Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента. Сюди входить оцiнка того, чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати аналiзованiй вимозi. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: - умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; - умови, що мають ефект важеля (левередж); - умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; - умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв - наприклад, фiнансовi активи без права регресу; - умови, якi викликають змiни в вiдшкодування за тимчасову вартiсть грошей - наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. Крiм того, умова про дострокове погашення розглядається як така, що вiдповiдає даному критерiю в тому випадку, якщо фiнансовий актив придбавається або створюється з премiєю або дисконтом щодо зазначеної в договорi номiнальної сумi, сума, що пiдлягає виплатi при достроковому погашеннi, по сутi являє собою зазначену в договорi номiнальну суму плюс передбаченi договором нарахованi (але не виплаченi) проценти (i може також включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору); i при первiсному визнаннi фiнансового активу справедлива вартiсть його умови про дострокове погашення є незначною. Рекласифiкацiя фiнансових активiв Класифiкацiя фiнансових активiв пiсля первiсного визнання не змiнюється, окрiм як в перiодi, наступному за тим, як Банк змiнює свою бiзнес-модель з управлiння фiнансовими активами. Класифiкацiя фiнансових зобов'язань Банк класифiкує фiнансовi зобов'язання, крiм договорiв фiнансової гарантiї i зобов'язань з надання позик, як такi, що оцiнюються за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через прибуток або збиток (похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями). Рекласифiкацiя фiнансових зобов'язань Класифiкацiя фiнансових зобов'язань пiсля їх первiсного визнання не пiдлягає змiнi. Модифiкацiя умов фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Фiнансовi активи Якщо умови фiнансового активу змiнюються, Банк оцiнює, чи вiдрiзняються суттєво потоки грошових коштiв за таким модифiкованим активом. Якщо потоки грошових коштiв вiдрiзняються суттєво ("суттєва модифiкацiя умов"), то вважається, що права на передбаченi договором потоки грошових коштiв за первiсним фiнансовим активом минули. У цьому випадку визнання первiсного фiнансового активу припиняється, i новий фiнансовий актив визнається в облiку за справедливою вартiстю та всiма вiдповiдними витрати на операцiю. Отриманi суми комiсiйної винагороди, що виникли в рамках модифiкацiї, визнаються в облiку таким чином: -суми комiсiйної винагороди, якi враховуються при визначеннi справедливої вартостi нового активу, а також суми комiсiйної винагороди, що представляють собою вiдшкодування вiдповiдних витрат за угодою, включаються в первiсну оцiнку цього активу; i -iншi суми комiсiйної винагороди визнаються в прибутку чи збитку як частину прибутку або збитку вiд припинення визнання. Для цiлей проведення кiлькiсної оцiнки потоки грошових коштiв суттєво вiдрiзняються, якщо розрахована теперiшня вартiсть грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка, вiдрiзняється щонайменше на 5 % вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового активу. Для цiлей проведення якiсної оцiнки Банк вважає, що модифiкацiя умов є значною, якщо вiдбувається: -змiна валюти виконання позичальником зобов'язання; -змiна позичальника. Рiзниця мiж вартiстю модифiкованого фiнансового активу та вартiстю попереднього фiнансового активу визнається в прибутку чи збитку вiд припинення визнання. Якщо модифiкацiя умов фiнансового активу не призводить до припинення визнання цього фiнансового активу, то Банк перераховує валову балансову вартiсть цього активу з використанням первiсної ефективної вiдсоткової ставки по даному активу i визнає рiзницю, що виникла, як прибуток або збиток вiд модифiкацiї в прибутку чи збитку. Для ПОСI-кредитiв може проводитись модифiкацiя як механiзм пiдвищення кредитної якостi в разi впевненостi Банку в необхiдностi подальших суттєвих преференцiй (прощення боргу). Рiзниця мiж фактичною справедливою вартiстю нового фiнансового активу та його чистою балансовою вартiстю до модифiкацiї без врахування дисконтiв/премiй, якi є складовою ефективної ставки вiдсотку, визнається як збиток або вiдновлення витрат на формування резервiв в Звiтi про прибутки та збитки. Якщо модифiкацiя фiнансового активу, оцiненого за амортизованою вартiстю чи за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не тягне за собою припинення визнання фiнансового активу, то Банк спочатку здiйснює перерахунок валової балансової вартостi фiнансового активу за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за активом i визнає результуюче коригування як прибуток або збиток вiд модифiкацiї у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових активiв з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. Понесенi витрати та комiсiї й отриманi комiсiї коригують балансову вартiсть модифiкованого фiнансового активу й амортизуються протягом строку дiї модифiкованого фiнансового активу. Якщо така модифiкацiя обумовлена фiнансовими труднощами позичальника, то вiдповiднi прибуток або збиток вiдображаються в складi резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки. Фiнансовi зобов'язання Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання за умови суттєвої модифiкацiї. У цьому випадку нове фiнансове зобов'язання з модифiкованими умовами визнається за справедливою вартiстю. Рiзниця мiж балансовою вартiстю колишнього фiнансового зобов'язання i вартiстю нового фiнансового зобов'язання з модифiкованими умовами визнається в прибутку чи збитку вiд припинення визнання. При аналiзi того, чи призводить модифiкацiя до припинення визнання, Банк визначає чи розрахована теперiшня вартiсть грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка, вiдрiзняється щонайменше на 10 % вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання. Якщо модифiкацiя умов фiнансового зобов'язання не призводить до припинення його визнання, то амортизована вартiсть зобов'язання перераховується шляхом дисконтування модифiкованих потокiв грошових коштiв за первiсною ефективною процентною ставкою i виникла в результатi рiзниця визнається як прибуток або збиток вiд модифiкацiї в прибутку чи збитку. - Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвковi кошти, кошти в НБУ та кошти в кредитних установах зi строком погашення до дев'яноста днiв. - Банкiвськi метали Золото та iншi банкiвськi метали вiдображаються за цiнами купiвлi (офiцiйними курсами) НБУ. Змiни в цiнах купiвлi (офiцiйних курсах) НБУ вiдображаються як курсовi iзницi за операцiями з банкiвськими металами у складi курсових рiзниць вiд переоцiнки iноземної валюти. - Договори "репо" i зворотного "репо" Цiннi папери, проданi в рамках угод про продаж iз зобов'язанням зворотного викупу (далi - угоди "РЕПО"), вiдображаються як операцiї iз залучення фiнансування, забезпеченого заставою цiнних паперiв, при цьому цiннi папери залишаються у звiтi про фiнансовий стан, а зобов'язання перед контрагентами, включенi до складу кредиторської заборгованостi за операцiями "РЕПО", вiдображаються в складi рахункiв i депозитiв банкiв або поточних рахункiв i депозитiв клiєнтiв залежно вiд ситуацiї. Рiзниця мiж цiною продажу i цiною зворотного викупу являє собою витрати на вiдсотки та вiдображається у складi прибутку або збитку за перiод дiї угоди "РЕПО" з використанням методу ефективної процентної ставки. Цiннi папери, придбанi в рамках угод про покупку iз зобов'язанням зворотного продажу (далi - угоди "зворотного РЕПО"), включенi до складу дебiторської заборгованостi за операцiями "зворотного РЕПО", вiдображаються в складi кредитiв, виданих банкам, або кредитiв, виданих клiєнтам, в залежностi вiд ситуацiї. Рiзниця мiж цiною купiвлi та цiною зворотного продажу являє собою процентний дохiд i вiдображається у складi прибутку або збитку за перiод дiї угоди "зворотного РЕПО" з використанням методу ефективної процентної ставки. - Похiднi фiнансовi iнструменти Похiднi iнструменти включають в себе операцiї "своп", форварднi контракти та ф'ючерснi угоди, угоди "спот" i опцiони на вiдсотковi ставки, iноземну валюту, банкiвськi метали та цiннi папери, а також будь-якi комбiнацiї ранiше перелiчених iнструментiв. Похiднi iнструменти спочатку визнаються за справедливою вартiстю на дату укладання угоди i згодом переоцiнюються за справедливою вартiстю. Похiднi фiнансовi iнструменти з позитивною справедливою вартiстю вiдображаються в складi активiв, а з вiд'ємною справедливою вартiстю - у складi зобов'язань. Прибутки та збитки вiд цих iнструментiв включаються до звiту про прибутки та збитки як чистi прибутки/(збитки) вiд похiдних фiнансових iнструментiв, залежно вiд характеру iнструментiв. - Векселi Придбанi векселi включаються до складу цiнних паперiв, або до складу коштiв у кредитних установах або кредитiв клiєнтам, залежно вiд цiлей та умов їх придбання, i вiдображаються на основi облiкової полiтики, що застосовується до вiдповiдних категорiй активiв. - Позиковi кошти Позиковi кошти класифiкуються як зобов'язання, якщо сутнiсть договiрних домовленостей передбачає, що Банк має зобов'язання надати кошти чи iнший фiнансовий актив власнику чи виконати зобов'язання у спосiб, вiдмiнний вiд обмiну фiксованої суми коштiв чи iншого фiнансового активу на фiксовану кiлькiсть власних дольових iнструментiв. Такi iнструменти включають заборгованiсть перед Нацiональним банком України, заборгованiсть перед кредитними установами, кошти клiєнтiв та iншi позиковi кошти. Пiсля первiсного визнання позиковi кошти надалi оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Прибутки та збитки вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки, коли визнання зобов'язань припиняється, а також у процесi амортизацiї. - Оренда Визначення оренди Пiд час укладення договору Банк визначає чи є договiр договором оренди. Договiр є договором оренди, якщо вiн передає право контролювати використання визначеного активу протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю. Операцiйна - Банк як орендар На дату початку оренди Банк визнає право користування активами та зобов'язання за договором оренди. Датою початку оренди вважається дата, з якої орендодавець передав об'єкт оренди орендарю. Право користування активами оцiнюється за собiвартiстю. Банк застосовує внутрiшню ставку запозичення до майбутнiх потокiв зобов'язань з оренди вiдповiдно до їх термiнiв. До складу орендних платежiв, що враховуються при оцiнцi орендних зобов'язань за право користування базовим активом протягом строку оренди, включаються: - фiксованi платежi (включаючи по сутi фiксованi платежi), за вирахуванням будь-яких стимулiв до оренди, що пiдлягають отриманню; - змiннi оренднi платежi, що залежать вiд iндексу або ставки, якi первiсно оцiненi з використанням такого iндексу чи ставки на дату початку оренди; - суми, що будуть сплаченi Банком за гарантiями лiквiдацiйної вартостi; - цiна виконання можливостi придбання активу, якщо Банк обгрунтовано впевнений в тому, що вiн скористається такою можливiстю; - платежi в рахунок штрафiв за припинення оренди, якщо строк оренди вiдображає реалiзацiю Банком можливостi припинення оренди. Податок на додану вартiсть не є частиною орендних платежiв та облiковується в складi iнших витрат. Банк використовує можливiсть звiльнення вiд необхiдностi визнання оренди, що розкриттi у примiтцi Перехiд на МСФЗ 16. За договорами оренди, до яких Банк застосовує звiльнення, витрати визнаються в перiодi, до якого вони вiдносяться. Пiсля дати початку оренди Банк оцiнює право користування активами за собiвартiстю з вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв унаслiдок зменшення корисностi та з коригуванням на будь-яку переоцiнку зобов'язання з оренди. Банк вiдображає суму переоцiнки зобов'язання з оренди як коригування права користування активами. Амортизацiя права користування активами проводиться на строк дiї договору оренди рiвномiрним методом з дати початку оренди до бiльш ранньої дати: кiнця строку оренди або кiнця строку корисного використання базового активу. Банк пiсля дати початку оренди оцiнює зобов'язання з оренди таким чином: -збiльшуючи балансову вартiсть для вiдображення процентiв за зобов'язаннями з оренди; -зменшуючи балансову вартiсть для вiдображення сплачених орендних платежiв; -переоцiнюючи балансову вартiсть для вiдображення переоцiнки, модифiкацiї оренди або перегляду по сутi фiксованих орендних платежiв. Модифiкацiя вiдбувається в наступних випадках: Банк облiковує модифiкацiю оренди як окрему оренду, якщо виконуються обидвi такi умови: - модифiкацiя розширює сферу дiї оренди, додаючи право на використання одного або бiльшої кiлькостi базових активiв; та - компенсацiя за оренду зростає на суму, зiставну з окремо взятою цiною розширення сфери дiї оренди, та вiдповiдними коригуваннями такої окремо взятої цiни з метою вiдображення обставин конкретного договору. Стосовно модифiкацiї оренди, яка не облiковується як окрема оренда, на дату набрання чинностi модифiкацiєю Банк: - розподiляє компенсацiю, зазначену у модифiкованому договору; - визначає строк оренди модифiкованої оренди, та - переоцiнює зобов'язання з оренди шляхом дисконтування переглянутих орендних платежiв за допомогою переглянутої ставки дисконту. Переглянута ставка дисконту визначається як ставка внутрiшнiх запозичень Банку на дату набрання чинностi модифiкацiєю. Стосовно модифiкацiї оренди, яка не облiковується як окрема оренда, Банк облiковує переоцiнку зобов'язання з оренди шляхом: - зменшення балансової вартостi права користування активами для вiдображення часткового або повного припинення оренди для модифiкацiй оренди, якi зменшують сферу дiї оренди. Банк визнає у прибутку або збитку будь-який прибуток або збиток, пов'язаний з частковим або повним припиненням такої оренди та - здiйснення вiдповiдного коригування права користування активами для всiх iнших модифiкацiй оренди. Операцiйна - Банк як орендодавець Банк вiдображає у звiтi про фiнансовий стан активи, що є предметом операцiйної оренди, вiдповiдно до виду активу. Орендний дохiд по договорах операцiйної оренди рiвномiрно вiдображається у звiтi про прибутки та збитки протягом строку оренди в складi iнших доходiв у вiдповiдностi до умов орендного договору. Витрати, пов'язанi з орендованим майном, визнаються як частина вартостi даного майна i вiдображаються рiвномiрно у звiтi про прибутки та збитки у такий же спосiб як дохiд вiд операцiйної оренди протягом строку оренди. Згортання Згортання фiнансових активiв та зобов'язань з вiдображенням лише чистого сальдо у звiтi про фiнансовий стан здiйснюється тiльки за наявностi юридично закрiпленого права здiйснювати згортання або намiру реалiзувати актив одночасно з погашенням зобов'язання. Згортання не здiйснюється, якщо договiрними вiдносинами встановлено, що розрахунки здiйснюються на брутто-основi, i вiдповiднi активи та зобов'язання вiдображаються у звiтi про фiнансовий стан у повнiй сумi. -Знецiнення Нова модель очiкуваних кредитних збиткiв застосовується до наступних фiнансових iнструментiв, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: -фiнансовi активи, що є борговими iнструментами; -дебiторська заборгованiсть за договорами оренди; -зобов'язання з надання позик i зобов'язання за договорами фiнансової гарантiї (ранiше очiкуванi кредитнi збитки оцiнювалися вiдповiдно до МСБО 37 "Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи"). Вiдповiдно до МСФЗ 9, за iнвестицiями в iнструменти капiталу збиток вiд знецiнення не визнається. Вiдповiдно до МСФЗ 9, резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки повиннi визнаватися в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента - це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок усiх можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Банк визнає резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки в сумi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збитках за весь строк дiї iнструмента, за винятком таких iнструментiв, за якими сума визнаного резерву буде дорiвнювати очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв: -борговi iнвестицiйнi цiннi папери, якщо було визначено, що вони мають низький кредитний ризик станом на звiтну дату. Банк вважає, що борговий цiнний папiр має низький кредитний ризик, якщо кредитний рейтинг за ним вiдповiдає загальноприйнятим у свiтi визначенням рейтингу "iнвестицiйна якiсть", i -iншi фiнансовi iнструменти (крiм дебiторської заборгованостi за договорами оренди), за якими з моменту первiсного визнання не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику. Резерви пiд збитки щодо дебiторської заборгованостi за договорами оренди завжди будуть оцiнюватися в сумi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. - Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв Очiкуванi кредитнi збитки являють собою розрахункову оцiнку, зважену з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Вони оцiнюються таким чином: - щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); - щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; - щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо утримувач зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; i - щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат утримувачевi договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Банк очiкує вiдшкодувати. Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються в МСФЗ 9 аналогiчно фiнансовим активам, якi є знецiненими вiдповiдно до МСБО 39 . - Визначення дефолту Вiдповiдно до МСФЗ 9 фiнансовий актив вiдноситься Банком до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: - порушення умов договору (припинення обслуговування боргу та/або наявнiсть простроченої заборгованостi по оплатi платежiв за основним боргом чи нарахованими вiдсотками строком бiльше 90 днiв); - банкрутство чи фiнансова реорганiзацiя боржника; - реструктуризацiя умов за договором, вiдповiдно до яких, боржник може не сплачувати в повному обсязi нарахованi проценти або комiсiї за договором; При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Банку буде враховувати такi показники: - якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенантiв); - кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Банку; а також - на основi даних, самостiйно розроблених всерединi Банку i отриманих iз зовнiшнiх джерел. Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня соцiальна значимiсть можуть змiнюватися з плином часу з тим, щоб вiдобразити змiни в обставинах. -Значне збiльшення кредитного ризику Вiдповiдно до МСФЗ 9 при визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Банк розглядає обгрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Банку, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi кредиту i прогнознiй iнформацiї. Банк в першу чергу виявляє, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для позицiй, що зазнають кредитного ризику, шляхом порiвняння: - ймовiрностi дефолту за решту всього строку дiї фiнансового iнструмента станом на звiтну дату; i - ймовiрностi дефолту за решту всього строку, розрахованої щодо даного моменту часу та визначеної при первiсному визнаннi позицiї, що зазнають кредитного ризику. Оцiнка значного збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання фiнансового iнструмента вимагає визначення дати первiсного визнання iнструмента. Для деяких поновлюваних механiзмiв кредитування, таких як кредитнi картки i овердрафти, дата укладення договорiв може бути дуже давньою. Змiна договiрних умов фiнансового iнструменту, яка розглядається нижче, також може вплинути на дану оцiнку. Банк використовує кiлькiснi критерiї як показник суттєвого збiльшення кредитного ризику. Банк вважає, що вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику у разi вiдносного збiльшення ймовiрностi настання дефолту у 3 рази або бiльше. - Придбанi або створенi знецiненi фiнансовi активи На звiтну дату за придбаними або створеними знецiненими фiнансовими активами Банк визнає в якостi резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки лише акумульовану змiну в очiкуваних кредитних збитках вiд подiй дефолту протягом усього строку дiї iнструмента починаючи з дати первiсного визнання. На кожну звiтну дату Банк визнає у прибутках або збитках суму змiни в очiкуваних кредитних збитках протягом усього строку дiї iнструменту. Банк визнає позитивнi змiни в очiкуваних кредитних збитках протягом усього строку дiї iнструмента, навiть якщо очiкуванi кредитнi збитки протягом строку усього строку дiї iнструмента, є меншими, нiж сума очiкуваних кредитних збиткiв, якi були включенi в очiкуванi грошовi потоки при первiсному визнаннi. - Стадiї кредитного ризику Банк розподiляє кожну позицiю, що зазнає кредитного ризику, мiж стадiями кредитного ризику на основi рiзних даних, якi визначаються для прогнозування ризику дефолту, а також шляхом застосування експертного судження щодо кредиту. Банк використовує данi стадiї кредитного ризику для виявлення значного збiльшення кредитного ризику вiдповiдно до МСФЗ 9. Стадiї кредитного ризику визначаються з використанням якiсних та кiлькiсних факторiв, якi вказують на ризик дефолту. Цi фактори можуть змiнюватися залежно вiд характеру позицiї, що зазнає кредитного ризику, i типу позичальника. Стадiї кредитного ризику визначаються i калiбруються таким чином, що ризик настання дефолту збiльшується експоненцiально в мiру погiршення кредитного ризику - наприклад, рiзниця в ризику дефолту мiж 1 i 2 стадiями кредитного ризику менша, нiж рiзниця мiж 2 i 3 стадiями кредитного ризику. Кожна позицiя, що зазнає кредитного ризику, вiдноситися до певної стадiї кредитного ризику на дату первiсного визнання на основi наявної iнформацiї про позичальника. Позицiї, що зазнають кредитного ризику, пiддаються щомiсячному монiторингу, що може призвести до перенесення позицiї на iншу стадiю кредитного ризику. -Створення часової структури ймовiрностi дефолту Стадiї кредитного ризику використовуються як початковi вхiднi данi при створеннi тимчасової структури ймовiрностi дефолту для позицiй, що зазнають кредитного ризику. Банк збирає вiдомостi про обслуговування заборгованостi та ознаки дефолту для позицiй, що зазнають кредитного ризику, аналiзованих залежно вiд типу продукту i позичальника та вiд стадiї кредитного ризику. Банк використовує статистичнi моделi для аналiзу зiбраних даних та отримання оцiнок ймовiрностi дефолту за перiод, що залишився для позицiй, що зазнають кредитного ризику, й очiкування їхнiх змiн з плином часу. Даний аналiз включає у себе визначення i калiбрування вiдносин мiж змiнами ймовiрностi дефолту i змiнами макроекономiчних чинникiв. Для бiльшостi позицiй, що зазнають кредитного ризику, ключовим макроекономiчним показником є прогнозна змiна значень ВВП протягом трьох наступних рокiв. - Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є тимчасовi структури наступних змiнних: - ймовiрнiсть дефолту (PD); - величина збитку у випадку дефолту (LGD); i - сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) Оцiнки ймовiрностi дефолту (PD) являють собою оцiнки на певну дату, якi розраховуються на основi статистичних рейтингових моделей i оцiнюються з використанням iнструментiв оцiнки, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i позицiй, що зазнають кредитного ризику. Данi статистичнi моделi грунтуються на внутрiшнiх накопичених даних, що включають як кiлькiснi, так i якiснi фактори. Там, де це можливо, ринковi данi можуть також використовуватися з тим, щоб встановити ймовiрнiсть дефолту для великих контрагентiв-юридичних осiб. Якщо контрагент або позицiя, що зазнає кредитного ризику, мiгрують мiж рiвнями рейтингу, це призведе до змiни в оцiнцi вiдповiдної ймовiрностi дефолту. Ймовiрностi дефолту оцiнюється з урахуванням договiрних термiнiв погашення позицiй, що зазнають кредитного ризику, i очiкуваних ставок дострокового погашення. Величина збитку у випадку дефолту (LGD) являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банк оцiнює показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо повернення коштiв за аналогiчними (за стадiєю кредитного ризику) фiнансовими iнструментами. У моделях оцiнки LGD передбачена структура, забезпечення, ступiнь старшинства вимоги. Вони розраховуються на основi дисконтування грошових потокiв з використанням ефективної ставки вiдсотка як коефiцiєнта дисконтування. Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину позицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник розраховується Банком виходячи з поточної величини EAD на дату настання дефолту та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю, i нарахованi доходи, що не будуть сплаченi боржником . Для фiнансового активу величиною EAD буде валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i величина EAD буде враховувати отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. Для фiнансових активiв Банк визначає величину EAD шляхом моделювання дiапазону можливих величин позицiй, що зазнають кредитного ризику, в рiзнi моменти часу iз застосуванням сценарiїв i статистичних методiв. Як описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором (включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого вона наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Банк розглядає бiльш тривалий перiод. Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних характеристик ризику, якi включають: - тип iнструмента; - тип забезпечення; Групи пiдлягають регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб позицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними. - Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань Фiнансовi активи Припинення визнання фiнансового активу (або частини фiнансового активу чи частини групи подiбних фiнансових активiв) вiдбувається у разi: - якщо закiнчився строк дiї прав на отримання грошових потокiв вiд фiнансового активу; - якщо Банк передав права на отримання грошових надходжень вiд такого активу, або якщо Банк зберiг права на отримання грошових потокiв вiд активу, але взяв на себе контрактне зобов'язання перерахувати їх у повному обсязi третiй сторонi на умовах "транзитної угоди" без суттєвої затримки; та - якщо Банк або (a) передав практично всi ризики та вигоди, пов'язанi з активом, або (б) не передав i не зберiг практично всiх ризикiв та вигод, пов'язаних з активом, але передав контроль над цим активом. У разi якщо Банк передав свої права на отримання грошових потокiв вiд активу i при цьому не передав i не зберiг практично всiх ризикiв та вигод, пов'язаних з активом, а також не передав контроль над активом, такий актив продовжує вiдображатись в облiку в межах подальшої участi Банку у цьому активi. Подальша участь Банку в активi, що має форму гарантiї за переданим активом, оцiнюється за меншим iз значень: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою компенсацiї, яка може бути пред'явлена Банку до сплати. При припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу (або балансовою вартiстю, розподiленою на частину активу, визнання якої припинено) i сумою отриманого вiдшкодування (включаючи величину отриманого нового активу за вирахуванням величини прийнятого на себе нового зобов'язання), визнається в прибутку чи збитку. Фiнансовi зобов'язання Припинення визнання фiнансового зобов'язання вiдбувається у разi виконання, анулювання чи закiнчення строку дiї вiдповiдного зобов'язання. При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим самим кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або в разi внесення суттєвих змiн до умов iснуючого зобов'язання, первiсне зобов'язання знiмається з облiку, а нове вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про прибутки та збитки. - Фiнансовi гарантiї У ходi звичайної господарської дiяльностi Банк надає фiнансовi гарантiї, що включають акредитиви, гарантiї та акцепти. Фiнансовi гарантiї - це договори, що зобов'язують Банк здiйснювати певнi платежi, якi компенсують власниковi фiнансової гарантiї втрати, понесенi в результатi того, що певний дебiтор не змiг здiйснити платiж у строки, визначенi умовами боргового iнструменту. Фiнансовi гарантiї первiсно визнаються у фiнансовiй звiтностi за справедливою вартiстю у статтi "Iншi зобов'язання", яка грунтується на сумi отриманої комiсiї. Пiсля первiсного визнання зобов'язання Банку за кожною гарантiєю оцiнюються за найбiльшою з двох величин: сумi оцiночного резерву пiд збитки, визначеної вiдповiдно до МСФЗ 9, i спочатку визнаної сумi за вирахуванням, у вiдповiдних випадках, накопиченої суми доходу, визнаного вiдповiдно до принципiв МСФЗ 15. - Зобов'язання з надання кредитiв У ходi звичайної господарської дiяльностi Банк визнає зобов'язання з надання кредитiв. Зобов'язання з надання кредиту - це зобов'язання надати кредит на заздалегiдь узгоджених умовах i у встановленi строки. З 1 сiчня 2018 року Банк оцiнює резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки для зобов'язань з надання кредитiв вiдповiдно до вимог МСФЗ 9. - Дочiрнi компанiї Дочiрнiми компанiями є суб'єкти господарювання, що контролюються Банком. Банк контролює суб'єкт господарювання, коли має вплив або права на дохiд вiд участi, або має можливiсть впливати на такий дохiд через керiвнi органи суб'єкта господарювання. Iнвестицiї в дочiрнi компанiї облiковуються за собiвартiстю, i їх первiсне визнання здiйснюється за вартiстю придбання. Банк визнає дивiденди, отриманi вiд дочiрньої компанiї, в складi прибуткiв, коли встановлено право на їх отримання. Пiсля первiсного визнання iнвестицiї в дочiрнi компанiї пiдлягають перегляду на зменшення корисностi. - Оподаткування Розрахунок поточних податкових витрат здiйснюється у вiдповiдностi до податкового законодавства України. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання розраховуються стосовно всiх тимчасових рiзниць за методом балансових зобов'язань. Вiдстроченi податки на прибуток вiдображаються стосовно всiх тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi, за винятком випадкiв, коли вiдстрочений податок на прибуток виникає в результатi первiсного вiдображення гудвiлу, активу або зобов'язання за операцiєю, що не являє собою об'єднання компанiй, i яка на момент здiйснення не впливає анi на бухгалтерський прибуток, анi на оподатковуваний прибуток чи збиток. Вiдстроченi податковi активи вiдображаються лише тодi, коли iснує ймовiрнiсть отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна здiйснити залiк цих тимчасових рiзниць, що зменшують податкову базу. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання визначаються за ставками податку, що будуть застосовуватись протягом перiоду реалiзацiї активу чи врегулювання зобов'язання на пiдставi законодавства, яке було набуте або фактично набуло сили на звiтну дату. Крiм цього, в Українi iснують рiзнi операцiйнi податки, що застосовуються до дiяльностi Банку. Зазначенi податки включенi до статтi "Iншi адмiнiстративнi та операцiйнi витрати" звiту про прибутки та збитки. - Основнi засоби Основнi засоби вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Така вартiсть включає витрати, пов'язанi iз замiною частини основних засобiв, якi визнанi за фактом понесення, якщо вони вiдповiдають критерiям визнання. Балансова вартiсть основних засобiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi, коли подiї або змiни в обставинах свiдчать про те, що балансова вартiсть не може бути вiдшкодована. Нарахування амортизацiї активу починається з дати, коли основний засiб стає доступним для використання. Амортизацiя розраховується за лiнiйним методом протягом таких очiкуваних строкiв корисної служби: Роки Будiвлi 50 Меблi та iнвентар 2-15 Комп'ютери та офiсне обладнання 5-11 Транспортнi засоби 5-10 Протягом року Банк змiнив строк корисного використання об'єктiв пожежної сигналiзацiї, якi облiковуються в складi меблiв та iнвентарю з 20 рокiв на 10 рокiв. Залишкова вартiсть, строки корисної служби активiв та метод нарахування амортизацiї переглядаються i вiдповiдним чином коригуються в кiнцi кожного фiнансового року. Витрати на ремонтно-вiдновлювальнi роботи вiдображаються у складi iнших адмiнiстративних i операцiйних витрат, крiм випадкiв, коли такi витрати можна капiталiзувати. - Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи включають придбанi лiцензiї та програмне забезпечення. Нематерiальнi активи, придбанi окремо, первiсно визнаються за собiвартiстю. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Нематерiальнi активи мають обмежений або невизначений строк корисної служби. Нематерiальнi активи з обмеженим строком корисної служби амортизуються протягом строку корисної служби, що становить вiд одного до двадцяти рокiв, i аналiзуються на предмет зменшення корисностi у разi наявностi ознак можливого зменшення корисностi нематерiального активу. Строки та порядок амортизацiї нематерiальних активiв з обмеженим строком корисної служби аналiзуються як мiнiмум щорiчно в кiнцi кожного звiтного року. - Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйною визнається нерухомiсть, утримувана для отримання орендних платежiв або для збiльшення її вартостi. Така нерухомiсть не використовується Банком нi в операцiйнiй дiяльностi, нi в будь-яких адмiнiстративних цiлях. Об'єкти в процесi будiвництва, благоустрою чи реконструкцiї для використання в майбутньому як iнвестицiйної нерухомостi також класифiкуються як iнвестицiйна нерухомiсть. Iнвестицiйна нерухомiсть вiдображається за собiвартiстю, включаючи витрати на придбання, за вирахуванням амортизацiї та витрат вiд зменшення корисностi. Амортизацiя розраховується за прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання будiвель - 50 рокiв. Залишкова вартiсть активiв, строк корисного використання та метод нарахування амортизацiї переглядаються та коригуються на кожну звiтну дату. Прибутки та збитки вiд вибуття iнвестицiйної нерухомостi розраховуються як надходження за мiнусом залишкової вартостi. Подальшi витрати капiталiзуються тiльки за умови, коли iснує iмовiрнiсть, що майбутнi економiчнi вигоди, пов'язанi з витратами, надiйдуть в Банк i вартiсть можна буде достовiрно оцiнити. Всi iншi ремонти та технiчнi обслуговування вiдносяться на витрати в момент їх виникнення. - Активи, класифiкованi як утримуванi для продажу Банк класифiкує необоротнi активи як утримуванi для продажу, якщо їх балансова вартiсть буде вiдшкодовуватись в основному шляхом продажу, а не в ходi їх використання. Для цього необоротнi активи мають бути доступнi для негайного продажу в їх теперiшньому станi тiльки на тих умовах, якi є звичайними при продажу таких активiв, при цьому їх продаж має характеризуватись високим ступенем ймовiрностi. Висока ймовiрнiсть продажу означає твердий намiр керiвництва Банку додержуватися плану продажу необоротного активу. При цьому необхiдно, щоб була розпочата програма активних дiй з пошуку покупця й виконання такого плану. У подальшому необоротний актив має активно пропонуватись для продажу за цiною, що є обгрунтованою, з урахуванням його поточної справедливої вартостi. Крiм цього, вiдображення продажу як завершеної операцiї повинне очiкуватись протягом одного року з дати класифiкацiї необоротних активiв як утримуваних для продажу. Банк оцiнює активи, класифiкованi як утримуванi для продажу, за меншою з двох оцiнок: балансовою вартiстю та справедливою вартiстю за вирахуванням витрат з продажу. У разi настання подiй або змiни обставин, що вказують на можливе зменшення корисностi активiв, Банк вiдображає збиток вiд зменшення корисностi при первiсному, а також подальшому списаннi їх вартостi до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж. - Резерви Резерви визнаються, якщо Банк внаслiдок певної подiї в минулому має юридичнi або добровiльно взятi на себе зобов'язання, для врегулювання яких з великим ступенем ймовiрностi очiкується вiдтiк ресурсiв, що втiлюють у собi майбутнi економiчнi вигоди, i якi можна оцiнити з достатнiм ступенем впевненостi. - Статутний капiтал Статутний капiтал Простi акцiї, якi неможливо погасити, разом iз дивiдендами, якi виплачуються на розсуд Банку, класифiкуються як власний капiтал. Зовнiшнi витрати, що безпосередньо вiдносяться до випуску нових акцiй, окрiм випадкiв злиття компанiй, зменшують надходження вiд випуску акцiй у капiталi. Будь-яке перевищення справедливої вартостi отриманої компенсацiї над номiнальною вартiстю випущених акцiй вiдображається у складi додаткового сплаченого капiталу. Дивiденди Дивiденди визнаються як зобов'язання та вираховуються з капiталу на звiтну дату, якщо вони заявленi до або на звiтну дату. Iнформацiя про дивiденди, рекомендованi чи оголошенi до або пiсля звiтної дати, але до дати пiдпису фiнансової звiтностi, розкривається у фiнансовiй звiтностi. - Звiтнiсть за сегментами Звiтнiсть за сегментами Банку грунтується на таких операцiйних сегментах: послуги фiзичним особам, послуги юридичним особам, iнвестицiйно-банкiвська дiяльнiсть та iншi операцiї. Операцiйний сегмент є складовою частиною Банку, бере участь в дiяльностi i несе витрати (включаючи доходи та витрати, пов'язанi з операцiями з iншими компонентами тiєї ж групи); операцiйнi результати якого регулярно розглядаються Правлiнням для прийняття рiшення про ресурси, що видiляються на сегмент i оцiнки його ефективностi. Для операцiйного сегменту характерна наявнiсть вiдокремлюваної фiнансової iнформацiї. - Умовнi активи та зобов'язання Умовнi зобов'язання не визнаються у звiтi про фiнансовий стан. Розкриття iнформацiї щодо таких зобов'язань надається, за винятком випадкiв, коли вiдтiк ресурсiв для виконання таких зобов'язань є малоймовiрним. Умовнi активи не визнаються у звiтi про фiнансовий стан. Розкриття iнформацiї щодо таких активiв надається, коли надходження пов'язаних iз ними економiчних вигод є ймовiрним. - Визнання доходiв та витрат Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що Банк отримає економiчнi вигоди, а доходи можуть бути достовiрно визначенi. Доходи та витрати визнаються Банком окремо, якщо вони отриманi за договорами з рiзними контрагентами та/або в рiзний промiжок часу. В данiй фiнансовiй звiтностi доходи та витрати вiд вибуття/продажу основних засобiв, нематерiальних активiв, iнвестицiйної нерухомостi, заставного майна та активiв, утримуваних для продажу, презентованi на нетто-основi (примiтка 26). Процентнi доходи та витрати Ефективна вiдсоткова ставка Процентнi доходи i витрати вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки з використанням методу ефективної процентної ставки. Ефективна вiдсоткова ставка - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання до валової балансової вартостi фiнансового активу або до амортизованої собiвартостi фiнансового зобов'язання. При розрахунку ефективної вiдсоткової ставки за фiнансовими iнструментами, якi не є придбаними або створеними кредитно-знецiненими активами, Банк оцiнює майбутнi грошовi потоки, беручи до уваги всi договiрнi умови даного фiнансового iнструменту, але без урахування очiкуваних кредитних збиткiв. Для придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв ефективна вiдсоткова ставка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, розраховується з використанням величини очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, включаючи очiкуванi кредитнi збитки. Розрахунок ефективної процентної ставки включає витрати по угодi, а також винагороди i суми, виплаченi або отриманi, якi є невiд'ємною частиною ефективної вiдсоткової ставки. Витрати на проведення операцiї включають додатковi витрати, якi безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Амортизована вартiсть та валова балансова вартiсть Амортизована собiвартiсть фiнансового активу або фiнансового зобов'язання - сума, у якiй оцiнюється фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання пiд час первiсного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштiв [основної суми боргу, процентних доходiв (витрат) або iнших платежiв, пов'язаних з iнiцiюванням фiнансового активу або фiнансового зобов'язання], збiльшена або зменшена на величину накопиченої амортизацiї, розрахованої з використанням ефективної ставки вiдсотка, - рiзницi мiж первiсно визнаною сумою та сумою погашення фiнансового iнструменту, а також для фiнансових активiв скоригована з урахуванням оцiночного резерву пiд кредитнi збитки. Валова балансова вартiсть фiнансового активу - амортизована собiвартiсть фiнансового активу до коригування на величину оцiночного резерву пiд кредитнi збитки. Розрахунок процентних доходiв та витрат Ефективна процентна ставка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням розраховується при первiсному визнаннi фiнансового активу або фiнансового зобов'язання. При розрахунку процентних доходiв i витрат ефективна вiдсоткова ставка застосовується до величини валової балансової вартостi активу (коли актив не є кредитно-знецiненими) або справедливою вартостi зобов'язання. Однак за фiнансовими активами, якi стали кредитно-знецiненими пiсля первiсного визнання, процентний дохiд розраховується iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки до справедливою вартостi фiнансового активу. Якщо фiнансовий актив бiльше не є кредитно-знецiненим, то розрахунок процентного доходу знов проводиться на основi валової балансової вартостi. За фiнансовими активами, якi були кредитно-знецiненими при первiсному визнаннi, процентний дохiд розраховується iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, до величини справедливою вартостi фiнансового активу. Розрахунок процентного доходу за такими активом не здiйснюється на основi валової балансової вартостi, навiть якщо кредитний ризик за ними згодом зменшиться. Комiсiйнi доходи та витрати Комiсiйнi доходи i витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, включаються до розрахунку ефективної процентної ставки. Iншi комiсiйнi доходи, визнаються в мiру надання вiдповiдних послуг. Якщо вiдсутня висока ймовiрнiсть того, що в рамках зобов'язання надати позику кредит буде виданий позичальнику, то комiсiйнi платежi за надання позики визнаються рiвномiрно протягом термiну дiї зобов'язання надати позику. Iншi комiсiйнi витрати вiдносяться на витрати по мiрi отримання вiдповiдних послуг. - Дохiд вiд договорiв з клiєнтами Для визнання доходу за договорами з клiєнтами, окрiм доходу за орендними договорами, доходiв за фiнансовими iнструментами та доходiв за iншими контрактними правами та зобов'язаннями в сферi дiї МСФЗ 9, 10, 11, МСБО 27 та МСБО 28, Банк керується наступними принципами. Для визнання доходiв застосовується п'ятикрокова модель аналiзу: - iдентифiкувати договiр; - iдентифiкувати окремi зобов'язання до виконання в межах укладеного договору; - визначити цiну договору; - розподiлити цiну договору мiж зобов'язаннями до виконання; - визнати дохiд, коли (або в мiру того, як) виконується зобов'язання до виконання. Банк облiковує договiр з клiєнтом, якщо одночасно виконуються такi умови: - сторони договору уклали договiр i зобов'язуються виконувати передбаченi договором зобов'язання; - Банк iдентифiкує права кожної сторони стосовно активiв та послуг, якi передаватимуться; - Банк iдентифiкує умови оплати активiв та послуг, якi передаватимуться; - сутнiсть договору є комерцiйною (тобто ризики, розподiл у часi або величина майбутнiх грошових потокiв банку, як очiкується, змiняться в результатi договору); - отримання банком компенсацiї, право на яке вiн отримає в обмiн на активи та послуги, що передаватимуться клiєнтовi, є ймовiрним. Банк на дату укладення договору оцiнює активи або послуги, обiцянi за договором, та iдентифiкує як зобов'язання до виконання кожний обiцяний клiєнтовi: актив/послугу (або сукупнiсть активiв/послуг), якi є вiдокремленими або серiю вiдокремлених активiв або послуг, якi є однаковими по сутi та передаються/надаються клiєнтовi за однiєю i тiєю самою схемою. Банк визнає дохiд, коли (або в мiру того, як) виконує зобов'язання до виконання шляхом передавання/надання обiцяного активу/послуги клiєнтовi. Актив є переданим, коли (або в мiру того, як) клiєнт отримує над ним контроль. Коли (або в мiру того, як) виконано зобов'язання Банку за договором, Банк визнає в якостi доходу частину цiни операцiї, що була розподiлена на дане зобов'язання до виконання. Метою такого розподiлу, є розподiл цiни операцiї на кожне зобов'язання до виконання в сумi, що вiдображає суму винагороди, на яку Банк, за його очiкуваннями, отримає право в обмiн на переданi товари або послуги. Банк визначає цiну операцiї як суму компенсацiї, право на яку вiн очiкує отримати в обмiн на передавання обiцяних клiєнтовi активiв та послуг, за вирахуванням сум, отриманих вiд третiх осiб. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку договiрний актив або договiрне зобов'язання в разi виконання певних зобов'язань за договором залежно вiд спiввiдношення мiж виконаними зобов'язаннями та платежами клiєнта. Банк окремо вiдображає безумовнi права на суму компенсацiї як дебiторську заборгованiсть. Банк вiдображає договiрне зобов'язання в момент отримання платежу вiд клiєнта або в момент, коли такий платiж пiдлягає сплатi (залежно вiд того, яка дата настає ранiше), якщо клiєнт компенсує Банку вартiсть активу/послуги або в Банк має безумовне право на суму компенсацiї до настання дати фактичного надання послуг клiєнтовi. Банк вiдображає договiрний актив, за вирахуванням сум, якi вiдображаються як дебiторська заборгованiсть, якщо передає активи або надає послуги клiєнтовi до того, як клiєнт компенсує їх вартiсть, або до дати, коли компенсацiя пiдлягатиме сплатi клiєнтом. - Операцiї в iноземнiй валютi Окрема фiнансова звiтнiсть представлена в гривнях, що є функцiональною валютою та валютою представлення звiтностi Банку. Операцiї в iноземних валютах первiсно вiдображаються у функцiональнiй валютi за обмiнним курсом, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Прибутки та збитки, якi виникають в результатi такого перерахунку, визнаються у звiтi про прибутки та збитки на нетто основi як курсовi рiзницi. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiяв на дати первiсних операцiй. Немонетарнi статтi, якi облiковуються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi. Рiзницi мiж договiрним обмiнним курсом за певною операцiєю в iноземнiй валютi та офiцiйним курсом НБУ на дату такої операцiї також включаються до результату торгових операцiй в iноземнiй валютi. Станом на 31 грудня 2020 року офiцiйний курс гривнi, встановлений НБУ, складав 28,2746 грн. за 1 дол. США (2019 р.: 23,6862 грн.) та 34,7396 грн. за 1 Євро (2019 р.: 26,422 грн.).

АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" є унiверсальним банком, суттєву частку в його активах та зобов'язаннях займають операцiї з юридичними, фiзичними особами, iншими банками та небанкiвськими фiнансовими установами. Банк приймає вклади вiд фiзичних i юридичних осiб i надає кредити, здiйснює платiжне обслуговування в Українi та переказ коштiв за кордон, проводить торговi операцiї з цiнними паперами, випуск платiжних карток, операцiї з обмiну валют, купiвлi-продажу банкiвських металiв, проводить документарнi операцiї, надає послуги з користування банкiвськими чарунками тощо. Основнi продукти та послуги Корпоративнi клiєнти 1) Послуги з розрахунково-касового обслуговування: - вiдкриття та ведення поточних рахункiв; - приймання платежiв та торгiвельної виручки; - послуги з iнкасацiї; - купiвля, продаж, конвертацiя iноземної валюти, купiвля та продаж банкiвських металiв; - обслуговування за системами дистанцiйного обслуговування (Industrial24_Business, GSM - банкiнг); -надання виписок, довiдок, iнших документiв, пов'язаних з розрахунково-касовим обслуговуванням за поточними рахунками та обслуговуванням за iншими операцiями та рахунками. 2) Кредитнi продукти: - кредитна лiнiя на поповнення обiгових коштiв пiдприємств агропромислового комплексу "Агро-Перспектива"; - кредит для сiльгоспвиробникiв "Агро - технiка"; - кредит пiд заставу майнових прав на кошти, розмiщенi на депозитному рахунку в Банку; - кредит овердрафт; - кредит на придбання автомобiльних транспортних засобiв; - устаткування в кредит; - кредити та кредитнi лiнiї на поповнення обiгових коштiв, ведення поточної дiяльностi. 3) Депозитнi продукти: - "Строковий" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США та євро з виплатою процентiв щомiсяця, без права довкладання/часткового зняття суми вкладу, без права дострокового розiрвання договору та з правом дострокового розiрвання; - "Генеральний договiр" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США та євро рiзнi умови виплати процентiв, декiлька вкладiв на рiзнi строки, вiд 1-го дня, поповнення вкладу вiдбувається шляхом укладання окремого договору на суму поповнення, часткове зменшення суми вкладу за окремим договором строкового вкладу може бути здiйснено у день пролонгацiї, мiнiмальна сума вкладу - 1 000 грн./1 000 євро/1000 доларiв США; - "Вклад з автопролонгацiєю" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США та євро, на строк вiд 62 до 95 днiв, з виплатою процентiв щомiсяця, без права довкладання/часткового зняття суми вкладу, без права дострокового розiрвання договору; - "Вклад з довкладаннями та частковим зняттям" - депозити в нацiональнiй валютi з виплатою процентiв щомiсяця, вiд 32 до 62 днiв, з правом довкладання та часткового зняття суми вкладу до встановленого мiнiмуму, без права дострокового розiрвання договору; - "Вклад у золотi" - депозити у банкiвських металах з виплатою процентiв щомiсячно або наприкiнцi строку, вiд 93 до 365 днiв; - "До запитання" - банкiвський вклад на вимогу в нацiональнiй валютi, доларах США та євро з виплатою процентiв щомiсячно з правом поповнення i зменшення суми вкладу; -"Забезпечений" - вклад iз забезпеченням виконання зобов'язань з боку Банку шляхом передачi вкладнику у заставу цiнних паперiв (ОВДП), що знаходяться у портфелi Банку (або будуть придбанi Банком). 4) Обслуговування корпоративних клiєнтiв iз застосуванням електронних платiжних засобiв: - картковi проекти; - обслуговування поточних рахункiв з використанням платiжних карток та платiжних карток Банку (в тому числi рахункiв бюджетних установ та органiзацiй). 5) Оренда iндивiдуальних сейфiв; 6) Документарнi операцiї: - документарнi акредитиви; - банкiвськi гарантiї (гарантiя повернення авансового платежу, гарантiя оплати, тендерна гарантiя); 7) Операцiї з цiнними паперами: - авалювання векселiв; - домiциляцiя векселiв; - iнкасування векселiв; - надання комiсiйних (брокерських) та дилерських послуг по торгiвлi або управлiнню цiнними паперами; - зберiгання цiнних паперiв; - надання послуг щодо виконання функцiй розрахункової палати; - надання комiсiйних (брокерських) та дилерських послуг при скуповуваннi акцiй у фiзичних осiб за дорученням юридичних осiб. 8) Обслуговування кредитiв вiд нерезидентiв; 9) Депозитарнi послуги. 10) Еквайринг. Фiзичнi особи - суб'єкти господарювання 1) Послуги з розрахунково-касового обслуговування: - вiдкриття та ведення поточних рахункiв, в тому числi обслуговування поточних рахункiв з використанням платiжних карток; - приймання платежiв; - обмiн банкнот; - купiвля, продаж, конвертацiя iноземної валюти; - купiвля та продаж банкiвських металiв; - обслуговування за системами дистанцiйного обслуговування (Industrial24_Business, GSM - банкiнг); - надання виписок, довiдок, iнших документiв, пов'язаних з розрахунково-касовим обслуговуванням за поточними рахунками та обслуговуванням за iншими операцiями та рахунками, оформлення платiжного доручення, оформлення чекової книжки тощо; - прийом виробiв з дорогоцiнних металiв на iнкасо (для проведення експертної оцiнки у незалежнiй лабораторiї). 2) Кредитнi продукти: - овердрафт (для поповнення обiгових коштiв, фiнансування поточної господарської дiяльностi позичальника (без вимоги конкретизацiї цiльового спрямування) 3) Депозитнi продукти: - "Класичний" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США та євро з виплатою процентiв щомiсяця, без права поповнення /часткового зняття суми вкладу, дострокове розiрвання договору; - "Генеральний договiр" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США та євро рiзнi умови виплати процентiв, декiлька вкладiв на рiзнi строки, вiд 1-го дня, поповнення вкладу вiдбувається шляхом укладання окремого договору на суму поповнення, часткове зменшення суми вкладу за окремим договором строкового вкладу може бути здiйснено у день пролонгацiї, мiнiмальна сума вкладу - 1 000 грн./1 000 євро/1000 доларiв США; - "Активне сальдо" - депозити в нацiональнiй валютi, долар США або євро, з виплатою процентiв щомiсяця, можливiсть поповнення суми вкладу, вiльний доступ до коштiв з можливiстю поповнення вкладу (без повiдомлення Банку) та часткового зняття вкладу (за умови повiдомлення Банку за один робочий день). 4) Iнкасацiя та перевезення валютних цiнностей: - iнкасацiя валютних цiнностей з каси та термiналiв самообслуговування в касу банку та зарахування коштiв на рахунки клiєнта; - перевезення валютних цiнностей. Фiзичнi особи 1) Послуги з розрахунково-касового обслуговування: - вiдкриття та ведення поточних рахункiв, в тому числi обслуговування поточних рахункiв з використання платiжних карток; - обслуговування за системами дистанцiйного обслуговування (Industrial24, GSM - банкiнг); - приймання платежiв та здiйснення грошових переказiв (приймання та виплата); - обмiн банкнот; - купiвля, продаж, конвертацiя iноземної валюти; - купiвля та продаж банкiвських металiв; - надання виписок, довiдок, iнших документiв, пов'язаних з розрахунково-касовим обслуговуванням за поточними рахунками та обслуговуванням за iншими операцiями та рахунками; - обслуговування рахункiв для виплати пенсiй та грошових виплат. 2) Кредитнi продукти: - iпотечнi кредити; - кредити на споживчi цiлi пiд заставу нерухомостi; - кредити на споживчi цiлi пiд заставу майнових прав на строковi вклади; - кредитнi лiнiї на споживчi цiлi на платiжнi картки Банку: "Втiлення мрiй", "Пенсiйний кредит", "Кредит Класний", "Кредит - 50%"; - кредити на придбання автотранспортних засобiв. 3) Депозитнi продукти: - "Стандарт" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США, євро з виплатою процентiв наприкiнцi термiну або наприкiнцi строку кожної пролонгацiї, з правом довкладання, без права дострокового розiрвання договору; - "Гаманець" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США, євро з виплатою процентiв щомiсячно, з правом довкладання, на строк до 6 мiсяцiв, часткове зняття коштiв з депозитного рахунку до закiнчення термiну дiї договору, з правом дострокового припинення за iнiцiативою вкладника; - "Скарбничка" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США, євро з капiталiзацiєю процентiв щоквартально, з правом довкладання, з виплатою процентiв наприкiнцi дiї вкладу, на строк 6, 9 та 13 мiсяцiв, без права дострокового розiрвання договору; - "Доходний" - депозити в нацiональнiй валютi, доларах США, євро з виплатою процентiв щомiсячно, з правом довкладання, без права дострокового розiрвання договору; - можливiсть оформлення депозитiв за допомогою мобiльного додатку "Industrial24" пiд бонусну ставку; - депозити у банкiвських металах з виплатою процентiв на дату повернення вкладу/дату пролонгацiї, без права дострокового розiрвання договору; - оренда iндивiдуальних сейфiв; - депозитарнi послуги (вiдкриття та обслуговування рахункiв у цiнних паперах, облiк прав на цiннi папери на рахунку в цiнних паперах депонента, обслуговування обiгу цiнних паперiв (ОВДП, мунiципальнi, корпоративнi), а саме: зарахування, списання, переказ, блокування, розблокування, iнформацiйне обслуговування (надання виписок з рахункiв у цiнних паперах, iнформацiї про емiтентiв, довiдок та iншої iнформацiї стосовно цiнних паперiв депонентiв), надання iнших послуг, вiднесених чинним законодавством України до депозитарної дiяльностi депозитарної установи). Банки - Завдяки налагодженим вiдносинам iз банками-кореспондентами в Українi та по всьому свiту, клiєнти Банку отримують ще бiльше переваг. Можна вiдкрити рахунки у 22 валютах свiту та проводити операцiї з ними як самостiйно через системи дистанцiйного обслуговування (клiєнт-банк), так i у вiддiленнi. - Банк надає послуги iншим банкам з ведення кореспондентських рахункiв (вiдкриття та розрахункове обслуговування), пiдкрiплення готiвкою, послуги по забезпеченню iнших банкiв зливками банкiвських металiв, банкам-нерезидентам - надання комiсiйних (брокерських) та дилерських послуг по торгiвлi або управлiнню цiнними паперами для нерезидентiв, залучає та розмiщує кредити та депозити. - Набутий успiшний досвiд спiвпрацi Банку з провiдними банкiвськими iнституцiями є запорукою подальшого успiшного пiдтримання експортного потенцiалу клiєнтiв Банку, їхньої активної участi в мiжнароднiй торгiвлi, а також сприяння зростанню клiєнтiв iз рiзних сегментiв клiєнтської бази Банку. Банк не здiйснює експортних операцiй, тому iнформацiя про загальну суму експорту та частку експорту в загальному обсязi продажiв вiдсутня. Сезонний фактор не має значного впливу на дiяльнiсть Банку. Одним iз заходiв Банку щодо захисту своєї дiяльностi є захист дiяльностi Банку в рамках iнформацiйної безпеки та безпеки iнформацiї здiйснюється шляхом вжиття превентивних та виконання запобiжних процедур згiдно з урахуванням таких фундаментальних принципiв: 1. доступ користувачам до iнформацiйних ресурсiв Банку надано в мiнiмально можливому обсязi, необхiдному для виконання ними своїх посадових обов'язкiв; 2. усi критичнi процеси та сервiси, що пов'язанi з обробленням iнформацiї, резервуються з врахуванням їх постiйної готовностi (для забезпечення безперервної дiяльностi); 3. вiдповiдальнiсть за забезпечення iнформацiйної безпеки щодо проведених операцiй покладається на кожного працiвника Банку персонально та в межах його посадових обов'язкiв; 4. управлiння процесом забезпечення iнформацiйної безпеки вiдбувається централiзовано та реалiзується на пiдставi єдиних органiзацiйних, функцiональних i методичних положень; 5. вжитi заходи i засоби безпеки носять запобiжний (у т.ч. профiлактичний) характер та спрямованi на забезпечення iнформацiйної безпеки вiдповiдно до вимог мiжнародних стандартiв, законодавства України, вимог регулятора (Нацiонального банку України) та внутрiшнiх нормативних документiв Банку з iнформацiйної тематики; 6. персонал проявляє лояльнiсть та всебiчну пiдтримку заходiв iнформацiйної безпеки (у т.ч. пiд час взаємодiї з третiми сторонами); 7. застосування рiзноманiтних методiв та механiзмiв iнформацiйної безпеки узгоджується, визначається доцiльнiсть та здатнiсть систем до удосконалення згiдно зi змiнами умов функцiонування Банку. До основних видiв дiяльностi, за рахунок яких Банк отримав бiльше 10 вiдсоткiв доходу за 2020 рiк, вiдносяться: - процентнi доходи вiд кредитування суб'єктiв господарської дiяльностi, що складають 37,6% вiд загального обсягу доходiв, та становлять 251 110,3 тис. грн., середня процентна дохiднiсть за рiк - 13,1%; - процентнi доходи вiд операцiй з цiнними паперами, що складають 16,3% вiд загального обсягу доходiв, та становлять 109 108,1 тис. грн., середня процентна дохiднiсть за рiк - 10,2%; - результат вiд операцiй купiвлi-продажу валютних своп-контрактiв, що складають 10,9% вiд загального обсягу доходiв, та становлять 72 813,9 тис. грн. Банк не здiйснює експортних операцiй, тому iнформацiя про загальну суму експорту та частку експорту в загальному обсязi продажiв вiдсутня. Основнi галузi економiки, якi кредитує Банк - фiнансова та страхова дiяльнiсть, переробна промисловiсть (машинобудування, хiмiчна та металургiйна промисловiсть). Перспективнi плани розвитку Банку описанi нижче.

За останнi п'ять рокiв Банком придбано: - об'єкти нерухомостi на суму 79.0 тис. грн.; - комп'ютерне та мережеве обладнання на суму 9 195.5 тис. грн. ( в т.ч. банкомати, пос-термiнали на суму 955.1 тис. грн.); - касова технiка на суму 499.0 тис. грн. Для органiзацiї безпечних умов роботи обладнане модульне сховище цiнностей вартiстю 260.0 тис. грн. та придбано обладнання на 2 258.5 тис. грн. Проведено роботи по дообладнанню та реконструкцiї дiючих примiщень , що забезпечують роботу банку на суму 8 614.7 тис. грн., придбанi для iснуючих вiддiлень новi вивiски, iнформацiйнi табло на суму 298.3 тис. грн. Станом на 01 грудня 2017 року надiйшло вiд Експрес-Банка шляхом приєднання основних засобiв первiсною вартiстю 214 146.2 тис. грн., залишковою вартiстю 42 396.0 тис. грн. З метою запобiгання збиткам у 2018-2019 роках Банком придбано заставне нерухоме майно на суму 3 069.1 тис. грн. За останнi п'ять рокiв реалiзовано основнi засоби банку: -нерухоме майно, автомобiлi, банкомати, обладнання та меблi , дохiд вiд реалiзацiї склав 57 564.1 тис. грн.; -нерухоме та рухоме майно, на яке банк набув право власностi як заставоутримувач, дохiд вiд реалiзацiї склав 8 325.2 тис. грн.

Вартiсть основних засобiв станом на початок i кiнець звiтного року складає: 1. Основнi засоби: Земельнi дiлянки Будiвлi Комп'ютери та офiсне обладнання Транспортнi засоби Меблi та iнвентар Незавершене будiвництво Усього Вартiсть 31 грудня 2019 року 0 94141 88448 43142 73717 1718 301166 31 грудня 2020 року 0 232150 92711 18573 62396 941 406771 Накопичена амортизацiя 31 грудня 2019 року 0 (34318) (76533) (38644) (60302) (209797) 31 грудня 2020 року 0 (32533) (74163) (15589) (51672) (173957) Залишкова вартiсть: 31 грудня 2019 року 0 59823 11915 4498 13415 1718 91369 31 грудня 2020 року 0 199617 18548 2984 10724 941 232814 2. Iнвестицiйна нерухомiсть: 2020 р. Балансова вартiсть на початок перiоду 132760 Балансова вартiсть на кiнець перiоду 130357 Накопичена амортизацiя на початок перiоду (56893) Накопичена амортизацiя на кiнець перiоду (60811) Чиста балансова вартiсть 69546 Ступiнь зносу основних засобiв на кiнець звiтного року становить 42.9 %, в тому числi : ступiнь зносу будiвель - 14.0 %, комп'ютерiв та офiсного обладнання - 80.0 %, транспортних засобiв - 83.9 %, меблiв та iнвентарю - 82.8 %. Вартiсть взятих в оперативну оренду основних засобiв складає - 105378 тис. грн. Всi основнi засоби виробничого призначення, утримуються за власний рахунок та знаходяться за мiсцем розташування пiдроздiлiв банку, крiм майна, що надiйшло у власнiсть банку, як заставодержателя. Екологiчнi питання не впливають на використання активiв Банку. Планiв щодо нового капiтального будiвництва Банк не має.

Полiтична та економiчна ситуацiя в Українi в останнi роки нестабiльна, їй притаманнi особливостi ринку, що розвивається. Внаслiдок цього, здiйснення дiяльностi в країнi пов'язане з ризиками, що є нетиповими для iнших країн: -ризики погiршення економiчної ситуацiї (гальмування спiвпрацi з МВФ, девальвацiя гривнi, iнфляцiя та рiст державних витрат тощо); -регуляторнi ризики (вимоги НБУ, змiни законодавства, надмiрний податковий тиск); -ризики, пов'язанi зi збройним конфлiктом в окремих частинах Луганської та Донецької областi та можливим подальшим погiршенням вiдносин мiж Україною i Росiйською Федерацiєю. Зберiгаються ризики ескалацiя вiйськового конфлiкту на Сходi країни. Збройний конфлiкт в окремих частинах Луганської та Донецької областей, що почався навеснi 2014 року, не закiнчений; частини Донецької та Луганської областей залишаються пiд контролем самопроголошених республiк, i українська влада в даний час не має можливостi повною мiрою забезпечити застосування українського законодавства на територiї даних областей. У березнi 2014 року ряд подiй в Криму призвiв до приєднання Республiки Крим до Росiйської Федерацiї, яке не було визнано Україною та багатьма iншими країнами. Дана подiя спричинила iстотне погiршення вiдносин мiж Україною i Росiйською Федерацiєю. Подальша стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить вiд продовження проведення урядом структурних реформ та iнших чинникiв. Одним з головних чинникiв в 2020 роцi був COVID-19, який продовжує суттєво впливати на економiку та банкiвський сектор на глобальному та нацiональному рiвнi. Геополiтичнi та геоекономiчнi ризики знизилися пiсля виборiв у США. Оптимiзм на ринках пiдiгрiвався новинами про успiшне тестування вакцини проти COVID-19 та початок вакцинацiї в окремих країнах. У 2020 роцi у вiдповiдь на потенцiйно серйозну загрозу коронавiрусу для охорони здоров'я, українськi урядовi органи розробляли та вживали заходи щодо стримування спалаху, вводячи обмеження на перемiщення людей всерединi України та обмеження в'їзду до України, а також заборони на проведення масових заходiв. З 12 березня до 22 травня 2020 року в Українi дiяв загальнонацiональний карантин. З 25 березня Кабiнет мiнiстрiв запровадив в Українi режим надзвичайної ситуацiї, який продовжено до 31 грудня 2020 року. На змiну загальнонацiональному карантину уряд запровадив адаптивний карантин. Також в листопадi 2020 року було запроважено карантин вихiдного дня, який передбачав заборони у вихiднi днi на приймання вiдвiдувачiв у закладах громадського харчування (бари, ресторани, кафе), дiяльнiсть спортивних залiв, фiтнес-центрiв, басейнiв, дiяльнiсть закладiв культури i проведення культурних масових заходiв, приймання вiдвiдувачiв у торгово-розважальних центрах та iнших закладах розважальної дiяльностi, приймання вiдвiдувачiв суб'єктами, якi проводять дiяльнiсть у сферi торговельного i побутового обслуговування населення (салонiв краси, магазинiв промтоварiв тощо). На початку грудня 2020 року уряд ввiв в Українi новий локдаун з 8 по 24 сiчня 2021 року з метою розвантажити медичну систему та зменшити хвилю поширення COVID-19. Пiсля 24 сiчня уряд продовжив адаптивний карантин в Українi до 31 березня 2021 року, та повернув усi обмежувальнi заходи, якi дiяли до нього та передбачали подiл регiонiв на чотири зони за рiвнем епiдемiчної ситуацiї: "зелений", "жовтий", "помаранчевий" або "червоний". 17 лютого 2021 року уряд продовжив дiю адаптивного карантину до 30 квiтня 2021 року. В областях встановлюються рiзнi карантиннi обмеження залежно вiд епiдемiчної ситуацiї. Проте, рiвень захворюваностi на коронавiрус зростає. Почалася третя хвиля епiдемiї коронавiрусу в Українi, яка може призвести до нового локдауну по всiй країнi.

Фiнансування дiяльностi Емiтента здiйснюється за рахунок коштiв кредиторiв банку, власного капiталу та коштiв його учасникiв. Залежностi вiд коштiв мiжбанкiвського ринку Емiтент не має. Емiтентом ведеться зважена дивiдендна полiтика, розподiл прибутку протягом останнiх рокiв, в т. ч. у звiтному роцi, вiдбувається без спрямування коштiв на виплату дивiдендiв (за винятком привiлейованих акцiй). Полiтика фiнансування дiяльностi Емiтента регламентується Бiзнес - моделлю (стратегiєю розвитку, бiзнес - планом), розробленою в рамках виконання вимог Нацiонального банку України. Вiдповiдна полiтика спрямована на залучення коштiв клiєнтiв з можливiстю пропонування їм для використання комплексного обслуговування з задоволенням iснуючих у клiєнтiв потреб у використаннi банкiвських послуг. Банк не очiкує суттєвих змiн у пiдходах до фiнансування поточної дiяльностi та щодо формування ресурсної бази. Основними напрямами стратегiчного розвитку Емiтента передбачається комплексне удосконалення та впровадження бiзнес-процесiв та iнформацiйних систем, їх перехiд на нову сучасну основу. Така "диджиталiзацiя" систем та процесiв у Емiтента пiдвищить якiсть обслуговування клiєнтiв, пiдвищить рiвень керованостi та масштабування, знизить витрати, та дозволить Банку бiльш гнучко та ефективно керувати iнструментами залучення коштiв, кредитними та iншими видами послуг, забезпечуючи розвиток on-Line послуг "Digital Bank". Наявна лiквiднiсть, як i робочий капiтал, є достатнiми для забезпечення поточних потреб Банку, в т.ч. виконання регулятивних вимог. Банк, як i у попередньому звiтному перiодi, має значнi надлишки лiквiдностi i продовжує накопичувати надлишкову лiквiднiсть в активах вторинної лiквiдностi. Насиченiсть Банку лiквiднiстю вiдображається в нормативах лiквiдностi, якi перевищують нормативнi значення у середньому в 2 рази. Фiнансування кредитних проектiв вiдбувається за рахунок коштiв клiєнтiв, акцiонерного капiталу та iнших джерел.

Станом на 01.01.2021 р. загальний пiдсумок укладених, але ще не виконаних договорiв за операцiями FORWARD - 12 млн. доларiв США. Очiкуваний прибуток вiд виконання цих договорiв - 172 935,65 грн. Станом на 01.01.2021 р. загальний пiдсумок укладених, але ще не виконаних договорiв за операцiями SWAP - 5,7 млн. доларiв США. Очiкуваний прибуток вiд виконання цих договорiв - 6 256 223,10 грн.

Стратегiя (бiзнес-модель, бiзнес-план) Банку на перiод з 01 жовтня 2019 року по 01 сiчня 2023 року, затверджена Наглядовою радою Банку (Протокол № 34 вiд 01.11.2019 року), не враховувала вплив на економiку України поширення коронавiрусної iнфекцiї COVID-19. У зв'язку з цим, Банк переглянув Стратегiю (бiзнес-модель, бiзнес-план) на перiод з 01 жовтня 2020 року по 01 сiчня 2024 року (Протокол Наглядової ради №51 вiд 30.11.2020 року), якою передбачено вплив на дiяльнiсть Банку кризи, спричиненої пандемiєю COVID-19. Оновлена Стратегiя надана Нацiональному банку України. Вiдповiдно до Стратегiї АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" на перiод з 01 жовтня 2020 року по 01 сiчня 2023 року (далi - "Стратегiя Банку на 2020-2023 роки"), цiлями розвитку Банку на 2020-2023 роки є: - переорiєнтацiя клiєнтської полiтики на залучення великих корпоративних клiєнтiв та клiєнтiв МСБ, що здiйснюють зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть, та компанiй- нерезидентiв; - основний акцент на збiльшення обсягiв валюто-обмiнних операцiй, надання клiєнтам повного спектру послуг та комплексного обслуговування; - стандартизацiя, модифiкацiя i унiфiкацiя банкiвських продуктiв i послуг для цiльових категорiй клiєнтiв зi збереженням iндивiдуального пiдходу; - збiльшення розмiру ресурсної бази юридичних осiб з одночасним здешевленням цiни iснуючого пасиву завдяки переорiєнтацiї структури портфелю на залучення коштiв, розмiщених на поточних рахунках юридичних осiб; - розвиток додаткових сервiсiв та послуг, що будуть надаватись клiєнтам через дистанцiйнi канали продажiв (Industrialbank24_Business, Smartphone-банкiнг), депозити он-лайн, електронне узгодження заявок, опрацювання заявок та документiв клiєнтiв з електронним пiдписом тощо; - впровадження та розвиток актуальних продуктiв (рахунки ескроу, авалювання векселiв, брокерськi (комiсiйнi) послуги, консультування з питань випуску та обiгу боргових фiнансових iнструментiв, дилерська дiяльнiсть, кредити з плаваючою ставкою, факторинг, операцiї з документарними iнструментами); - збiльшення розмiру активiв, пасивiв, долi ринку в корпоративному сегментi; - залучення на комплексне обслуговування великих, середнiх та малих пiдприємств; - продаж всiєї лiнiйки корпоративного продуктового ряду, досягнення впiзнаваностi Банку, активне впровадження кращих рекламних пiдходiв i технологiй, випробуваних i таких, що довели свою ефективнiсть, на українському банкiвському ринку; - збiльшення емiсiї платiжних карт та пiдвищення вiдсотка їх активного використання; - розширення каналiв продаж Банку: традицiйних, електронних, особистих та партнерських; - послiдовний перехiд вiд пропозицiї клiєнтам окремих банкiвських продуктiв та послуг до формування комплексної моделi взаємодiї з клiєнтами, яка дозволить задовольнити бiльшiсть їх потреб у сферi фiнансових послуг та максимально зосередити обслуговування кожного окремо взятого клiєнта в Банку; - збiльшення комiсiйних доходiв за рахунок вiдновлення в сегментi кредитування фiзичних осiб та МСБ; - пiдключення до платформ e-commerce; - збiльшення обсягу операцiй та мiжбанкiвському ринку та ринках цiнних паперiв, а також збiльшення їх прибутковостi; - збiльшення кiлькостi казначейських продуктiв для клiєнтiв Банку; - збiльшення обсягiв форвардних операцiй з клiєнтами Банку, залучення на обслуговування юридичних осiб, якi здiйснюють експортнi операцiї з метою збалансування структури валютних операцiй клiєнтiв; - розвиток дистанцiйних каналiв продажу продуктiв; - збiльшення дохiдностi вiд операцiй на мiжбанкiвському ринку з клiєнтами та банками-партнерами за рахунок розширення спiвпрацi з мiжнародними фiнансовими iнститутами та посилення заходiв, спрямованих на максимальне задоволення запитiв всiх категорiй клiєнтiв; - реалiзацiя можливостi залучення та розмiщення ресурсiв на мiжнародних фiнансових ринках у межах придбання фiнансових iнструментiв, залучення коштiв шляхом операцiй РЕПО; - впровадження послуги доступу власного та клiєнтiв на зовнiшнi фiнансовi ринки: купiвля та продаж цiнних паперiв зарубiжних емiтентiв, комiсiйнi операцiї з цiнними паперами зарубiжних емiтентiв, запровадження послуги "персональний брокер" для великих клiєнтiв. Банк придiляє велику увагу захисту прав та iнтересiв учасникiв Банку, постiйному пiдвищенню квалiфiкацiї персоналу, застосуванню нових технологiй, чiткому та прозорому фiнансовому плануванню i звiтностi, управлiнню ризиками а також застосуванню кращої свiтової практики у своїй комерцiйнiй дiяльностi. Операцiйна модель Банку для забезпечення проведення операцiйної дiяльностi Банку (документування iнформацiї по банкiвським операцiям, їх реєстрацiї, перевiрки, контролю за операцiйним ризиком) передбачає побудову за iнтегрованим типом з такими основними принципами функцiонування: - висока ступiнь централiзацiї операцiй у Головному офiсi; - унiфiкований пiдхiд до автоматизацiї процесiв та IТ - забезпечення; - використання багатоканальностi при залученнi та обслуговуваннi клiєнтiв; - висока ступiнь iнтегрованостi каналiв взаємодiї з клiєнтами; - переорiєнтацiя здiйснення клiєнтами операцiй з традицiйних, класичних каналiв в автоматизованi. В операцiйнiй моделi Банку будуть використовуватися наступнi технологiї: - Money Transfers (Visa/MasterCard P2P domestic/international); - e - Commerce Acquiring/Issuing; - MasterCard PayPass/ Visa PayWave; - VTS/MDES GooglePay/Apple Pay; - Union Pay International Issuing /e - com Acquiring; - Bank ID. Розвиток та вдосконалення операцiйної моделi Банку планується здiйснювати за наступними напрямками: - Впровадження Front-End системи; - Впровадження програмно-технiчного комплексу СRM; - Розширення функцiоналу системi Клiєнт-Банк; - Розширення функцiоналу СЕД, впровадження модулiв генераторiв екранних форм та маршрутiв; - Впровадження чат-боту. Банк використовує найсучаснiшi iнформацiйно-торговi системи Bloomberg та Reuters, торговi платформи компанiї Integral Development Corporation та iншi засоби для успiшної реалiзацiї стратегiї розвитку. В Стратегiї Банк планує продовжити iнвестицiї в IТ. Стратегiя розвитку iнформацiйних технологiй спрямована на пiдтримку стратегiї розвитку бiзнесу, забезпечення надiйностi та захищеностi IТ-iнфраструктури. Суттєвих змiн в цiлях та стратегiї їх досягнення за звiтний перiод не вiдбулось. Власної дiяльностi у сферi дослiджень i розроблень за звiтний перiод Банк не здiйснював. Проте, протягом 2020 року Банк здiйснив значнi вкладення у покупку та впровадження нового програмного забезпечення. Банк усвiдомлює необхiднiсть активного впровадження iнновацiйних банкiвських продуктiв i послуг, адже в умовах нестабiльної економiчної i полiтичної ситуацiї в державi залучення нових клiєнтiв постає задачею номер один перед банками. Вiдповiдно, банкiвськi iнновацiї не лише дозволяють залучити клiєнтiв, вони також пiдвищують рiвень конкурентоспроможностi Банку, видiляють його серед iнших банкiв, сприяють задоволенню наявних потреб клiєнтiв. Банк має намiр вдосконалити умови своїх активних операцiй, зокрема кредитування суб'єктiв господарської дiяльностi та карткових продуктiв. Роботу над вдосконаленням продуктiв Банк проводить для клiєнтiв та потенцiйних клiєнтiв Банку з метою розширення клiєнтської бази. Також введення нових стандартiв забезпечить пiдвищення ефективностi дiяльностi спiвробiтникiв Банку як на етапi залучення на обслуговування до Банку клiєнтiв-юридичних осiб та продажу їм кредитних продуктiв, так i на етапi супроводження та забезпечення своєчасного погашення наданих кредитiв. Це також дасть можливiсть поглибити спiвробiтництво з теперiшнiми партнерами Банку та розпочати плiдну спiвпрацю з потенцiйними партнерами. Серед наявних iнновацiйних продуктiв Банку є наступнi: - internet-банкiнг та smartphone-banking для юридичних осiб та ФОП "Iндустрiал24_бiзнес"; - internet-банкiнг та smartphone-banking для фiзичних осiб "Iндустрiал24"; - депозит онлайн (оформляється в системi дистанцiйного обслуговування Industrial24); - валютно-обмiннi операцiї онлайн (в системi дистанцiйного обслуговування Industrial24); - вiдкриття поточного рахунку фiзичнiй особi онлайн (в системi дистанцiйного обслуговування Industrial24); - безконтактнi розрахунки Смартфоном з технологiєю NFC за допомогою Industrial24 (Visa Token Service); - Iнтернет-еквайринг МПС Visa (еквайринг для торговцiв - iнтернет-магазинiв); - безконтактна платiжна карта Visa Pay Wave; - перекази р2р (переказ за номером карти отримувача); - отримання pin-коду до платiжної картки за допомогою СМС-повiдомлення; - сервiси Google Pay, Apple Pay для карток Visa. Планами роботи Банку на 2021 рiк передбачено розробку та впровадження наступних продуктiв: - швидке (до 3-х годин) прийняття рiшень по наданню гарантiй клiєнтам юридичним особам; - розширити можливостi здiйснення операцiй на фiнансових ринках шляхом пiдключення до торгiвельних платформ на зовнiшнiх ринках. Банк здiйснює iмплементацiю торговельних операцiй шляхом встановлення кастодiальних вiдносин з надiйним контрагентом - банком; - впровадити новий картковий кредитний продукт для зарплатних проектiв; - модифiкувати кредитнi продукти для роздрiбного бiзнесу (в т.ч. кредитування з плаваючою процентною ставкою); - кредитна лiнiя з грейс-перiодом на платiжнiй картi (для фiзичних осiб); - вдосконалення модулю "Електронний контракт" системи "Iндустрiал24_бiзнес", що надає можливiсть дистанцiйного пiдписання документiв (заяв, договорiв, актiв та iнших документiв) квалiфiкованим електронним пiдписом клiєнта; - виплата мiжнародних переказiв на поточний рахунок з використанням системи "Iндустрiал24"; - безконтактна платiжна карта MasterCard PayPass; - Iнтернет-еквайринг з використанням карт МПС MasterCard (еквайринг для торговцiв - iнтернет-магазинiв); - запровадження сервiсу з грошових переказiв по номеру телефону в межах проекту Visa Alias; - перекази р2р в ролi еквайера; - залучати нових клiєнтiв через альтернативнi канали продажiв (в т.ч. через партнерську спiвпрацю з ОТГ) (об'єднаних територiальних громад); - доставка CVV коду до вiртуальної картки за допомогою СМС-повiдомлення. Перспективи розвитку Банку тiсно пов'язанi з активiзацiєю iнновацiйної дiяльностi та впровадження нових банкiвських технологiй. Саме iнновацiйнiсть виступає впливовим чинником розвитку банкiвського бiзнесу, тому досягнення стратегiчних i фiнансових цiлей Банку стає майже неможливим без чiткого окреслення орiєнтирiв iнновацiйної дiяльностi, визначення масштабiв та методiв упровадження iнновацiй в усi сфери своєї дiяльностi. Iнновацiйнi стратегiї Банку в основних сегментах банкiвських послуг пов'язанi з наступним: - Реалiзацiя фронт-енд, CRM, побудова ДБО; - Налаштування валютно-обмiнних операцiй в Industrial24; - Впровадження Online-каналу для можливостi надання документiв та дистанцiйного вiдкриття / оформлення рахункiв для зовнiшнiх контрагентiв; - Впровадження можливостi подачi клiєнтами необхiдних документiв через систему Industrial24_Business i мобiльний додаток Smartphone-банкiнг; - Впровадження можливостi пiдписання документiв через систему Industrial24_Business i мобiльний додаток Smartphone-банкiнг; - Впровадження платiжних сервiсiв Google Pay, Apple Pay; - Налаштування iнформацiйної взаємодiї з мобiльним додатком "Дiя" для iдентифiкацiї та верифiкацiї клiєнтiв фiзичних осiб на пiдставi електронних документiв (ID картки, е-паспорту); - Налаштування iнформацiйної взаємодiї з державними реєстрами (ДРОРМ, ЄДР та iншi) за допомогою програмно-прикладних iнтерфейсiв (API); - Пiдключення до системи BankID Нацiонального банку; - Впровадження отримання клiєнтами Банку - держателями електронних платiжних засобiв ПIН через СМС-повiдомлення. Digital - стратегiя Банку спрямована на перехiд вiд обслуговування у вiддiленнях банку до iдеологiї навчання клiєнтiв використанню дистанцiйних iнструментiв банкiвського обслуговування. Свiдченням правильностi стратегiї Банку у цьому напрямi є зростання ролi послуг, що базуються на сучасних iнформацiйних технологiях, та зростання ефективностi витрат на цi цiлi.

В банку розробленi такi ВНД щодо дослiджень та розробок: 1. Полiтика запровадження нових продуктiв та значних змiн у дiяльностi АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (затв. Наглядовою радою, протокол вiд 27.03.2019 №12). Регламентує вимоги та пiдходи щодо запровадження банком нових продуктiв та значних змiн в дiяльностi. Новими продуктами є: - новий вид дiяльностi або новий вид фiнансових послуг, визначених статтею 47 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та статтею 4 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг"; - вихiд на новий ринок з наявними видами дiяльностi або видами фiнансових послуг; - унесення змiн до наявних видiв дiяльностi або видiв фiнансових послуг, що вимагають змiн IT- ресурсiв та/або процедур, внутрiшньобанкiвських документiв, порядку взаємодiї працiвникiв (пiдроздiлiв) Банку, необхiдних для їх реалiзацiї та супроводження; - унесення iстотних змiн до умов надання запроваджених Банком продуктiв/послуг, включаючи цiновi. Значними змiнами в дiяльностi Банку є: - набуття у власнiсть активiв та/або зобов"язань iнших учасникiв ринку у значному обсязi; -продаж/передавання активiв у значному обсязi; - стверення фiлiї, вiддiлкення, представництва, дочiрньої компанiї, iншої юридичної особи; - внесення iстотних змiн до органiзацiної структури банку 2. Положення про порядок розробки та актуалiзацiї продуктiв в АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (затвер. Правлiнням, протокол вiд 25.03.2019 ). Регламентує порядок розробки банкiвських продуктiв та послуг, їх впровадження, модифiкацiї та вiдмiни. 3. Положення про створення та затвердження внутрiшнiх нормативних документiв в АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (затверд. Правлiнням, протокол вiд 15.03.2018). Регламентує процес розробки, внесення змiн, погодження, вiзування, затвердження, зберiгання та використання в банку внутрiшнiх нормативних документiв, що мають характер регулятивних нормативних документiв Банку Витрати на дослiдження та розробку у звiтному роцi вiдсутнi.

Протягом 2020 року Банк в повнiй мiрi забезпечував виконання зобов'язань перед клiєнтами, а також достатнiй рiвень лiквiдностi та прибутковостi роботи. До зовнiшнiх факторiв, якi найбiльше вплинули на результати дiяльностi Банку, слiд вiднести пандемiю коронавiрусу та посилення обмежувальних заходiв, необхiдних для її подолання, коливання курсу нацiональної валюти проти свiтових валют протягом року, зменшення облiкової ставки з 13,5% на 01 сiчня 2020 року до 6,0% на 01 сiчня 2021 року. Станом на 01 сiчня 2021 року власний капiтал Банку складає 1 265,0 млн. грн., у тому числi статутний капiтал - 856,6 млн. грн., а загальний обсяг активiв Банку - 4 307,9 млн. грн. Фiнансовий результат звiтного перiоду - чистий прибуток в сумi 2,1 млн. грн. При цьому операцiйний прибуток склав 78,7 млн. грн., а вiдрахування в резерви - 74,7 млн. грн. Станом на 01 сiчня 2021 року Банк за розмiром активiв займає 33 мiсце серед 74 банкiв України, а за розмiром капiталу - 23 мiсце. В 2020 роцi Iндустрiалбанк в рейтингу стiйкостi банкiв, який формує портал "Мiнфiн", посiв 24 рядок серед 31 банку України, якi були вiдiбранi за рiвнем портфеля роздрiбних депозитiв вiд 1 млрд. грн. Для створення рейтингу використовувалися данi звiтностi банкiв за пiдсумками 3 кварталу 2020 року. На додачу, як i в 2019-2020 роках, Iндустрiалбанк ввiйшов до перелiку з 20 банкiв, якi у 1 кварталi 2021 року можуть брати участь у валютних iнтервенцiях НБУ у формi запиту щодо найкращого курсу. Згiдно з критерiями вiдбору банкiв, у такiй формi валютної iнтервенцiї можуть брати участь установи, якi за пiдсумками попереднього кварталу мали найкращий загальний рейтинг серед банкiв-учасникiв мiжбанкiвського ринку. 28 жовтня 2020 року Iндустрiалбанк отримав нагороду "Банк року 2020" в номiнацiї "Лiдер на мiжбанкiвському валютному ринку" в межах XII - Всеукраїнського конкурсу "Банк року - 2020", органiзатором якого є мiжнародний клуб "Банкиръ". Якiсна робота Банку була пiдтверджена рейтингом незалежного рейтингового агентства "Кредит-Рейтинг", яке 18 червня 2019 року пiдвищило його з рiвня "uaAA-" до рiвня "uaAA" за Нацiональною шкалою з прогнозом "стабiльний", та пiдтвердило його 02 червня 2020 року. Такий рейтинг є одним з найвищих серед тих, що присвоюються банкам в Українi. Рейтинг "uaAА" свiдчить про високу кредитоспроможнiсть Iндустрiалбанку. Iндустрiалбанк спiвпрацює з РА "Кредит-рейтинг" вже майже 10 рокiв. Вперше рейтинг "Кредит-Рейтинг" був присвоєний в 2009 роцi, в 2016 вiн був пiдвищений до uaA-, у травнi 2018 - до uaAA-, у червнi 2019 - до uaAA. АКБ "Iндустрiалбанк" разом з Мiнiстерством розвитку економiки, торгiвлi та сiльського господарства України у 2020 роцi пiдписали Меморандум про спiвробiтництво, який сприятиме спiвпрацi у реалiзацiї державної програми "Фiнансова пiдтримка сiльгосптоваровиробникiв". Метою об'єднання зусиль є реалiзацiя окремих напрямкiв фiнансової пiдтримки, а саме: - Пiдтримка розвитку тваринництва та переробки сiльськогосподарської продукцiї; - Часткова компенсацiя вартостi сiльгосп технiки та обладнання вiтчизняного виробництва; - Фiнансова пiдтримка фермерських господарств; - Фiнансова пiдтримка заходiв в агропромисловому комплексi шляхом здешевлення кредитiв. Станом на 01 сiчня 2021 року власний капiтал Банку зрiс в порiвняннi з минулим роком i склав 1 265,0 млн. грн. (1 262,8 млн. грн. на 01 сiчня 2020 року). Фiнансовий результат поточного року - чистий прибуток в сумi 2,1 млн. грн. Зростання капiталу станом на 01 сiчня 2021 року у порiвняннi з 01 сiчня 2020 року вiдбулося за рахунок прибутку, отриманого в 2020 роцi. НБУ вимагає пiдтримувати показник достатностi капiталу на рiвнi 10% вiд активiв, зважених за рiвнем ризику. Станом на 01 сiчня 2021 року Банк дотримувався показника достатностi капiталу та вимог щодо обсягу регулятивного капiталу. Зобов'язання Банку на кiнець року становили 3 042,9 млн. грн. (збiльшення на 371,5 млн. грн. або 14% в порiвняннi з 01 сiчня 2020 року). Кошти фiзичних осiб переважають в структурi зобов'язань Банку станом на 01 сiчня 2021 року (49% в порiвняннi з 54% на 01 сiчня 2020 року). Станом на 01 сiчня 2021 року загальна сума коштiв фiзичних осiб склала 1 496,1 млн. грн. в порiвняннi з 1 433,7 млн. грн. на початок року - збiльшення на 62,4 млн. грн. або 4% (в середньому за 2020 рiк - 1 420,5 млн. грн. проти 1 483,7 млн. грн. в 2019 роцi). В портфелi пасивiв фiзичних осiб 40% становлять кошти в iноземнiй валютi. З липня 2020 року портфель депозитiв фiзичних осiб у нацiональнiй валютi почав скорочуватися через сплеск негативних настроїв населення та бiзнесу, якi були спричиненi впровадженими карантинними заходами у країнi, а також пониженням вiдсоткових ставок по депозитам. Зменшення депозитного портфеля вiдбувалось до кiнця 2020 року, проте починаючи з сiчня 2021 року спостерiгається утримання депозитного портфеля та залучення нових депозитiв. Разом з тим, зi зниженням ставок по депозитам, спостерiгаємо зростання частки вкладiв фiзичних осiб на поточних рахунках фiзичних осiб. Протягом року було закрито 4 низько дохiдних вiддiлення, що також є одним з факторiв зменшення середньоденних залишкiв коштiв на рахунках фiзичних осiб. Для збiльшення клiєнтської бази клiєнтiв-фiзичних осiб Банк планує наступнi заходи: - розширення функцiональностi застосунку Iндустрiал24 для клiєнтiв; - розширення продуктiв та сервiсiв для премiальних клiєнтiв; - модернiзацiя кредитних продуктiв; - розвиток транзакцiйних продуктiв. На 01 сiчня 2021 року загальна сума коштiв юридичних осiб склала 993,6 млн. грн. в порiвняннi з 1 115,5 млн. грн. на початок року (в середньому за 2020 рiк - 1 035,9 млн. грн. проти 1 490,9 млн. грн. в 2019 роцi; 33% в структурi зобов'язань в порiвняннi з 42% станом на 01 сiчня 2020 року). Важливими чинниками зменшення ресурсної бази є суттєве зменшення облiкової ставки НБУ з 13,5 % на початку 2020 року до 6,0 % з 12 червня 2020 року, що не дозволяє Банку пропонувати бiльш високi ставки за поточними залишками корпоративних клiєнтiв, та зниження клiєнтської активностi внаслiдок запровадження карантинних заходiв у зв'язку з COVID-19. Банк постiйно контролює стан клiєнтських грошових потокiв, якi безпосередньо впливають на динамiку розвитку Банку. На даний момент в розрiзi корпоративного бiзнесу Банк працює по таким напрямкам: - залучення пасивiв i переведення на комплексне обслуговування окремих компанiй; - розгляд проектiв фiнансування груп компанiй в сферi роздрiбної торгiвлi iз залученням цих клiєнтiв на комплексне обслуговування; - залучення на обслуговування об'єднаних територiальних громад. Станом на 01 сiчня 2021 року активи Банку склали 4 307,9 млн. грн. в порiвняннi з 3 934,3 млн. грн. на початок року. Сума процентних активiв збiльшилася на 5,8% або 194,2 млн. грн. до 3 534,3 млн. грн. станом на 01 сiчня 2021 року. Найбiльшу частку в структурi активiв продовжує займати кредитний портфель, наданий клiєнтам Банку. Протягом року частка кредитного портфелю в структурi активiв зменшилась на 5 в.п. (з 48% до 43%). На 01 сiчня 2021 року загальна сума по кредитному портфелю склала 1 839,5 млн. грн. в порiвняннi з 1 881,9 млн. грн. на початок року (в середньому за 2020 рiк - 2 149,7 млн. грн., проти 2 360,6 млн. грн. в середньому за 2019 рiк). Криза спричинена пандемiєю COVID-19 мала вплив на дiяльнiсть Банку, а саме враховуючи рекомендацiї Нацiонального банку України, Банком було реструктуризовно кредити позичальникам, якi зазнали фiнансових труднощiв через обмежувальнi заходи, пов'язанi з пандемiєю та не спроможнi вчасно обслуговувати кредити. Таким чином, Банком було реструктуризовно 7 кредитiв в нацiональнiй валютi загальною заборгованiстю 68,5 млн. грн. та 1 кредит заборгованiстю 22,8 млн. доларiв США зi збiльшенням лiмiту кредитування на 3 млн. дол. США; перенесено оплату нарахованих процентiв по 6 кредитам загальною заборгованiстю 495 млн. грн., змiнено графiк погашення заборгованостi по 3 кредитам, в тому числi в нацiональнiй валютi загальною заборгованiстю 16 млн. грн. та 1,6 млн. в доларах США. Крiм того, Банком було знижено вiдсоткову ставку за кредитними договорами 4 позичальникiв, в тому числi в нацiональнiй валютi в середньому на 1,1 в.п. (з 19,3% рiчних до 18,2% рiчних); в доларах США на 1 в.п. (з 8,5% рiчних до 7,5% рiчних). Частка грошових коштiв та їх еквiвалентiв зменшилася з 15% на 01 сiчня 2020 року до 14% на кiнець року. Станом на 01 сiчня 2021 року сума готiвкових коштiв i залишкiв на коррахунках НБУ та iнших банкiв склала 590,9 млн. грн. в порiвняннi з 588,5 млн. грн. на початок року (в середньому за 2020 рiк - 787,2 млн. грн., проти 902,2 млн. грн. за 2019 рiк). Збiльшено суму коштiв, вкладених в цiннi папери, на 3% з 1 124,2 млн. грн. на початок року до 1 375,1 млн. грн. на 01 сiчня 2021 року (в середньому за рiк - 1 130,7 млн. грн.). У груднi 2020 року Банк придбав на аукцiонi комплекс нежилих примiщень загальною площею 5 226,5 кв.м, що розташованi в будiвлi за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова буд. 18/7, за цiною 146,8 млн. грн. Для цiлей аналiзу змiни за кредитним портфелем були використанi данi, якi розрахованi вiдповiдно до Положення про визначення банками України розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями, затвердженого Постановою Правлiння НБУ № 351 вiд 30.06.2016 року (далi "ПП НБУ № 351"). Протягом 2020 року кредитний портфель Банку загалом зменшився на 20,3 млн. грн. або 0,9% i становив 2 149,2 млн. грн. станом на 01.01.2021 року проти 2 169,5 млн. грн. на 01 сiчня 2020 року. Кредитний портфель юридичних осiб збiльшився на 20,5 млн. грн. або 1,0% до 2 083,0 млн. грн., а кредитний портфель фiзичних осiб зменшився на 40,8 млн. грн. або 38,1% до 66,2 млн. грн. Без врахування ефекту вiд змiни курсу за 2020 рiк зменшення кредитного портфелю склало 9,2%, у тому числi для юридичних осiб зменшення 7,4%, а для фiзичних осiб - зменшення 43,4%. При цьому частка непрацюючих кредитiв без ефекту вiд змiни курсу майже залишилась без змiн i становить 17,6% на 01 сiчня 2021 року (в порiвняннi з 17,5% на 01 сiчня 2020 року). Як i у 2019 роцi, Банк має значнi надлишки лiквiдностi. Насиченiсть Банку лiквiднiстю перевищує нормативнi значення вiдповiдно до вимог НБУ у середньому в 2 рази. Фiнансовий результат Банку. За 2020 рiк Банк отримав 78,7 млн. грн. операцiйного прибутку. Пiсля вiдрахувань до резервiв та сплати податкiв чистий прибуток становив 2,1 млн. грн. Основними складовими результату Банку є чистий процентний дохiд, який за результатами 2020 року склав 259,4 млн. грн. та чистий комiсiйний дохiд, якого було отримано 68,2 млн. грн. Пiд активнi операцiї було додатково сформовано резервiв в обсязi 74,7 млн. грн., визнано витрат з податку на прибуток в сумi 1,8 млн. грн. Зменшення чистого процентного доходу за звiтний перiод вiдбулося перш за все за рахунок зменшення обсягiв операцiй з цiнними паперами (середньоденнi залишки у порiвняннi з 2019 роком зменшилися на 9,3% до 1 130,7 млн. грн., доходнiсть зменшилася на 6,3 в.п. до 9,6 % рiчних). Зменшення облiкової ставки НБУ призвело до зниження дохiдностi вкладень в ОВДП та у депозитнi сертифiкати НБУ. Чистий комiсiйний дохiд у порiвняннi з 2019 роком зменшився на 31,9% або 31,9 млн. грн. до 68,2 млн. грн. Основними причинами є зменшення обсягiв операцiй з купiвлi/продажу готiвкових валютних цiнностей у банку, обсягiв купiвлi/продажу безготiвкової валюти на мiжбанкiвському валютному ринку, обсягiв видачi готiвкових коштiв клiєнтам Банку. Результат вiд торговельних операцiй у 2020 роцi склав 147,2 млн. грн. проти 34 млн. грн. у 2019 роцi, у тому числi результат вiд переоцiнки iноземної валюти та банкiвських металiв у сумi 67,2 млн. грн. у 2020 роцi проти (-)50,9 млн. грн. у 2019 роцi. У 2020 роцi отримано iнших доходiв у обсязi 40,7 млн. грн. (у 2019 роцi 23,8 млн. грн.), у тому числi 20,6 млн. грн. доходи вiд модифiкацiї фiнансових активiв/фiнансових зобов'язань та вiд припинення визнання фiнансових активiв/фiнансових зобов'язань (у 2019 роцi 1,8 млн. грн.). У складi iнших операцiйних та загальнобанкiвських витрат визнано витрати вiд модифiкацiї фiнансових активiв/фiнансових зобов'язань, вiд припинення визнання фiнансових активiв/зобов'язань на загальну суму 38,3 млн. грн. (2019 рiк 23,7 млн. грн.). Однiєю з цiлей керiвництва Банку продовжує залишатись оптимiзацiя структури витрат. Впродовж 2020 року Банк продовжив проводити заходи для скорочення витрат, серед яких закриття низькорентабельних установ, перегляд органiзацiйної структури Банку та скорочення штату працiвникiв, iншi заходи для посилення економiї. У зв'язку з поширенням пандемiї коронавiрусу Банк у 2020 роцi максимально оптимiзував витрати, зокрема: - не проводив рекламнi акцiї, - мiнiмiзував кiлькiсть вiдряджень працiвникiв Банку; - зменшив витрати на утримання персоналу у зв'язку зi скороченням персоналу, яке вiдбулося у червнi 2020 року. Крiм того, у зв'язку iз запровадженням карантину, Банком було внесено змiни у графiк роботи з 25.03.2020 року по 31.05.2020 року. Працiвники, якi були переведенi на роботу у вiддаленому доступi - з оплатою працi за 6-ти годинний робочий день, iншi працiвники, якi працювали у офiсi - були переведенi на 7-ми годинний робочий день, частина працiвникiв йшла у черговi вiдпустки, що дозволило зменшити витрати на основну та додаткову заробiтну плату у березнi - травнi 2020 року. З 01.06.2020 року працiвникiв Банку переведено на 8-годинний робочий день. Протягом 2020 року Банк вклав у покупку та впровадження нового програмного забезпечення 9,0 млн. грн., що на 1,4 млн. грн. менше, нiж передбачено Стратегiєю Банку. Частково плани по капiталовкладенням в IТ перенесено на 2021 рiк. Стратегiєю Банку на покупку та впровадження нового програмного забезпечення передбачено 3,9 млн. грн. у 2021 роцi, 1,3 млн. грн. у 2022 роцi, 0,6 млн. грн. у 2023 роцi. При цьому витрати у 2020 роцi на супровiд наявного програмного забезпечення склали 14,4 млн. грн. (при запланованих 16,4 млн. грн.). Виконання цiльових стратегiчних показникiв за 2020 рiк та плановi показники на 2021 рiк ПОКАЗНИКИ Стратегiя Банку на 01.01.2021 Стратегiя Банкуна 01.01.2021 Факт на 01.01.2021 Стратегiя Банкуна 01.01.2022 Чистi активи, млн. грн. 4 521.6 4 212.9 4 307.9 4 501.9 Власний капiтал, млн. грн. 1 311.3 1 265.0 1 265.0 1 275.8 Чистий прибуток, млн. грн. 26.2 2.2 2.1 2.8 Прибутковiсть активiв (ROA), % 0.6% 0.1% 0.1% 0.1% Прибутковiсть власного капiталу (ROE), % 2.0% 0.2% 0.2% 0.2% Прибутковiсть акцiонерного капiталу, % 3.1% 0.3% 0.2% 0.3% Операцiйнi доходи, млн. грн. 523.7 606.1 515.5 546.6 Операцiйнi витрати, млн. грн. 464.0 439.9 436.8 478.4 Операцiйний прибуток, млн. грн. 59.7 166.2 78.7 68.2 Коефiцiєнт ефективностi роботи банку, % 112.9% 137.8% 118.0% 114.3% Доходнiсть процентних активiв, % 9.3% 10.1% 9.6% 10.3% Вартiсть ресурсiв, % 5.1% 4.5% 4.5% 4.0% Чиста процентна марж, % 5.9% 7.3% 6.7% 7.8% СПРЕД, % 4.1% 5.6% 5.1% 6.2% Формування планiв на 2020 рiк здiйснювалося виходячи з основних показникiв Стратегiї АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" на перiод з 01 жовтня 2019 року по 01 сiчня 2023 року та Стратегiї Банку на перiод з 01 жовтня 2020 року по 01 сiчня 2024 року. Зокрема, Стратегiя Банку на перiод з 01 жовтня 2019 року по 01 сiчня 2023 року передбачала курс нацiональної валюти - 30,0 гривень за 1 долар США на 01 сiчня 2020 року з подальшою девальвацiєю до 30,8 гривень за 1 долар США на 01 сiчня 2021 року. Стратегiя Банку на перiод з 01 жовтня 2020 року по 01 сiчня 2024 року передбачає курс нацiональної валюти, починаючи з 01 лютого 2021 року 30,0 грн. за 1 долар США та 35,0 грн. за 1 євро до кiнця перiоду стратегiчного планування. Пiдсумовуючи все вищесказане, у 2020 роцi Банк працював добре, забезпечуючи достатнiй рiвень лiквiдностi та прибутковiсть роботи, а також в повнiй мiрi виконував зобов'язання перед клiєнтами в умовах складної економiчної ситуацiї в Українi, спричиненою пандемiєю коронавiрусу та її негативним впливом на дiлову активнiсть клiєнтiв. Рiвень кредитного рейтингу пiдтримується: прийнятними показниками капiталiзацiї, низькою питомою вагою простроченої заборгованостi у кредитному портфелi, прийнятними показниками ефективностi, диверсифiкацiєю ресурсної бази за основними кредиторами, суттєвим обсягом коштiв, залучених вiд пов'язаних сторiн. При плануваннi своєї дiяльностi Банк оцiнює потенцiйнi ризики, що можуть вплинути на дiяльнiсть Банку. Вiдповiдно до проведеного аналiзу, Банк очiкує вплив валютних коливань, процентних та iнфляцiйних ризикiв на дiяльнiсть Банку протягом 2021 року. Основнi ризики в Банку (кредитний, процентний, валютний ризик, ризик лiквiдностi тощо) є контрольованими та не несуть критичного характеру. На теперiшний час Банк має значнi запаси активiв первинної та вторинної лiквiдностi (нормативи лiквiдностi - бiльше 100%, що вiдповiдає "безризиковiй" зонi ризику лiквiдностi). Потенцiйно значними ризиками залишаються кредитний ризик, а також ризик країни. Полiтична та економiчна ситуацiя в Українi в останнi роки нестабiльна, їй притаманнi особливостi ринку, що розвивається, а українськi компанiї та банки, як i ранiше, вiдчувають брак фiнансування з боку внутрiшнiх i мiжнародних фiнансових ринкiв. У разi реалiзацiї негативного сценарiю нестабiльнiсть умов ведення може спричинити негативний, але не критичний вплив на дiяльнiсть Банку. Потенцiйну невизначенiсть для Банку, що є актуальним для всiєї банкiвської системи та країни, складають фiнансово-економiчнi наслiдки пандемiї, викликаної спалахом коронавiрусу. Наразi керiвництво Банку оцiнює потенцiйний вплив пандемiї коронавiрусу та очiкуваного погiршення економiчної ситуацiї в Українi. Для пiдтримки стабiльностi дiяльностi Банком вжито належнi заходи, щодо капiталiзацiї Банку, здiйсненi заходи по диверсифiкацiї вкладень та ресурсного забезпечення. Банк має намiр дотримуватись стратегiї в довгостроковiй перспективi. Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi Банку: До роздiлу "Банки, що обслуговують емiтента": Найменування банку (фiлiї, вiддiлення банку), який обслуговує Банк за поточним рахунком у нацiональнiй валютi: Банк МФО Поточний рахунок Валюта АТ "КРЕДОБАНК" 325365 UA603253650000000000016006033 UAH АТ "КРИСТАЛБАНК" 339050 UA143390500000016002001313849 UAH АТ "ОЩАДБАНК" 300465 UA133004650000000001600122601 UAH АТ "ПУМБ" 334851 UA243348510000016007804559044 UAH ПАТ "Розрахунковий центр" 344443 UA123444430000016007000017003 UAH АТ "СIТIБАНК" 300584 UA253005840000016001400052018 UAH АБ "УКРГАЗБАНК" 320478 UA403204780000016006012000015 UAH АТ "Укрексiмбанк" 322313 UA113223130000016007011731367 UAH; UA203223130000016005012118691 UAH ПрАТ "БАНК ФАМIЛЬНИЙ" 334840 UA583348400000016004313849980 UAH АТ "ПРАВЕКС БАНК" 380838 UA143808380000016003700443772 UAH Найменування банку (фiлiї, вiддiлення банку), який обслуговує Банк за поточним рахунком у iноземнiй валютi: Банк MФО/SWIFT Поточний рахунок Валюта RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG RZBAATWW 1-55.101.935; IBAN AT293100000155101935 EUR; 70-55.101.935 IBAN AT583100007055101935 USD UNICREDIT BANK AUSTRIA AG, Austria BKAUATWW 510-100-432-00; IBAN AT58 1200 0510 1004 3200 EUR; 510-100-432-03 IBAN AT74 1200 0510 1004 3203 GBP; 510-100-432-09 IBAN AT09 1200 0510 1004 3209 AUD; 510-100-432-02 IBAN AT04 1200 0510 1004 3202 CHF; 10026789536 IBAN AT35 1200 0100 2678 9536 CZK; 10028964079 IBAN AT191200010028964079 JPY; VTB Bank (Europe) SE OWHBDEFF 0106744394 EUR; 0106744410 USD; 0106744428 CHF; 0106744436 GBP; 0106744469 SEK; 0106744477 NOK; Bank of Communications Co., Ltd., China COMMCNSH 310066726018170139684 CNY; NUROL INVESTMENT BANK INC. NUROTRIS TR93 0014 1000 0004 4115 3000 01 TRY; TR66 0014 1000 0004 4115 3000 02 EUR JSC BANK OF GEORGIA BAGAGE22 GE77BG0000000101448232 GEL, USD, EUR, GBP STONEX FINANCIAL LTD (FORMERLY INTL FCSTONE LTD ) IGLUGB2L IFE10285 GBP, EUR, USD; IFEМТ0281 XAU, XAG ПАО "ТРАНСКАПИТАЛБАНК", Россия TJSCRUMM 30111840900000000103 USD; 30111978500000000103 EUR; 30111810600000000103 RUB; 30111933600000000103 BYN; 30111981500000000103 GEL; 30111944000000000103 AZN; 30111398300000000103 KZT; 30111498200000000103 MDL; 30111417100000000103 KGS АО "АЛЬФА-БАНК", Россия ALFARUMM 30111810300000000335 RUB; 30111840200000000117 USD; 30111978200000000092 EUR; АТ "КРЕДОБАНК" 325365/ WUCBUA2X UA603253650000000000016006033 USD, EUR PLN АТ "ПУМБ" 334851/FUIBUA2X UA243348510000016007804559044 USD АБ "УКРГАЗБАНК" 320478/ UGASUAUK UA403204780000016006012000015 XAU, USD, EUR; UA793204780000016001012000065 XAU АТ "Укрексiмбанк" 322313/ EXBSUAUX UA203223130000016005012118691 USD, EUR, CHF, GBP АТ "ОЩАДБАНК" 300465/COSBUAUK UA343004650000000001600672601 USD, EUR До роздiлу "Iнформацiя про рейтингове агентство": 1. Уповноважене НКЦПФР агентство ТОВ "Кредит-Рейтинг" 10.12.2020 оновило довгостроковий кредитний рейтинг за Нацiональною рейтинговою шкалою: - рiвень кредитного рейтингу: uaАА-; - прогноз рейтингу: Стабiльний. До роздiлу "Iнформацiя про засновникiв та/або учасникiв емiтента та кiлькiсть i вартiсть акцiй (розмiру часток, паїв)": ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО АКЦIОНЕРНИЙ КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК "IНДУСТРIАЛБАНК" створений у формi акцiонерного товариства шляхом реорганiзацiї комерцiйного банку "Спiвдружнiсть", який був створений за рiшенням зборiв засновникiв банку 12.09.1990р. (протокол № 5) та зареєстрований Державним банком СРСР за №744 вiд 06.11.1990р., та є його правонаступником i зареєстрований Нацiональним банком України за № 36 вiд 16.10.1991р. Державна реєстрацiя здiйснена Виконавчим комiтетом Запорiзької мiської ради, свiдоцтво серiя А00 №197384 вiд 16.10.1991р. Банк створений за рахунок паїв засновникiв, а саме: Мiжотраслева господарча асоцiацiя "РОЗВИТОК" м. Миколаїв; Виконком Корабельної районної Ради народних депутатiв; Завод "Миколаївсельмаш"; ТЕПО "Миколаївтурист" ; Кооператив "Наiра"; Спiлка кооперативiв "Фактор"; Кооператив "Котельник"; Кооператив "Досуг"; Кооператив "Бiон"; Кооператив "Ноктюрн"; Кооператив "Iскра"; Кооператив "Авангард"; Кооператив "Зоря"; Кооператив "Темп". Розмiр пайових внескiв для формування первинного статутного фонду визначався Зборами пайщикiв i становив 6100 тис. руб. Первинний Статутний капiтал у розмiрi 100% належав засновникам, iнша iнформацiя щодо iдентифiкацiї засновникiв в Установчих документах вiдсутня. Станом на 01.01.2021 року жоден з засновникiв Банку акцiями Банку не володiє.Станом на 01.01.2021 року закальна кiлькiсть юридичних та фiзичних осiб, якi володiють акцiями Банку складає 2333 особи.