ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДНІПРОВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД"

Приватне акціонерне товариство з іноземними інвестиціями "Дніпропетровський олійноекстракційний завод" (далі - ПрАТ з ІІ "ДОЕЗ" або "Підприємство" або "Товариство") було засновано у 1993 році шляхом перетворення орендного підприємства "ДОЕЗ" у закрите акціонерне товариство. У 1994 році були залучені іноземні інвестиції швейцарської фірми "Олейна Холдінг С.А." у вигляді вільно конвертованої валюти та обладнання для очищення, рафінації та фасування соняшникової олії. Юридична адреса ПрАТ з ІІ "ДОЕЗ": 49000, м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, 46. ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ” входить в 10 найбільших на Україні підприємств з переробки насіння соняшнику і виробником рафінованої дезодорованої олії під торговою маркою "Олейна", відомої сьогодні на ринках усіх країн СНД. Продукція: олія соняшникова нерафінована, олія соняшникова рафінована дезодорована. Побічні продукти виробництва - цінний білковий корм-шрот, соапсток, деодістілят, лушпиння соняшника. Починаючи з жовтня 2006 року Підприємство перейшло на роботу за давальницькою схемою - надає послуги з переробки давальницької сировини (насіння соняшнику) в рафіновану та нерафіновану олії, які реалізуються, зокрема, під торговою маркою “Олейна”, а також супутню продукцію (шрот, лушпиння та ін.). Підприємство здійснює повний цикл переробки олійних культур: від приймання, попередньої підготовки насіння до повного очищення і подальшого фасування отриманої олії. До складу Підприємства входять такі основні підрозділи: підготовчий цех, олійноекстракційний цех, цех рафінації олії, цех фасування олії. Роботу основного виробництва забезпечують допоміжні цехи і дільниці: електрослужба, цех залізничного транспорту, цех автомобільного транспорту, цех технічного обслуговування технологічного устаткування, локально-очисні споруди, служба контрольно-вимірювальних приладів і автоматики, лабораторія. ПрАТ з ІІ «ДОЕЗ» у 2018 р. створило відокремлений структурний підрозділ - філію ПрАТ з ІІ «ДОЕЗ» заклад дошкільної освіти «Дитячий садок «Розвиток».

Середньооблікова чисельність штатних працівників за 2020 рік склала 316 осіб. Середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб): 6. Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб): 10. Фонд оплати працi становить 73 027 тис. грн. Фонд оплати працi збiльшився в порiвняннi з минулим роком на 3 649 тис.грн., у зв'язку зi збiльшенням мiнiмальнiй заробiтної плати. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента полягає в матерiальному заохоченi працiвникiв, тобто своєчаснiй виплатi заробiтної плати, соцiальних виплат та компенсацiй працiвникам, покращеннi умов та ефективностi працi, пiдвищенi рiвня квалiфiкацiї працiвникiв шляхом участі у тренінгах та інтенсивних семінарах, заохочення навчання працівників в вищих навчальних закладах України.

Емітент не належить до будь-яких об'єднань підприємств.

Спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент не проводить.

Жодних пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду до емiтента не надходило.

Положення про облікову політику Товариства набило чинності з 01 січня 2020 року. У відображенні бухгалтерських операцій і поданні фінансової звітності Компанія керується Законом про бухгалтерський облік, Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСБО). Фінансова звітність Компанії складається, виходячи з принципу нарахування та припущення про безпреревність діяльності. В Компанії використовується автоматизована форма ведення обліку із застосуванням спеціального програмного забезпечення: «1С:Підприємство 8.2» (складський облік); «1С:Підприємство 8.0/8.2» (облік заробітної плати); «SAP» (облік всієї фінансово-господарської діяльності Компанії).Річна фінансова звітність складається з 5-ти форм: баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, приміток до звітів та додатка до приміток. Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та відповідно до Положення № 879 Компанія проводить обов’язкову інвентаризацію активів та зобов’язань.З метою ефективного контролю за збереженням активів Компанією розроблено внутрішнє Положення про інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей. Інвентаризації підлягає все майно Компанії незалежно від його місцезнаходження (передане на відповідальне зберігання, в оренду, лізинг, ремонт тощо) і всі види фінансових зобов'язань. Інвентаризації підлягають також майно і матеріальні цінності, що не належать Компанії та облік яких ведеться на позабалансових рахунках (орендоване, що перебуває на відповідальному зберіганні, отримане для переробки тощо), а також з різних причин не враховане. Незавершені капітальні інвестиції у придбання (виготовлення) основних засобів, нематеріальних активів та інших необоротних матеріальних активів обліковуються за первісною вартістю з урахуванням зносу та збитків від знецінення у випадках їх існування. Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи, які відповідають критеріям визнання активу, при введенні в експлуатацію обліковуються за первісною вартістю (собівартістю), яка до такого введення в експлуатацію формується та накопичується на рахунках капітальних інвестицій. Основні засоби Компанії відображаються у фінансовій звітності після їх первісного визнання за первісною вартістю (собівартістю) за мінусом накопиченої амортизації та збитків від зменшення корисності. Компанія застосовує прямолінійний метод амортизації для всіх об’єктів основних засобів (окрім землі та земельних ділянок, природних ресурсів, незавершених капітальних інвестицій). Річна сума амортизації визначається діленням первісної вартості на строк корисного використання об`єкта основних засобів. Нарахування амортизації основних засобів починається з місяця наступного, за місяцем, коли актив став готовим до використання (знаходиться у місці призначення та стані, необхідному для його використання із запланованою метою) та припиняється з місяця наступного за тим, коли настає (одна з двох дат, що сталася раніше): - дата, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу; - дата, з якої припиняють визнання активу. Витрати на поліпшення об'єкта основних засобів (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання, реконструкція тощо), що призводять до підвищення техніко-економічних можливостей об'єкта основних засобів та збільшення майбутніх економічних вигод, відносяться на збільшення балансової вартості об'єкта основних засобів (капіталізуються). Витрати, що здійснюються для підтримки об'єкта в робочому стані та одержання первісно визначеної суми майбутніх економічних вигод від його використання включаються до складу витрат періоду, в якому вони були понесені. Компанія має право проводити переоцінку об'єктів основних засобів. Справедлива вартість проведеної оцінки визначається за підсумками оцінки проведеної незалежними оцінювачами. Запаси відображаються Компанією в бухгалтерському обліку і звітності за найменшою з двох оцінок: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації. Грошові кошти та їх еквіваленти - кошти в касі, на поточних та інших рахунках у банках, які можуть бути використані для поточних операцій, а також короткострокові високоліквідні інвестиції (еквіваленти грошових коштів), які в будь-який момент Компанія може вільно конвертувати у грошові кошти. Нормативні вимоги щодо обліку фінансових інвестицій розкриваються у МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства», МСФЗ (IFRS) 3 «Об`єднання бізнесу», МСФЗ (IFRS)11 «Спільна діяльність», МСФЗ (IFRS)12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання», МСБО (IAS) 27 «Окрема фінансова звітність», МСФЗ (IFRS)10 «Консолідована фінансова звітність». Визначення принципів визнання та оцінювання фінансових активі та фінансових зобов’язань встановлюється стандартом 9 «Фінансові інструменти». Вимоги до подання інформації про фінансові інструменти встановлено в МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання», вимоги до розкриття інформації про фінансові інструменти - в МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації». Для кожної категорії фінансових інструментів підприємство повинно розкрити наступну інформацію: а) Характер та вартісні показники фінансових інструментів, строки та умови які можуть впливати на суму, розподіл у часі, визначення майбутніх грошових потоків. б) Основні положення облікової політики у відношенні до фінансових інструментів, включаючи критерії визнання та оцінки, в) Політику управління ризиками (хеджування, цінові ризики (валютний, ставки процента, ринковий, кредитні ризики, ризик ліквідності). Компанія відображає інформацію щодо довгострокової дебіторської заборгованості керуючись положеннями МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», МСБО (IAS) 37 «Резерви, умовні зобов’язання та умовні активи» та МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда», МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Для цілей ведення бухгалтерського обліку та відображення інформації у фінансовій звітності зобов’язання поділяються на довгострокові (непоточні) і короткострокові (поточні). Критерієм поділу є термін майбутньої оплати (погашення): - довгострокове зобов`язання – строком більше 1 року; - поточне зобов`язання – строком менше 1 року. Компанія визнає кредиторську заборгованість, використовуючи метод нарахувань, тобто результати угод та інших подій визнаються в момент їх настання й враховуються та відображаються у фінансовій звітності в тому періоді, в якому вони відбулись. Кредиторська заборгованість по кожному контрагенту відображається в бухгалтерському обліку в розрізі окремих рахунків. Облік заробітної плати та інших виплат працівникам регулюється МСБО (IAS) 19 «Виплати працівникам». Згідно визначень стандарту, виплати працівникам – це всі форми компенсації, що їх надає суб’єкт господарювання в обмін на послуги, надані працівниками, або при звільненні. Власний капітал - частина в активах Компанії після вирахування зобов'язань. Власний капітал відображається у Звіті про фінансовий стан одночасно з відображенням активів або зобов'язань, які привели до його зміни. Облік власного капіталу ведеться в розрізі наступних категорій:- зареєстрований капітал; - капітал в дооцінках; - додатковий капітал; - резервний капітал; - нерозподілений прибуток (непокритий збиток); - неоплачений капітал; - вилучений капітал; - інші резерви. Облік нарахування забезпечень Компанії регулюється МСБО (IAS) 37 «Забезпечення, умовні зобов`язання та умовні активи». Нормативні вимоги щодо визнання окремих видів доходів розкриваються у МСБО (IAS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами», МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», МСБО (IAS) 21 «Вплив зміни валютних курсів», МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток». Доходи Компанії визначаються як валові надходження економічних вигід протягом звітного періоду в процесі ведення звичайної діяльності Компанії, у вигляді надходження активів або зменшення зобов'язань, які призводять до збільшення власного капіталу, окрім зростання капіталу за рахунок внесків власників. Доходи Компанії можуть виникати при здійсненні операцій з продажу товарів, наданні послуг, а також при використанні іншими особами активів Компанії з отриманням відсотків, роялті, дивідендів тощо. Нормативні вимоги щодо визнання окремих видів витрат розкриваються у МСБО (IAS) 23 «Витрати на позики», МСБО (IAS) 36 «Зменшення корисності активів», МСБО (IAS) 21 «Вплив зміни валютних курсів», МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток». Витрати Компанії визначаються як зменшення в економічних вигодах протягом звітного періоду у формі відтоку або виснаження активів або збільшення зобов’язань, що призводить до зменшення власного капіталу, окрім такого зменшення за рахунок здійснення розподілу частин власного капіталу між учасниками. Нормативні вимоги щодо обліку та відображення у фінансовій звітності операцій, виражених в іноземній валюті, розкриваються у МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів». Для обліку та відображення у фінансовій звітності податків на прибуток Компанія використовує положення МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток». Відстрочене податкове зобов’язання – це сума податку на прибуток, яка сплачуватиметься Компанією в наступних періодах з тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Події після звітного періоду – це сприятливі та несприятливі події, які відбуваються з кінця звітного періоду до дати затвердження фінансової звітності до випуску. Можна визначити два типи подій: а) події, які свідчать про умови, що існували на кінець звітного періоду (події, які вимагають коригування після звітного періоду); та б) події, які свідчать про умови, що виникли після звітного періоду (події, які не вимагають коригування після звітного періоду). У відображенні податкових операцій і поданні податкової звітності Компанія керується нормами Податкового кодексу України (далі - ПКУ) та іншими чинними нормативними і законодавчими документами. Компанія є платником податку на прибуток на загальних підставах та платником податку на додану вартість. Податковий облік являє собою підсистему бухгалтерського обліку, яка на підставі законодавчо затверджених державою правил виконує функції нарахування та сплати податків Компанії і надає про це інформацію відповідним державним органам. Прибуток Компанії із джерелом походження з України та за її межами, визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності Компанії відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень ПКУ. При відображенні операцій з податку на додану вартість та визначення об’єкта оподаткування Компанія керується Розділом V ПКУ з урахуванням окремих особливостей, що визначено цією обліковою політикою.

Починаючи з жовтня 2006 року Підприємство перейшло на роботу за давальницькою схемою - надає послуги з переробки давальницької сировини (насіння соняшнику) в рафіновану та нерафіновану олії, які реалізуються, зокрема, під торговою маркою "Олейна", а також супутню продукцію (шрот, лушпиння та ін.). Підприємство здійснює повний цикл переробки олійних культур: від приймання, попередньої підготовки насіння до повного очищення і подальшого фасування отриманої олії. Продукція: олія соняшникова нерафінована, олія соняшникова рафінована дезодорована. Побічні продукти виробництва - цінний білковий корм-шрот, соапсток, деодістілят, лушпиння соняшника.

Підприємство у своїй діяльності, в основному, використовує орендовані активи. За останні п’ять років значних придбань або відчужень активів не відбувалося.

На балансі ПрАТ з ІІ "ДОЕЗ" рахуються такі групи основних засобів, як будівлі та споруди, машини та устаткування, транспорт та транспортні засоби, інші ОЗ. Терміни та умови користування основними засобами (за основними групами): Термiни та умови користування основними засобами на пiдприємствi визначенi в облiковiй полiтицi і обумовлюються строком корисної експлуатацiї, технiчною та проектною документацiєю, технiчним станом та ступенем зносу. Первісна вартість основних засобів: на кінець звітного року 30 214 тис. Грн. Ступінь зносу основних засобів: 89,92%. Ступінь використання основних засобів: 100%. Сума нарахованого зносу: у звітному періоді 27 169 тис. грн. Суттєвi змiни у вартостi основних засобiв зумовленi: суттєві змiни у вартостi основних засобiв в 2020 роцi - надійшло за рік ОЗ в сумі 1 449 тис. грн., нараховано амортизації за рік - 2 165 тис. грн. Інформація про всі обмеження на використання майна емітента: обмеженнь на використання майна немає.

Обсяги реалiзацiї Підприємства залежать вiд обсягів отримання давальницької сировини для виробництва олiї й iнших продуктiв переробки. Підприємство не закуповує сировину, тому не має проблем у зв’язку із зміною ціни на сировину, проте, у зв’язку з тим, що Україна є країною з ризикованим сiльським господарством, проблемою, що вплине на обсяг виробленої Підприємством продукції, може стати коливання обсягів давальницької сировини залежно вiд урожайностi по країнi.

Діяльність Підприємства здійснюється за рахунок власних коштів

Більшість укладених Підприємством договорів (контрактів) є триваючими, а отже, остаточно не виконаними.

Підвищення можливостей виробництва, зростання його обсягів, розширення асортименту продукції.

За звiтний перiод дослiджень та розробок Пiдприєство не проводило.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, відсутня.