ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДНІПРОВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД"

Приватне акціонерне товариство з іноземними інвестиціями “Дніпропетровський олійноекстракційний завод” (далі - ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ” або “Підприємство” або ”Товариство”) було засновано у 1993 році шляхом перетворення орендного підприємства “ДОЕЗ” у закрите акціонерне товариство. У 1994 році були залучені іноземні інвестиції швейцарської фірми “Олейна Холдінг С.А.” у вигляді вільно конвертованої валюти та обладнання для очищення, рафінації та фасування соняшникової олії. Юридична адреса ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ”: 49000, м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, 46. ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ” входить в 10 найбільших на Україні підприємств з переробки насіння соняшнику і виробником рафінованої дезодорованої олії під торговою маркою "Олейна", відомої сьогодні на ринках усіх країн СНД. Продукція: олія соняшникова нерафінована, олія соняшникова рафінована дезодорована. Побічні продукти виробництва - цінний білковий корм-шрот, соапсток, деодістілят, лушпиння соняшника. Починаючи з жовтня 2006 року Підприємство перейшло на роботу за давальницькою схемою - надає послуги з переробки давальницької сировини (насіння соняшнику) в рафіновану та нерафіновану олії, які реалізуються, зокрема, під торговою маркою “Олейна”, а також супутню продукцію (шрот, лушпиння та ін.). Підприємство здійснює повний цикл переробки олійних культур: від приймання, попередньої підготовки насіння до повного очищення і подальшого фасування отриманої олії. До складу Підприємства входять такі основні підрозділи: підготовчий цех, олійноекстракційний цех, цех рафінації олії, цех фасування олії. Роботу основного виробництва забезпечують допоміжні цехи і дільниці: електрослужба, цех залізничного транспорту, цех автомобільного транспорту, цех технічного обслуговування технологічного устаткування, локально-очисні споруди, служба контрольно-вимірювальних приладів і автоматики, лабораторія. ПрАТ з ІІ «ДОЕЗ» у 2018 р. створило відокремлений структурний підрозділ - філію ПрАТ з ІІ «ДОЕЗ» заклад дошкільної освіти «Дитячий садок «Розвиток».

Середньооблікова чисельність штатних працівників за 2018 рік склала 313 осіб. Керівних посад – 18, з яких 6 займають жінки. Фонд оплати працi становить 56 166 тис. грн. Фонд оплати працi збiльшився в порiвняннi з минулим роком на 11 262 тис.грн., у зв'язку зi збiльшенням мiнiмальнiй заробiтної плати. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента полягає в матерiальному заохоченi працiвникiв, тобто своєчаснiй виплатi заробiтної плати, соцiальних виплат та компенсацiй працiвникам, покращеннi умов та ефективностi працi, пiдвищенi рiвня квалiфiкацiї працiвникiв шляхом вiдвiдування семiнарiв, пiдписки на перiодичнi видання, заохочення навчання працiвникiв в вищих закладах України.

Емітент не належить до будь-яких об'єднань підприємств.

Спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент не проводить.

Жодних пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду до емiтента не надходило.

Фінансова звітність Підприємства готується згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності („МСФЗ”) та методичними рекомендаціями, затвердженими Міністерством фінансів України та зареєстрованими Міністерством юстиції України на дату підготовки фінансової звітності. Бухгалтерський облік на Підприємстві ведеться згідно з вимогами Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні». ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ: Перерахунок іноземної валюти. Фінансова звітність представляється в українській гривні (грн.), яка є функціональною валютою та валютою презентації Товариства. Операції в іноземних валютах перераховуються в функціональну валюту по курсу Національного Банку України на дату здійснення операції. Всі курсові різниці відображаються у складі прибутку або збитку. Нематеріальні активи. Первісна вартість придбаного нематеріального активу складається з ціни (вартості) придбання, мита, непрямих податків, що не підлягають відшкодуванню, та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням. Первісна вартість нематеріальних активів збільшується на суму витрат, пов’язаних із удосконаленням цих нематеріальних активів і підвищенням їх можливостей та строку використання, які сприятимуть збільшенню первісно очікуваних майбутніх економічних вигод. Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта в придатному для використання стані та одержання первісно визначеного розміру майбутніх економічних вигод від його використання, включаються до складу витрат звітного періоду. Підприємство визначає строк користування нематеріальними активами від 5 до 10 років та використовує лінійний метод нарахування амортизації, що застосовується до первісної вартості. Основні засоби. Основні засоби відображені за первісною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу. Первісна вартість основних засобів включає ціну придбання, непрямі податки, які пов’язані з придбанням основних засобів і не підлягають відшкодуванню, витрати на установку і налагодження основних засобів, а також інші витрати, безпосередньо пов’язані з доведенням основних засобів до стану, у якому вони придатні до використання за призначенням. Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов’язаних з поліпшенням об’єкта (модернізація, модифікація, дообладнання, реконструкція тощо), що призводить до збільшення майбутніх економічних вигод, первісно очікуваних від використання об’єкта основних засобів. Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта основних засобів в робочому стані з метою отримання очікуваних майбутніх економічних вигод від його використання, включаються до складу витрат. Основні засоби амортизуються з використанням прямолінійного методу протягом очікуваного корисного терміну використання активів, який складає: Будівлі, споруди та передавальні пристрої від 10 до 40 рокі, Машини та обладнання від 10 до 20 років, Транспортні засоби від 3 до 20 років, Інші основні засоби від 2 до 10 років Малоцінні необоротні активи обліковуються за первісною вартістю, якщо строк їхньої експлуатації становить більше ніж 365 днів, і амортизуються на 100% при передачі в експлуатацію. Об’єкти незавершеного будівництва та невстановленого обладнання не амортизуються. Витрати з операційної оренди, за якої Підприємство не приймає на себе всіх ризиків та вигод, пов’язаних з правом користування та володіння активом, відносяться на витрати протягом строку дії відповідних угод оренди. Доходи чи витрати від вибуття основних засобів визначаються шляхом порівняння надходжень від реалізації та балансової вартості і включаються в прибуток від звичайної діяльності. При реалізації переоцінених активів суми, включені в справедливу вартість та інші резерви, переносяться до складу нерозподіленого прибутку. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів – на кожну дату балансу Підприємство переглядає балансову вартість своїх основних засобів та нематеріальних активів з метою визначення, чи існують ознаки можливого зменшення їхньої корисності. Якщо такі ознаки існують, Підприємство визначає суму очікуваного відшкодування активу (якщо воно застосовується). Якщо неможливо визначити суму очікуваного відшкодування окремого активу, Підприємство визначає суму очікуваного відшкодування групи, яка генерує грошові кошти, до якої належить цей актив. Втрати від зменшення корисності об’єктів основних засобів включаються до складу витрат звітного періоду із збільшенням у балансі суми зносу основних засобів. Якщо причини зменшення корисності об’єкта основних засобів зникають, то сума відновлення корисності, але не більше суми попереднього зменшення корисності, відображається визнанням доходу з одночасним зменшенням суми зносу об’єкта основних засобів. Запаси – запаси Підприємства складаються із матеріалів, товарів та інших запасів. Запаси відображаються у фінансовій звітності за найменшою з двох оцінок: первісною вартістю (собівартістю) або чистою вартістю реалізації. Собівартість придбаних запасів включає витрати на придбання, що сплачуються відповідно до угоди з постачальником (за вирахуванням непрямих податків), суми непрямих податків, які пов’язані з придбанням запасів і які не відшкодовуються Підприємству, транспортно-заготівельні витрати та інші витрати, які безпосередньо пов’язані з придбанням запасів і доведенням їх до стану, в якому вони придатні для використання у запланованих цілях. Собівартість допоміжних та інших матеріалів у разі їх вибуття, оцінюється, використовуючи метод середньозваженої собівартості. Дебіторська заборгованість – дебіторська заборгованість відображається за чистою вартістю реалізації за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Резерв на покриття сумнівної дебіторської заборгованості розраховується на основі чинників, які впливають на можливість повернення заборгованості. Остаточні збитки можуть відрізнятися від поточних оцінок. Такі оцінки регулярно переглядаються і, у випадку необхідності, коригування відображаються у звіті про фінансові результати за період, в якому про них стало відомо. Керівництво вважає, що така оцінка є обґрунтованою та достатньою для цілей складання цієї фінансової звітності. Такі резерви відображають або специфічні випадки, або оцінки на основі свідчень про здатність повернути заборгованість. Грошові кошти – грошові кошти включають кошти у касі та грошові кошти у банках. Кредити банків – зобов’язання по кредитах визнаються в розмірі отриманих коштів. Довгострокові зобов’язання, на які нараховуються відсотки, відображаються в балансі за їх теперішньою вартістю. Поточні зобов’язання відображаються в балансі за сумою погашення. Усі витрати за кредитами відносяться на витрати того періоди, в якому вони понесені. Торгова та інша кредиторська заборгованість – торгова та інша кредиторська заборгованість відображається за своєю собівартістю. Забезпечення – забезпечення визнаються в тому випадку, коли Підприємство має юридичні чи договірні зобов’язання в результаті минулих подій, якщо існує ймовірність виникнення зобов’язання, погашення якого ймовірно призведе до зменшення ресурсів, що втілюють в собі економічні вигоди, та його оцінка може бути розрахунково визначена. Статутний капітал – статутний капітал визнається за справедливою вартістю отриманих Підприємством внесків. Фінансові інструменти – фінансові інструменти первісно оцінюють та відображають за їх фактичною собівартістю, яка складається із справедливої вартості активів, зобов’язань або інструментів власного капіталу, наданих або отриманих в обмін на відповідний фінансовий інструмент, i витрат, які безпосередньо пов’язані з придбанням або вибуттям фінансового інструмента (комiсiйнi, обов’язкові збори та платежі при передачі фінансових інструментів тощо). На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові активи оцінюються за їх справедливою вартістю, а фінансові зобов’язання оцінюються за амортизованою вартістю. Керівництво Підприємства вважає, що справедлива вартість грошових коштів та поточної дебіторської заборгованості, а також амортизована вартість поточної кредиторської заборгованості дуже наближена до їх балансової вартості у зв’язку з коротким терміном їх обігу. Визнання доходів – дохід (виручка) від реалізації послуг переробки (товарів, інших активів) визнається у цій фінансовій звітності в разі наявності всіх наведених нижче умов: • покупцеві передані ризики й вигоди, пов’язані з правом власності (товар, інший актив); • Підприємство не здійснює надалі управління та контроль за реалізованою продукцією (товарами, іншими активами); • сума операційного доходу (виручки) може бути достовірно визначена; • є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Підприємства, і сума доходу, отримана від цієї операції, може бути достовірно визначена. Визнання витрат – витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені. Витрати, які неможливо прямо пов’язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені. Операційна оренда – оренда вважається операційною, якщо договором оренди не передбачена передача Підприємству всіх ризиків та вигод, пов’язаних з правом користування та володіння активами. Витрати за операційною орендою списуються на витрати поточного періоду протягом відповідного терміну оренди. Операції з іноземною валютою – операції у валютах, інших ніж українська гривня, перераховуються за офіційними обмінними валютними курсами Національного банку України, які мали місце на дати операцій. Монетарні активи і зобов’язання в іноземній валюті перераховані в гривню за курсом обміну валют Національного банку України, який діяв на кінець звітного періоду. Доходи та витрати в іноземній валюті перераховуються за курсом обміну валют Національного банку України, який діяв на дату проведення операції. Усі реалізовані та нереалізовані прибутки та збитки, які виникають при перерахуванні, включаються до звіту про фінансові результати. Податок на прибуток – податок на прибуток або збиток за рік включає поточний та відстрочений податки. Поточний податок на прибуток розраховується відповідно до вимог чинного законодавства України і базується на результатах діяльності Підприємства за рік, які коригуються відносно статей, які неможливо оцінити або на які не нараховуються податки. Сума відстрочених податків відображає чистий податковий вплив тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань для цілей фінансового обліку та вартістю, яка приймається до уваги в податковому обліку. Вартість відстрочених податкових активів та зобов’язань розраховується на основі очікуваної ставки податку, яка має бути застосована до прибутку, який підлягає оподаткуванню, в тих роках, коли сума тимчасових різниць може бути відшкодована або реалізована. Оцінка відстрочених податкових активів та зобов’язань відображає можливі податкові наслідки, які випливатимуть з очікуваної на дату складання бухгалтерського балансу вірогідності відшкодування або реалізації вартості таких активів та зобов’язань. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються лише настільки, наскільки є вірогідною реалізація цих зобов’язань у майбутніх прибутках, які підлягають оподаткуванню. На кожну дату балансу Підприємство переглядає невизнані відстрочені податкові зобов’язання та балансову вартість визнаних відстрочених податкових зобов’язань. Підприємство визнає раніше невизнане відстрочене податкове зобов’язання лише в тій сумі, стосовно якої існуватиме вірогідність того, що майбутні прибутки, які підлягають оподаткуванню, будуть достатніми для відшкодування відстроченого податкового зобов’язання. І навпаки, Підприємство зменшує балансову вартість відстроченого податкового зобов’язання на суму, стосовно якої немає вірогідності того, що майбутні прибутки, які підлягають оподаткуванню, будуть достатніми для відшкодування відстроченого податкового зобов’язання. Поточний податок на прибуток і відстрочений податок на прибуток визнаються витратами або доходом у звіті про фінансові результати, крім податку на прибуток, який нарахований внаслідок операцій, які відображаються безпосередньо у складі власного капіталу.

Починаючи з жовтня 2006 року Підприємство перейшло на роботу за давальницькою схемою - надає послуги з переробки давальницької сировини (насіння соняшнику) в рафіновану та нерафіновану олії, які реалізуються, зокрема, під торговою маркою “Олейна”, а також супутню продукцію (шрот, лушпиння та ін.). Підприємство здійснює повний цикл переробки олійних культур: від приймання, попередньої підготовки насіння до повного очищення і подальшого фасування отриманої олії. Продукція: олія соняшникова нерафінована, олія соняшникова рафінована дезодорована. Побічні продукти виробництва - цінний білковий корм-шрот, соапсток, деодістілят, лушпиння соняшника.

Підприємство у своїй діяльності, в основному, використовує орендовані активи. За останні п’ять років значних придбань або відчужень не відбувалося.

На балансі ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ” рахуються такі групи основних засобів, як будівлі та споруди, машини та устаткування, транспорт та транспортні засоби, інші ОЗ. Терміни та умови користування основними засобами (за основними групами): Термiни та умови користування основними засобами на пiдприємствi визначенi в облiковiй полiтицi i обумовлюються строком корисної експлуатацiї, технiчною та проектною документацiєю, технiчним станом та ступенем зносу. Первісна вартість основних засобів: на кінець звітного року 34 036 тис. грн. Ступінь зносу основних засобів: 85,91%. Ступінь використання основних засобів: 100%. Сума нарахованого зносу: у звітному періоді 29 241 тис. грн. Залишкова вартість основних засобів, переданих в оперативну оренду, складає 701 тис. грн. Суттєвi змiни у вартостi основних засобiв зумовленi: суттєві змiни у вартостi основних засобiв в 2018 роцi - надійшло за рік ОЗ в сумі 9 951 тис. грн., вибуло за рік - 7 860 тис. грн, нараховано амортизації за рік - 2 995 тис. грн. Первісна (рнонлцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів 18 317 тис. грн. Вартість основних засобів, призначених для продажу - 2 тис. грн. Інформація про всі обмеження на використання майна емітента: обмеженнь на використання майна немає.

Обсяги реалiзацiї Підприємства залежать вiд обсягів отримання давальницької сировини для виробництва олiї й iнших продуктiв переробки. Підприємство не закуповує сировину, тому не має проблем у зв’язку із зміною ціни на сировину, проте, у зв’язку з тим, що Україна є країною з ризикованим сiльським господарством, проблемою, що вплине на обсяг виробленої Підприємством продукції, може стати коливання обсягів давальницької сировини залежно вiд урожайностi по країнi.

Діяльність Підприємства здійснюється за рахунок власних коштів

Більшість укладених Підприємством договорів (контрактів) є триваючими, а отже, остаточно не виконаними.

Підвищення можливостей виробництва, зростання його обсягів, розширення асортименту продукції.

За звiтний перiод дослiджень та розробок Пiдприєство не проводило.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, відсутня.