Справа № 405/7908/20
1-кс/405/3692/20
12 лютого 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2020 № 42020120000000193, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,
встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.03.1997 року, юридична адреса господарства АДРЕСА_1 , голова господарства ОСОБА_5 (номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , зареєстрований за місцем фактичного проживання: АДРЕСА_2 .
Відповідно до податкової декларації з податку на додану вартість поданої за лютий 2018 року (реєстр. № 9045933149 від 16.03.2018), ФГ « ОСОБА_4 » віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 053 894, 00 грн., з них 3 003 444, 55 грн. це операції з придбання товарів у суб'єкта господарювання-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .
Віднесення суми ПДВ до податкового кредиту ФГ « ОСОБА_4 » за звітній (податковий) період лютий 2018 року здійснено на підставі податкової накладної від 28.02.2017 року № 10, складеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на постачання соняшнику у кількості 1 716,25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн., та ПДВ 3 003 44, 55 грн. Податкову накладну направлено на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних 15.03.2017.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.10.2018 року, юридична адреса товариства АДРЕСА_3 , керівник господарства ОСОБА_6 . Згідно із записом в ЄДР від 03.03.2018 порушено провадження у справі про банкрутство. 05.06.2018 товариство визнано банкрутом.
За звітній період лютий 2017 року товариство подало податкову декларацію з ПДВ та задекларовано обсяг постачання в сумі 100, 00 грн. з них ПДВ 20, 00 грн.
06.12.2017 товариством подано уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за звітній період лютий 2017 року, згідно з яким уточнено обсяг постачання в розмірі 15 017 323 грн. та ПДВ 3 003 465, 00 грн.
Предметом операцій, відповідно до складеної податкової накладної, було постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » соняшника на користь ФГ « ОСОБА_4 » у кількості 1716, 25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн. в тому числі ПДВ 0 3 003 444, 55 грн.. Посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » віднесено суми податку за такою операцією до податкового кредиту за лютий 2018 року.
Згідно інформації наданої ГУ ДПС у Кіровоградській області, відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по 16.08.2018 року, господарських операцій з придбання насіння соняшника не здійснювало.
На даний час у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаних злочинів, а також встановлення кола осіб, які перебували на посадах керівників та працівників Товариств, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до: всіх примірниківстатутів товариства, наказів про призначення та звільнення керівника, податкова накладна № 10 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », податкова накладна № 11 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », договори (угоди) на постачання товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018, акти приймання-передачі товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; платіжних доручень виданих на ім'я ФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; договори купівлі-продажу товарів за період з 01.12.2015 по 01.09.2018, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення.
Слідчий в судове засідання не з'явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з'явився, про дату та час розгляду справи повідомлявся, причини неявки не повідомив.
Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 19.11.2020 № 42020120000000193, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Досудове слідство у кримінальному провадженні розпочато за фактом внесення посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " завідомо неправдивих відомостей до офіційного документу.
Згідно наявної в матеріалах справи податкової декларації з податку на додану вартість поданої за лютий 2018 року (реєстр. № 9045933149 від 16.03.2018), ФГ « ОСОБА_4 » віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 053 894, 00 грн., з них 3 003 444, 55 грн. це операції з придбання товарів у суб'єкта господарювання-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 . Віднесення суми ПДВ до податкового кредиту ФГ « ОСОБА_4 » за звітній (податковий) період лютий 2018 року здійснено на підставі податкової накладної від 28.02.2017 року № 10, складеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на постачання соняшнику у кількості 1 716,25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн., та ПДВ 3 003 44, 55 грн. Податкову накладну направлено на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних 15.03.2017.
Згідно інформації наданої ГУ ДПС у Кіровоградській області, відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по 16.08.2018 року, господарських операцій з придбання насіння соняшника не здійснювало.
Слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,
постановив:
клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.
Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: всіх примірників статутів товариства, наказів про призначення та звільнення керівника, податкової накладної № 10 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », податкової накладної № 11 від 28.02.2017 по взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_4 », договори (угоди) на постачання товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018, акти приймання-передачі товарів укладених між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; платіжних доручень виданих на ім'я ФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2017 по 01.09.2018; договори купівлі-продажу товарів за період з 01.12.2015 по 01.09.2018, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі таких звітів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі подачі звітів у паперовому вигляді.
Строк дії ухвали визначити до 12.04.2021.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_10 Тьор