Справа № 522/1920/20
Провадження № 1-кс/522/9665/20
09 липня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020160000000006 від 13.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужби на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов'язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ). Так, вказана особа є фізичною особою підприємцем з 2005 року, основний вид діяльності - роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. ФОП ОСОБА_3 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області Київський район м. Одеси), являється платником єдиного податку другої групи (осяг доходу відповідно до ст. 291 Податкового кодексу України, протягом календарного року не повинен перевищувати 1 500 000 грн.).
Згідно податкової звітності, ФОП ОСОБА_3 , а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, обсяг отриманого доходу в 2019 році склав 40 000 грн.
Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що з 2013 року ОСОБА_3 є власником торгівельної марки/знаку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також на даний час триває реєстрація торгової марки «IAMG».
Так, протягом 2019-2020 років за допомогою підприємств імпортерів ввезено в зону діяльності Одеської митниці Держмитслужби товарів вказаних торгівельних марок/знаків на загальну митну вартість у сумі 43,8 млн. грн.
В подальшому, ввезений товар ФОП ОСОБА_3 реалізує з націнкою 20% на території України через торгово-складське приміщення, що розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок», а також через складські приміщення без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності.
Отже, ФОП ОСОБА_3 повинен був застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків, оскільки він перевищив обсяг доходу, визначеного пп. 2 пункту 291.4 статті 291 Податкового Кодексу України та перейти на загальну систему оподаткування.
Таким чином, ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації взуття торгових марок/знаків « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «IAMG» без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності, ухилився від сплати податків на загальну суму понад 7 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Разом з тим, встановлено, що фактично ОСОБА_3 проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, вищевказаний об'єкт нерухомого майна належить на праві власності ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ).
Так, 19.06.2020 відповідно до ухвали слідчого судді від 04.06.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено: чорнові записи у рукописному вигляді виконанні на аркушах паперу формату А-5 з надписом « АДРЕСА_2 , магазин № 345-347 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «IAMG» у кількості 10 арк.; копія банківських договорів № 1211918 від 30.07.2014 та № 9001/32/68539.
Вилучені документи - є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об'єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об'єктом кримінально протиправних дій.
Арешт вказаного майна є тимчасовим позбавленням права власників на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.
Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.
Слідство вважає, що арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.
Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.
Таким чином є достатньо підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, тобто арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи.
У зв'язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.
Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на документи, які були вилученні в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-чорнові записи у рукописному вигляді виконанні на аркушах паперу формату А-5 з надписом «Женская обувь, Кроссовки. Милка, ул. Китайская -1, магазин № 345-347 «VTTV» та «IAMG» у кількості 10 арк.;
-копія банківських договорів № 1211918 від 30.07.2014 та № 9001/32/68539.
Ухвалу допустити до негайного виконання.
Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
09.07.2020