Ухвала
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа № 712/1715/20
Провадження № 1-кс/712/907/20
06 березня 2020 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32020250000000001 від 11.01.2020 року за ч. 2 ст. 212 КК України, -
25.02.2020 року до суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32020250000000001 від 11.01.2020 року за ч. 2 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що даними досудового розслідування службовими особами СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акта перевірки від 16.09.2019 №5/23-00-05-0105/03790528, в період з 01.07.2016 по 30.06.2019 незаконно завищено податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Адвокатське об'єднання « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 6 447 975 грн., що є великим розміром.
Крім цього, не погоджуючись із виявленими порушеннями, службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подали скаргу до ДПС України про перегляд рішення (податкових повідомлень-рішень) ІНФОРМАЦІЯ_8 .
В подальшому, за результатами проведення позапланової перевірки складено акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань, що стали предметом оскарження, за період з 01.07.2016 по 30.06.2019» від 20.12.2019 №119/23-00-05-0105/03790528, згідно з якими службовими особами СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.07.2016 по 30.06.2019, незаконно завищено податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Адвокатське об'єднання « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 6 442 558 грн., що є великим розміром.
Таким чином, актом від 20.12.2019 №119/23-00-05-0105/03790528 підтверджено порушення у вигляді завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, які зазначені в акті від 16.09.2019 №5/23-00-05-0105/03790528 та уточнено суму податку на додану вартість, яку СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачено до державного бюджету - 6 442 558 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11
№ НОМЕР_12 у філії Черкаське ОУ АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_13 )
Прокурор у клопотанні зазначає, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення судово-економічних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 у філії Черкаське ОУ АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_13 ), за період з 01.07.2016 по 30.06.2019.
Прокурор в судове засідання надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність, клопотання підтримала та просила його задоволити.
Особа у володінні якої знаходяться речі і документи до судового засідання не з'явилася, причини неявки суду невідомі.
Дослідивши матеріали клопотання суд приходить до висновку.
Відповідно до ст. 132 КПК України до заходів забезпечення кримінального провадження, які застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, відноситься тимчасовий доступ до речей і документів.
Статтею 132 КПК України визначено загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Зокрема, відповідно до ч.4 ст.132 ЦПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.
В матеріалах клопотання відсутні докази призначення та проведення експертних досліджень вказаних у клопотанні документів, на які посилається прокурор.
Враховуючи доводи клопотання щодо обгрунтування підозри у вчиненні кримінального правопорушення та значення вказаних у клопотанні документів для потреб розслудівання, слідчий суддя доходить висновку про те, що заявником доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме спростувати або підтвердити подію злочину та у випадку її підтвердження встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки слідчим не доведена необхідність у вилучення оригіналів, а саме без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні у філії Черкаське ОУ АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_13 ) з можливістю вилучення належним чином завірених копій : особої (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 у філії Черкаське ОУ АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_13 ); щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням дати та часу проведення операцій, розшифровками платежів та контрагентів, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків по рахункам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 у філії Черкаське ОУ АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_13 ) за період з 01.07.2016 по 30.06.2019;
Виконання ухвали покласти на слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , або за їх дорученням співробітників ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Дата виготовлення повного тексту ухвали 06 березня 2020 року.