ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3111/15-к
провадження № 1кс/201/1903/2015
02 березня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів, -
02 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014040000000056 від 31.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
В ході досудового слідства встановлено, що на обліку у ДПІ як платник орендної плати за користування земельною ділянкою площею 0,6446 га за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У зв'язку зі змінами у Законі України «Про оренду землі», які в подальшому було відображено у Податковому кодексі України, мінімальний розмір орендної плати за земельні ділянки несільськогосподарського призначення було визначено на рівні трикратного розміру податку на землю.
Проте, у зв'язку з тим, що договір оренди вказаної земельної ділянки не відповідав вимогам законодавства прокуратура Красногвардійського району міста Дніпропетровська у 2011 році звернулась до Господарського суду Дніпропетровської області із позовом про приведення договору оренди земельної ділянки у відповідність вимогам Податкового кодексу України в частині розміру плати за користування земельною ділянкою.
Позов прокурора району 12.07.2011 було задоволено та внесено зміни до вказаних договорів оренди земельних та встановлено розмір орендної плати за користування вказаними земельними ділянками у мінімальному розмірі, передбаченому Податковим кодексом України.
Проте, незважаючи на рішення суду, що набрало законної сили, у період 2011-2014 років підприємство продовжувало подавати податкові декларації із плати за користування вказаною земельною ділянкою без врахування змін до договору оренди вказаної земельної ділянки, із застосуванням ставки орендної плати у розмірі податку на землю, тобто 1% від нормативної грошової оцінки, замість передбаченої Податковим кодексом України мінімальної ставки орендної плати 3%.
У зв'язку з чим, завідувачем сектору місцевих ресурсних, рентних та неподаткових платежів ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 після проведення камеральних перевірок вказаних декларацій, які проводились на підставі ст. 76 Податкового кодексу України, підготовлено листи до ІНФОРМАЦІЯ_3 та прокуратури району щодо виявлених порушень вимог податкового законодавства, при нарахуванні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орендної плати за користування земельною ділянкою та проведено орієнтовний розрахунок завданих збитків, який склав - за 2011 рік - 24900,96 грн., за 2012 рік - 52576,80 грн.
Внаслідок безпідставного незастосування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ставки орендної плати, яка передбачена рішенням суду, протягом 2011-2013 років до бюджету не надійшло 306 170 грн., що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 2269/2270-13 від 26.09.2013.
Внаслідок злочинних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП « ОСОБА_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », безпідставно не донараховано та не сплачено до бюджету плату за користування земельними ділянками 2011-2014 років, внаслідок чого територіальній громаді міста спричинено збитки в значних розмірах, тобто суми не донарахованої та несплаченої ПП « ОСОБА_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до вимог Податкового кодексу України, орендної плати за користування земельними ділянками на території Красногвардійського району міста Дніпропетровська.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що СВ Красногвардійського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області проведено досудове розслідування та направлено до Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська кримінальне провадження № 12013040680003784 відносно директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 за обвинуваченням у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364-1 КК України по якому судом винесено ухвалу від 22.09.2014 року у справі № 204/4153/14-к.
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, а саме до оригінали податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2008 року по теперішній час, кореспонденції (переписки) між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 , комп'ютерної техніки на якій створювались зазначені документи, інших електронних носіїв інформації з питань подання податкової звітності з орендної плати за землю підприємства, а також оригінали усіх без виключення договорів суборенди земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 , а також, оригіналів договорів оренди (суборенди) об'єктів нерухомого майна (їх частин) з усіма додатками, що знаходяться на зазначених земельних ділянках за вищезазначений період, оскільки саме у вказаних документах містяться відомості, що можуть бути використані у вказаному кримінальному провадженні, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за юридичною адресою: АДРЕСА_2 .
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 42014040000000056, вважаю, що прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
У задоволені клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1