Номер провадження 1-кс/754/2402/19
Справа № 754/7827/19
04 червня 2019 року м.Київ
Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000311 від 19.12.2018 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України,
28.05.2019 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст. слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна, а саме коштів у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках, які використовуються ОСОБА_5 , як фізичною особою-підприємцем, у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Чернівцях № 8221356713, що відкритий у банківській установі АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32018100000000311 від 19.12.2018 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) на території міста Києва, Київської та Чернівецької областей протягом 2017-2018 років, шляхом відображення недостовірних даних в податковій звітності про обсяги доходів за фінансово-господарськими операціями щодо придбання мобільних телефонів, ноутбуків, настільних персональних комп'ютерів, планшетів, смарт-годинників марки «Iphone» різних моделей та аксесуарів до них, імпортованих з Китаю та США, та їх подальшої реалізації підприємствам та фізичним особам за рахунок роздрібної та оптової торгівлі у необлікованій готівковій формі, ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, невстановлені особи спільно із ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 у торгових та сервісних приміщеннях на території України, у тому числі магазинах та торгівельних мережах з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незаконно використовують знаки для товарів і послуг компанії «Еппл Інк.» (Аррle Inc.), фірмове найменування, кваліфіковане значення походження товару, чим завдано матеріальної шкоди у сумі понад 6 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Відповідно до заяви про вчинене кримінальне правопорушення представника Компанії Еппл. Інк. (Apple Inc.) ОСОБА_7 , вищезазначена компанія є власником прав на численні словесні та зображувальні торговельні марки, зокрема APPLE (міжнародна реєстрація №956402, №1378087), IPHONE (міжнародна реєстрація №1303517, №975076), IPOD (міжнародна реєстрація №839467), IPAD (міжнародна реєстрація №1039213), AIRPODS (міжнародна реєстрація №1276160), APPLE WATCH (міжнародна реєстрація №1241169) та ін. (далі також Торговельні марки), що зареєстровані та охороняються відповідно до вимог міжнародних договорів, Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг», в тому числі для товарів 09 класу Міжнародної класифікації товарів і послуг, до яких відносяться мобільні телефони, зарядні пристрої, проводи та кабелі, навушники, аудіообладнання, комп'ютерне обладнання та ін.
Відповідно до оглянутих відомостей з Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», загальна сума доходу за звітні (податкові) періоди фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , а саме: за 2017 рік - 958 630 тис. грн., за 2018 рік становить 970 320 тис. грн.
Також встановлено факт подання платником недостовірних даних щодо обсягу доходів, оскільки згідно матеріалів кримінального провадження, дохід ОСОБА_5 за реалізацію необлікованих мобільних телефонів та іншої техніки марки «Apple» досягає приблизно 5 млн. грн. за місяць.
Фізична особа-підприємець ОСОБА_5 в порушення підпунктів статей 291.4, 293.8 Податкового кодексу України перевищив за податкові (звітні) періоди 2017 та 2018 років обсяги доходів та ухилився від сплати єдиного податку в особливо великих розмірах шляхом заниження суми фінансового результату внаслідок подачі недостовірних даних в податкових деклараціях, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 показав, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах та у своїй незаконній діяльності для пошуку клієнтів та подальшої реалізації відповідної необлікованої техніки марки «Apple» використовує мобільний додаток у мессенджері «Телеграм» за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також з метою подальшої реалізації необлікованих товарів марки «Apple» використовує свій особистий банківський рахунок з реквізитами ПАТ КБ «ПриватБанк» - № НОМЕР_2 , куди перераховуються відповідні грошові кошти за придбання/продаж вищевказаних необлікованих товарно-матеріальних цінностей.
Відповідно до оглянутих відомостей з інтернет-ресурсу, а саме інформаційного каналу мобільного додатку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що вищевказаний канал дійсно належить та використовується фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 для пошуку потенційних клієнтів з метою подальшого збуту необлікованої техніки марки «Apple». У вказаному ресурсі встановлено велику кількість «рекламних» фото та прайс-листів (ціни) за придбання необлікованих мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків марки «Apple», разом із ознаками ідентифікації причетних осіб до реалізації вказаного товару, а саме відповідних надписів на коробках та в самому опису до товарів, із зазначенням контактної особи (продавця техніки) з надписом « ОСОБА_9 », особистий номер телефону вказаної особи.
Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що злочинна діяльність ОСОБА_5 продовжується і по теперішній час.
В ході обшуків ОСОБА_5 не пред'явлені відповідні документи щодо придбання вказаних товарів марки «Аpple» для здійснення підприємницької діяльності, але встановлено факт їх зберігання з метою подальшого збуту на території України, отримання не облікованої виручки та порушення норм, які визначені законодавчими актами України та які надають дозвіл на зборку мобільних телефонів марки «Аpplе» та їх подальшу реалізацію.
Згідно Листа № 18034 від 06.05.2019 на вимогу в порядку ст. 93 КПК України за підписом представника компанії Еппл Інк. (Apple Inc.) ОСОБА_7 , компанія не надавала дозволів (ліцензій) щодо використання власних знаків для товарів і послуг, в тому числі щодо реалізації нових та вживаних телефонів, аксесуарів та іншої техніки, маркованої торговельними знаками компанії Еппл Інк. (Apple Inc.), а також щодо здійснення ремонту та реставрації такої продукції на ім'я ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та за адресою: АДРЕСА_1 .
Крім того, в ході огляду вилучених чорнових записів, комп'ютерної техніки встановлено особистий банківський рахунок ОСОБА_5 № НОМЕР_3 , відкритий у ПАТ КБ «Приват Банк», на який/з якого здійснюються грошові перекази за придбання/продаж необлікованої техніки марки «Apple».
21.05.2019 року кошти у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках, які використовуються ОСОБА_5 як фізичною особою у ПАТ КБ «Приват Банк» № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та як фізичною особою-підприємцем у Чернівецькій філії ПАТ КБ «Приват Банк» № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , філії АТ «Укрексімбанк» у м. Чернівцях № 8221356713, визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні
З метою забезпечення повного, всебічного, об'єктивного та неупередженого проведення досудового розслідування, збереження речових доказів у провадженні, виникла необхідність у застосуванні такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту на майно, а саме: кошти у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунку, який використовуються ОСОБА_5 як фізичною особою-підприємцем, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна та інших зацікавлених осіб, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.
Дослідивши клопотання та додатки до нього, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за таких підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження таабо користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Слідчим в клопотанні доведено наявність правових підстав для арешту майна - коштів у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках, які використовуються ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) як фізичною особою-підприємцем у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Чернівцях № НОМЕР_6 , що відкритий у банківській установі АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
В кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, що вказують на факт вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України.
Відповідно до постанови слідчого від 21.05.2019 р. визнано речовими доказами кошти у безготівковому вигляді, в тому числі, і які знаходяться на рахунку, що використовуються ОСОБА_5 як фізичною особою № НОМЕР_6 у Філії АТ "Укрексіасбанк" у м.ЧВернівці.
Накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі не потягне негативних наслідків для її власника, а тому вважаю, що з метою збереження речових доказів, необхідно накласти арешт на кошти у безготівковому вигляді, що знаходяться на вказаному в клопотанні банківському рахунку.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 171, 172, 309 КПК України,
Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна.
Накласти арешт на кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках, які використовуються ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) як фізичною особою-підприємцем у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Чернівцях № НОМЕР_6 , що відкритий у банківській установі АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Копії ухвали надіслати слідчому.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя -