Справа № 761/10273/17
Провадження № 1-кс/761/6475/2017
Іменем України
28 березня 2017 року місто Київ
Cлідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1
секретар ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна в межах кримінального провадження №32016100000000027 від 29.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України,-
24 березня 2017 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 в межах кримінального провадження №32016100000000027 від 29.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна.
Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №32016100100000027 від 29.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3, ст. 191 ч.5, ст. 205 ч.1 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження №67/16-20/38716250 від 26.02.2016 року встановлено, що службові особи ТОВ «М'ясторг» (код 38716250) здійснюючи господарську діяльність із продажу ТМЦ (м'яса курячого) в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Конфорт» (код 39410872), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код 39674348), ТОВ «Партос» (код 39937668) та ТОВ «Буддстер» (код 39236436), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 498 971,63 грн. Також відповідно до Аналітичного дослідження від 23.06.2016 року про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ «М'ясторг» (директор - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , головний бухгалтер ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) при взаємовідносинах з ТОВ «Класік Торг» (код 39058498), ПП «Буміранг» (код 40163141), ПП «Грін Форс» (код 40228601), ПП «Піл-Торг Постач» (код 40113719), ПП «Протекс Груп» (код 39988775), ПП «Протекс Постач» (код 39980671), ПП «Тепло-Уют» (код 40161060), ТОВ «Продмагторг» (код 40256995) та ТОВ «Хостера» (код 39841709) в період січня 2015 року - квітень 2016 року ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій із вищевказаними підприємствами, що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7 964 628,98 грн. (податок на прибуток - 1 005 000,01 грн., податок на додану вартість - 6 959 628,97 грн.).
Службові особи ТОВ «М'ясторг» (код ЄДРПОУ 38716250) здійснюючи господарські операції на території України, фактично не здійснювали реалізацію ТМЦ на ТОВ «Конфорт» (код ЄДРПОУ 3410872), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «Партос» (код ЄДРПОУ 3937668) та ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 3236436) та іншими фіктивними підприємствами та підприємствами що мають ознаки «фіктивності», а лише їх документально оформляли, отримуючи при цьому подвійний дохід від ТМЦ за готівку (точки на ринках та дрібні СПД), яка не відображена в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «М'ясторг» (код ЄДРПОУ 38716250).
Окрім цього, відповідно до матеріалів ВОВЗ КФС ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 1462/8 від 20.07.16 р. встановлено, що до протиправної діяльності спрямовану на ухилення від сплати податків також причетні гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 - засновник ТОВ «М'ясторг» та гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , які не являються службовими особами вказаного підприємства.
Громадянка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка являється головним бухгалтером ТОВ «М'ясторг» здійснює документальне оформлення удаваних господарських операцій, веде розмови з організаторами конвертаційних центрів, які використовують реквізити підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності та управляють поточними рахунками вказаних підприємств.
Громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , - директор ТОВ «М'ясторг», веде розмови з організаторами конвертаційних центрів, які використовують реквізити підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності та управляють поточними рахунками вказаних підприємств, здійснює передачу грошових коштів організаторам конвертаційних центрів або кур'єрам, які діють за дорученням організаторів, надає вказівки вказівки гр. ОСОБА_5 , кур'єрам та іншим співробітникам підприємства, які мають відношення до схеми ухилення від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, (особам, які здійснюють перерахунок (збір) грошових коштів для передачі особам, що мають відношення до «конвертаційного центру» та співробітникам, що відповідають за роздрібну торгівлю м'ясом на ринках за готівку, без відображення вказаних операцій у податковій звідності ТОВ «М'ясторг».
Громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , - засновник ТОВ «М'ясторг», веде розмови з організаторами конвертаційних центрів, які використовують реквізити підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності та управляють поточними рахунками вказаних підприємств, надає вказівки гр. ОСОБА_5 та директору ТОВ «М'ясторг» гр. ОСОБА_4 та іншим співробітникам підприємства та особам, які працюють на ТОВ «М'ясторг», але офіційно не працевлаштовані.
Враховуючи об'єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, які використовуючи підконтрольні їм СГД з ознаками фіктивності проводять безтоварні транзитно-конвертаційні операції з підприємствами реального сектору економіки, при чому отримуючи матеріальну вигоду яка становить приблизно 12% від суми проконвертованих грошових коштів.
Досудовим розслідуванням, встановлено, що вищевказана ТКГ, яка діє на території м. Києва складається з наступних громадян:
Організатор - ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , код ( НОМЕР_1 ), зареєстрований: АДРЕСА_1 , який являється організатором «конвертаційного центру», веде переговори з клієнтами-замовниками «послуг» з проведенням фіктивних угод, здійснює контроль за фінансовими операціями по розрахунковим рахункам фіктивних підприємств, які задіяні в злочинній схемі. Особисто реєструє податкові накладні. Особисто веде переговори в програмі Skype з продавцем податкового кредиту від ТОВ «М'ясторг»
Співорганізатор - ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , код НОМЕР_2 (паспорт серії НОМЕР_3 , виданий Алчевським МВ УМВС України в Луганській області, 01 березня 2008 року), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який є координатором роботи фіктивних підприємств, контролює місцезнаходження директорів фіктивних підприємств, веде переговори з клієнтами-замовниками «послуг» з проведенням фіктивних угод, контролює процеси роботи ФСГ.
ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , код НОМЕР_4 , паспорт громадянки України, серія та номер: НОМЕР_5 , виданий 29.07.2005, видавник: Стахановський МВУ МВС України в Луганській області, країна громадянства: Україна, яка контролює діяльність юридичних фірм. Контролює переміщення печаток та відповідає за вчасну реєстрацію нових підприємств.
Співорганізатор - ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ( НОМЕР_6 ), паспорт НОМЕР_7 виданий Стахановським ГВ УМВС України в Луганській області 29.08.2007, зареєстрований: АДРЕСА_3 , який спілкується з клієнтами набувачами послуги у вигляді менеджера. Час від часу може перевозити клієнтські готівкові кошти.
Співорганізатор - ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ( НОМЕР_8 ), паспорт НОМЕР_9 виданий Каменнебродськи РВ УМВС України в Луганській області 01.02.2005, проживає: АДРЕСА_4 , який спілкується з клієнтами набувачами послуги у вигляді менеджера. Час від часу може перевозити клієнтські готівкові кошти.
ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , код НОМЕР_10 , проживає АДРЕСА_5 , керує процесом виведення коштів на офшорні компанії. Є директором на важливих транзитних фірмах. Отримує документи від підприємств замовників на відділенні Нової пошти №251.
ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ( НОМЕР_11 ), зареєстрований: АДРЕСА_6 , який контролює діяльність транзитних фірм зареєстрованих на його ім'я на теперішній час та переоформлені на інших фіктивних директорів, керує процесом конвертації грошових коштів у Херсоні.
ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , код НОМЕР_12 паспорт НОМЕР_13 виданий Перевальським РВУМВС України в Луганській області 04.01.2006, зареєстрований АДРЕСА_7 , який являється юристом та займається в основному керівництвом процесу ліквідації та банкрутства фіктивних підприємств. Директор ТОВ «Юридично-Консалтингова Компанія «Зевс» (код 37727193), активний учасник ТКГ.
ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , код ( НОМЕР_14 ), зареєстрований: АДРЕСА_8 , який являється юристом та займається в основному керівництвом процесу ліквідації та банкрутства фіктивних підприємств
ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , (2908015655), зареєстрований АДРЕСА_7 , який займається перевезенням готівкових коштів та допомогою в організації процесу.
ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ( НОМЕР_15 ) (паспорт серії НОМЕР_16 , виданий Перевальським РВУМВС України в Луганській області 5 жовтня 2000 року), що зареєстрований: АДРЕСА_9 . Проживає: АДРЕСА_10 , який займається виключно юридичним супроводом підприємств та керує процесами ліквідації реєстрації. Може займатись пошуком клієнтів ТКГ.
Даний «конвертаційний центр» діє за наступною схемою: реально-діючі підприємства перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки зареєстрованих/придбаних та підконтрольних учасникам «конвертаційного центру» транзитних та/або фіктивних СГД за нібито придбані товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги). Після цього, грошові кошти знімаються учасниками центру готівкою каси банківських установ. Додатково, учасники «конвертаційного центру» здійснюють придбання не облікованої готівки та «штучного» податкового кредиту з ПДВ на «тіньовому» ринку, у СГД реального сектору економіки (виробників, імпортерів, тощо).
В подальшому, незаконно «проконвертована» готівка (за винятком 10-12%, що слугує «винагородою» за надання незаконних послуг), разом із підробленими первинними документами, передається клієнтам - посадовим особам СГД реального сектору економіки особисто або за допомогою поштового зв'язку та в подальшому грошові кошти перераховувались за цінні папери на компанії.
Суб'єкти господарювання які входять до складу ТКГ задіяні у схемах конвертації протягом 01.08.2015 по 01.01.2017: ТОВ "ФРЕГАТ ЕСТЕЙТ" (34881045), ТОВ "Д.А.В.-ПРОЕКТ" (35756086), ТОВ "ОЛЛЕРУС-АВТО" (36925780), ТОВ "ТИСЯЧІ ДОРІГ" (37638439), ПП "НОВОТЕХНІКА ХХ" (38968339), ТОВ "ЕКСІМ АЛЬФА ГРУП" (39112256), ПП "ОХОРОНА ЦЕНТРІУС" (39113527), ПП "ЛПТ-ТОРГ" (39246177), ПП "МВВ ПОСТАЧ" (39286764), ПП "АСТРОТОРГ XXI" (39477883), ПП "ІОЛАЙ XXI" (39478176), ПП "ТРЕЙДСТАНЦІЯ" (39489649), ПП"АМЗ-ПОСТАЧ" (39683513), ПП"ФОК-ПРОМ АМЗ" (39683682), ПП"ПРОМ-ТОРГ АМЗ" (39683834), ПП"ПРОМ ТОРГ ЛЗА" (39687006) ПП"ЛІНК-ТОРГ" (39724440), ПП"РОЛС-ТОРГ" (39725664), ПП"ДОН-ЛІВ-СІТІ" (39732797), ПП"САРТАН" (39742281), ПП"СОФІТ СТС" (39754171), ПП"ІНВЕСТ ПРОДАКШН" (39820783), ПП"ГЮРЗА 911" (39864595), ПП"ІНВЕСТ Д" (39898797), ПП"ГРАДО-ІНВЕСТ" (39952878), ПП"АГРУС-ФІНАНС" (39955975), ПП"КОРД ФІН ГРУП" (39956015), ПП"АЛКОР ГРУП" (39958117), ПП"АЛЬМАПРОМ" (39958211), ПП"АРМАЛАЙФ-ГРУП" (39959901), ПП"БОАРД ПРОМ" (39959959), ПП"ВАЙТ ХХХ" (39962579), ПП"ШНУР ВС" (39962705), ТОВ "ГЕР-ЕНД КОХ-КОМПАНІ" (39964780), ПП"ПРОТЕКС ПОСТАЧ" (39980671), ПП"КАРТЕР-ЕНЕРГО" (39980823), ПП"КАРТЕР-ФІН-ГРУП" (39980996), ПП"ФІНТЕР ПОСТАЧ" (39981062), ПП"КАРТЕР-ПОСТАЧ" (39981099), ПП"ФІНТЕР ГРУП" (39981130), ПП"САФІНГ ГРУП" (39981434), ПП"ПРОТЕКС ГРУП" (39988775),ТОВ "СТАЛЬКОМТРЕЙД" (40031579), ПП"ПІЛ-ТОРГ ПОСТАЧ" (40113719), ПП"АЕРОПОСТАЧ" (40178850), ПП"ІНТЕРСТОК" (40186462), ПП"ІНФОРМ ПОСТАЧ" (40219403), ПП"АЛЬФА ЛАЙТ-КОР" (40221281), ПП"МІДЛ-ТРАНС-ЛТД" (40223273), ПП"КАРЛАЙЛ" (40224083), ПП"ПРОМ-ІНСАЙДІНГ" (40224790), ПП"ГРІН - А КОМПАНІ" (40226735), ПП"ВОСХОД ВАЙТ" (40226835), ПП"ГРІД ФОРС" (40228601), ПП"ТОП ФІШ" (40284960), ПП"ДОНТСПРІНТ" (40285256), ПП"КРАСПРОМ" (40298506), ПП "КОЛД МІНТ" (40298815), ПП"КЄЛЄРОН" (40301644), ПП"БЛЮМЄР" (40301686), ПП"ФЛАВЕР ПОІНТ" (40302695), ПП"ЗЕРО КОНТІНІУМ" (40309004), ПП"КЛАСТЕР СЕТ" (40317130),ПП"СИЛИРОН" (40327044), ПП"САНРЕЙ-ПРО" (40332321), ПП"ГЛОБАЛ ГРУП" (40343726), ПП"ИНДИГО СЕТ" (40373881), ПП"МЕНФИТ-КЛЕР" (40374104), ПП"ФИКСУС ИНВЕСТ" (40382079), ПП"ВОРПЕЙС" (40632699), ПП"МЕВЕРЕНД" (40633954), ПП"ФІРТОН" (40634827), ПП"ЛАВІОН" (40635548), ПП"ПЕНЛАЙТ" (40637215), ПП"ЕЛЬФОЛС" (40640888), ПП"СЛАЙЛОНД" (40641127), ПП"НОУПЕН" (40641242), ПП"РІТЕРН" (40652851), ПП"БРУМВІКС" (40657912), ПП"ФІНЛАЙТ" (40657954), ПП"ЕКСПЛАЗ" (40657967), ПП"ЕВРОКЛАЙ" (40661342), ПП"НУАНСЕ" (40665656), ПП"СУНСЕТ" (40667119), ПП"ХЕЛЛІУМ" (40667171), ПП"ФУЛТОН" (40668898), ПП"ФЛУРІОН" (40669294), ПП"ОРІОС" (40688469), ПП"ФЕРРІУМ" (40688521), ПП"РАЙПТОН" (40688893), ПП"ІСТ ЛАЙН" (40689022), ПП"АССКОНА" (40689127), ПП"ДІАТЕКС" (40725934), ПП"ФІНТЕРКОМ" (40736941), ПП"ДЕЛФАКС" (40737086), ПП"ЕВІЗІОН" (40738158), ПП"АЛЬДЕГРЕСТ" (40738687), ПП"ТРИТОН-ЛЮКС" (40740990), ПП"СОЛИТЬЄН" (40759026), ПП"ЕЛЛАНДЕР" (40760953), ПП"ЛІРІЯ" (40763430), ПП"ВЕРДЄН" (40764151), ПП"МІСТЕРІУМ" (40764235), ПП"АЄДИРН" (40764366), ПП"КЛАЙВ" (40764502), ПП"ТЕМЕРИ" (40773061), ПП"САЙЛЕР" (40773166), ПП"КРЕАЛЬ" (40773192), ПП"ПАРТЕУС" (40773249), ПП"ГЕМИНИ" (40773480), ПП"ВІРІДІС" (40773517), ПП"ФОЛЬТЕСТ" (40774091), ПП"ТЕМЕРІ ПЛЮС" (40780786), ПП"ФОЛКРИТ" (40780860), ПП"БЕЙНХЕЛ" (40786168), ПП"ТУЗАР" (40786259), ПП"ТРЕСДІН" (40786271), ПП"БЕРГАН" (40786374), ПП"ЮРИНОМ" (40786442), ПП"НАЙСК" (40794909) та інші «фіктивні» підприємства та підприємства, що мають ознаки «фіктивності» в тому числі новостворені.
Зазначені підприємства зареєстровані на підставних осіб з непідконтрольних територій України а саме переважно м. Алчевськ та м. Перевальськ звітність всіх підприємств подається з однакових ІР адрес: НОМЕР_17 , 193.124.56.54, 193.124.65.192. Одночасно ТОВ «М'ясторг» відображає також ряд інших підприємств, що входять до різних транзитно-конвертаційних груп. Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки "фіктивності", мають невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реально діючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також у них відсутні необхідні умови для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно-матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів. Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку. Фактично, за участю представників ТОВ «М'ясторг» створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій.
Крім того, закуповуючи у ТОВ «М'ясторг» одну групу товарів, зазначені підприємства в подальшому реалізовують в адресу покупців товар (послуги) зовсім іншої номенклатури. Дана обставина свідчить про здійснення «фіктивних» правочинів, які не направлені на настання реального економічного результату.
За відповідні послуги з формування «штучного» податкового кредиту з ПДВ для конвертаційно-транзитних підприємств, представники ТОВ «М'ясторг» отримують грошову винагороду у вигляді відсотків, які вираховуються виходячи із загальної суми безготівкових коштів, яка надійшла на розрахункові рахунки відповідного СГД від «фіктивних» суб'єктів підприємництва.
Вищевикладене свідчить про те, що правочини між ТОВ «М'ясторг» з контрагентами-покупцями, відображені в «Системі автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за вказаний період не спрямовані на реальне настання правових наслідків.
Вищевказані особи здійснюють діяльність, яка має вигляд легальної, однак документи, які складаються від імені службових осіб фіктивних підприємств за участю гр. ОСОБА_5 містять недостовірні відомості про нібито проведені даними підприємствами господарські операції, а операції з перерахування грошових коштів через рахунки підприємств з ознаками фіктивності здійснюються з метою прикриття незаконної діяльності, тому необхідно довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаної слідчої дії, а саме зв'язки між членами групи осіб, задіяних у здійсненні незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань та службовими особами легально діючих підприємств, що користуються незаконними послугами, адрес розташування офісних приміщень, з яких здійснюється відправка документів підприємств з ознаками фіктивності, що використовуються з метою заниження сплати податків.
Рахунки зазначених суб'єктів господарювання відкриті ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) (адреса головного офісу 01601, Україна, м. Київ, вул. Володимирська, 46.), ПАТ «Укрсиббанк» МФО 351005 (адреса головного офісу 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) та АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).
Окрім, цього проведеними заходами, встановлено, що ПП"БЛЮМЄР" (40301686), ПП "ИНДИГО СЕТ" (40373881), ПП "МЕНФИТ-КЛЕР" (40374104), ПП "ІНВЕСТ Д" (код 39898797), ПП "ФИКСУС ИНВЕСТ" (40382079), ПП «КАРТЕР-ПОСТАЧ» (39981099), ПП"КЄЛЄРОН" (40301644), ПП "ЗЕРО КОНТІНІУМ" (40309004), ПП "КОЛД МІНТ" (40298815), ПП "ПРОМ-ТОРГ АМЗ" (39683834), ПП"НУАНСЕ" (40665656), ПП "АССКОНА" (40689127), ПП "ОРІОС" (40688469), ПП"СУНСЕТ" (40667119), ПП "ЕЛЬФОЛС" (40640888), ПП "МЕВЕРЕНД" (40633954), ПП «КЛАЙВ» (40764502), ПП «ВЕРДЄН (40764151), ПП «АЄДИРН» (40764366), ПП "ДОН-ЛІВ-СІТІ" (39732797), ПП "ГРІД ФОРС» (40228601), ПП "ДОНТСПРІНТ" (40285256) ПП "НОУПЕН" (40641242), ПП "ФЕРРІУМ" (КОД 40688521), ПП "КРАСПРОМ" (40298506), ПП "ГРІН-А КОМПАНІ" (40226735), ПП «РІТЕРН» (40652851), ПП «ГЛОБАЛ ГРУП» (40343726), ПП «ФІРТОН» (40634827) перераховували на рахунки ТОВ «М'ясторг» та ТОВ «ТД «Аргопрод» безготівкові кошти, як фінансову допомогу.
Крім того, встановлено, що організатором «транзитно-конвертаційної групи», яка надає послуги по незаконному переведенню безготівкових грошових коштів у готівку підприємствам реального сектору економіки є ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_17 (проживає за адресою АДРЕСА_11 ).
Співорганізатором-бухгалтером «транзитно-конвертаційної групи» є ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_18 (проживає за адресою АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 )
Кур'єром «транзитно-конвертаційної групи» є ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_19 (проживає за адресою АДРЕСА_14 .
Бухгалтером «транзитно-конвертаційної групи» є ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_20 (проживає за адресою АДРЕСА_15 )
Крім того, встановлено, що гр. ОСОБА_20 у своїй діяльності використовує автомобіль «Subaru Outback» д.н.з. НОМЕР_18 .
23.02.2016 року проведено ряд обшуків за наступними адресами:
АДРЕСА_16 ;
АДРЕСА_12 ;
АДРЕСА_14 ;
АДРЕСА_15 ;
АДРЕСА_11 ;
АДРЕСА_17 ;
Автомобіль «Subaru Outback» д.н.з. НОМЕР_18 ;
АДРЕСА_13 .
АДРЕСА_4 ;
АДРЕСА_18 ;
АДРЕСА_19 ;
АДРЕСА_20 (гараж);
АДРЕСА_4 .
Під час проведення обшуків виявлено та вилучено грошові кошти на загальну суму 902 956 українських гривень, 9 602 доларів США, 296 000 Російських Рублів та 13 000 Румунських Лей (LEI), за наступними адресами:
- АДРЕСА_13 - 93270 українських гривень, 8502 доларів США, які належать ОСОБА_20 ;
- АДРЕСА_18 - 296000 Російських Рублів, 13000 Румунських Лей (LEI) та 1100 доларів США, які належать ОСОБА_10 ;
- АДРЕСА_21 українських гривень, які належать підприємству ТОВ «М'ясторг» (зі слів працівника співробітника гр. ОСОБА_24 , це заробітна плата працівникам);
- АДРЕСА_14 - 190000 українських гривень, які належать ОСОБА_22 ;
- АДРЕСА_12 - 522855 українських гривень, які належать ОСОБА_21 ..
Крім того, вилучено 40 печаток підприємств з ознаками «фіктивності», фінансово-господарську документацію «конвертаційних центрів» та чорнову (необліковану) бухгалтерію ТОВ «М'ясторг» та ТОВ «ТД «Аргопрод», чорнову бухгалтерію «конвертаційного центру» мобільні телефони та інші предмети речі та документи, що підтверджують злочинну діяльність.
Так, звертаю увагу, що відповідно до Ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 20.02.2017 року на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_13 , надано дозвіл на вилучення грошових коштів.
24.02.2016 року винесено постанову про визнання грошових коштів та IPhone 5S IMEI: НОМЕР_19 , який належить ОСОБА_20 , Iphone 5S IMEI: НОМЕР_20 , який належить ОСОБА_20 , Iphone 5S IMEI: НОМЕР_21 , який належить ОСОБА_24 , Lenovo IMEI 1: НОМЕР_22 ; IMEI 2: НОМЕР_23 , який належить ОСОБА_4 , Iphone A1387, який належить ОСОБА_21 , Samsung IMEI: НОМЕР_24 , який належить ОСОБА_22 , IMac s/n НОМЕР_25 , який належить ОСОБА_21 , Pixus hit IMEI1: НОМЕР_26 IMEI 2: НОМЕР_27 , який належить ОСОБА_25 , вилучених в ході обшуків, речовими доказами по кримінальному провадженню № 32016100100000027.
Отже, під час досудового розслідування та проведеними обшуками достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються вищевказаними особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.
Так, злочинна діяльність «конвертаційного центру» підтверджується вилученими під час обшуків фінансово-господарською документацією та 40 печатками «фіктивних» підприємств та підприємств, що мають ознаки фіктивності, протоколами допиту засновників та службових осіб ТОВ «Крокдейл» (код 40087328), ПП «Аєропостач» (код 40178850), ПП «Інтерсток» (код 40186462), ПП «Бета-Зед» (код 40292970), ПП «Дівайс-Про» (код 40293218), ПП «Блюмер» (код 40301686), ПП «Лайтхайзен» (код 40302742), ПП «Фієста Груп» (код 40306333), ПП «Фінтранс» (код 40178844), ПП «Кластер Сет» (код 40317130), ПП «Нептун Голд» (код 40317235), ПП «Коррал-Ю» (код 40343862), ПП «Аргентум Про» (код 40317130), ПП «Метропласт» (код 40373132), ТОВ «Оптовик Про» (код 39579449), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (39737030), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код 39689307) та інші, які показали, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вищевкзаних підприємств не мають, не укладали жодних договорів із контрагентами та нікого на це не уповноважували. Крім того злочинна діяльність підтверджується протоколами огляду техніки від 24.02.2017 року, експертним висновком по комп'ютерній експертизі (переписка «Skype», «Viber», повідомлення на електронній пошті, створенням документів вищевказаних підприємств та подання звітності на конкретній техніці та інше), матеріалами НСРД та інші.
Злочинна діяльність службових осіб ТОВ «М'ясторг» та ТОВ «ТД «Аргопрод» в тому числі з безпосередньою участю засновника вказаних підприємств гр. ОСОБА_6 , підтверджується вилученими під час обшуку 23.02.2017 року: тіньовою (чорновою) документацією ТОВ «М'ясторг», ТОВ «ТД «Аргопрод» та ФОП « ОСОБА_6 » (касовими документами, щодо роздрібного продажу м'ясної продукції на ринках України без відображення у податковій звітності підприємств, реєстрами реалізованих за готівку товарів, договорами оренди торгових точок на ринках, заяв про прийняття на роботу продавців на торгових точках, та водіїв та відомості про їх заробітну плату, необлікованими прибутково-касовими орденами по торговим точкам), протоколами допиту засновників та службових осіб ТОВ «Крокдейл» (код 40087328), ПП «Аєропостач» (код 40178850), ПП «Інтерсток» (код 40186462), ПП «Бета-Зед» (код 40292970), ПП «Дівайс-Про» (код 40293218), ПП «Блюмер» (код 40301686), ПП «Лайтхайзен» (код 40302742), ПП «Фієста Груп» (код 40306333), ПП «Фінтранс» (код 40178844), ПП «Кластер Сет» (код 40317130), ПП «Нептун Голд» (код 40317235), ПП «Коррал-Ю» (код 40343862), ПП «Аргентум Про» (код 40317130), ПП «Метропласт» (код 40373132), ТОВ «Оптовик Про» (код 39579449), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (39737030), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код 39689307) та інші, які показали, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вищевкзаних підприємств не мають, не укладали жодних договорів із ТОВ «М'ясторг» та ТОВ «ТД «Аргопрод» та нікого на це не уповноважували. Також підтверджується, вилученими печатками «фіктивних» підприємств та підприємств, що мають ознаки фіктивності з якими ТОВ «М'ясторг» та ТОВ «ТД «Аргопрод» мало фінансово-господарські взаємовідносини, а саме: ПП «Райптон» (код 40688893), ПП «Вердєн» (код 40764151), ПП «Аєдирн» (код 40764366), ПП «Клайв» (код 40764502), ПП «Асскона» (код 40689127), ПП «Протекс Постач» (код 39980671), ПП «Ноупен» (код 40641242), ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186), ПП «Пенлайт» (код 40637215), ТОВ «Арттревел» (код 38545859), ПП «Ельфолс» (код 40640888), ПП «Ворпейс» (код 40632699), ПП «Делфакс» (код 40737086), ПП «Слайдлонд» (код 40641127), ПП «САЙ-ТОН» (код 34879811), ТОВ «Перемога ХХІ» (код 39470224), грошовими коштами вилучені в кабінеті, де знаходилися необліковані касові документи та матеріалами НСРД.
Крім того, проведена комп'ютерна експертиза, по вилученій під час обшуків техніці, та отримано експертний висновок, щодо знаходження на техніці документів, переписок на системах зв'язку та передачі інформації, 1С бухгалтерію ФСПД та іншу інформацію щодо протиправної діяльності.
Відповідно до п.4 ч.2 ст. 167 КПК України вказане майне набуте в результаті вчинення вказаного кримінального правопорушення.
Необхідність накладення арешту на грошові кошти, вуличні під час проведення обшуків 23.02.2017 року, зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №32016100000000027. Крім того, у відповідності норм КПК України, на слідчого покладається обов'язок вжити всіх дієвих заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна.
Так, 24.02.2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва було подане клопотання про арешт вищевказаного майна.
20.03.2017 року, отримано ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва про повернення клопотання про арешт майна, для усунення недоліків в строк сімдесят дві години.
21.03.2017 до Шевченківського районного суду м. Києва було подане клопотання про арешт вищевказаного майна.
22.03.2017 року отримано ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва про повернення клопотання про арешт майна, для усунення недоліків в строк сімдесят дві години.
Враховуючи викладене, орган досудового розслідування, з метою відшкодування збитків, спричинених в результаті злочинних дій вищевказаних осіб, а також з метою відшкодування збитків, встановлення істини в кримінальному провадженні №32016100000000027 та враховуючи підтвердження факту незаконного походження вказаного майна, а також те, що вищевказане майно має силу речових доказів по кримінальному провадженню, прокурор звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт грошових коштів та електронних засобів вилучених під час обшуків 23.02.2017.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому, просив його задовольнити.
Слідчий суддя, вислухавши доводи прокурора, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст.171 КПК України.
До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Відповідно до ч.2 та ч.3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32016100000000027 до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.
Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що грошові кошти вилучені під час обшуку 23.02.2017 року за адресою АДРЕСА_13 (93 270 українських гривень, 8502 доларів США), які належать ОСОБА_20 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 20.02.2017 року, відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України, тобто є речовим доказом.
Грошові кошти, вилучені під час обшуків 23.02.2017 року: за адресою АДРЕСА_18 (296 000 Російських Рублів, 13 000 Румунських Лей (LEI) та 1100 доларів США), які належать ОСОБА_10 ; за адресою АДРЕСА_16 (96 831 українських гривень), які належать підприємству ТОВ «М'ясторг»; за адресою АДРЕСА_14 (190 000 українських гривень) які належать ОСОБА_22 ; за адресою АДРЕСА_12 (522 855 українських гривень) які належать ОСОБА_21 ; а також мобільні телефони, електронні засоби, вилучені під час обшуків 23.02.2017 року: IPhone 5S IMEI: НОМЕР_19 , який належить ОСОБА_20 ; Iphone 5S IMEI: НОМЕР_20 , який належить ОСОБА_20 ; Iphone 5S IMEI: НОМЕР_21 , який належить ОСОБА_24 ; Lenovo IMEI 1: НОМЕР_22 ; IMEI 2: НОМЕР_23 , який належить ОСОБА_4 ; Iphone A1387, який належить ОСОБА_21 ; Samsung IMEI: НОМЕР_24 , який належить ОСОБА_22 ; IMac s/n CO2NG3GHF8J3, який належить ОСОБА_21 ; Pixus hit IMEI1: НОМЕР_26 ; IMEI 2: НОМЕР_27 , який належить ОСОБА_25 , за своєю правовою природою є тимчасово вилученим майном та відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України, тобто є речовим доказом.
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт вказаного тимчасово вилученого майна 24.02.2017 року, тобто з дотриманням строків, визначених КПК України.
24 лютого 2017 року старшим слідчим першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_26 винесено постанову про визнання зазначених вище грошових коштів та електронних засобів, вилучених під час обшуків 23.02.2017 року, речовими доказами.
Також прокурором у клопотанні наведено обґрунтовані доводи, які свідчать про необхідність арешту вказаного майна, а також доведено наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої ст. 170 КПК України.
З урахуванням наведеного та з метою збереження речових доказів, клопотання прокурора необхідно задовольнити.
Керуючись ст. ст. 26, 170 -173 КПК України, слідчий суддя
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 в межах кримінального провадження №32016100000000027 від 29.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, - задовольнити.
Накласти арешт на майно, а саме:
-грошові кошти вилучені під час обшуку 23.02.2017 року, за адресою АДРЕСА_13 (93 270 українських гривень, 8502 доларів США), які належать ОСОБА_20 ;
-грошові кошти вилучені під час обшуку 23.02.2017 року, за адресою АДРЕСА_18 (296 000 Російських Рублів, 13 000 Румунських Лей (LEI) та 1100 доларів США), які належать ОСОБА_10 ;
-грошові кошти вилучені під час обшуку 23.02.2017 року, за адресою АДРЕСА_16 (96 831 українських гривень), які належать підприємству ТОВ «М'ясторг»;
-грошові кошти вилучені під час обшуку 23.02.2017 року, за адресою АДРЕСА_14 (190 000 українських гривень) які належать ОСОБА_22 ;
-грошові кошти вилучені під час обшуку 23.02.2017 року, за адресою АДРЕСА_12 (522 855 українських гривень) які належать ОСОБА_21 ;
-IPhone 5S IMEI: НОМЕР_19 , який належить ОСОБА_20 ;
-Iphone 5S IMEI: НОМЕР_20 , який належить ОСОБА_20 ;
-Iphone 5S IMEI: НОМЕР_21 , який належить ОСОБА_24 ;
-Lenovo IMEI 1: НОМЕР_22 ; IMEI 2: НОМЕР_23 , який належить ОСОБА_4 ;
-Iphone A1387, який належить ОСОБА_21 ;
-Samsung IMEI: НОМЕР_24 , який належить ОСОБА_22 ;
-IMac s/n CO2NG3GHF8J3, який належить ОСОБА_21 ;
-Pixus hit IMEI1: НОМЕР_26 ; IMEI 2: НОМЕР_27 , який належить ОСОБА_25 .
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 .
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з моменту отримання її копії безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва.
Слідчий суддя