Справа № 569/14640/16-к
11 листопада 2016 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із прокурором, який здійснює нагляд за додержанням законів під час провадження досудового розслідування у формі процесуального керівництва - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР - НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 25.09.2012, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015000000000213 внесеному до ЄРДР 10.11.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР - НОМЕР_3 ) в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення вимог абз.6 ст.14 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», п.п.213.1.1 п.213.1 ст.213, п.216.1 ст.216 Податкового кодексу України, в період 11-20 та 24-29 жовтня 2012 року реалізували компонент моторного палива альтернативного ФМ-12 для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (
АДРЕСА_2 ) в якому об'ємна частка спирту етилового становить 96.6%, у зв'язку з чим занизили податкове зобов'язання по сплаті акцизного податку в сумі 16 511 584 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб'єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Крім того, матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Для здійснення вказаних операцій службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР - НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) використовують банківській рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 .
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві.
Враховуючи, що інформація, яка міститься по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві та в платіжних дорученнях ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).
На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задоволити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР - НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012р. по 25.09.2012р., які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , шляхом:
1) виготовлення копій у паперовому та електронному вигляді наступних документів (інформації):
- розгорнутого руху коштів по рахунку № НОМЕР_4 (вид валюти - українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;
- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта.
2) вилучення (здійснення виїмки) наступних речей і документів:
- справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 (вид валюти - українська гривня) у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства;
- карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;
- платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;
- грошових чеків на зняття коштів з рахунків.
На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя