Справа № 537/1412/13-к
12.03.2013 року м.Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І., при секретарі Яворській А.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. про проведення обшуку,-
12 березня 2013 року старший слідчий слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ПП "Бумеранг" з ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ" та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009р. - 30.09.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.
В обґрунтування свого подання вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг", в період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток, по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", порушили пункти 4.1.6, п. 4.1 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, п.п. 135.5.4, п. 135.5 ст.135, п.п. 138.1.1 п.138.1, п. 138.4 ст. 138, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 191 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.
Дані дії службових осіб ПП "Бумеранг" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.
Також встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнані про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", які фактично носили тільки документальний характер можуть знищити, змінити вказані документи, або переховати їх до іншого місця зберігання.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Бумеранг", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.
Також встановлено, що юридична адреса ПП "Бумеранг" знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.
Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/993 від 06.03.2013р. встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянці ОСОБА_3.
Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПП "Бумеранг" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ" та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 року, а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи ПП "Бумеранг" фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ПП "Бумеранг", за період з 01.01.2009р. - 30.09.2012р. та грошові кошти, речі та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.
З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення, існуючою загрозою знищення предметів, що можуть бути речовими доказами по справі просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаній квартирі.
Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг" (код ЄДРПОУ 32860683), в період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", порушили пункти 4.1.6, п. 4.1 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, п.п. 135.5.4, п. 135.5 ст.135, п.п. 138.1.1 п.138.1, п. 138.4 ст. 138, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 191 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.
Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2013 року за № 32013180090000038, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Бумеранг", на даний час знаходяться і приховуються від слідства за адресами фактичного знаходження, реєстрації даного підприємства та місцем проживання службових осіб останнього.
Також встановлено, що юридична адреса ПП "Бумеранг" знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.
Відповідно до довідки наданої Кременчуцьким МБТІ 06.03.2013року за вих.. №61/993 встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянці ОСОБА_3.
Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.
Враховуючи вищевикладене, встановлені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку, що у квартирі АДРЕСА_1, можуть знаходиться документи та речі, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв'язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.
Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Воронюк В.А. про проведення обшуку - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. дозвіл на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, де фактично знаходиться офісне приміщення ПП "Бумеранг", яка належить на праві власності ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ПП "Бумеранг" з ТОВ "Монолітбудкомплект", ТОВ "Промислова група ДФМ" та із іншими підприємствами-контрагентами, за період часу з 01.01.2009р. - 30.09.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерної техніки та електронних носів інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Ухвала діє до 12 квітня 2013 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: С.І. Сьоря