Справа № 592/2033/15-к
Провадження № 1-кс/592/574/15
про тимчасовий доступ до речей та документів
11 березня 2015 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000090від 08.07.2014 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 року про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.2 КК України та стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
У подальшому за період часу з листопада 2013 року по липень 2014 року службові особи підприємств «реального» сектору економіки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », за попередньою участю з невстановленими особами, які діяли від імені фіктивних суб'єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних вище підприємств та використовуючи первинні бухгалтерські документи підприємств - транзитерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8млн. 645тис. 939,7грн., що являється особливо великим розміром.
За місцем реєстрації за адресою; АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не знаходиться. Засновник, директор та головний бухгалтер товариства ОСОБА_4 , будучи громадянином Російської Федерації 12.12.2013 року виїхав за межі України, що вказує на те, що участі у господарській діяльності товариства він не приймав.
В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » з ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та подальших взаємовідносин ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », отримання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), їх транспортування до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та від останнього до ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а від нього до ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », подальшого оподаткування та оприбуткування по бухгалтерському обліку, проведення розрахунків, встановлення осіб представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів: договорів, контрактів, угод, додатків та доповнень до них, укладених ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ((код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 ) з ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ) протягом 2013-2014 років, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, довіреностей, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, банківських виписок, інших платіжних документів, копій сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копій реєстрів отриманих податкових накладних, копій сторінок з книги реєстрації довіреностей, документів складського обліку, інших документів, що свідчать про взаємовідносини ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » з ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2013-2014 роки.
22.10.2014 року в адресу ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » в порядку ст.93 КПК України направлена вимога про надання копій первинних бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». 17.11.2014 року від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надійшла відповідь, згідно у видачі вказаних документів відмовлено.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:
- речі і документи, що перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_3 , та можливість їх вилучити, а саме: первинні документіи бухгалтерського та податкового обліку за 2013-2014 роки, а також інші документи, які підтверджують придбання від ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а саме: договорів (контрактів, угод) додатків та доповнень до них за 2013-2014 роки; актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, довіреностей, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, банківських виписок, інші платіжних документів, копій сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копій реєстрів отриманих податкових накладних, копій сторінок з книги реєстрації довіреностей, документів складського обліку, інших документів, що свідчать про взаємовідносини ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » з ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2013-2014 роки.
Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п'яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Суддя ОСОБА_1