Справа № 592/2307/15-к
Провадження № 1-кс/592/677/15
про надання дозволу на обшук
12 березня 2015 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод», які знаходяться за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, право власності на які за реєстровано за державою в особі Міністерства аграрної політики України, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015200000000021 від 06.03.2015 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 06.03.2015 за №32015200000000021, про вчинення службовими особами ДП «Попівський експериментальний завод» кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.2 КК України.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП «Попівський експериментальний завод» (код 00375220) у період 2014-2015 років використовуючи виробничі потужності підприємства за адресою Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, під виглядом виготовлення на замовлення ПП «Кристал-Сервіс Плюс» (код 35104524) Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, компоненту добавки антидетонаційної для бензинів (КДА), здійснили незаконне виготовлення підакцизних товарів (спирту етилового) з використанням обладнання, що забезпечує їх масове виробництво.
29.01.2015 року Конотопською ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області проведено фактичну перевірку, у ході якої відібрано зразки продукту «Компонент добавки антидетонаційної для бензинів «КДА».
Згідно висновку експертизи №142008800-0075 від 24.02.2015 року, яка проведена на підставі листа Конотопської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області №663/8/21-010 від 03.02.2015 року та наданих зразків встановлено, надані на дослідження проби являють собою прозорі безколірні рідини з запахом, характерним для етанолу (етилового спирту), з сильним відтінком амінів. Основним компонентом наданих проб є етанол (етиловий спирт). Вміст етанолу у складі проби з ємності №2 складає 96,4%, з ємності №3 - 96,2% об. Проби містять у своєму складі денатуруючи добавку (добавки), що складаються з ароматичних амінів (анілін, N - метиланалін тощо) У складі проб відсутні ароматичні вуглеводні та МТБЕ.
Крім того, з метою встановлення коду УКТ ЗЕД товару стовно, якого проводилась експертиза направлено лист до Сумської митниці ДФС від 03.03.2015 року №10348/8/18-19-05-04 до якого додавався висновок експертизи №142008800-0075 від 24.02.2015 року.
03.03.2015 року з Сумської митниці ДФС отримано лист за вих. №1038/10/18-70-25-34 у якому зазначено, що продукт «Компонент добавки антидетонаційної для бензинів «КДА» не містить денатуруючи добавок, зазначених у Переліку, та його складу не входять будь-які барвники, тому він повинен класифікуватися в товарній під категорії 2207100090 УКТ ЗЕД.
Згідно ст.215.3.1 Податкового кодексу України під кодом товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД 2207 - 2208 є спирт етиловий, не денатурований, з концентрацією спирту 80 об. % або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації є підакцизними товарами.
В.о. директора ДП «Попівський експериментальний завод» пояснив, що виробництво продукту «Компонент добавки антидетонаційної для бензинів «КДА» проводиться згідно технічних умов, а на виробництво спирту етилового підприємство не має відповідних дозвільних документів.
Згідно зібраних матеріалів досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що первинні документи бухгалтерського і податкового обліку, незаконно виготовлені підакцизні товари, обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, комп'ютерна техніка, чорнові записи про обставини кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, знаходиться в приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1.
За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, будівлі та споруди заводу, які розташовані за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, належать на праві власності державі в особі Міністерства аграрної політики України.
Таким чином, згідно зібраних матеріалів кримінального провадження є достатньо підстав вважати, що первинні документи бухгалтерського і податкового обліку, незаконно виготовлені підакцизні товари, обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, комп'ютерна техніка, чорнові записи про обставини кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, знаходиться в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод», які знаходяться за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, право власності на які за реєстровано за державою в особі Міністерства аграрної політики України, можуть знаходитися первинні документи бухгалтерського і податкового обліку за період з 01.11.2014 року по 26.02.2015 року, незаконно виготовлених підакцизних товарів, комп'ютерної техніки, чорнових записів про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також інші документи та предмети, які свідчать про вчинення службовими особами підприємства кримінального правопорушення, пов'язаного з незаконним виготовленням підакцизних товарів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,
1. Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод», які знаходяться за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, право власності на які за реєстровано за державою в особі Міністерства аграрної політики України.
2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.
3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук - первинні документи бухгалтерського і податкового обліку за період з 01.11.2014 року по 26.02.2015 року, незаконно виготовлених підакцизних товарів, комп'ютерної техніки, чорнових записів про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також інші документи та предмети, які свідчать про вчинення службовими особами підприємства кримінального правопорушення, пов'язаного з незаконним виготовленням підакцизних товарів.
4. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.
5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Суддя ОСОБА_1