Справа № 760/23705/13-к
1-кс/760/4424/13
01 листопада 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області Мазур В.М., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013100000000037 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.09.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Клопотання обґрунтовується тим, що в проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32013100000000030 від 05.07.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі - Фуд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) в період діяльності з вересня 2012 року по лютий 2013 року з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та в подальшому, в порушення пп.14.1.36,14.1.27 п.14.1. ст.14, п.138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2756-VІ із змінами та доповненнями занизили податок на прибуток по ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за ІV квартал 2012 року в сумі 20 799 809, 0 грн. та в порушення п. 198.2 п. 198.3 п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2756-VІ із змінами та доповненнями занизили суму податку на додану вартість що підлягає сплаті до бюджету за період листопад 2012 року - лютий 2013 року в розмірі 83 865 433, 0 грн.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) відкрито розрахунковий рахунок №2600164829001 в банківській установі ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092).
Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, тимчасовий доступ до речей і документів йому потрібно отримати з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092).
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи своє клопотання слідчий зазначив, що у слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926).
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки необхідність надання тимчасового доступу до згаданих речей і документів слідчим не доведена.
Таким чином вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
В задоволенні клопотання - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Демидовська А.І.