Справа № 592/9204/13-п
Провадження № 3/592/2206/13
04 вересня 2013 року м.Суми
Cуддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю.., з участю представника митниці Бикова Д.О., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - адвоката ОСОБА_2, розглянув у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ковпаківського районного суду м. Суми адміністративну справу, яка надійшла від Сумської митниці Міндоходів про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Синевци Глибоцького району Чернівецької області, громадянина України, зареєстрованого в АДРЕСА_1 , працюючого водієм ТОВ "ДЕФМАНТРАНС " (58029,м. Чернівці, преспект Незалежності,106\220, код 303117550), паспорт НОМЕР_4 ( паспорт НОМЕР_5)
- за ст.483 ч.1 МК України,
05.08.2012 року в Чернівецькій обласній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_6, який переміщував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «Транзит» через територію України з Болгарії до Російської Федерації.
У якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_6 та ввозився на територію України, водієм ОСОБА_3 - ТОВ «ДЕФМАНТРАНС» (58029. м.Чернівці, проспект Незалежності, 106/220, код 303117550) надавалися до митного контролю наступні документи: Carnet TIR VХ 68188409, CMR 0388152 від 03.08.2012 року, рахунки- фактури: -INVOICE 032941 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 57 229,50usd.,-INVOICE 051526 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 56 010,50usd. INVOICE 057398 від 01.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 54 909,00 usd. -INVOICE 032942 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 19 955,40 usd. -SPECIFICATION 27 на транспортний засіб CE3420BA/CE2554XT на суму 188 104,40 usd.
В наданих документах було зазначено, що відправником товарів є фірма «USTAM ORME DIS, BELINAY TEKS. URUNLERI GURSAN TURIZM ISTANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA»;а отримувачем OOO «Torgoviy partner» (10945!. Moscow. Bratislavskava sir. N0:19, bid 2,Russia);
Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД САІС ДМСУ, 06.08.2012 транспортний засіб р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6 виїхав за межі митної території України через митний пост «Юнаківка» Сумської митниці.
Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Болгарії по переміщуваного вантажу, який слідував з території Болгарії через митну територію України до Російської Федерації №05/05/05-03/0208 від 15.01.2013 pоку. Згідно відповіді з Болгарії надійшла (лист Міністерства Доходів і Зборів України №6847/7/99-99-24-03-10-17 від 04.06.2013року). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (CarneІ TIR VХ 68188409, CMR 0388152 від 03.08.2012 року, рахунки- фактури):-INVOICE 032941 від 02.08.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 57 229,50 usd. -INVOICE 051526 від 02.08.2012р. надавався фірмою «Startex» - 72 295,50usd.-INVOICE 057398 від 01.08.2012р. надавався фірмою «TEKCAN TEKSTIL URUNLERI SANAYI VE TICARET LTD.STI» - 85 414,00 usd.-INVOICE 032942 від 02.08.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 19 955,40 usd. SPECIFICATION 27 на транспортний засіб НОМЕР_3/НОМЕР_6 па суму 234 894,40 usd..
Відправником товарів фірма «USTAM ORME DIS, BELINAY TEKS. URUNLERп GURSAN TURIZM ISTANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA»;а отримувачем OOO «Torgoviy partner» (109451, Moscow. Bratislavskaya str. N0:19, bid 2,Russia).
В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності: по INVOICE 032941 від 02.08.2012р в Болгарії надавався фірмою INVOICE 032941 від 02.08.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 57 229,50 usd. в Сумську митницю INVOICE 032941 від 02.08.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 57 229.50 usd.Різниця у сумі 0 usd.По INVOICE 051526 від 02.08.2012р. в Болгарії надавався фірмою «Startex» - 72 295,50usd. в Сумську митницю надавався фірмою «USTAM ORME» - 56 OtO.SOusd.Різниця у сумі 16 285.00 usd.,по INVOICE 057398 від 01.08.2012р. в Болгарії надавався фірмою «TEKCAN TEKSTIL URUNLERI SANAYI VE.TICARET LTD.STI» - 85 414,00 usd., в Сумську митницю надавався фірмою «USTAM ORME» - 54 909.00 usd.Різниця у сумі ЗО 505,00 usd.По INVOICE 032942 від 02.08.2012р. в Болгарії надавався фірмою «USTAM ORME» - 19 955.40 usd., в Сумську митницю надавався фірмою «USTАМ ORME» 19 955,40 usd. Різниця у сумі 0 usd.
Крім вище викладеного та в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею., було встановлено що, транспортний засіб р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6 07.08.2012року заїхав порожнім на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МАПП «Суджа» Курської митниці (лист Курської митниці № 26-25//8608 від 21.06.2013 року).
Посадовими особами ГОВ «Torgoviy partner», а саме генеральним директором ОСОБА_4 було проінформовано Сумську митницю (лист Курської митниці від 24.07. 2013 року № 25-26/102,90), що його підприємство дійсно переміщує та оформляє товари народного вжитку, електрообладнання, будівельні матеріали, тощо. По відношенню пред'явлених йому товаросупровідних документів пояснив, що ТОВ «Torgoviy partner», з вказаними в документах фірмами-відправниками з Туреччини та Болгарії, ніколи не працювали, контрактів не заключали, згідно товаросупровідних документів Carnet TIR VX 68188409, CMR 0388152 від 03.08.2012 року, рахунки- фактури: INVOICE 032941 від 02.08.2012р.,INVOICE 051526 від 02.08.2012р., INVOICE 057398 від 01.08.2012р., INVOICE 032942 від 02.08,2012р., на адресу ТОВ «Torgoviy partner» не надходили. Також відмітив, що в товаросупровідних документах відсутні печатки його організації та посилання на зовнішньоекономічний контракт, що є не припустимим, а також повідомив, що товари на адресу ТОВ «Torgoviy partner» переміщаються в Росію напряму із Турції і послугами Болгарських організацій вони не користуються.
Таким чином, ОСОБА_3, водій ТОВ «ДЕФМАНТРАНС»., вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів «одяг в асортименті та товари народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків- фактур (інвойсів) (Carnet TIR VХ 68188409, CMR 0388152 від 03.08.2012 року,):-INVOICE 032941 від 02.08.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 57 229,50 usd.,-INVOICE 051526 від 02.08.2012р. надавався фірмою «Startex» 72 295,50u.sd.-INVOICE 057398 від 01.08.2012р., надавався фірмою «ТЕКCAN TEKSTIL URUNLERI SANAYI VE TICARET LTD.STП» - 85 414,00 usd.,-INVOICE 032942 від 02.08.2012p. надавався фірмою «IJSTAM ORME» - 19 955,40 usd.,SPECIFICATION 27 на транспортний засіб CE.3420BA/CE2554XT на суму 234 894,40 usd,(1 877 510,94 гри).через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Чернівецькій обласній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів - INVOICE 032941 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 57 229,50 usd.-INVOICE 051 526 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 56 010,50usd.-INVOICE 057398 від 01.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 54 909,00 usd.-INVOICE 032942 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на. суму 19 955,40 usd.-SPECIFICATION 27 на транспортний засіб НОМЕР_3./НОМЕР_6 на суму 188 104,40 usd.,що містять неправдиві відомості про одержувача товарів ТОВ «Torgoviy partner» (109451, Moscow, Bratislavskaya str. N0:19, bid 2, Russia).
Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.І ст. 483 Митного Кодексу України
У судовому засіданні представник ОСОБА_3- адвокат ОСОБА_2, суду пояснив, що ОСОБА_3 не визнає себе винним у вчиненні даного правопорушення,але на заперечує проти звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.
Незважаючи на невизнання своєї вини ОСОБА_3, його вина у вчиненні даного правопорушення підтверджується зібраними по справі і дослідженими в судовому засіданні доказами.
Так, частиною 1 ст.483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Судом встановлено, що ОСОБА_3 надав для митного контролю вантаж, що переміщувався ним в митному режимі "транзит" через територію України з Болгарії до Російської Федерації на транспортному засобі р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_6 на підставі товаросупровідних документів: Carnet TIR VХ 68188409, CMR 0388152 від 03.08.20і 2 року, рахунки- фактури:- INVOICE 032941 від 02.08.2012р.,-INVOICE 051526 від 02.08.2012р.. INVOICE 057398 від 01.08.2012р., -INVOICE 032942 від 02.08.2012р., -SPECIFICATION 27 на транспортний засіб CE342ЬBA/CE2554XT.
Згідно наданих документів відправником товарів є фірма «USTAM ORME DIS, BELINAY TEKS. URUNLERІ GURSAN TURIZM ISTANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA»;а отримувачем OOO «Torgoviy partner» (109451, Moscow. Bratislavskaya str. N0:19, bid 2,Russia) (а.с. 20-22).
Разом з тим, згідно листа Курської митниці № 26-25/10290 від 24.07.2013 р. контракти з фірмами - відправниками з Туреччини та Болгарії ніколи не укладалися, OOO «Torgoviy partner» з фірмами - відправниками з Туреччини та Болгарії ніколи не працювало й не працює, товари згідно товаросупровідних документів Carnet TIR VХ 68188409, CMR 0388152 від 03.08.201 2 року, рахунки- фактури:- INVOICE 032941 від 02.08.2012р.,-INVOICE 051526 від 02.08.2012р.. INVOICE 057398 від 01.08.2012р., -INVOICE 032942 від 02.08.2012р., -SPECIFICATION 27 на транспортний засіб CE3420BA/CE2554XTна адресу ТОВ «Torgoviy partner» не надходили (а.с. 79- 81).
Таким чином ОСОБА_3 вчинив правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, оскільки вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів «одяг в асортименті та товари народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків- фактур (інвойсів) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Чернівецькій обласній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів - INVOICE 032941 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 57 229,50 usd.-INVOICE 051 526 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 56 010,50usd.-INVOICE 057398 від 01.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 54 909,00 usd.,-INVOICE 032942 від 02.08.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на. суму 19 955,40 usd.-,SPECIFICATION 27 на транспортний засіб НОМЕР_3./НОМЕР_6 на суму 188 104,40 usd., що містять неправдиві відомості про одержувача товарів - ТОВ «Torgoviy partner» (109451. Moscow, Bratislavskaya str. N0:19, bid 2, Russia).
Судом встановлено, що ОСОБА_3 правопорушення вчинено05.08.2012 року.
Оскільки з моменту вчинення правопорушення до моменту розгляду справи в суді закінчився тримісячний строк накладення адміністративного стягнення, передбачений ч. 2 ст. 467 Митного Кодексу України в редакції Закону від 13.03.2012 р., яка діяла на момент вчинення ОСОБА_3 правопорушення, тому провадження у справі на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення підлягає закриттю.
Керуючись п. 7 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ч. 2 ст.467, п. 3 ч. 1 ст. 527 Митного кодексу України,
ОСОБА_3 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та закрити провадження у справі на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення у зв'язку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків накладення адміністративних стягнень.
Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Суддя Г.Ю. Корольова