Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,
тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41
про повернення заяви про порушення справи про банкрутство
"29" листопада 2012 р. Справа № 5023/5443/12
вх. № 5443/12
Суддя Чистякова І.О.
розглянувши заяву Управління Пенсійного фонду України в Валківському районі Харківської області, м. Валки
про визнання банкрутом - Фізичну особу - підприємця ОСОБА_1, с. Сніжків
Кредитор (Управління Пенсійного фонду України в Валківському районі Харківської області) звернувся до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство відсутнього боржника - Фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) в порядку, який передбачений ст. 52 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" на тій підставі, що боржник відсутній за місцезнаходженням, має борг на загальну суму 2120,89 грн. та не звітує до ініціюючого кредитора з жовтня 2009 року та до органів державної податкової інспекції з 2011 року.
Відповідно ст. 4-1 Господарського процесуального кодексу України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку провадження, передбаченого цим кодексом, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Згідно ч.1 ст. 52 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у разі, якщо громадянин-підприємець - боржник або керівні органи боржника - юридичної особи відсутні за її місцезнаходженням, або у разі ненадання боржником протягом року до органів державної податкової служби згідно із законодавством податкових декларацій, документів бухгалтерської звітності, а також за наявності інших ознак, що свідчать про відсутність підприємницької діяльності боржника, заява про порушення справи про банкрутство відсутнього боржника може бути подана кредитором незалежно від розміру його вимог до боржника та строку виконання зобов'язань.
Відповідно до вимог ст. 17 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" в Єдиному державному реєстрі містяться відомості про відсутність юридичної особи за її місцезнаходженням. Відповідно до вимог ч.1 та ч. 3 ст. 18 зазначеного Закону, якщо відомості, які підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, були внесені до нього, то такі відомості вважаються достовірними і можуть бути використані в спорі з третьою особою, доки до них не внесено відповідних змін. Якщо відомості, які підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, не були до нього внесені, вони не можуть бути використані в спорі з третьою особою.
Виходячи з вимог ч. 2 ст. 34 Господарського процесуального кодексу України обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування.
Кредитором не надано доказів наявності в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців відомостей про відсутність юридичної особи-боржника за її місцезнаходженням.
Відповідно ч.1 ст. 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" заява про порушення справи про банкрутство повинна містити, зокрема виклад обставин, які підтверджують неплатоспроможність боржника, з зазначенням суми боргових вимог кредиторів, а також строку їх виконання, розміру неустойки (штрафів, пені), реквізитів розрахункового документа про списання коштів з банківського або кореспондентського рахунку боржника та дату його прийняття банківською установою боржника до виконання.
Відповідно до ч. 8 ст. 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" до заяви кредитора додаються відповідні документи, зокрема копія неоплаченого розрахункового документа, за яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника, з підтвердженням банківською установою боржника про прийняття цього документа до виконання із зазначенням дати прийняття, виконавчі документи (виконавчий лист, виконавчий напис нотаріуса тощо) чи інші документи, які підтверджують визнання боржником вимог кредиторів.
Відповідно до ст. 6 Закону, справа про банкрутство порушується господарським судом, якщо безспірні вимоги кредитора (кредиторів) до боржника сукупно складають не менше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати, які не були задоволені боржником протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку, якщо інше не передбачено цим Законом.
За особливостями банкрутства відсутнього боржника, заява про порушення справи про банкрутство відсутнього боржника може бути подана кредитором незалежно від розміру вимог до боржника та строку виконання зобов'язання. Однак, за приписами вищенаведеного Закону для порушення справи про банкрутство як за загальною, так і за спрощеною процедурою (зокрема, процедурою банкрутства відсутнього боржника) грошові вимоги ініціюючого кредитора повинні мати безспірний характер.
Згідно ст. 1 Закону неплатоспроможність - неспроможність суб'єкта підприємницької діяльності виконати після настання встановленого строку їх сплати грошові зобов'язання перед кредиторами, в тому числі по заробітній платі, а також виконати зобов'язання щодо сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, податків і зборів (обов'язкових платежів) не інакше як через відновлення платоспроможності. Банкрутство - визнана господарським судом неспроможність боржника відновити свою платоспроможність та задовольнити визнані судом вимоги кредиторів не інакше як через застосування ліквідаційної процедури.
Положеннями абз. 8 ст. 1 Закону встановлено, що безспірними вимогами кредиторів являються вимоги кредиторів, визнані боржником, інші вимоги кредиторів, підтверджені виконавчими документами чи розрахунковими документами, за якими відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника.
Саме з цього моменту грошові вимоги переходять в категорію безспірних.
Стаття 1071 Цивільного кодексу України визначає підстави списання грошових коштів з рахунка.
За приписами ч. 1 цієї статті банк може списати грошові кошти з рахунка клієнта на підставі його розпорядження.
Без такого розпорядження грошові кошти можуть бути списані з рахунка клієнта на підставі рішення суду, а також у випадках, встановлених договором між банком і клієнтом (ч. 2 вказаної статті).
Списання коштів з рахунків боржника в безспірному порядку здійснюється державною виконавчою службою.
Відповідно п. 28 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 18.12.2009 № 15 "Про судову практику в справах про банкрутство" до розрахункових документів, за якими відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника у безспірному порядку, належать платіжні вимоги (пункт 1.25 статті 1 і стаття 26 Закону України від 05.04.2001р. "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні"). Не виконані банком через брак коштів на рахунку боржника платіжні вимоги є доказом неплатоспроможності боржника та безспірності вимог його кредитора (кредиторів), до яких відносяться як стягувачі за виконавчими документами, так і отримувачі за договірним списанням коштів. Згідно п. 70 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 18.12.2009 № 15 у підготовчому засіданні суд має перевірити наявність ознак неплатоспроможності боржника, розмір вимог кредитора (кредиторів), їх безспірність.
Як вбачається з матеріалів справи, кредитором на підтвердження безспірності його грошових вимог та неплатоспроможності боржника додано до заяви про порушення справи про банкрутство Фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 наступні документи, зокрема, копії: актів державного виконавця від 15.03.2012р., постанов державного виконавця відділу державної виконавчої служби Валківського управління юстиції про відкриття виконавчого провадження по ВП №29551868 від 03.11.2011р. та по ВП №30509538 від 28.12.2011р., карток особового рахунку страхувальника за період з 01.01.2005р. по 01.11.2012р., розрахунку суми страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягає сплаті за 10 місяць 2009 року.
Отже, копії розрахункових документів, за якими відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника у безспірному порядку, до яких належать платіжні вимоги, а також виконавчих документів до заяви про порушення справи про банкрутство боржника не додано, що є порушенням вимог ст. 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Звернення до суду із заявою про порушення справи про банкрутство в порядку ст. 52 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не звільняє заявника від обов'язку виконання положень ст. 7 вказаного Закону та доведення факту неплатоспроможності боржника.
Також, заява кредитора про порушення справи про банкрутство не містить реквізитів розрахункового документа про списання коштів з банківського або кореспондентського рахунку боржника та дату його прийняття банківською установою боржника до виконання, як вищезазначено до заяви не надано копії неоплаченого розрахункового документа, за яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника, з підтвердженням банківською установою боржника про прийняття цього документа до виконання із зазначенням дати прийняття, який був би доказом неспроможності боржника виконати грошові зобов'язання перед кредиторами. Інші засоби доказування цієї обставини не можуть бути прийняті відповідно до ч. 2 ст. 34 ГПК України.
Крім того, за приписами ч. 10 ст. 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" до заяви кредитора - органу державної податкової служби чи інших державних органів, які здійснюють контроль за правильністю та своєчасністю справляння єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, податків і зборів (обов'язкових платежів), додаються докази вжиття заходів до отримання заборгованості по обов'язкових платежах у встановленому законодавством порядку.
До заяви ініціюючим кредитором додано копію листа Управління Держкомзему у Валківському районі Харківської області №01-13/27-2264 від 03.08.2012р. та копію інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно Комунального підприємства "Валківське бюро технічної інвентаризації" №535 від 03.08.2012р., з яких вбачається, що за боржником зареєстровано на праві власності земельні ділянки та нежитлова будівля, однак ініціюючим кредитором не надано докази вжиття заходів до отримання заборгованості за рахунок майна боржника.
Також, ініціюючим кредитором не надано належних доказів ненадання боржником протягом року до органів державної податкової служби згідно із законодавством податкових декларацій, документів бухгалтерської звітності, а також наявності інших ознак, що свідчать про відсутність підприємницької діяльності боржника.
Належним доказом неподання боржником до органів державної податкової служби податкових декларацій протягом року поряд з деклараціями може бути довідка податкової інспекції про ненадання звітної документації податковим органам.
Натомість в довідці Нововодолазької міжрайонної державної податкової інспекції Харківської області Державної податкової служби №1530/10/17-0-71 від 19.11.2012р. зазначено, що ФОП ОСОБА_1 надає податкову звітність та останній звіт, який було надано платником податків - фізичною особою є податкова декларація про майновий стан і доходи за 2011 рік.
Отже, в наданій довідці міститься інформація про надання останньої податкової декларації фізичною особою, а не платником податку фізичною особою-підприємцем, а тому дана довідка не може бути належним та допустимим доказом неподання боржником - фізичною особою - підприємцем ОСОБА_1 до органів державної податкової служби податкових декларацій протягом року.
Крім того, суд звертає увагу, що за приписами п. 49.18.4 Податкового кодексу України податкові декларації, крім випадків, передбачених цим Кодексом, подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб - до 1 травня року, що настає за звітним, крім випадків, передбачених розділом IV цього Кодексу.
А тому строк подання податкової декларації про майновий стан і доходи саме фізичних осіб за 2012 року, за відсутністю підстав для неподання такої декларації згідно статті 179 Податкового кодексу України, є до 01 травня 2013 року.
Також, суд звертає увагу ініціюючого кредитора на те, що наведені відомості в заяві ініціюючого кредитора відносно відсутності у боржника розрахунковий рахунків не підтверджується фактичними обставинами справи, оскільки до заяви додано лист Нововодолазької міжрайонної державної податкової інспекції Харківської області Державної податкової служби №951/12 від 31.07.2012р., в якому визначено відкриті рахунки боржника.
Відповідно ч.1 ст. 9 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" суддя не пізніше п'яти днів з дня надходження повертає заяву про порушення справи про банкрутство і додані до неї документи без розгляду, про що виносить ухвалу, якщо заяву підписано особою, яка не має права її підписувати, або особою, посадове становище якої не вказано, у заяві не вказано повне найменування сторін, їх поштову адресу та інші відомості, перелічені в статті 7 цього Закону, не подано доказів щодо сплати державного мита у встановлених порядку та розмірі, заявник не дотримав строку, зазначеного у абзаці третьому статті 1 цього Закону, з інших підстав, передбачених статтею 63 Господарського процесуального кодексу України, з урахуванням вимог цього Закон
Відповідно до п. 3 ч.1 ст. 63 Господарського процесуального кодексу України суддя повертає заяву у разі якщо у позовній заяві не вказано обставин, на яких грунтується позовна вимога, доказів, що підтверджують викладені в заяві обставини, обгрунтований розрахунок стягуваної чи оспорюваної суми.
При таких обставинах та приймаючи до уваги те, що дана заява про порушення справи про банкрутство не містить відомостей, перелічених в статті 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", зокрема реквізитів розрахункового документа про списання коштів з банківського або кореспондентського рахунку боржника та дату його прийняття банківською установою боржника до виконання, до заяви не надано копії неоплаченого розрахункового документа, за яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника, з підтвердженням банківською установою боржника про прийняття цього документа до виконання із зазначенням дати прийняття, виконавчого документа, доказів вжиття заходів до отримання заборгованості по обов'язкових платежах у встановленому законодавством порядку, а також кредитором не надано до заяви доказів наявності ознак відсутнього боржника, передбачених ст. 52 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у суду наявні правові підстави для повернення заяви згідно ч.1 ст. 9 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Ініціюючий кредитор у заяві про порушення справи про банкрутство зазначає про подання згідно додатку: довідки про включення до ЄДРПО (копія), вимоги про сплату боргу (копії), бухгалтерського звіту (копія), установчих документів, довідки за ЄДРПОУ управління ПФУ (копія), однак при перевірці документів, які надійшли від Управління Пенсійного фонду України в Валківському районі Харківської області не було виявлено відповідних документів, про що складено акт господарського суду Харківської області від 27 листопада 2012 року, один примірник якого суд направляє ініціюючому кредитору.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 7, ч. 1 ст. 9, ст. 52 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", п. 3 ч.1 ст. 63, ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд,
1. Повернути Управлінню Пенсійного фонду України в Валківському районі Харківської області заяву вх. 5443/12 від 27.11.2012р. про порушення справи про банкрутство і додані до заяви документи без розгляду на 81 аркушах, конверт та акт господарського суду Харківської області від 27 листопада 2012 року на 1 аркуші.
2. Роз'яснити, що повернення заяви про порушення справи про банкрутство не перешкоджає повторному зверненню з нею до господарського суду в загальному порядку після усунення допущеного порушення.
Суддя Чистякова І.О.