І М ' Я М У К Р А Ї Н И
05 жовтня 2012 року Хмельницький міськрайонний суд
в складі:
судді Вітушинської О.О.
при секретарі Верстюк Т.В.
з участю прокурора Мельника В.О.,
розглянувши скаргу захисника ОСОБА_1 ОСОБА_2 на постанову про порушення кримінальної справи,
Постановою слідчого з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області ОСОБА_3 від 31.08.2012 року відносно ОСОБА_1 порушена кримінальна справа за ч.3, 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.
Вважаючи постанову незаконною, 01.10.2012 року захисник ОСОБА_1 ОСОБА_2 звернувся із скаргою на предмет її скасування, мотивуючи тим, що підстав і приводів для цього не було, оскільки ОСОБА_1 не являється службовою особою, в зв'язку з чим просить скасувати постанову про порушення кримінальної справи від 20.08.2012 року та відмовити в порушенні кримінальної справи.
Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали на підставі яких було порушено кримінальну справу, суд приходить до висновку, що дана скарга до задоволенню не підлягає внаслідок наступного.
У відповідності з ч.1 ст.98 КПК України при наявності приводів і підстав, зазначених у статті 94 цього Кодексу, прокурор, слідчий, орган дізнання або суддя зобов'язані винести постанову про порушення кримінальної справи, вказавши приводи і підстави для порушення справи, статтю кримінального закону, за ознаками якої порушується справа, а також дальше її спрямування.
Кримінальна справа відносно ОСОБА_4 порушена у зв'язку з тим, що він, як указано в постанові, являючись власником ТОВ «Сварог-Агробуд», в період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року, розробив та застосував схему ухилення від сплати податку на додану вартість, що полягала у безпідставному формуванні податкового кредиту ТОВ «Сварог-Агробуд»з податку на додану вартість за рахунок проведення за бухгалтерським та податковим облікам товариства безтоварних операцій по придбанню товарів, робіт та послуг у фіктивних підприємствах. Злочинні дії ОСОБА_1, які виразились в організації, керівництві, порадах, вказівках, наданні засобів та усуненні перешкод, надали можливість директору ТОВ «Сварог- Агробуд»ОСОБА_5 за рахунок проведення безтоварних операцій із фіктивними ТОВ «Торра», ТОВ «Еталон-ЛТД», ТОВ «Торгіндустрія-2010», ТОВ «БК АТР Груп», ТОВ «ВТ-Техбуд»та ПП «Один Два Три», ухилитись від сплати податку на додану вартість у сумі 6 867 003 грн.
Приводами і підставами для порушення кримінальної справи були: повідомлення Шепетівської ОДПІ від 06.01.2012 року, що містить відомості про порушення податкового законодавства та несплату податків ТОВ «Сварог-Агробуд», повідомлення Управління СБУ у Хмельницькій області від 04.01.2012 року, що містить відомості про наявність в діях службових осіб ТОВ «Сварог-Агробуд»ознак злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також безпосереднє виявлення органом дізнання в діях службових осіб ТОВ «Сварог-Агробуд»ознак злочину, передбаченого ст.212 КК України, про що зроблено запис у книзі обліку злочинів та пригод УПМ ДПС у Хмельницькій області від 21.02.2012 року та від 27.06.2012 року; достатні дані, що вказують на ознаки злочину, які вбачаються: - з актів про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Сварог-Агробуд»щодо господарських операцій та з питань дотримання вимог податкового законодавства із вищезазначеними товариствами, а також про зустрічні звірки даних товариств, - з податкового повідомлення-рішення від 13.03.2012 р., яким ТОВ «Сварог-Агробуд»визначене податкове зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 1 008 956 грн., - з довідки від 25.06.2012 року про результати проведеного фінансового розслідування щодо можливих бюджетних втрат в частині несплати податку на додану вартість ТОВ «Сварог-Агробуд»по взаєморозрахунках із ПП «Один Два Три», - показань засновників, службових осіб та працівників ТОВ «Торра», ТОВ «Еталон-ЛТД», ТОВ «Торгіндустрія-2010», ТОВ «БК АТР Груп», ТОВ «ВТ-Техбуд»та ПП «Один Два Три», ПАТ «Шепетівська ПМК №181», ПАТ «Шепетівська реалбаза хлібопродуктів»та ТОВ «Подільський господар 2004»про те, що ніякої фінансово-господарської діяльності із ТОВ «Сварог-Агробуд»не здійснювали, - з показів свідків ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 про те, що під час прийняття на роботу співбесіду проводив саме ОСОБА_1, який представлявся як директор ТОВ «Сварог-Агробуд», - з протоколів за результатами здійснення ОРЗ ( прослуховування телефонів в т.ч. ОСОБА_1.) вбачається, що ОСОБА_1 неодноразово веде мову про перерахування коштів, рух яких вбачається із довідки про рух коштів по банківському рахунку «Сварог-Агробуд»відкритому в ХФ АБ «Брокбізнесбанк».
При порушенні кримінальної справи вимоги ст.ст.94, 97, 98 КПК України дотримані.
Керуючись ст.236-8 КПК України, суд
Скаргу ОСОБА_2 в інтересах ОСОБА_1 залишити без задоволення.
На постанову протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до апеляційного суду.
Суддя: