Справа № 1806/6880/12
Провадження № 4/1806/346/12
18.05.2012 року м.Суми
Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В., розглянувши матеріали подання про накладення арешту на банківські рахунки та зупинення видаткових операцій -
Від старшого слідчого СВ СМУ УМВС України в Сумській області С.С.Рекун надійшло подання про накладення арешту на банківські рахунки № 26005003390001, № 26050003390001, № 26004003390002 ТОВ «Касс» (код 32602738) відкриті в ПАТ «КБ Надра», МФО 337535, за адресою: м. Суми, вул. Кірова,4 та зупинення видаткових операцій по цим рахункам; зобов'язання ПАТ «КБ Надра» надати довідку про залишки грошових коштів на рахунках на момент накладення арешту.
Подання мотивується тим, що у провадженні ст. слідчого СВ СМУ УМВС України в Сумській області С.С.Рекун знаходиться кримінальна справа № 12840001 та яка порушена за ознаками ст.ст.205 ч.1, 358 ч.2, 358 ч.3 КК України стосовно невстановлених осіб за фактом створення фіктивного підприємства та підробки документів, а також використання підробленого документа службовими особами ТОВ «Касс» та ТОВ «Нафтогазмаш 2010».
Слідством встановлено, що 02.06.2011 року з метою прикриття незаконної діяльності - протиправного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючими суб'єктами підприємницької діяльності Сумської області, ОСОБА_1 придбав ТОВ «Касс» (код 32602738), яке зареєстроване виконкомом Сумської міської ради за юридичною адресою: м. Суми, вул. Супруна,9 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сумах і являється платником податків. Згідно рішення учасника товариства ОСОБА_1 № 2/08 від 08.08.2011 року, права та обов'язки учасника цього товариства були передані ОСОБА_2, а директором вищевказаного підприємства призначено ОСОБА_3 та які / ОСОБА_2 і ОСОБА_3І./ підприємницькою діяльністю не займалися, фінансово-господарську діяльність не здійснювали, податкової звітності не подавали, рахунки в банках не відкривали та нікого на такі дії не уповноважували.
У подальшому невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «Касс», з метою завищення податкового кредиту підприємства, були підроблені податкова декларація з податку на додану вартість за червень 2011 року та додатки № 5 по додатковій декларації з податку на додану вартість за червень 2011 року, щодо взаємовідносин з ТОВ «Мікс Оіл» в яких безпідставно зазначено про проведення операцій з вказаним підприємством на суму 513438,06 грн., у тому числі ПДВ в розмірі 102687,61 грн., хоча фактично взаємовідносин ТОВ «Мікс Оіл» з ТОВ «Касс» не мало. Також встановлено, що вищевказані підроблені документи податкової звітності 20.07.2011 року були використані невстановленими особами, а саме: надані до ДПІ у м. Сумах, де і були прийняті до офіційного обліку. Внаслідок чого був незаконно сформований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Касс» у розмірі 102687,61 грн.(загальна сума угоди 616125,66 грн.), що є великим розміром.
У подальшому, невстановлені особи скориставшись безпорадним станом громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, здійснили перереєстрацію ТОВ «Касс» на його ім'я з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, в 2010 році невстановленими особами було створено товариство з обмеженою відповідальністю «Нафтогазмаш-2010» директором якого на той час був ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності та отримання від неї доходів.
За час існування даного підприємства було конвертовано та переведено в готівкові кошти суму у розмірі 1771,1 тис. грн., у зв'язку з чим невстановленими особами були спричинені державі матеріальні збитки не сплатою податку на прибуток та податку на додану вартість, що є великим розміром.
У зв'язку з тим, що у справі здобуті достатні докази про те, що ТОВ «Касс» має ознаки фіктивності, носить протиправний характер і заподіяло значну шкоду інтересам держави, виникла необхідність вжити заходи про запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківського рахунку та оскільки згідно ст.ст.125-126 КПК України слідчий зобов'язаний вжити заходи до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, і заходи щодо відшкодування завданих державі збитків, тому необхідно накласти арешт на видаткові операції по рахунку у банківській установі, що відкритий в ТОВ «Касс» та зупинити видаткові операції по ньому.
Вважаю, що подання не може бути задоволене, враховуючи наступні обставини.
Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до ч.1 цієї статті. Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.
Кримінально-процесуальний кодекс України передбачає випадки, коли під час досудового слідства окремі слідчі дії можуть здійснюватись тільки за постановою суду і до яких відноситься: обшук житла чи іншого володіння особи; виїмка із житла чи іншого володіння особи; виїмка матеріальних носіїв секретної інформації або документів, що містять державну або банківську таємницю; накладення арешту на кореспонденцію і зняття інформації з каналів зв'язку; вирішення питання обрання особі запобіжного заходу у вигляді взяття під варту, а також зміна особі раніше обраного запобіжного заходу на взяття під варту /ст.ст.165, 165-2, 177, 178, 187 КПК України/.
ОСОБА_5 не передбачає такої слідчої дії за вмотивованою постановою суду як накладення арешту за поданням слідчих органі на рахунки підприємств, установ організацій під час проведення досудового слідства.
А тому не має підстав для розгляду судом і подання про накладення арешту на банківські рахунки № 26005003390001, № 26050003390001, № 26004003390002 ТОВ «Касс» (код 32602738) відкриті в ПАТ «КБ Надра» та зупинення видаткових операцій по цим рахункам.
На підставі викладеного і керуючись ст. 273 КПК України, суд -
У задоволенні подання старшого слідчого СВ СМУ УМВС в Сумській області С.С.Рекун про накладення арешту на банківські рахунки № 26005003390001, № 26050003390001, № 26004003390002 ТОВ «Касс» (код 32602738) відкриті в ПАТ «КБ Надра», МФО 337535, за адресою: м. Суми, вул. Кірова,4 та зупинення видаткових операцій по цим рахункам; зобов'язання ПАТ «КБ Надра» надати довідку про залишки грошових коштів на рахунках на момент накладення арешту - відмовити.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя М.В. Кондратенко