Cправа № 127/31793/25
Провадження № 1-кс/127/12504/25
Іменем України
14 жовтня 2025 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , поданого в рамках кримінального провадження № 72024021000000001 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 липня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,
Детектив ОСОБА_3 звернулась до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024021000000001 від 10.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідування здійснюється за фактом ймовірного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 15 854 475 грн, що є особливо великим розміром.
Так, здобуті докази дають підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) м. Гнівань, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.16.1.4 ст. 16, ст.ст. 36, 38 Податкового кодексу України, ставлячи інтереси підприємства вище державних, використовуючи грошові кошти підприємства на цілі, які не відносяться до першочергових обов'язкових платежів, не здійснювали перерахування до бюджетів сум зі сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у сумі 15 854 475 грн., зазначених у поданих деклараціях (відомостях) з податку на доходи фізичних осіб у звітних податкових періодах, що призвело до фактичного не надходження до бюджету податку на доходи фізичних осіб та військового збору на зазначену суму, що більше ніж в 7000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.
З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню, відповідно до статей 40, 93 Кримінального процесуального кодексу України, прокурором до ІНФОРМАЦІЯ_1 надіслано лист від 23.09.2025 № 08-2226вих-25 з вимогою надати для використання в процесі розслідування інформацію про зобов'язання зі сплати податків та військового збору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до отриманої відповіді від 26.09.2025 №9004/5/02-32-24-01-13 ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовлено в наданні зазначеної інформації та документів, посилаючись на процедуру отримання її в порядку тимчасового доступу, передбаченому КПК України.
Враховуючи викладене та те, що зазначена інформація та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати інформацію та вилучити засвідчені копії документів, які стосуються зобов'язань зі сплати податків та військового збору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином у інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи не надається можливим.
Враховуючи викладене та те, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, детектив просить слідчого суддю клопотання задовольнити.
Детектив в судове засідання не з'явилась, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність. Клопотання підтримала та просила його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп'ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп'ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче детектив мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших застосованих заходів підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до наступних документів (інформації) про:
- розмір заборгованості зі сплати ПДФО та військового збору (окремо основна сума та штрафні санкції) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) станом на дату постановлення ухвали із зазначенням періоду її виникнення;
- задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) помісячно суми ПДФО та військового збору з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;
- перераховані (сплачені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) помісячно суми ПДФО та військового збору з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;
- перераховані (сплачені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) помісячно суми податків та зборів (за виключенням ПДФО та військового збору) з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали із зазначенням виду та розміру відповідних платежів;
- копії звітів за формою № 4ДФ, подані до ІНФОРМАЦІЯ_3 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Вінницького міського суду
Вінницької області ОСОБА_4