Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/7832/24
Номер провадження 1-кс/711/2053/24
04 жовтня 2024 року
м.Черкаси
Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12024250350000065 від 16.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що 15.01.2024 до ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області надійшла ухвала Смілянського міськрайонного суду №703/6411/23 1-кс/703/18/24 від 08.01.2024 про те, що невідомі особи, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили майно належне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
За даним фактом ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області 16.01.2024 розпочато досудове розслідування № 12024250350000065 за ч. 4 ст. 191 КК України.
Також, до слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшла заява представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про те, що 01.10.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (в подальшому змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») був укладений договір про надання поворотної фінансової допомоги. В свою чергу ОСОБА_5 , будучи виконуючим директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », 30.09.2021 уклала додаткову угоду № 3 до Договору, відповідно до якої розмір фінансової допомоги збільшено до 35 000 000,00 грн. В подальшому ОСОБА_5 уклала додаткову угоду № 4 від 28.09.2022 до Договору, відповідно до якої частка боргу в розмірі 18 662 400,00 грн. визнана такою, що не підлягає поверненню, а строк повернення залишку суми боргу в розмірі 12 000 000,00 грн. подовжено до 31.12.2023. При цьому, відповідно до показників фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2021 та 2022 роки встановлено, що фінансовий стан Товариства на 31.12.2021 та на 31.1202022 є незадовільний, оскільки зобов'язання Товариства перевищують розмір його активів. Таким чином, є підстави вважати, що зазначені вище правочини були укладені з метою заволодіння грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
За даним фактом 18.04.2024 слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 12024250000000166 від 16.01.2024 за ч. 4 ст. 191 КК України.
Також, на адресу слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшла заява про вчинення кримінального правопорушення від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 щодо протиправних дій колишніх працівників підприємства, які розтратили майно підприємства на користь третіх осіб, в якій зазначено, що в комісією у складі колишніх працівників підприємства, складено Акт проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023, відповідно до якого проведена уцінка вартості по 164 позиціям продукції підприємства та уцінена готова продукція на загальну суму 11 176 983, 34 грн. Проте об'єктивні та нормативні фактори для проведення уцінки продукції на час складання Акту проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023 були відсутні, так як протягом 2023 року в ході виробничого процесу на підприємстві не мали місце події (відключення складу готової продукції від енергопостачання, підтоплення, пожежа, руйнування складського обладнання, тривалого підвищення температури на складі готової продукції, інших надзвичайних подій тощо), які б могли реально призвести до погіршення якості вказаної продукції, порушення пакування, зміни товарного вигляду, зменшення кількості асортименту тощо. В подальшому уцінена продукція в період з 29.11.2023 по 31.12.2023 була відвантажена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 4 477 447,67 грн. Оплата за відвантажену продукцію Товариству не поступила.
За даним фактом 18.04.2024 слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 12024250000000167 від 16.01.2024 за ч. 4 ст. 191 КК України.
У подальшому вказані кримінальні провадження об'єднано під реєстраційним номером № 12024250350000065.
Крім того, в ході проведення ревізії було встановлено що в період часу з 26.08.2021 до 31.07.2023 на посаду директора Товариства обіймала ОСОБА_5 .
Так, 01.10.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (в подальшому перейменовано в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », керівник ОСОБА_7 ) був укладений договір про надання поворотної фінансової допомоги.
В свою чергу ОСОБА_5 , як керівник підприємства, уклала декілька додаткових угод до цього Договору від 01.10.2020, згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавало поворотну фінансову допомогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2021-2023 року.
Відповідно до додаткової угоди № 3 від 30.09.2021, розмір фінансової допомоги за договором збільшено до 35 000 000,00 грн.
Додатковою угодою № 4 від 28.09.2022 до Договору від 01.10.2020, частка боргу в розмірі 18 662 400,00 грн. визнана такою, що не підлягає поверненню, а строк повернення залишку суми боргу в розмірі 12 000 000,00 грн. подовжено до 31.12.2023.
При цьому, відповідно до показників фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2021 та 2022 роки встановлено:
- фінансовий стан Товариства на 31.12.2021 року є незадовільний, оскільки зобов'язання Товариства перевищують розмір його Активів на 13 023 тис. грн., що відображено в розділі «власний капітал» Балансу Товариства станом на 31.12.2021 року
- фінансовий результат за 2021 рік
- фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2022 року є незадовільний, оскільки зобов'язання Товариства перевищують розмір його Активів на 49 865 тис. грн., що відображено в розділі «власний капітал» Балансу Товариства станом на 31.12.2022 року
- фінансовий результат 2022 року є незадовільний, оскільки Товариства отримало збитки в розмірі 36 792 тис. грн, що відображено в розділі «чистий прибуток/збиток» Звіту про фінансовий результат Товариства за 2022 рік.
У відповідності до пп. 14 п. 12.3.1 Статуту Товариства, до виключної компетенції загальних зборів учасників відноситься попереднє погодження укладання договорів, угод, контрактів, укладених на суму, що перевищує 1 000 000,00 (один мільйон) гривень.
Ревізією встановлено, що учасники Товариства не надавали згоди на укладання ОСОБА_5 . Додаткової угоди № 4 від 28.09.2022 і визнання частки боргу в розмірі 18 662 400,00 грн. такою, що не підлягає поверненню.
Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що частина боргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була переведена на нового боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ) шляхом укладення тристоронніх договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » договорів від 26.07.2023 (на суму 2 400 000 грн.), від 26.07.2023 (на суму 22 609 569 грн.), від 16.10.2023 на суму 5 396 000 грн. А тому виникає необхідність у дослідженні господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо переведення боргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На теперішній час з метою повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, підтвердження чи спростування факту незаконного заволодіння майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення суми завданих збитків, проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2023 по 01.09.2024 серед якої:
-відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;
-відомостей про систему оподаткування за вказаний період;
-інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
-документи податкової звітності, у тому числі податкові накладні та/або розрахунки коригування, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних;
-облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку, осіб, що отримували ключі доступу до електронного кабінету платника податків);
-інформації щодо працівників з вказанням прізвища ім'я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники підприємства у зазначений період;
-інформацію про ІР-адреси, з яких подавалась податкова звітність;
-копій матеріалів податкових перевірок у разі їх проведення у зазначений період.
Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до п.3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий просить розглянути зазначене клопотання без представниківІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 ,так як існує реальна загроза зміни або знищення посадовими особами володільця зазначених документів.
В судове засідання слідчий не з'явився, третім пунктом клопотання просив провести судове засідання без участі слідчого та прокурора. На момент розгляду інших клопотань від ініціатора не надходило.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України та за клопотанням слідчого, судове засідання проводилося без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.
Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з нормами ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до положень п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або є предметом кримінального правопорушення.
Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.
Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення
Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об'єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов'язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №12024250350000065 від 16.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191 КК України.
Враховуючи вищевикладені обставини, на думку слідчого судді, інформація, що знаходиться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення обставин події вчинення кримінального правопорушення, може бути використана у якості доказів, може підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.
Враховуючи те, що на теперішній час вищевказану інформацію неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні посадових/службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.21, 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , та зобов'язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 видати в електронному або паперовому вигляді копії документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2023 по 01.09.2024 серед якої:
-відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;
-відомостей про систему оподаткування за вказаний період;
-інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
-документи податкової звітності, у тому числі інформація, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних (інформація щодо податкових накладних, в яких суб'єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об'єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/ послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою);
-облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку, осіб, що отримували ключі доступу до електронного кабінету платника податків);
-інформації щодо працівників з вказанням прізвища ім'я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники підприємства у зазначений період;
-інформацію про ІР-адреси, з яких подавалась податкова звітність;
-копії матеріалів податкових перевірок у разі їх проведення у зазначений період.
Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз'яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1