29000, м. Хмельницький, Майдан Незалежності, 1 тел. 71-81-84, факс 71-81-98
"28" жовтня 2010 р.Справа № 5/47-Б
За заявою Державної податкової інспекції у Чемеровецькому районі смт. Чемерівці
про визнання банкрутом Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці, Чемеровецького району
Суддя Грамчук І.В.
За участю представників сторін:
кредиторів : не з'явились
боржника : не з'явились
ліквідатор -арбітражний керуючий Іващук В.А.
Зозуля В.А. - представник ДПА у Хмельницькій області та ДПІ у Чемеровецькому районі
представники прокуратури Хмельницької області не з'явились
Ухвалою господарського суду Хмельницької області від 29 лютого 2008 р. порушено провадження у справі № 5/47-Б про визнання банкрутом Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці, Чемеровецького району.
Постановою суду від 11 березня 2008р. визнано боржника банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру до 1 червня 2008р. Ліквідатором у справі № 5/47-Б призначено арбітражного керуючого Іващука Валентина Анатолійовича АДРЕСА_1 ліцензія АБ № 176085 від 05.07.2005р., якого зобов'язано провести ліквідаційну процедуру, скласти ліквідаційний баланс та подати його разом із звітом господарському суду для затвердження.
16 вересня 2008р. судом отримано звіт ліквідатора про хід проведеної роботи в період ліквідаційної процедури банкрутом Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці Чемеровецького району та ліквідаційний баланс підприємства, які призначено до розгляду із викликом повноважних представників сторін та ліквідатора.
Вислухавши прибулих до суду повноважних представників банку, ДПІ у Чемеровецькому районі та ліквідатора, дослідивши отримані судом звіт ліквідатора (вх.01-24/13677 від 16.09.2008р.) про хід проведеної роботи в період ліквідаційної процедури банкрутом Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці Чемеровецького району і ліквідаційний баланс підприємства станом на 30 серпня 2008р., господарський суд Хмельницької області вважав за необхідне відмовити в його затвердженні.
Отримані судом звіт ліквідатора і ліквідаційний баланс підприємства-банкрута з долученими до них запитами та відповідями не являлись належними та допустимими доказами вчинення арбітражним керуючим всіх можливих дій по виявленню та реалізації майна господарства в ході його ліквідації, а також свідчили про можливі зловживання посадових осіб в ході проведення ліквідаційної процедури Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці при інвентаризації майна боржника, її оцінці та реалізації, а також віднесення на рахунок боржника витрат, безпосередньо не пов'язаних із проведенням ліквідації. При цьому провадження у справі зупинялось через надіслання її матеріалів прокурору Хмельницької області для організації перевірки та прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України.
Отримані судом звіт по ліквідації та ліквідаційний баланс Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці Чемеровецького району станом на 30 серпня 2008р. з долученими до них запитами та відповідями за відсутності відповідної Довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців не являються належними та допустимими доказами вчинення дій по виявленню та реалізації майна підприємства, а тому розгляд справи відкладався через витребування у ліквідатора згаданої Довідку в порядку ст. 38 ГПК України.
Окрім того суд вважав за необхідне повторно витребувати в порядку ст.ст. 38, 65 ГПК України з Чемеровецької райдержадміністрації оригінали документів установчих документів товариства (Статут і Установчий договір) та оригінали документів, на підставі яких в послідуючому було внесено відповідні зміни до установчих документів підприємства та зроблено записи в Журналі обліку реєстраційних справ, а в державного реєстратора Чемеровецької райдержадміністрації -всі Відомості з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці Чемеровецького району ід.код 21327739, а також його учасників в порядку ст. 20 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців"; в Хмельницької філії інформаційного центру Міністерства юстиції України -Витяги про реєстрацію в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, внесених щодо боржника - Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці Чемеровецького району ід.код 24327739; з Чемеровецького бюро технічної інвентаризації -відомості щодо державної реєстрації речових прав Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці Чемеровецького району ід.код 21327739.
Повністю витребувані судом документи господарським судом не отримано, що викликало необхідність відкладення розгляду справи на іншу дату.
При цьому суд вважав за необхідне додатково витребувати у Хмельницького обласного управління Ощадного банку України виписку про рух коштів по рахунку № 26002390131, відкритого Спільному малому підприємству "Карбід" с. Вільхівці, Чемеровецького району в Чемеровецькому відділенні банку за час здійснення ліквідації боржника, закритого за повідомленням ДПІ у Чемеровецькому районі від 2.09.2008р. 29 серпня 2008р.
Проаналізувавши вищезгадану виписку та наявні в матеріалах справи докази, вислухавши прибулих до суду представника банку і ліквідатора, суд відзначив арифметичну невідповідність загальної суми отриманих на рахунок підприємства в ході ліквідаційної процедури коштів, перерахованих в послідуючому на погашення визнаної судом кредиторської заборгованості, наданому ліквідатором розрахунку по ліквідаційному балансу Спільного малого підприємства "Карбід", відсутність у звіті інформації щодо здачі органам внутрішніх справ належних підприємству печаток та штампів, звернення до податкових органів щодо наявності інших закритих/відкритих банківських рахунків СМП „Карбід”, відображення припинення в установленому законом порядку землекористування Спільним малим підприємством "Карбід" 1,22 га земель промисловості, отриманих банкрутом у постійне землекористування, а також відсутність належних та допустимих доказів на погодження кредиторами всіх фактичних витрат ліквідатора, а також документів, які підтверджують факти надання юридичних та інших послуг із укладанням угод на їх надання, не з'ясовано питання про механізм оплати вищезгаданих послуг та існування угоди з кредиторами стосовно їх оплати, наявність чинного запису щодо всіх майнових та немайнових активів підприємства під забороною відчуження в державних реєстрах заборон відчуження рухомого та нерухомого майна, що у своїй сукупності стало підставою для відкладення розгляду справи на іншу дату.
Отримані судом безпосередньо в судовому засіданні 24 грудня 2009р. пояснення ліквідатора (вх.01-24/13593 від 24.12.2009р.) із доданими до нього документами -примірники звіту про хід проведеної ліквідаційної процедури СМП „Карбід” (вих. № 22/47 від 22.12.2009р.); протокол № 5 зборів кредиторів від 22.12.2009р.; розпорядження голови Чемеровецької райдержадміністрації від 16.07.2008р. „Про добровільну відмову від права користування земельною ділянкою”; довідки ДПІ у Чемеровецькому р-ні від 23.12.2009р. за № 14145/10/28-2; довідки Хмельницького облуправління ВАТ „Державний ощадний банк України” від 23.12.2009р./16-04; Договору про надання юридичних послуг в процедурі провадження справи про банкрутство СМП „Карбід” с. Вільхівці від 15.03.2008р.; Акту здачі-приймання робіт № 1 від 29.07.2008р. та видаткового касового ордеру від 29.07.2008р.; Акту здачі-приймання робіт № 2 від 16.08.2008р. та видаткового ордеру від 16.08.2008р.; Договору про надання бухгалтерських послуг в процедурі провадження справи про банкрутство СМП „Карбід” с. Вільхівці від 01.04.2008р. та Актів здачі-приймання робіт від 30.07.2008р., 30.08.2008р. з видатковими касовими ордерами від 30.07.2008р. та 30.08.2008р. у своїй сукупності не ліквідували відмічених судом недоліків, що стало підставою відкладення розгляду справи на іншу дату.
При цьому суд вважав за необхідне викликати до суду для дачі пояснень з приводу наданих послуг жителів м. Хмельницького гр. Міщук Ірину Ігорівну (прож. м.Хмельницький, вул. М.Рибалко 7/1, кв. 20) та гр. Кухтенкову Олену Василівну (прож. м.Хмельницький, вул. Курчатова 15/1, кв. 154), додатково витребувавши у Хмельницького обласного управління Ощадного банку України виписку про рух коштів по рахунку № 26003302001810 у російських рублях відкритого Спільному малому підприємству "Карбід" с. Вільхівці в даній установі банку за період проведення ліквідаційної процедури боржника, наявність якого підтверджується повідомленням ДПІ у Чемеровецькому районі від 23.12.2009р. № 14145/10/28-2, закритого лише 23.12.2009р., а також письмове пояснення з наведенням правових підстав для нарахування підприємству боржнику банківських відсотків в сумі 78,72 грн.
Викликані до суду жителі м. Хмельницького гр. Міщук І.І. та гр. Кухтенкова О.В. до суду не прибули, що стало підставою відкладення розгляду справи.
Окрім того у вказаний період господарським судом Хмельницької області отримано запит заступника начальника УПМ -начальника СВ ПМ ДПА в Тернопільській області Ковчі А.Л., щодо отримання наявних у матеріалах справи № 5/47-Б документів, необхідних для встановлення істини у кримінальній справі № 1681270, порушеної за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ „Тернопільобленерго” (код ЄДРПОУ 001130725). Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що СПМ „Карбід” згідно договору № 2 купівлі-продажу від 30.05.2008р. реалізувало ТОВ „Профліга” (м.Львів, вул. Художня,3) лінію електропередач ВЛ 110/10 в с. Вільхівці Чемеровецького району Хмельницької області на загальну суму 80450 грн. В свою чергу ТОВ „Профліга” уклало договір № 117 від 24.06.2008р. із ВАТ „Тернопільобленерго” (м. Тернопіль, вул. Енергетична, 2) на реалізацію вказаної лінії на загальну суму 1 920 000 грн.
Незначний термін між укладенням вищезгаданих правочинів та різниця у вартості товару, що був предметом угод в 1839550 грн. свідчить про можливість наявності в діях ліквідатора арбітражного керуючого Іващука складу злочину та стала підставою для зупинення провадження у справі та надіслання її матеріалів прокурору Хмельницької області для організації перевірки та прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України.
В послідуючому судом отримано (вх. № 01-24/7507 від 15.07.2010р.) матеріали справи № 5/47-Б, повернуті прокурором Чемеровецького району за минуванням потреби, а також повідомлення ст. помічника прокурора Жили А.П. про винесення останнім 18 червня 2010р. постанови про відмову в порушенні кримінальної справи.
Згідно частини 3 статті 79 ГПК України господарський суд поновлює провадження у справі після усунення обставин, що зумовили його зупинення, а тому провадження у справі поновлено з призначенням для розгляду по суті та витребуванням матеріалів відповідної перевірки з прокуратури Чемеровецького району в порядку ст. 38 ГПК України.
Викликані до суду представники всіх кредиторів, прокуратури Хмельницької області та ліквідатор не з'явились, що за відсутності витребуваних судом матеріалів потребувало відкладення розгляду справи із повторним витребуванням в прокурора Чемеровецького району матеріалів перевірки з приводу можливих зловживань посадових осіб в ході проведення ліквідаційної процедури Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці, зокрема при інвентаризації майна боржника, її оцінці та реалізації, а також віднесених на рахунок боржника витратах, безпосередньо пов'язаних із проведенням ліквідації визнаної судом заборгованості.
При цьому в отриманих судом з прокуратури матеріалах дослідчої перевірки № 18пр-10 щодо неправомірних дій арбітражного керуючого Іващука В.А. відсутній висновок на поставлені господарським судом запитання щодо правомірності здійснення інвентаризації майна боржника, його оцінки та реалізації, а також віднесених на рахунок боржника витратах, безпосередньо пов'язаних із проведенням ліквідації визнаної судом заборгованості, в т.ч. їх фактичне виконання за Договором про надання юридичних послуг в процедурі провадження справи про банкрутство СМП „Карбід” с. Вільхівці від 15.03.2008р.; Актом здачі-приймання робіт № 1 від 29.07.2008р. та видаткового касового ордеру від 29.07.2008р.; Актом здачі-приймання робіт № 2 від 16.08.2008р. та видаткового ордеру від 16.08.2008р.; Договором про надання бухгалтерських послуг в процедурі провадження справи про банкрутство СМП „Карбід” с. Вільхівці від 01.04.2008р. та Актами здачі-приймання робіт від 30.07.2008р., 30.08.2008р. з видатковими касовими ордерами від 30.07.2008р. та 30.08.2008р. Наявні в матеріалах пояснення лише арбітражного керуючого Іващука В.А., за відсутності пояснень неодноразово викликаних до суду жителів м. Хмельницького гр. Міщук І.І. та гр. Кухтенкової О.В., у своїй сукупності не ліквідували відмічених судом недоліків, що з огляду на диспропорцію загального розміру ліквідованої у межах справи № 5/47-б кредиторської заборгованості із розміром „витрат” ліквідатора без належних та допустимих доказів на погодження кредиторами всіх витрат арбітражного керуючого, а також документів, які підтверджують факти надання юридичних та інших послуг із укладанням угод на їх надання, не з'ясування питань про механізм оплати вищезгаданих послуг та існування угод з кредиторами стосовно їх оплати, в межах господарсько-процесуального судочинства, не дають можливості господарському суду дати відповідь на запитання про дотримання ліквідатором вимог ст.ст. 25-34 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, свідчить про неповноту проведеної прокуратурою Чемеровецького району перевірки, і як наслідок потребує зупинення провадження у справі та надіслання її матеріалів до прокуратури Хмельницької області для організації перевірки та прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 24, 25, 32, 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, ст.ст. 79, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд -
Провадження у справі № 5/47-Б про визнання банкрутом Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці, Чемеровецького району зупинити, надіславши її матеріали прокурору Хмельницької області для організації перевірки та прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України з приводу можливих зловживань посадових осіб в ході проведення ліквідаційної процедури Спільного малого підприємства "Карбід" с. Вільхівці.
Примірники ухвали направити до відома сторонам у справі, ліквідатору, прокурору Хмельницької області та прокурору Чемеровецького району до відома.
Суддя