Справа № 947/13073/24
Провадження № 1-кс/947/5463/24
Іменем України
26.04.2024 року м. Одеса
Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до ЄРДР за №12023162510000771 від 01.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 200, ч.1 ст.209 КК України, щодо протиправної діяльності т.зв. «крипто-обмінників», співробітники яких надають послуги з купівлі/продажу криптовалюти, заведення/виведення готівки у національній та іноземній валютах, сприяють фізичним та юридичним особам у легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, що призводить до нанесення значних економічних збитків державному бюджету у вигляді неповернення валютної виручки та ухилення від сплати податків. Окрім того встановлено, що вказані пункти обміну здійснювали господарську службові на підставі франчайзингу (діяльність здійснювалась під маркою або фірмовою назвою великого і авторитетного підприємства), від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Детектив звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій документів, які стосуються платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: матеріалів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), - мотивуючи клопотання тим, що вказані документи мають важливе значення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та просив розглянути клопотання без його участі та без повідомлення представників володільця інформації.
Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчім суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявнiсть достатнiх пiдстав вважати, що вказані у клопотанні відомості, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, вважаю можливим задовольнити клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Зобов'язати відповідних посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , надати детективам Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій документів, які стосуються платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: Обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації підприємств, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємства, інформацію щодо пов'язаних осіб та інше; Засвідчені відповідним чином копії юридичних, податкових (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків із зазначенням ПІБ, РНОКПП, серії та номеру паспорта, та адрес реєстрації (мешкання) осіб, які отримували доходи на вказаних підприємствах; Відомості про отримання доходів засновниками, директорами та бухгалтерами вказаних підприємств; Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств; Інформацію про валовий дохід підприємств; Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств; Документи податкової звітності:податку на прибуток з додатками до них, розрахунків коригування тощо, звітів, розрахунків із сплати земельного податку, податку на нерухоме майно, баланс (звіт про фінансовий стан), Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, податкова декларація з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки із додатками, тощо), наданих до податкового органу підприємством за період діяльності підприємства; Всіх актів податкових перевірок в яких перевірявся період діяльності з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, прийнятих повідомлень - рішень, результатів судового (апеляційного) оскарження рішень податкового органу, супровідних листів про направлення матеріалів перевірок до інших податкових органів, додатків до актів перевірок, пояснень, висновків та інших документів, які використовувались під час їх проведення; Податкової інформації стосовно підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період діяльності з моменту реєстрації підприємства по теперішній час; Інформацію, щодо найменування Акредитованого центру сертифікації ключів (АЦСК), який є видавником електронних цифрових підписів (ЕЦП) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за допомогою яких вказане підприємство подає електронну податкову звітність; Ідентифікаційні дані зазначеного електронного ключа; Квитанції №1 та №2 про спалу відповідних платежів на отримання та прийняття в користування електронного цифрового підпису; Інші документи що стосуються отримання та використання електронного цифрового підпису посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначення конкретних осіб які фактично отримали вказаний електронний підпис; Інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб'єктом господарської діяльності податків, зборів (обов'язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії ухвали становить два місяці і обчислюється з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1