ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КАЛИНА-АВТОЛІЗИНГ"

2019 рiк - перший звiтний перiод для ТОВ "КАЛИНА-АВТОЛIЗИНГ", випуск незабезпечених (звичайних) вiдсоткових iменних облiгацiй (серiї А) було зареєстровано 25.09.2019р., в зв'язку з цим iнформацiя щодо змiн в органiзацiйнiй структурi вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв вiдсутня. Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Калина - Автолiзинг" (надалi - "Товариство") є правонаступником ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "СТРАХОВА КОМПАНIЯ "КАЛИНА" (код ЄДРПОУ 36218498), зареєстровано 22 жовтня 2008 року вiдповiдно до чинного законодавства. На виконання рiшень рiчних Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ "СК "Калина" (протокол № 13 вiд 13.04.2017р.), позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ "СК " Калина " (протокол № 14 вiд 30.08.2017р.) щодо припинення ПАТ "СК "Калина", iдентифiкацiйний код 36218498, шляхом реорганiзацiї в ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КАЛИНА-АВТОЛIЗИНГ", iдентифiкацiйний код 36218498, та вiдповiдно до рiшення Установчих зборiв засновникiв ТОВ "Калина-Автолiзинг" (протокол № 1 вiд 30.08.2017) було створено ТОВ "Калина-Автолiзинг", iдентифiкацiйний код 36218498, що пiдтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань вiд 02.11.2017.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 2 особи. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом 1 особа, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - 1 особа. Фонд оплати працi у 2019 роцi - 156,70 тис. грн. Розмiр фонду оплати працi збiльшився на 27 тис. грн. вiдносно попереднього року. Кадрова програма емiтента спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам пiдприємства вiдсутня.

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами

Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не надходило

Облiкова полiтика розроблена та затверджена керiвництвом вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ.Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика складена для розкриття принципiв, основ, домовленостей, правил та методик, яких дотримується Товариство, при складаннi та поданнi фiнансових звiтiв. Облiкова полiтика застосовується з урахуванням принципу послiдовностi, що передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування прийнятої стабiльної облiкової полiтики. Помилки попереднього перiоду виправляються шляхом ретроспективного перерахунку. Облiк основних засобiв ведеться у вiдповiдностi до МСФО 16 "Основнi засоби". Основним засобом визнається актив, якщо очiкуваний термiн його корисного використання (експлуатацiї) бiльше року та якщо його утримують для надання послуг, для здавання в оренду або для адмiнiстративних цiлей. Вартiсне обмеження не застосовується. Об'єкт основних засобiв, який вiдповiдає критерiям визнання активу, зараховується на баланс пiдприємства за собiвартiстю. Наступна оцiнка основних засобiв здiйснюється за iсторичною вартiстю у вiдповiдностi до моделi собiвартостi МСФО 16 "Основнi засоби". Амортизацiю активу починають з моменту, коли вiн стає придатним для використання, тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї, тобто с дати акту введення в експлуатацiю основних засобiв. Амортизацiю окремого об'єкта основних засобiв для бухгалтерського облiку розраховується iз застосуванням прямолiнiйного методу. Запаси товарно-матерiальних цiнностей Товариства визнаються, оцiнюються i облiковуються згiдно з МСФО 2 "Запаси". Одиницею запасiв є кожне найменування цiнностей, яке оприбутковується за цiною придбання. Оцiнка запасiв при їx вибуттi здiйснюється за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї Компанiї визнаються, оцiнюються i облiковуються згiдно з МСБО 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть", МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства". Фiнансовi iнструменти Компанiї визнаються, оцiнюються i облiковуються згiдно з МСБО 32 "Фiнансовi iнструменти: подання", МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка", МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї", МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти ". Компанiя класифiкує свої фiнансовi активи з метою облiку за такими категорiями: 1.Фiнансовi активи, що облiковуються за справедливою вартiстю через фiнансовий результат 2.Фiнансовi активи, що оцiнюють за амортизованою собiвартiстю. Операцiї, що не регламентованi МСФЗ Товариством не здiйснювались.

сновним видом послуг, якi надає емiтент, за рахунок продажу яких емiтент отримав 10 або бiльше вiдсоткiв доходу за звiтний рiк є послуги з надання послуг фiнансового лiзингу. Сума виручки: 1848 тис.грн. Загальна сума експорту 0,00 тис.грн. Частка експорту в загальному обсязi продажiв :0%. Дiяльнiсть з надання послуг фiнансового лiзингу легкових (комерцiйних), вантажних, комерцiйних автомобiлiв, автобусiв, сiльгосптехнiки тощо є перспективною. Дiяльнiсть товариства вiд сезонних змiн не залежить. Основними ринками збуту та основними клiєнтами є фiзичнi особи, фiзичнi особи-пiдприємцi та юридичнi особи України. Основними ризиками в дiяльностi Товариства є :Валютний ризик. Валютний ризик виникає, якщо майбутнi комерцiйнi операцiї та визнанi активи або зобов'язання вираженi в валютi, що вiдрiзняється вiд функцiональної валюти Товариства i змiна обмiнного курсу може мати негативний вплив на грошовi потоки Товариства. Товариство не має офiцiйної полiтики по управлiнню валютними ризиками по вiдношенню до своєї функцiональної валюти. Ризик лiквiдностi. Ризиком лiквiдностi є ризик того, що Товариство не зможе сплатити по зобов'язанням при настаннi термiну їх погашення. Товариство здiйснює ретельне управлiння i контроль за лiквiднiстю. Товариство використовує процедуру пiдготовки бюджету i прогнозування руху грошових коштiв, що забезпечує наявнiсть у Товариства необхiдних коштiв для виконання своїх платiжних зобов'язань. На основi прогнозованих потокiв грошових коштiв приймаються рiшення про вкладення грошових коштiв або залученнi фiнансування, коли це потрiбно. Кредитний ризик. Кожен клас фiнансових активiв, представлений в звiтi про фiнансове положення Товариства до певної мiри схильний до кредитного ризику. Керiвництво розвиває i вводить полiтики i процедури, якi мiнiмiзують впливи негативних подiй, викликаних реалiзацiєю ризикiв на фiнансове положення Товариства. Фiнансовi iнструменти, якi мають кредитний ризик, - це в основному поточнi фiнансовi iнвестицiї i iнша дебiторська заборгованiсть. Кредитний ризик, пов'язаний з цими активами обмежений унаслiдок розмiру клiєнтської бази Товариства i безперервними процедурами монiторингу кредитоспроможностi клiєнтiв i iнших дебiторiв. Дебiторська заборгованiсть Товариства представлена дебiторською заборгованiстю фiнансових компанiй та комерцiйних пiдприємств. Проте, керiвництво робить всi можливi заходи, щоб мiнiмiзувати ризик неповернення дебiторської заборгованостi вiд цiєї категорiї дебiторiв. Зокрема кредитоспроможнiсть таких дебiторiв оцiнюється на основi фiнансових показникiв. Управляючи кредитним ризиком, пов'язаним з вкладеннями наявних грошових коштiв в банки та iншi фiнансовi установи керiвництво Товариства проводить процедури перiодичної оцiнки кредитоспроможностi банкiв. Заходи емiтента щодо розширення ринкiв збуту: реклама послуг емiтента, розширення перелiку об'єктiв фiнансового лiзингу, постiйний пошук нових клiєнтiв, формування нових пакетних пропозицiй. Канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: варiювання цiнової полiтики, розширення рекламних заходiв щодо послуг емiтента, використовуються методи прямих продажiв послуг. Конкуренцiя в галузi надання послуг фiнансового лiзингу висока. Емiтент пропонує оптимальнi умови фiнансування безпосередньо пiд запит клiєнта та для його бiзнесу або особистої мети. Саме тому послуга лiзингу якiсно вiдрiзняється вiд iнших послуг фiнансування. Товариство постiйно впроваджує та пропонує новi технологiї та новi пакетнi послуги фiнансового лiзингу, зокрема: продукт "Red" (аванс вiд 30%, процентна ставка - вiд 18% рiчних, термiн лiзингу вiд 12 до 84 мiсяцiв, валюта фiнансування на вибiр - UAH, USD, EUR, графiк платежiв - класичний, ануїтет, дегресiя або сезонний, предметом лiзингу можуть бути легковi, вантажнi, комерцiйнi автомобiлi, автобуси, сiльгосптехнiка, рiчний пробiг предмету лiзингу - без обмежень); продукт "Green" (без надання довiдки про доходи для фiзичних осiб та фiнансових документiв для юридичних осiб i фiзичних осiб-пiдприємцiв, аванс вiд 35%, процентна ставка - вiд 18% рiчних, термiн лiзингу вiд 12 до 36 мiсяцiв, валюта фiнансування на вибiр - UAH, USD, EUR, графiк платежiв - класичний, ануїтет, дегресiя або сезонний, предметом лiзингу можуть бути легковi та комерцiйнi автомобiлi, рiчний пробiг предмету лiзингу - без обмежень. Лiзинговi платежi вже включають у себе: вартiсть транспорту з ПДВ, державнi мита та збори при реєстрацiї/зняттi з облiку транспортного засобу, реєстрацiйнi номери i технiчний транспорт, пенсiйний збiр 3%-5% в залежностi вiд вартостi транспортного засобу (для легкових автомобiлiв), проходження ОТК, страхування КАСКО та обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв на весь термiн фiнансування. Рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв (послуг фiнансового лiзингу) середнiй. Становище товариства на ринку стабiльне. Перспективнi плани розвитку емiтента; продовження дiяльностi з надання послуг фiнансового лiзингу, розширення пакетних пропозицiй, об'єктiв фiнансового лiзингу, кола лiзингоодержувачiв. Емiтент здiйснює свою дiяльнiсть лише в Українi, 100% доходiв за звiтний рiк отримано в Українi. В зв'язку з тим, що товариство не займається виробництвом iнформацiя про обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразi); середньо реалiзацiйнi цiни; про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн; iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент; заходи емiтента щодо розширення виробництва; кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання вiдсутня.

Основнi придбання або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв: 2015 рiк: 100000,00 грн - ТОВ "Сучаснi фiнансовi iнструменти" договiр №БВ1-6/3 вiд 16.01.2015р. (придбання акцiй); 100016,00 грн - ТОВ "Сучаснi фiнансовi iнструменти" договiр №БВ2-6/21 вiд 24.03.2015р. (придбання акцiй); 270 013,75 грн - ТОВ "Арчi Капiтал" договiр №БВ4-3/14 вiд 21.05.2015 р.- (придбання акцiй).В 2015р. вiдчудження активiв не було. На протязi 2016-2017р.р. вiдсутнi операцiї з придбання або вiдчуження активiв. 2018 рiк:4333870,00 грн. - СП у формi ТОВ "Автомобiльний дiм - Україна Мерседес Бенц" договiр поставки №0752640411 вiд 24.10.2018р. (придбання авто для подальшої передачi в фiнансовий лiзинг); 5307047,00 - ТОВ "Газолiнум" договiр фiнансового лiзингу № ФЛ/1/10/2018 вiд 23.10.2018р. (передача авто в лiзинг). 2019 рiк:712324,65 грн. - ТОВ "Вiдi Автострада" договiр поставки№ ВДиА-0008/246 вiд 03.09.2019р. (придбання авто для подальшої передачi в фiнансовий лiзинг); 882740,00 грн. - ТОВ "Авто - Регiон" договiр фiнансового лiзингу №ФЛ/6/09/2019 вiд 03.09.2019р. (передача авто в лiзинг); 681250,00 грн - ТОВ "Майавтотранс" договiр купiвлi- продажу №03 вiд 01.03.2019р. (придбання авто для подальшої передачi в фiнансовий лiзинг); 1091146,47грн. - ТОВ "Майавтотранс" договiр фiнансового лiзингу № ФЛ/5/03/2019 вiд 05.03.2019р.(передача авто в лiзинг). Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю.

Основнi засоби Товариства (включаючi об'єкти оренди): Монитор WiewSonic VA703b (первiсна вартiсть-1129,62 грн., знос -1129,62 грн., залишкова вартiсть-0,00 грн); Ноутбук Asus Eee PC 90 I 4 (первiсна вартiсть-3375,60 грн., знос -3375,60грн., залишкова вартiсть-0,00 грн); ПК"IQ-SI-ANBD"5 (первiсна вартiсть-3289,98 грн., знос -3289,98 грн., залишкова вартiсть-0,00 грн); iншi основнi засоби (первiсна вартiсть-1189грн., знос -1189грн., залишкова вартiсть-0,00 грн). Основнi засоби використовуються в господарськiй дiяльностi ТОВ "Калина - Автолiзинг" за її фактичним мiсцезнаходженням: Україна, 04053, м. Київ, вул. Кудрявський узвiз, буд. 7, 9-й поверх. Станом на 31.12.2019р. ступiнь зносу основних засобiв - 100%. Залишкова вартiсть основних засобiв на початок звiтного перiоду-0,00 грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на кiнець звiтного перiоду-0,00 грн. У звiтному перiодi значних правочинiв щодо основних засобiв емiтент не укладав. Утримання активiв здiйснюється за власнi кошти Товариства. На думку Емiтента екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. Виробничих потужностей Товариство не має. Ступiнь використання обладнання: 100%. Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв у товариства немає.

Найбiльш iстотно на дiяльнiсть Товариства впливають наступнi проблеми: - економiчна, полiтична, та фiнансова криза в країнi, в зв'язку з якою падає платоспроможнiсть населення та пiдприємств; - недосконалiсть законодавчої бази та системи оподаткування; - змiна кон'юнктури ринку фiнансового лiзингу. Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень висока.

Фiнансування дiяльностi пiдприємства здiйснюється за рахунок власних/залучених коштiв та за рахунок розмiщених облiгацiй. Робочого капiталу достатньо для поточних потреб, фахiвцi емiтента не проводили оцiнки шляхiв покращення лiквiдностi.Фахiвцi емiтента не здiйснювали оцiнку можливих шляхiв покращення лiквiдностi.

Вартiсть укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв) на кiнець звiтного перiоду (загальний пiдсумок) - 2646,00 тис. грн та очiкуванi прибутки вiд виконання цих договорiв- 1235,00 тис. грн.

Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента: надання послуг фiнансового лiзингу. Виробництвом, реконструкцiєю товариство не планує займатись. Полiпшення фiнансового стану планується за рахунок збiльшення користувачiв (клiєнтiв) послуг фiнансового лiзингу. Iстотнi фактори, якi можуть впливати на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: полiтична та економiчна ситуацiя в країнi.

Товариство не здiйснює самостiйних дослiджень та розробок.

Iншою iнформацiєю, що може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi пiдприємства, Товариство не володiє. Iнформацiї про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки у формi аналiтичної довiдки в довiльнiй формi немає.