ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМПАНІЯ "АЛЬЯНС"

Змiни в органiзацiйнiй структурi Товариства не вiдбувались.

Середньооблiкова чисельностi працiвникiв облiкового складу 37 осiб. Позаштатнi працiвники - вiдсутнi, особи, якi працюють за сумiсництвом, працiвники якi працюють на умовах неповного робочого часу(дня,тижня)- вiдсутнi. Фонд оплати працi 2 696 тис. грн. Розмiр фонду оплати працi збiльшився вiдносно попереднього року на1 147 тис. грн. Кадрова програма емiтента спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента.

Емiтент не належить до жодного об'єднання пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами

Будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходили.

Згiдно з МСБО 8, облiкова полiтика - це конкретнi принципи, домовленостi, правила та процедури, прийнятi управлiнським персоналом пiдприємства при складаннi та поданнi фiнансових звiтiв. 1 Доходи i витрати Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення власного капiталу, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв. Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв, або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення власного капiталу, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам. Величина доходу (виручки) вiд продажу товарiв, робiт, послуг у ходi звичайної фiнансово - господарської дiяльностi оцiнюється за справедливою вартiстю отриманого, або такого, що пiдлягає отриманню, за мiнусом повернень i всiх наданих знижок. Виручка вiд продажу товарiв, робiт, послуг визнається за одночасного виконання наступних умов: - всi iстотнi ризики i вигоди, якi з права власностi, переходять до Компанiї до покупця (замовника); - Компанiя не зберiгає за собою нi подальших управлiнських функцiй в тiй мiрi, яка зазвичай асоцiюється з правом власностi, нi реального контролю над реалiзованими товарами, роботами, послугами; - сума виручки може бути надiйно оцiнена; - iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з операцiєю; - витрати, якi були понесенi або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можуть бути надiйно оцiненi. Основними принципами бухгалтерського облiку доходiв та витрат Компанiї визначено нарахування, вiдповiднiсть та обачнiсть. Доходи (витрати), що сплачуються за результатами мiсяця нараховуються в останнiй робочий день мiсяця. Доходи (витрати) за роботами, послугами, що надаються поетапно, нараховуються пiсля завершення кожного етапу операцiї протягом дiї угоди про надання (отримання) робiт, послуг. Доходи (витрати) за послугами з обов'язковим результатом нараховуються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату. Основною вимогою до фiнансової звiтностi Компанiї щодо доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, якi здiйснюються з метою отримання таких доходiв. До складу фiнансових доходiв включаються процентнi доходи по розмiщеним депозитам в банках. Процентний дохiд визнається у прибутку або збитку за перiод у момент виникнення. Щодо усiх фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, i процентних фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що доступнi для продажу, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективного вiдсотка. Процентний дохiд включається до складу доходiв вiд фiнансування в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. До складу фiнансових витрат включаються витрати на виплату вiдсоткiв за наданими кредитами i позиками, прибутки та збитки вiд дисконтування фiнансових iнструментiв, а також чистий результат вiд торгiвлi фiнансовими iнструментами. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. 2 Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдстрочений податок. Поточний та вiдстрочений податки на прибуток вiдображаються у складi прибутку або збитку за перiод, за винятком тiєї їх частини, яка вiдноситься до угоди з об'єднання бiзнесу або до операцiй, визнаним безпосередньо у складi власного капiталу або в iншому сукупному прибутку. Поточний податок на прибуток являє собою суму податку, що пiдлягає сплатi або отриманню стосовно оподатковуваного прибутку чи податкового збитку за рiк, розрахованих на основi чинних або в основному введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов'язання по сплатi податку на прибуток за минулi роки, який пiдлягає стягненню податковими органами або виплату їм. Вiдкладений податок вiдображається методом балансових зобов'язань вiдносно тимчасових рiзниць, що виникають мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, яка визначається для цiлей їх вiдображення у фiнансовiй звiтностi, та їх податковою базою. Вiдкладений податок не визнається щодо наступних тимчасових рiзниць: рiзниць, що виникають при первiсному визнаннi активiв i зобов'язань в результатi здiйснення угоди, яка не є угодою з об'єднання бiзнесу, i яка не впливає нi на бухгалтерський, нi на оподатковуваний прибуток або збиток. 3 Основнi засоби Основнi засоби - це необоротнi активи у матерiальнiй формi, якi утримуються з метою використання їх в процесi своєї дiяльностi, пiд час надання послуг, здавання в оренду iншим особам, або для здiйснення адмiнiстративних функцiй. До основних засобiв Компанiї вiдносяться предмети, строк корисного використання яких перевищує один рiк. Пiсля визнання активом об'єкт основних засобiв облiковується за собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Витрати на поточний ремонт й технiчне обслуговування вiдносяться на витрати в мiру їх здiйснення. Вартiсть замiни значних компонентiв обладнання та iнших основних засобiв капiталiзується, а компоненти, що були замiненi, списуються. Прибуток або збиток вiд вибуття основних засобiв визначається шляхом зiставлення отриманої виручки з балансовою вартiстю вiдповiдних активiв i вiдображається на рахунку прибуткiв i збиткiв. При визначеннi строку корисного використання (експлуатацiї) Компанiя враховувала: - очiкуване використання об'єкта з урахуванням його потужностi або продуктивностi; - фiзичний та моральний знос, що передбачається; - правовi або iншi обмеження щодо строкiв використання об'єкта та iншi фактори. Мiнiмальнi строки (рокiв) корисного використання основних засобiв по групам наведенi нижче в таблицi: Група основних засобiв рокiв Транспорт 5 Оргтехнiка 2 Меблi 4 Амортизацiя - це систематичний розподiл суми активу, що амортизується, протягом строку його корисної експлуатацiї. Амортизацiя основних засобiв розраховується прямолiнiйним методом для розподiлу їх первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть активу являє собою оцiнку суми, яку Компанiя могла б отримати в даний момент вiд продажу активу за вирахуванням розрахункових витрат на продаж виходячи з припущення, що вiк активу та його технiчний стан вже вiдповiдають очiкуваному в кiнцi строку його корисного використання. Лiквiдацiйна вартiсть активiв та строки їх корисного використання переглядаються i при необхiдностi коректуються станом на кожну звiтну дату. Керiвництво оцiнює залишковий строк корисного використання основних засобiв вiдповiдно з поточним технiчним станом основних засобiв та оцiнкою перiоду, протягом якого основнi засоби будуть приносити економiчнi вигоди Компанiї. Строк корисного використання (експлуатацiї) об'єкта основних засобiв переглядається в разi змiни очiкуваних економiчних вигод вiд його використання. Витрати на ремонт i техобслуговування вiдносяться на витрати по мiрi їх здiйснення. Прибуток або збиток вiд списання або вибуття основних засобiв вiдображаються у складi прибуткiв i збиткiв. 4 Нематерiальнi активи Нематерiальний актив (НА) - це немонетарний актив, який не має фiзичної субстанцiї та може бути iдентифiкований. Пiсля первiсного визнання НА вiдображається за його собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. По всiх об'єктах НА Компанiя вибрала модель облiку за собiвартiстю за якою пiсля первiсного визнання нематерiальний актив слiд вiдображати за його собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. По всiх об'єктах НА Компанiя встановила лiквiдацiйну вартiсть рiвною нулю. Нематерiальнi активи Компанiї - права на використання знакiв для послуг, права на користування програмними комплексами, лiцензiї на здiйснення страхової дiяльностi. Строк використання нематерiальних активiв визначається Компанiєю самостiйно, виходячи з досвiду роботи з подiбними активами, сучасних тенденцiй в галузi технiки i програмних продуктiв, сучасного стану нематерiальних активiв, експлуатацiйних характеристик. При визначеннi строку корисного використання (експлуатацiї) нематерiальних активiв Компанiя враховувала: - очiкуване використання об'єктiв з урахуванням їх потужностi або продуктивностi; - правовi або iншi обмеження щодо строкiв використання об'єктiв та iншi фактори. Строк корисного використання (експлуатацiї) об'єкта НА переглядається в разi змiни очiкуваних економiчних вигод вiд його використання. 5 Фiнансовi iнструменти Фiнансовi iнструменти розподiляються за такими облiковими категорiями: 1) дебiторська заборгованiсть; 2) фiнансовi активи, утримуванi до погашення; 3) фiнансовi активи за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат (прибутки або збитки); 4) фiнансовi активи, доступнi для продажу. Категорiя "дебiторська заборгованiсть" представляє собою непохiднi фiнансовi активи, якi не котируються на активному ринку з фiксованими або обумовленими платежами, за винятком тих, якi Товариство має намiр реалiзувати в найближчому майбутньому. Категорiя "фiнансовi активи, утримуванi до погашення" - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами та фiксованим строком погашення, щодо яких у керiвництва Товариства є намiр i можливiсть утримувати їх до строку погашення. Категорiя "фiнансовi активи за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат" має двi пiдкатегорiї: а) активи, вiднесенi до цiєї категорiї при початковому визнаннi; б) фiнансовi активи, утримуванi для продажу. Первiсне визнання. Залежно вiд класифiкацiї фiнансовi iнструменти облiковуються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю. Справедлива вартiсть - це сума, на яку можна обмiняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов'язання пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними, незалежними сторонами, якi дiють на добровiльнiй основi. Справедлива вартiсть являє собою поточну цiну попиту для фiнансових активiв та цiну пропозицiї для фiнансових зобов'язань, що котуються на активному ринку. У вiдношеннi активiв i зобов'язань iз взаємно компенсуючим ринковим ризиком Товариство може використовувати середнi ринковi цiни для визначення справедливої вартостi позицiй зi взаємно компенсуючими ризиками та застосовувати до чистої вiдкритої позицiї вiдповiдну цiну попиту або цiну пропозицiї. Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирування є вiльно та регулярно доступними на фондовiй бiржi чи в iншiй органiзацiї, i цi цiни вiдображають дiйснi i регулярнi ринковi операцiї, що здiйснюються на загальних пiдставах. Для визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, за якими вiдсутня iнформацiя про ринковi цiни iз зовнiшнiх джерел, використовуються такi методи оцiнки, як модель дисконтування грошових потокiв, модель, заснована на даних останнiх угод, здiйснених мiж непов'язаними сторонами, або аналiз фiнансової iнформацiї про об'єкти iнвестування. Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з вiднесенням змiн на рахунок прибуткiв i збиткiв, спочатку вiдображаються за справедливою вартiстю. Всi iншi фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс понесенi витрати по угодi. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при початковому визнаннi є цiна угоди. Прибуток або збиток враховується в момент первiсного визнання тiльки в тому випадку, якщо мiж справедливою вартiстю та цiною угоди iснує рiзниця, яка може бути пiдтверджена iншими спостережуваними в даний момент на ринку угодами з аналогiчним фiнансовим iнструментом або оцiночним методом, в якому в якостi вхiдних змiнних використовуються виключно фактичнi данi ринкiв. Купiвля або продаж фiнансових активiв, передача яких передбачається у строки, встановленi законодавчо або правилами даного ринку (купiвля i продаж на стандартних умовах), визнаються на дату здiйснення угоди, тобто на дату, коли Товариство прийняло на себе зобов'язання передати фiнансовий актив. Всi iншi операцiї з придбання визнаються, коли Товариство стає стороною договору щодо даного фiнансового iнструменту. Облiк фiнансових активiв за методом участi у капiталi. Метод участi в капiталi - це метод облiку, згiдно з яким iнвестицiя Товариства первiсно визнається за собiвартiстю, а потiм коригується вiдповiдно до змiни частки Товариства, як iнвестора в чистих активах об'єкта iнвестування пiсля придбання. Прибуток або збиток iнвестора включає частку iнвестора в прибутку чи збитку об'єкта iнвестування. Припинення визнання. Товариство припиняє визнавати фiнансовi активи 1) коли цi активи погашенi або права на грошовi потоки, пов'язанi з цими активами, минули, або 2) Товариство передало права на грошовi потоки вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу i при цьому також передала всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням цими активами, або не передала їх i не зберегла всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням цими активами, але втратила право контролю щодо даних активiв. Контроль зберiгається, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй третiй сторонi без необхiдностi накладення додаткових обмежень на продаж. Визнання фiнансового зобов'язання припиняється у разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання. При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим самим кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн до умов iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про фiнансовi результати. 6 Запаси Запаси - це активи Компанiї, якi iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для споживання у виробничому процесi або при наданнi послуг. Запаси включають в себе сировину (матерiали), готову продукцiю, напiвфабрикати, незавершене виробництво i товари. Запаси облiковуються за найменшою з двох величин: собiвартостi i чистої цiни продажу. Собiвартiсть запасiв визначається за формулою - "перше надходження - перший видаток" (ФIФО). 7 Дебiторська заборгованiсть та аванси Дебiторська заборгованiсть визнається Компанiєю в разi виникнення юридичного права на отримання платежу згiдно з договором. У складi дебiторської заборгованостi Компанiя вiдображає такi активи: - торгова дебiторська заборгованiсть; - iнша дебiторська заборгованiсть. Компанiя згортає суми авансiв, отриманих вiд клiєнтiв, з сумами дебiторської заборгованостi, якщо цi суми виникли в рамках одного договору i в майбутньому висока ймовiрнiсть провести взаємозалiк даних сум. Дебiторська заборгованiсть з основної дiяльностi та iнша дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю, розрахованої з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Аванси виданi Компанiєю вiдображаються у звiтностi за первiсною вартiстю за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Аванси виданi класифiкуються як довгостроковi, якщо очiкуваний термiн отримання товарiв або послуг, що належать до них, перевищує один рiк або якщо аванси вiдносяться до активу, який буде вiдображений в облiку як необоротнi при первiсному визнаннi. Попередня оплата послуг включається до витрат перiоду або у вартiсть активiв у мiру отримання цих послуг. Якщо є ознака того, що активи, товари або послуги, пов'язанi з авансами виданими, не будуть отриманi, балансова вартiсть авансiв виданих пiдлягає зменшенню, i вiдповiдний збиток вiд знецiнення вiдображається у прибутку або збитку за рiк у складi рядка "iншi операцiйнi витрати" . 8 Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвковi кошти в касi та кошти на рахунках у банках. Грошовi кошти на рахунках у банках включають грошовi кошти на поточних рахунках та депозити в банках. 9 Акцiонерний капiтал Непохiднi фiнансовi iнструменти - простi iменнi акцiї, випущенi Компанiєю, класифiкуються як власний капiтал. Простi акцiї - це пайовi фiнансовi iнструменти. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, вiдображаються в капiталi Компанiї як зменшення суми надходжень (за вирахуванням податкiв). Перевищення справедливої вартостi отриманої винагороди над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi емiсiйного доходу в капiталi Компанiї. 10 Оренда Товариство застосовує МСФЗ 16 "Оренда", яким встановленi принципи визнання, оцiнки, подання оренди та розкриття iнформацiї про неї. Товариство, як орендар забезпечує надання доречної iнформацiї у такий спосiб, щоб цi операцiї були поданi достовiрно. На основi цiєї iнформацiї користувачi фiнансової звiтностi можуть оцiнити вплив оренди на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки суб'єкта господарювання. Товариство застосовує цей стандарт до всiх видiв оренди, включає оренду активiв з права користування в суборенду. Товариство може вирiшити не застосовувати вимоги параграфiв 22 - 49 стандарту до: а) короткострокової оренди; та б) оренди, за якою базовий актив є малоцiнним. Оренднi платежi, пов'язанi з такою орендою, визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов'язання на дату початку оренди. Первiсна оцiнка активу з права користування На дату початку оренди орендар оцiнює актив з права користування за собiвартiстю. Собiвартiсть активу з права користування складається з: а) суми первiсної оцiнки орендного зобов'язання, як описано в стандартi; б) будь-яких орендних платежiв, здiйснених на, або до дати початку оренди, за вирахуванням отриманих стимулiв до оренди; в) будь-якi первiснi прямi витрати, понесенi Товариством; та г) оцiнку витрат, якi будуть понесенi Товариством у процесi демонтажу та перемiщення базового активу, вiдновлення мiсця, на якому вiн розташований, або вiдновлення базового активу до стану, що вимагається умовами оренди, окрiм випадкiв, коли такi витрати здiйснюються з метою виробництва запасiв. Товариство несе зобов'язання за такими витратами або до дати початку оренди, або внаслiдок використання базового активу протягом певного перiоду. Первiсна оцiнка орендного зобов'язання На дату початку оренди Товариство оцiнює орендне зобов'язання за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються, застосовуючи ставку додаткових запозичень орендаря. На дату початку оренди оренднi платежi, включенi в оцiнку орендного зобов'язання, складаються з вказаних далi платежiв за право використання базового активу протягом строку оренди, якi не були сплаченi на дату початку оренди: а) фiксованi платежi (в тому числi по сутi фiксованi платежi, за вирахуванням будь-яких стимулiв до оренди, що пiдлягають отриманню; б) змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд iндексу чи ставки, первiсно оцiненi з використанням такого iндексу чи ставки на дату початку оренди; в) сум, що, як очiкується, будуть сплаченi орендарем за гарантiями лiквiдацiйної вартостi; г) цiну виконання можливостi придбання, якщо Товариство об?рунтовано впевнено у тому, що воно скористається такою можливiстю; та ?) платежi в рахунок штрафiв за припинення оренди, якщо строк Товариство вiдображає реалiзацiю Товариством можливостi припинення оренди. Подальша оцiнка активу з права користування Пiсля дати початку оренди Товариство оцiнює актив з права користування, застосовуючи модель собiвартостi. Товариство, нараховуючи амортизацiю активу з права користування, застосовує вимоги щодо амортизацiї МСБО 16 Основнi засоби. Товариство амортизує актив з права користування з дати початку оренди до бiльш ранньої з двох таких дат: кiнець строку корисного використання активу з права користування та кiнець строку оренди. Щоб визначити, чи зменшилась кориснiсть активу з права користування, та для облiку будь-яких збиткiв унаслiдок зменшення корисностi, Товариство застосовує МСБО 36 Зменшення корисностi активiв. Пiсля дати початку оренди Товариство оцiнює орендне зобов'язання, а) збiльшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити процент за орендним зобов'язанням; б) зменшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити здiйсненi оренднi платежi; та в) переоцiнюючи балансову вартiсть з метою вiдобразити будь-якi переоцiнки або модифiкацiї оренди, або з метою вiдобразити переглянутi по сутi фiксованi оренднi платежi. Пiсля дати початку оренди Товариство визнає у прибутку або збитку - окрiм випадкiв, коли цi витрати включаються в балансову вартiсть iншого активу, застосовуючи iншi вiдповiднi стандарти, - такi обидвi складовi: а) проценти за орендним зобов'язанням; та б) змiннi оренднi платежi, не включенi в оцiнку орендного зобов'язання у тому перiодi, у якому сталася подiя чи умови, якi спричинили здiйснення таких платежiв. Товариство переоцiнює орендне зобов'язання, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням переглянутої ставки дисконту, якщо змiнився строк оренди. Товариство визначає переглянутi оренднi платежi на основi переглянутого строку оренди. Товариство використовує незмiнену ставку дисконту, окрiм випадку, коли змiна орендних платежiв сталася внаслiдок змiни плаваючих ставок вiдсотка. У таких випадках Товариство має застосовувати переглянуту ставку дисконту, яка вiдображає змiни ставки вiдсотка. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдстрочений податок. Поточний та вiдстрочений податки на прибуток вiдображаються у складi прибутку або збитку за перiод, за винятком тiєї їх частини, яка вiдноситься до угоди з об'єднання бiзнесу або до операцiй, визнаним безпосередньо у складi власного капiталу або в iншому сукупному прибутку. Поточний податок на прибуток являє собою суму податку, що пiдлягає сплатi або отриманню стосовно оподатковуваного прибутку чи податкового збитку за рiк, розрахованих на основi чинних або в основному введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов'язання по сплатi податку на прибуток за минулi роки, який пiдлягає стягненню податковими органами або виплату їм. Вiдкладений податок вiдображається методом балансових зобов'язань вiдносно тимчасових рiзниць, що виникають мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, яка визначається для цiлей їх вiдображення у фiнансовiй звiтностi, та їх податковою базою. Вiдкладений податок не визнається щодо наступних тимчасових рiзниць: рiзниць, що виникають при первiсному визнаннi активiв i зобов'язань в результатi здiйснення угоди, яка не є угодою з об'єднання бiзнесу, i яка не впливає нi на бухгалтерський, нi на оподатковуваний прибуток або збиток. 11 Кредиторська заборгованiсть Зобов`язання вiдображається в балансi, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому внаслiдок його погашення. Кредиторська заборгованiсть нараховується, коли контрагент виконав свої зобов'язання за договором. Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. 12 Резерви майбутнiх витрат i платежiв Резерви за зобов'язаннями та платежами - це нефiнансовi зобов'язання, сума й термiн яких не визначенi. Вони нараховуються, коли Компанiя має поточне юридичне або конструктивне зобов'язання, що виникло внаслiдок минулих подiй, та iснує ймовiрнiсть, що для погашення такого зобов'язання знадобиться вiдтiк ресурсiв (активiв), а суму цього зобов'язання можна розрахувати з достатнiм ступенем точностi. Сума, визнана в якостi резерву, являє собою найбiльш точну оцiнку виплат, необхiдних для погашення зобов'язання на звiтну дату, беручи до уаги ризики i невизначенiсть, пов'язанi iз зобов'язанням. 13 Витрати на персонал Компанiї та вiдповiднi вiдрахування Компанiя не має додаткових схем пенсiйного забезпечення, крiм участi в державнiй пенсiйнiй системi України, що передбачає розрахунок i сплату поточних внескiв роботодавця як вiдсотка вiд поточних загальних виплат працiвникам. Цi витрати вiдображаються у звiтному перiодi, до якого вiдноситься вiдповiдна заробiтна плата. 14 Вплив змiни валютних курсiв На кiнець кожного звiтного перiоду: а) монетарнi статтi в iноземнiй валютi слiд переводяться, застосовуючи курс при закриттi; б) немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, переводяться, застосовуючи валютний курс на дату операцiї; в) немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, переводяться, застосовуючи валютнi курси на дату оцiнки справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникають при розрахунках за монетарними статтями або при переведеннi монетарних статей за курсами, котрi вiдрiзняються вiд тих, за якими вони переводилися при первiсному визнаннi протягом перiоду або у попереднiй фiнансовiй звiтностi, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають. 15 Дивiденди Дивiденди акцiонерам Компанiї визнаються в момент, коли їхня виплата є юридично об?рунтованою. 16 Договори страхування (страховi контракти) В своєї дiяльностi при розробцi страхових договорiв Компанiя керується вимогами Закону України "Про страхування" та МСФЗ 4 "Страховi контракти", а також Правилами, розробленими щодо кожного виду страхування вiдповiдно отриманих лiцензiй. Вiдповiдно до визначення МСФЗ 4, страховий контракт - це контракт, згiдно з яким одна сторона (страховик) приймає значний страховий ризик iншої сторони (власника страхового полiса), погодившись надати компенсацiю власниковi страхового полiса, якщо визначена непевна майбутня подiя (страховий випадок) негативно вплине на власника страхового полiса. Страховий ризик - це ризик, який iснує вiд початку та передається вiд власника страхового полiсу (контракту) страховику. Страховик приймає на себе значний ризик вiд власника страхового полiсу, якщо страховик є суб'єктом господарювання, вiдокремленим вiд власника страхового полiсу. Компанiя оцiнює значимiсть страхового ризику за кожним окремим контрактом. 17 Страховi резерви Вiдповiдно до законодавства України i МСФЗ Компанiя розраховує резерв незароблених премiй, резерв заявлених, але не виплачених збиткiв, та резерв збиткiв, якi виникли, але не заявленi. Розрахунок резерву незароблених премiй здiйснюється методом "1/365" - "pro rata temporis". Резерв заявлених, але не виплачених збиткiв (reported but not settled claims reserve - RBNS), - оцiнка обсягу зобов'язань страховика для здiйснення виплат страхових сум (страхового вiдшкодування) за вiдомими вимогами страхувальникiв, включаючи витрати на врегулювання збиткiв (експертнi, консультацiйнi та iншi витрати, пов'язанi з оцiнкою розмiру збитку), якi не оплаченi або оплаченi не в повному обсязi на звiтну дату та якi виникли в зв'язку зi страховими подiями, що мали мiсце в звiтному або попереднiх перiодах, та про факт настання яких страховика повiдомлено вiдповiдно до вимог законодавства України та/або умов договору. Резерв збиткiв, якi виникли, але не заявленi (incurred but not reported claims reserve - IBNR), - оцiнка обсягу зобов'язань страховика для здiйснення страхових виплат, включаючи витрати на врегулювання збиткiв, якi виникли у зв'язку зi страховими випадками у звiтному та попереднiх перiодах, про факт настання яких страховику не було заявлено на звiтну дату в установленому законодавством України та/або договором порядку. Розрахунок резерву збиткiв, якi виникли, але не заявленi, здiйснюється за кожним видом страхування окремо. Величина резерву збиткiв, якi виникли, але не заявленi, визначається як сума резервiв збиткiв, якi виникли, але не заявленi, розрахованих за всiма видами страхування. Розрахунок резерву збиткiв, якi виникли, але не заявленi, здiйснюється iз застосуванням актуарних методiв для аналiзу розвитку збиткiв у страхуваннi. Вiдповiдно до вимог МСФЗ 4 "Страховi контракти" на кожну звiтну дату керiвництво Компанiї здiйснює оцiнку адекватностi страхових зобов'язань використовуючи для цього поточнi оцiнки майбутнiх грошових потокiв за страховими контрактами, i робить висновок щодо їх адекватностi. 18 Вiльнi резерви страховика За рахунок нерозподiленого прибутку Компанiї створюються вiльнi резерви. Вiльнi резерви - це частка власних коштiв Компанiї, яка резервується з метою забезпечення платоспроможностi Компанiї вiдповiдно до прийнятої методики здiйснення страхової дiяльностi.

Предметом безпосередньої дiяльностi Товариства є страхування, перестрахування, а також здiйснення iншої фiнансової та господарської дiяльностi в межах чинного законодавства. Товариство надає послуги зi страхування фiзичним i юридичним особам переважно на територiї України. З метою розширення страхового поля Товариством створенi представництва у Днiпропетровськiй, Київськiй та Одеськiй областях. За даними рейтингу, що публiкується УНДI "Права та економiчних дослiджень" в журналi Insurance Top по результатам дiяльностi за 2019 рiк, Товариство знаходиться серед перших двадцяти страхових компанiй України за показниками: страховi платежi, власний капiтал, гарантiйний фонд та iншими.

Значного придбання або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв не вiдбувалось.

Основнi засоби належать товариству на правi власностi. Обмежень на їх використання немає. Переоцiнка основних засобiв та нематерiальних активiв в звiтному перiодi не проводилась. Утримання активiв здiйснюється господарським способом, мiсцезнаходження основних засобiв згiдно реєстрацiйних документiв. Використання основних засобiв здiйснюється за їх цiльовим призначенням для здiйснення виробничої дiяльностi. Особливостей по екологiчних питаннях, якi б могли позначитися на використаннi активiв не спостерiгається. Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв товариство не має.

Протягом 2019 р. основними факторами ризику, що негативно впливали на дiяльнiсть Товариства, були: свiтова економiчна рецесiя, полiтична нестабiльнiсть в державi, знецiнення гривнi та пiдвищення темпiв iнфляцiї.

Полiтика щодо фiнансування Товариства базується на принципах госпрозрахунку та ефективного використання власних обiгових коштiв. Обсяг робочого капiталу оптимально забезпечує поточнi виробничi потреби емiтента.

Укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв) на кiнець звiтного перiоду немає.

Товариство динамiчно поширює рiзноманiтнi напрямки ринкового страхування, удосконалює себе в сервiсному обслуговуваннi клiєнтiв. Прiоритетними напрямками дiяльностi Товариства на наступний 2020 рiк є: - вдосконалення iснуючих та розробка нових страхових програм (страхових продуктiв); - розширення партнерських стосункiв з вiтчизняними страховими компанiями в галузi перестрахування; - розширення страхового поля шляхом впровадження рекламних заходiв та проведення роботи зi страховими агентами.

Коштiв на дослiдження i розробки Товариством не видiлялись

Надана у звiтi iнформацiя є вичерпною i достатньою.