ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМПАНІЯ "АЛЬЯНС"

Змiни в органiзацiйнiй структурi Товариства не вiдбувались.

Середньооблiкова чисельностi працiвникiв облiкового складу 37 осiб. Позаштатнi працiвники - вiдсутнi, особи, якi працюють за сумiсництвом, працiвники якi працюють на умовах неповного робочого часу(дня,тижня)- вiдсутнi. Фонд оплати працi 3 271 тис. грн. Розмiр фонду оплати працi збiльшився вiдносно попереднього року на 575 тис. грн. Кадрова програма емiтента спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента.

Емiтент не належить до жодного об'єднання пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами

Будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходили.

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки". Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними. Форма та назви фiнансових звiтiв Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах Згiдно МСБО 1 "Звiт про сукупний дохiд" передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Звiт про рух грошових коштiв Товариства за звiтний перiод складено за вимогами МСБО 7 "Звiт про рух грошових коштiв" за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної та неоперацiйної (iнвестицiйної та фiнансової) дiяльностi. Операцiйна дiяльнiсть - полягає в отриманнi прибутку вiд звичайної дiяльностi, сума якого скоригована на амортизацiю необоротних активiв, курсову рiзницю, яка виникла при здiйсненнi розрахункiв з контрагентами в валютi, витрати на придбання оборотних активiв, витрати на оплату працi персоналу, сплату податкiв, вiдрахування на соцiальнi заходи та iншi витрати. Iнвестицiйна дiяльнiсть - це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв вiднесених до довгострокових, та поточних фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти, отриманi вiдсотки, дивiденди та iншi доходи, вiд цiєї дiяльностi . Фiнансова дiяльнiсть - це надходження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами, отримання та погашення позик. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. За строком виконання фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання подiляються на поточнi (зi строком виконання зобов'язань до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (зi строком виконання зобов'язань бiльше 12 мiсяцiв). Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому або за амортизованою собiвартiстю, або за справедливою вартiстю на основi обох таких чинникiв: а) моделi бiзнесу суб'єкта господарювання для управлiння фiнансовими активами; та б) характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу. Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв: - фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю; - фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань: - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю. При припиненнi визнання фiнансового активу повнiстю рiзниця мiж: а) балансовою вартiстю (оцiненою на дату припинення визнання) та б) отриманою компенсацiєю (включаючи будь-який новий отриманий актив мiнус будь-яке нове взяте зобов'язання) визнається у прибутку або збитку. Фiнансовi активи, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, якщо вiн придбаний з метою одержання договiрних грошових потокiв. До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Товариство вiдносить придбанi векселi, векселi, отриманi в оплату за договорами, дебiторську заборгованiсть (крiм заборгованостi за страховими контрактами). Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективної ставки вiдсотка. Застосовуючи аналiз дисконтованих грошових потокiв, Товариство використовує ставки дисконту, якi вiдповiдають переважаючим на ринку нормам доходу для фiнансових iнструментiв, якi мають в основному подiбнi умови i характеристики, включаючи кредитну якiсть iнструмента, залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якiй здiйснюватимуться платежi. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. До фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдносяться облiгацiї, акцiї, iнвестицiйнi сертфiкатита подiбнi перелiченим активи. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть акцiй, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiв. Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, при розрахунку вартостi активiв такi iнструменти оцiнюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. За вiдсутностi свiдчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здiйснює операцiю продажу активу, приймається за основний ринок або, за вiдсутностi основного ринку, за найсприятливiший ринок. При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. Якщо є пiдстави вважати, що балансова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої, Товариство визначає справедливу вартiсть за допомогою iнших методiв оцiнки. Вiдхилення можуть бути зумовленi значними змiнами у фiнансовому станi емiтента та/або змiнами кон'юнктури ринкiв, на яких емiтент здiйснює свою дiяльнiсть, а також змiнами у кон'юнктурi фондового ринку. Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигiд. Резерв очiкуваних кредитних ризикiв Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює: - 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання; - очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання. У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором i грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь. Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату. У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi. Товариство вiдносно банкiвських депозитiв має наступну модель розрахунку резерву очiкуваних кредитних збиткiв: - при розмiщеннi депозиту в банку, кредитний рейтинг якого вiдповiдає iнвестицiйному рiвню за Нацiональною рейтинговою шкалою, затвердженою на законодавчому рiвнi (iнвестицiйний рiвень рейтингу uaAAA, uaAA, uaA, uaBBB) та присвоюється уповноваженими рейтинговими агентствами на дату розмiщення коштiв, резерв збиткiв розраховується в залежностi вiд строку та умов розмiщення (при розмiщеннi вiд 1-го до 12-ти мiсяцiв - розмiр очiкуваного кредитного збитку складає 0%, бiльше 1 року - 1% вiд суми розмiщення; - у разi зниження рiвня кредитного рейтингу банку, в якому розмiщено депозит, нижче iнвестицiйного рейтингу за нацiональною рейтинговою шкалою, на кожну звiтну дату резерв очiкуваного кредитного збитку розраховується у розмiрi вiд 5% до 20% вiд суми розмiщення. Облiк фiнансових активiв за методом участi у капiталi. Метод участi в капiталi - це метод облiку, згiдно з яким iнвестицiя Товариства первiсно визнається за собiвартiстю, а потiм коригується вiдповiдно до змiни частки Товариства, як iнвестора в чистих активах об'єкта iнвестування пiсля придбання. Прибуток або збиток iнвестора включає частку iнвестора в прибутку чи збитку об'єкта iнвестування. Припинення визнання. Визнання фiнансового активу припиняється в момент, коли право вимоги по отриманню грошових коштiв по фiнансовому активу припиняються, коли Товариство передає практично всi ризики та вигоди, що випливають з права власностi на фiнансовий актив, або коли фiнансовий актив перестає вiдповiдати визначенню активу. Визнання фiнансового зобов'язання припиняється у випадку його виконання. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж один рiк з дати придбання. Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi. Iноземна валюта - це валюта iнша, нiж функцiональна валюта, яка визначена в п.2.4 цих Примiток. Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ). У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду. Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть визнається Товариством в разi виникнення юридичного права на отримання платежу згiдно з договором. У складi дебiторської заборгованостi Товариство вiдображає такi активи: - дебiторська заборгованiсть за страховою дiяльнiстю; - iнша дебiторська заборгованiсть. Товариство згортає суми авансiв, отриманих вiд клiєнтiв, з сумами дебiторської заборгованостi, якщо цi суми виникли в рамках одного договору i в майбутньому висока ймовiрнiсть провести взаємозалiк даних сум. Дебiторська заборгованiсть з основної дiяльностi та iнша дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю, розрахованої з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Довгостроковi аванси виданi Товариством вiдображаються у звiтностi за первiсною вартiстю за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Аванси виданi класифiкуються як довгостроковi, якщо очiкуваний термiн отримання товарiв або послуг, що належать до них, перевищує один рiк або якщо аванси вiдносяться до активу, який буде вiдображений в облiку як необоротнi при первiсному визнаннi. Попередня оплата послуг включається до витрат перiоду або у вартiсть активiв у мiру отримання цих послуг. Якщо є ознака того, що активи, товари або послуги, пов'язанi з авансами виданими, не будуть отриманi, балансова вартiсть авансiв виданих пiдлягає зменшенню, i вiдповiдний збиток вiд знецiнення вiдображається у прибутку або збитку за рiк у складi рядка "iншi операцiйнi витрати" . Зобов'язання. Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак: - Товариство сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду; - Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду. Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. Зобов`язання вiдображається в балансi, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд в майбутньому внаслiдок його погашення. Кредиторська заборгованiсть нараховується, коли контрагент виконав свої зобов'язання за договором. Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв Визнання та оцiнка основних засобiв Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 20 000 грн. Основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу. Подальшi витрати. Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу. Амортизацiя основних засобiв. Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних норм: Група основних засобiв рокiв Транспорт 5 Оргтехнiка 2 Меблi 4 Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Нематерiальнi активи Пiсля первiсного визнання нематерiальний актив вiдображається за його собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. По всiх об'єктах НА Товариство обрало модель облiку за собiвартiстю за якою пiсля первiсного визнання нематерiальний актив слiд вiдображати за його собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. По всiх об'єктах НА Товариством встановлено лiквiдацiйну вартiсть рiвною нулю. Нематерiальнi активи Товариства - права на використання знакiв для послуг, права на користування програмними комплексами, лiцензiї на здiйснення страхової дiяльностi. Строк використання нематерiальних активiв визначається Товариством самостiйно, виходячи з досвiду роботи з подiбними активами, сучасних тенденцiй в галузi технiки i програмних продуктiв, сучасного стану нематерiальних активiв, експлуатацiйних характеристик. При визначеннi строку корисного використання (експлуатацiї) нематерiальних активiв Товариство враховує: - очiкуване використання об'єктiв з урахуванням їх потужностi або продуктивностi; - правовi або iншi обмеження щодо строкiв використання об'єктiв та iншi фактори. Строк корисного використання (експлуатацiї) об'єкта НА переглядається в разi змiни очiкуваних економiчних вигiд вiд його використання Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання. Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати. Облiковi полiтики щодо оренди Товариство застосовує МСФЗ 16 "Оренда", яким встановленi принципи визнання, оцiнки, подання оренди та розкриття iнформацiї про неї. Товариство, як орендар забезпечує надання доречної iнформацiї у такий спосiб, щоб цi операцiї були поданi достовiрно. На основi цiєї iнформацiї користувачi фiнансової звiтностi можуть оцiнити вплив оренди на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки суб'єкта господарювання. Товариство застосовує цей стандарт до всiх видiв оренди, включає оренду активiв з права користування в суборенду. Товариство може вирiшити не застосовувати вимоги параграфiв 22 - 49 стандарту до: а) короткострокової оренди; та б) оренди, за якою базовий актив є малоцiнним. Оренднi платежi, пов'язанi з такою орендою, визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов'язання на дату початку оренди. Первiсна оцiнка активу з права користування На дату початку оренди орендар оцiнює актив з права користування за собiвартiстю. Собiвартiсть активу з права користування складається з: а) суми первiсної оцiнки орендного зобов'язання, як описано в стандартi; б) будь-яких орендних платежiв, здiйснених на, або до дати початку оренди, за вирахуванням отриманих стимулiв до оренди; в) будь-якi первiснi прямi витрати, понесенi Товариством; та г) оцiнку витрат, якi будуть понесенi Товариством у процесi демонтажу та перемiщення базового активу, вiдновлення мiсця, на якому вiн розташований, або вiдновлення базового активу до стану, що вимагається умовами оренди, окрiм випадкiв, коли такi витрати здiйснюються з метою виробництва запасiв. Товариство несе зобов'язання за такими витратами або до дати початку оренди, або внаслiдок використання базового активу протягом певного перiоду. Первiсна оцiнка орендного зобов'язання На дату початку оренди Товариство оцiнює орендне зобов'язання за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються, застосовуючи ставку додаткових запозичень орендаря. На дату початку оренди оренднi платежi, включенi в оцiнку орендного зобов'язання, складаються з вказаних далi платежiв за право використання базового активу протягом строку оренди, якi не були сплаченi на дату початку оренди: а) фiксованi платежi (в тому числi по сутi фiксованi платежi, за вирахуванням будь-яких стимулiв до оренди, що пiдлягають отриманню; б) змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд iндексу чи ставки, первiсно оцiненi з використанням такого iндексу чи ставки на дату початку оренди; в) сум, що, як очiкується, будуть сплаченi орендарем за гарантiями лiквiдацiйної вартостi; г) цiну виконання можливостi придбання, якщо Товариство обгрунтовано впевнено у тому, що воно скористається такою можливiстю; та г) платежi в рахунок штрафiв за припинення оренди, якщо строк Товариство вiдображає реалiзацiю Товариством можливостi припинення оренди. Подальша оцiнка активу з права користування Пiсля дати початку оренди Товариство оцiнює актив з права користування, застосовуючи модель собiвартостi. Товариство, нараховуючи амортизацiю активу з права користування, застосовує вимоги щодо амортизацiї МСБО 16 Основнi засоби. Товариство амортизує актив з права користування з дати початку оренди до бiльш ранньої з двох таких дат: кiнець строку корисного використання активу з права користування та кiнець строку оренди. Щоб визначити, чи зменшилась кориснiсть активу з права користування, та для облiку будь-яких збиткiв унаслiдок зменшення корисностi, Товариство застосовує МСБО 36 Зменшення корисностi активiв. Пiсля дати початку оренди Товариство оцiнює орендне зобов'язання, а) збiльшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити процент за орендним зобов'язанням; б) зменшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити здiйсненi оренднi платежi; та в) переоцiнюючи балансову вартiсть з метою вiдобразити будь-якi переоцiнки або модифiкацiї оренди, або з метою вiдобразити переглянутi по сутi фiксованi оренднi платежi. Пiсля дати початку оренди Товариство визнає у прибутку або збитку - окрiм випадкiв, коли цi витрати включаються в балансову вартiсть iншого активу, застосовуючи iншi вiдповiднi стандарти, - такi обидвi складовi: а) проценти за орендним зобов'язанням; та б) змiннi оренднi платежi, не включенi в оцiнку орендного зобов'язання у тому перiодi, у якому сталася подiя чи умови, якi спричинили здiйснення таких платежiв. Товариство переоцiнює орендне зобов'язання, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням переглянутої ставки дисконту, якщо змiнився строк оренди. Товариство визначає переглянутi оренднi платежi на основi переглянутого строку оренди. Товариство використовує незмiнену ставку дисконту, окрiм випадку, коли змiна орендних платежiв сталася внаслiдок змiни плаваючих ставок вiдсотка. У таких випадках Товариство має застосовувати переглянуту ставку дисконту, яка вiдображає змiни ставки вiдсотка. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдстрочений податок. Поточний та вiдстрочений податки на прибуток вiдображаються у складi прибутку або збитку за перiод, за винятком тiєї їх частини, яка вiдноситься до угоди з об'єднання бiзнесу або до операцiй, визнаним безпосередньо у складi власного капiталу або в iншому сукупному прибутку. Поточний податок на прибуток являє собою суму податку, що пiдлягає сплатi або отриманню стосовно оподатковуваного прибутку чи податкового збитку за рiк, розрахованих на основi чинних або в основному введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов'язання по сплатi податку на прибуток за минулi роки, який пiдлягає стягненню податковими органами або виплату їм. Вiдкладений податок вiдображається методом балансових зобов'язань вiдносно тимчасових рiзниць, що виникають мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, яка визначається для цiлей їх вiдображення у фiнансовiй звiтностi, та їх податковою базою. Вiдкладений податок не визнається щодо наступних тимчасових рiзниць: рiзниць, що виникають при первiсному визнаннi активiв i зобов'язань в результатi здiйснення угоди, яка не є угодою з об'єднання бiзнесу, i яка не впливає нi на бухгалтерський, нi на оподатковуваний прибуток або збиток. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання. Виплати працiвникам Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних. Пенсiйнi зобов'язання Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної плати, так i витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна плата. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi Доходи та витрати Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення власного капiталу, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв. Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв, або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення власного капiталу, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам. Величина доходу (виручки) вiд продажу товарiв, робiт, послуг у ходi звичайної фiнансово- господарської дiяльностi оцiнюється за справедливою вартiстю отриманого, або такого, що пiдлягає отриманню, за мiнусом повернень i всiх наданих знижок. Виручка вiд продажу товарiв, робiт, послуг визнається за одночасного виконання наступних умов: - всi iстотнi ризики i вигоди, якi з права власностi, переходять до Товариства до покупця (замовника); - Товариство не зберiгає за собою нi подальших управлiнських функцiй в тiй мiрi, яка зазвичай асоцiюється з правом власностi, нi реального контролю над реалiзованими товарами, робами, послугами; - сума виручки може бути надiйно оцiнена; - iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з операцiєю; - витрати, якi були понесенi або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можуть бути надiйно оцiненi. Основними принципами бухгалтерського облiку доходiв та витрат Товариства визначено нарахування, вiдповiднiсть та обачнiсть. Доходи (витрати), що сплачуються за результатами мiсяця нараховуються в останнiй робочий день мiсяця. Доходи (витрати) за роботами, послугами, що надаються поетапно, нараховуються пiсля завершення кожного етапу операцiї протягом дiї угоди про надання (отримання) робiт, послуг. Доходи (витрати) за послугами з обов'язковим результатом нараховуються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату. Основною вимогою до фiнансової звiтностi Товариства щодо доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, якi здiйснюються з метою отримання таких доходiв. До складу фiнансових доходiв включаються процентнi доходи по розмiщеним депозитам в банках. Процентний дохiд визнається у прибутку або збитку за перiод у момент виникнення. Щодо усiх фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, i процентних фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що доступнi для продажу, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективного вiдсотка. Процентний дохiд включається до складу доходiв вiд фiнансування в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. До складу фiнансових витрат включаються витрати на виплату вiдсоткiв за наданими кредитами i позиками, прибутки та збитки вiд дисконтування фiнансових iнструментiв, а також чистий результат вiд торгiвлi фiнансовими iнструментами. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Операцiї з iноземною валютою Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй. Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають. Товариство використовувало обмiннi курси на дату балансу: 31.12.2019 31.12.2020 Гривня/1 долар США 23,686200 28,2746 Гривня/1 євро 26,42200 34,7396 Умовнi зобов'язання та активи. Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним. Дивiденди. Дивiденди акцiонерам Товариства визнаються в момент, коли їхня виплата є юридично обгрунтованою. Договори страхування (страховi контракти). В своїй дiяльностi, при розробцi страхових договорiв, Товариство керується вимогами Закону України "Про страхування" та МСФЗ 4 "Страховi контракти", а також Правилами, розробленими щодо кожного виду страхування вiдповiдно отриманих лiцензiй. Вiдповiдно до визначення МСФЗ 4, страховий контракт - це контракт, згiдно з яким одна сторона (страховик) приймає значний страховий ризик iншої сторони (власника страхового полiса), погодившись надати компенсацiю власниковi страхового полiса, якщо визначена непевна майбутня подiя (страховий випадок) негативно вплине на власника страхового полiса. Страховий ризик - це ризик, який iснує вiд початку та передається вiд власника страхового полiсу (контракту) страховику. Страховик приймає на себе значний ризик вiд власника страхового полiсу, якщо страховик є суб'єктом господарювання, вiдокремленим вiд власника страхового полiсу. Товариство оцiнює значимiсть страхового ризику за кожним окремим контрактом. Страховi резерви. Вiдповiдно до законодавства України i МСФЗ Товариство розраховує резерв незароблених премiй, резерв заявлених, але не виплачених збиткiв, та резерв збиткiв, якi виникли, але не заявленi. Розрахунок резерву незароблених премiй здiйснюється методом "1/365" - "pro rata temporis". Резерв заявлених, але не виплачених збиткiв (reported but not settled claims reserve - RBNS), - оцiнка обсягу зобов'язань страховика для здiйснення виплат страхових сум (страхового вiдшкодування) за вiдомими вимогами страхувальникiв, включаючи витрати на врегулювання збиткiв (експертнi, консультацiйнi та iншi витрати, пов'язанi з оцiнкою розмiру збитку), якi не оплаченi або оплаченi не в повному обсязi на звiтну дату та якi виникли в зв'язку зi страховими подiями, що мали мiсце в звiтному або попереднiх перiодах, та про факт настання яких страховика повiдомлено вiдповiдно до вимог законодавства України та/або умов договору. Резерв збиткiв, якi виникли, але не заявленi (incurred but not reported claims reserve - IBNR), - оцiнка обсягу зобов'язань страховика для здiйснення страхових виплат, включаючи витрати на врегулювання збиткiв, якi виникли у зв'язку зi страховими випадками у звiтному та попереднiх перiодах, про факт настання яких страховику не було заявлено на звiтну дату в установленому законодавством України та/або договором порядку. Розрахунок резерву збиткiв, якi виникли, але не заявленi, здiйснюється за кожним видом страхування окремо. Величина резерву збиткiв, якi виникли, але не заявленi, визначається як сума резервiв збиткiв, якi виникли, але не заявленi, розрахованих за всiма видами страхування. Розрахунок резерву збиткiв, якi виникли, але не заявленi, здiйснюється iз застосуванням актуарних методiв для аналiзу розвитку збиткiв у страхуваннi. Вiдповiдно до вимог МСФЗ 4 "Страховi контракти" на кожну звiтну дату керiвництво Товариства здiйснює оцiнку адекватностi страхових зобов'язань використовуючи для цього поточнi оцiнки майбутнiх грошових потокiв за страховими контрактами, i робить висновок щодо їх адекватностi.

Предметом безпосередньої дiяльностi Товариства є страхування, перестрахування, а також здiйснення iншої фiнансової та господарської дiяльностi в межах чинного законодавства. Товариство надає послуги зi страхування фiзичним i юридичним особам переважно на територiї України. З метою розширення страхового поля Товариством створенi представництва у Днiпропетровськiй, Київськiй та Одеськiй областях. За даними рейтингу, що публiкується УНДI "Права та економiчних дослiджень" в журналi Insurance Top по результатам дiяльностi за 2020 рiк, Товариство знаходиться серед перших двадцяти страхових компанiй України за показниками: страховi платежi, власний капiтал, гарантiйний фонд та iншими.

Значного придбання або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв не вiдбувалось.

Основнi засоби належать товариству на правi власностi. Обмежень на їх використання немає. Переоцiнка основних засобiв та нематерiальних активiв в звiтному перiодi не проводилась. Утримання активiв здiйснюється господарським способом, мiсцезнаходження основних засобiв згiдно реєстрацiйних документiв. Використання основних засобiв здiйснюється за їх цiльовим призначенням для здiйснення виробничої дiяльностi. Особливостей по екологiчних питаннях, якi б могли позначитися на використаннi активiв не спостерiгається. Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв товариство не має.

Протягом 2020 р. основними факторами ризику, що негативно впливали на дiяльнiсть Товариства, були: свiтова економiчна рецесiя, пандемiя COVID-19, полiтична нестабiльнiсть в державi, знецiнення гривнi та пiдвищення темпiв iнфляцiї. Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України в наслiдок свiтової пандемiї COVID-19, довготривалої операцiї Об'єднаних сил та багатьох iнших факторiв, як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Встановлення карантинних обмежень стосовно туристичної дiяльностi, безумовно, викликало зниження активностi серед страхувальникiв щодо укладання договорiв страхування подорожуючих за кордон, але ж в свою чергу, небезпека пандемiчного стану в країнi призвела до необхiдностi пiклування про особисте здоров'я як серед населення так i серед роботодавцiв, що вiдповiдно вплинуло на зростання попиту на укладання договорiв страхування за такими видами, як медичне страхування (безперервне страхування здоров'я) та страхування здоров'я на випадок хвороби. Взагалi, Товариством не втрачено основних страхувальникiв, перестраховикiв та iнших надавачiв послуг. Товариством збереженi напрацювання щодо якостi послуг, що надаються. Здiйснювались та продовжує здiйснюватися впровадження заходiв для бiльш ефективної дiяльностi в умовах триваючого карантину - спiлкування зi страхувальниками, контрагентами та регулюючими органами здiйснюється, там де це можливо, iз застосуванням засобiв електронної взаємодiї та засобами вiддаленого доступу. Товариством впроваджуються та розширюються можливостi надання послуг через iнтернет у вiдповiдностi з вимогами дiючого законодавства.

Полiтика щодо фiнансування Товариства базується на принципах госпрозрахунку та ефективного використання власних обiгових коштiв. Обсяг робочого капiталу оптимально забезпечує поточнi виробничi потреби емiтента.

Станом на звiтну дату загальна вартiсть укладених, але ще невиконаних договорiв страхування складає 3 371 тис. грн.. Виконання цих договорiв (початок дiї вiдповiдальностi страховика) за умовами договорiв - протягом 2021 року. Очiкуванi прибутки вiд їх виконання оцiненi на рiвнi 2 000 тис. грн.

Товариство динамiчно поширює рiзноманiтнi напрямки ринкового страхування, удосконалює себе в сервiсному обслуговуваннi клiєнтiв. Прiоритетними напрямками дiяльностi Товариства на наступний 2021 рiк є: - вдосконалення iснуючих та розробка нових страхових програм (страхових продуктiв); - впровадження та поширення комунiкативних заходiв з використанням сучасних технологiй; - розширення партнерських стосункiв з вiтчизняними страховими компанiями в галузi перестрахування; - розширення страхового поля шляхом впровадження рекламних заходiв та проведення роботи зi страховими агентами.

Товариством впроваджуються заходи, спрямованi на змiну iснуючих господарських вiдносин шляхом їх дiджиталiзацiї. Придiляєтья увага можливостям сучасної IТ-iндустрiї та вивчається ймовiрнiсть використання нових технологiй в процесi здiйснення страхової дiяльностi. На розробку та удосконалення програм, що використовуються Товариством витрачено 72 тис. грн. у звiтному перiодi.

Надана у звiтi iнформацiя є вичерпною i достатньою.