ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СТРАХОВА ГРУПА "Ю.БІ.АЙ-КООП"

Змiни в органiзацiйнiй структурi вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв не вiдбувалися.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 142. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 8. Середня чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 32. Фонд оплати працi - 9 004,4 тис.грн. Вiдносно попереднього року фонд оплати працi фонд оплати працi зменшився. Рiвень квалiфiкацiї працiвникiв емiтента вiдповiдає операцiйним потребам емiтента та вимогам рiвня квалiфiкацiї, встановленого законодавством. Працiвники проходять додаткове навчання згiдно вимог чинного законодавства.

Емiтент є асоцiйованим членом Моторного (транспортного) страхового бюро України (МТСБУ), мiсцезнаходження: м. Київ, Русанiвський бульвар, буд. 8. МТСБУ є єдиним об'єднанням страховикiв, якi здiйснюють обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв за шкоду, заподiяну третiм особам. МТСБУ є непiдприємницькою (неприбутковою) органiзацiєю i здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до Закону України "Про обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв", законодавства України та свого Статуту.

Спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент не проводить.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб у звiтному перiодi не надходили.

Роздiл 6. Основнi засоби 6.1. Основнi засоби Товариства враховуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБО 16 "Основнi засоби". Основнi засоби - це матерiальнi об'єкти, що їх: а) утримують для використання у виробництвi надання страхових послуг, для надання в оренду або для адмiнiстративних цiлей; б) використовуватимуть, за очiкуванням, протягом бiльше одного року. 6.2. Клас основних засобiв - це група активiв, однакових за характером i способом використання в дiяльностi Товариства. В Товариствi використовувати такi класи активiв: - iнвестицiйна нерухомiсть; - будинки; - офiсна технiка; - транспортнi засоби; - меблi; - iншi основнi засоби. 6.3. Основнi засоби Товариства враховуються за об'єктами. Об'єкти, що складаються з декiлькох компонентiв, що мають рiзнi термiни корисної експлуатацiї чи тих, що приносять вигоду Товариству рiзними способами (що у свою чергу вимагає застосування по вiдношенню до них рiзних норм i методiв амортизацiї), враховувати окремо. 6.4. Готовi до експлуатацiї об'єкти, якi плануються до використання у складi основних засобiв, до моменту початку експлуатацiї враховуються у складi класу придбанi, але не введенi в експлуатацiю основнi засоби. 6.5. Об'єкти основних засобiв, якi вiдповiдають критерiям визнання активу, слiд оцiнювати за їх собiвартiстю. Собiвартiсть об'єктiв основних засобiв складаються з: а) цiни його придбання, включаючи iмпортнi мита та невiдшкодованi податки на придбання пiсля вирахування торговельних знижок та цiнових знижок. б) будь-яких витрат, якi безпосередньо пов'язанi з доставкою активу до мiсця розташування та приведення його в стан, необхiдний для експлуатацiї у спосiб, визначений управлiнським персоналом. в) первiсної попередньої оцiнки витрат на демонтаж, перемiщення об'єкта та вiдновлення територiї, на якiй вiн розташований, зобов'язання за якими суб'єкт господарювання бере або коли купує цей об'єкт, або коли використовує його протягом певного перiоду з метою, яка вiдрiзняється вiд виробництва запасiв протягом цього перiоду. 6.6. Виготовленi власними силами об'єкти основних засобiв оцiнюються за фактичними прямим витратам на їх створення. У момент введення в експлуатацiю їх вартiсть порiвнюється з вартiстю вiдшкодування вiдповiдно до МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв". МСФЗ 16 "Оренда" застосовується до першої рiчної фiнансової звiтностi за перiод, що починається з або пiсля 1 сiчня 2019 року. Стандарт передбачає звiльнення вiд визнання вимог параграфiв 22-49 для орендарiв у випадку: а) короткострокової оренди; та б) оренди, за якою базовий актив є малоцiнним. Орендар застосовував дане звiльнення визнаючи оренднi платежi, пов'язанi з такою орендою, як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Товариство на дату першого застосування даного стандарту, для оренди строк якої закiнчується протягом 12 мiсяцiв вiд дати першого застосування, застосовує звiльнення передбачену п.В10 та облiковує цю оренду у такий самий спосiб, що i короткострокову оренду. 6.8. Строк корисної експлуатацiї основних засобiв визначати, виходячи з очiкуваної корисностi активу. Допустимi строки амортизацiї основних засобiв та iнших необоротних активiв: група 1 - земельнi дiлянки - не амортизується; група 2 - капiтальнi витрати на полiпшення земель, не пов'язанi з будiвництвом - 15 рокiв; група 3 - будiвлi - 25 рокiв; група 3 - споруди - 15 рокiв; група 4 машини та обладнання , в тому числi: машини для автоматичного оброблення iнформацiї, пов'язанi з ними засоби зчитування або друку iнформацiї, пов'язанi з ними комп'ютернi програми (крiм програм, витрати на придбання яких визнаються роялтi, та/або програм, якi визнаються нематерiальним активом), iншi iнформацiйнi системи, комутатори, маршрутизатори, модулi, модеми, джерела безперебiйного живлення та засоби їх пiдключення до телекомунiкацiйних мереж, телефони - 5 рокiв; група 5 - транспортнi засоби - 5 рокiв; група 6 - iнструменти, прилади, iнвентар, меблi - 5 роки; група 9 - iншi основнi засоби - 5 рокiв. 6.9. Строк корисного використання об'єктiв основних засобiв, отриманих в лiзинг, встановлюється рiвним термiну дiї договору лiзингу (термiну сплати лiзингових платежiв). 6.10. Нарахування амортизацiї по об'єктах основних засобiв, проводиться прямолiнiйним способом виходячи з термiну корисного використання кожного об'єкта. Нарахування амортизацiї основних засобiв починається з моменту коли цей актив знаходиться у мiсцi та у станi, необхiдному для його використання у спосiб передбачений комiсiєю. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу (або включають до лiквiдацiйної групи, яку класифiкують як утримувану для продажу) згiдно з МСФЗ 5 "Непоточнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть", або на дату, з якої припиняють визнання активу. 6.11. Витрати на обслуговування, експлуатацiю та ремонти основних засобiв списуються на витрати перiоду в мiру їх виникнення. Вартiсть iстотних оновлень i вдосконалень основних засобiв капiталiзуються. Якщо при замiнi одного з компонентiв складних об'єктiв основних засобiв виконанi умови визнання матерiального активу, то вiдповiднi витрати додаються до балансової вартостi складного об'єкта, а операцiя по замiнi розглядається як реалiзацiя (вибуття) старого компонента. 6.12. Окремi об'єкти основних засобiв (земля, будiвлi, споруди) пiсля визнання активом, слiд облiковувати за переоцiненою сумою, яка є його справедливою вартiстю на дату переоцiнки мiнус будь-яка подальша накопичена амортизацiя та подальшi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. На дату звiтностi справедливу вартiсть землi та будiвель визначати на основi ринкових свiдчень за допомогою експертної оцiнки, яку здiйснюють професiйнi оцiнювачi. У разi переоцiнки основних засобiв, суму накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки розглядати за допомогою такого методу: перераховувати пропорцiйно до змiни валової балансової вартостi активу, так що балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки дорiвнює переоцiненiй сумi. Цей метод застосовувати, коли актив переоцiнюється за допомогою iндексу, щоб визначити його амортизовану вiдновлювану собiвартiсть. 6.13. Для оцiнки iнших основних засобiв застосовувати першу модель-облiк за первiсною вартiстю. 6.14. У разi наявностi факторiв знецiнення активiв вiдображати основнi засоби за мiнусом збиткiв вiд знецiнення згiдно з МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв". 6.15.Основние засоби, призначенi для продажу, та вiдповiдають критерiям визнання облiковуються вiдповiдно до МСФЗ 5 "Непоточнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть". 6.16. Об'єкт припиняє визнаватися в складi основних засобiв: - пiсля вибуття, або - коли не очiкують майбутнiх економiчних вигiд вiд його використання або вибуття - у разi втрати контролю над об'єктом та неможливiстю використання у господарськiй дiяльностi 6.17. Прибутки та збитки, що виникають вiд вибуття або реалiзацiї активу, визначаються як рiзниця мiж сумою чистих надходжень (якщо вони є) та балансовою вартiстю активу. 6.18. У разi часткової лiквiдацiї об'єкта основних засобiв його первинна вартiсть i нарахована амортизацiя зменшуються вiдповiдно на суму первинної вартостi та нарахованої амортизацiї лiквiдованої частини об'єкта. 6.19. Розкриття iнформацiї у звiтностi. Товариство в фiнансової звiтностi розкриває наступну iнформацiю: 1). валова балансова вартiсть та сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок та кiнець перiоду; 2). узгодження балансової вартостi на початок i кiнець перiоду, що вiдображає: - надходження; - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу або включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5 "Необоротнi активи, призначенi для продажу, та групи вибуття", та iншi вибуття; - придбання в результатi об'єднань бiзнесу (п. 75 МСБО 16 "Основнi засоби"); - збiльшення або зменшення протягом певного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або - торнованих в iншому сукупному доходi вiдповiдно до МСБО 36 "Знецiнення активiв" (п. 31, 39 МСБО 16 "Основнi засоби"); - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 "Знецiнення активiв"; - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 "Знецiнення активiв"; - амортизацiю; - чистi курсовi рiзницi, що виникають при переведеннi фiнансової звiтностi з функцiональної валюти в iншу валюту подання, включаючи переведення закордонної господарської одиницi у валюту подання суб'єкта господарювання, що звiтує; - iншi змiни (п. 75 МСБО 16 "Основнi засоби"); 3). наявнiсть та суми обмежень на права власностi, а також основнi засоби, переданi у заставу для забезпечення зобов'язань; 4). сума видаткiв, визнаних у балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв у ходi його будiвництва; 5). сума контрактних зобов'язань, пов'язаних iз придбанням основних засобiв; 6). сума компенсацiї вiд третiх сторiн за об'єкти основних засобiв, кориснiсть яких зменшилася, або якi були втраченi чи переданi, що включається до прибутку чи збитку, якщо суму цiєї компенсацiї не було розкрито окремо у звiтi про сукупнi доходи (п. 74 МСБО 16 "Основнi засоби"); 7). дата набрання чинностi переоцiнки, залучення незалежного оцiнювача, методи та значнi припущення, застосованi пiд час попередньої оцiнки справедливої вартостi об'єктiв, мiра, якою справедлива вартiсть об'єктiв була визначена безпосередньо шляхом посилання на спостережнi цiни на активному ринку або нещодавнi ринковi операцiї мiж незалежними сторонами або попередньо визначена iз застосуванням iнших методiв оцiнки вартостi, для кожного переоцiненого класу основних засобiв - балансову вартiсть, яка була б визнана, якби активи облiковували за моделлю собiвартостi, дооцiнку iз зазначенням змiни за перiод та будь-яких обмежень щодо розподiлу залишку акцiонерам (якщо об'єкти основних засобiв наведено за переоцiненими сумами) (п. 77 МСБО 16 "Основнi засоби"); 8). балансова вартiсть основних засобiв, що їх тимчасово не використовують; 9). валова балансова вартiсть будь-яких повнiстю амортизованих основних засобiв, якi ще використовують; 10). балансова вартiсть основних засобiв, якi вибули з активного використання та не класифiкованi як утримуванi для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5 "Необоротнi активи, призначенi для продажу, та групи вибуття"; 11). справедлива вартiсть основних засобiв, якщо вона суттєво вiдрiзняється вiд балансової вартостi (якщо застосовується модель собiвартостi) (п. 79 МСБО 16 "Основнi засоби"). Роздiл 9.Фiнансовi iнвестицiї 9.1. Фiнансовi iнвестицiї облiковуються вiдповiдно до таких мiжнародних стандартiв: "МСБО 32 "Фiнансовi iнструменти: подання"; "МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка"; "МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" (для пiдприємств, якi не застосовують МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" до набрання ним чинностi); "МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї"; "МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти". 9.2. Вiдповiдно до п. 11 МСБО 32 "Фiнансовi iнструменти: подання" фiнансовий iнструмент - це будь-який контракт, який приводить до виникнення фiнансового активу у одного суб'єкта господарювання та фiнансового зобов'язання або iнструмента капiталу у iншого суб'єкта господарювання. Фiнансовi iнструменти подiляються на: - фiнансовi активи; - фiнансовi зобов'язання; - iнструменти капiталу Фiнансовий актив - це будь-який актив, що є: - грошовими коштами; - iнструментом власного капiталу iншого суб'єкта господарювання; - контрактним правом отримувати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив, або обмiнювати фiнансовi iнструменти з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно сприятливими; - контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними акцiями (частками). До фiнансових активiв Товариства вiдносяться: - грошовi кошти та їх еквiваленти; - депозити в банках; - дебiторська заборгованiсть; - позики виданi; - облiгацiї придбанi; - iнвестицiї в iншi компанiї. Фiнансове зобов'язання - це будь-яке зобов'язання, що є: контрактним зобов'язанням надавати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив iншому суб'єктовi господарювання чи обмiнювати фiнансовi активи або фiнансовi зобов'язання з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно несприятливими для суб'єкта господарювання; контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними iнструментами капiталу суб'єкта господарювання. До фiнансових зобов'язань Товариства вiдносяться: - кредиторська заборгованiсть зi страхування; - позики отриманi; - облiгацiї випущенi Iнструмент капiталу - це будь-який контракт, який засвiдчує залишкову частку в активах суб'єкта господарювання пiсля вирахування всiх його зобов'язань. До iнструментiв капiталу Товариства вiдносяться: - власнi простi акцiї; - частки в статутному капiталi Товариства. 9.3.Первiсне визнання фiнансових iнструментiв. Вiдповiдно до п. 5.1 МСФЗ 9 фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання первiсно визнаються за їх справедливою вартiстю плюс (для фiнансових активiв) мiнус (для фiнансових зобов'язань) витрати на операцiю, що прямо вiдносяться на придбання фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Для фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку або збитку, витрати на операцiю не включаються до первiсної вартостi. 9.4.Облiк фiнансових активiв. Вiдповiдно до МСФЗ 7 фiнансовi активи подiляти на три групи: - фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результатiв переоцiнки як прибутку або збитку; - фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результатiв переоцiнки у сукупному доходi; - фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою собiвартiстю. До фiнансових активiв, оцiнених за справедливою вартiстю з вiдображенням результатiв переоцiнки як прибутку або збитку, вiдносяться фiнансовi активи, утримуванi для продажу. До таких фiнансових активiв належать фiнансовi iнструменти, що утримуються з метою отримання прибуткiв внаслiдок короткострокових коливань цiн, курсiв, котирувань i перепродажу протягом фiнансового року. Це можуть бути банкiвськi метали, iнвестицiйнi монети, акцiї тощо. До таких фiнансових активiв належать, зокрема: - депозити у банках; - позики виданi; - облiгацiї придбанi; - дебiторська заборгованiсть (включаючи дебiторську заборгованiсть). 9.5.Основнi визначення, що стосуються амортизованої собiвартостi наведено в таблицi: ОСНОВНI ВИЗНАЧЕННЯ ЩОДО АМОРТИЗОВАНОЇ СОБIВАРТОСТI Амортизована собiвартiсть фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Сума, за якою фiнансовий актив чи зобов'язання оцiнюється при первiсному визнаннi, мiнус виплати основної суми, плюс (або мiнус) накопичена амортизацiя будь-якої рiзницi мiж цiєю первiсною сумою та сумою погашення iз застосуванням методу ефективного вiдсотка та мiнус будь-яке зменшення (прямо чи через застосування рахунку резервiв) внаслiдок зменшення корисностi чи неможливостi отримання Витрати на операцiю Додатковi витрати, якi прямо вiдносяться до придбання, випуску або вибуття фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання (додаток А, КЗ13 МСБО 39) Додатковi витрати Витрати, якi не вiдбулися б, якби суб'єкт господарювання не придбав, не випустив або не реалiзував фiнансовий iнструмент Метод ефективного вiдсотка Метод обчислення амортизованої собiвартостi фiнансового активу або фiнансового зобов'язання (або групи фiнансових активiв чи фiнансових зобов'язань) та розподiлу доходу чи витрат вiд вiдсоткiв на вiдповiдний перiод Ефективна ставка вiдсотка Ставка, яка точно дисконтує попередньо оцiненi майбутнi платежi або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента та якщо доцiльно - протягом коротшого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Обчислюючи ефективну ставку вiдсотка, суб'єкт господарювання має попередньо оцiнити грошовi потоки, враховуючи всi умови контракту про фiнансовий iнструмент (наприклад, аванси, опцiони "Call" та подiбнi опцiони), але не має розглядати майбутнi збитки вiд кредитiв. Обчислення включає всi гонорари та додатковi комiсiйнi збори, сплаченi або отриманi сторонами контракту, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка (МСБО 18), витрати на операцiї та всi iншi премiї чи дисконти. Є припущення, що грошовi потоки та очiкуваний строк дiї групи подiбних фiнансових iнструментiв можна достовiрно оцiнити. Проте iнодi, коли неможливо достовiрно оцiнити грошовi потоки або очiкуваний строк дiї фiнансового iнструменту (або групи фiнансових iнструментiв), суб'єктовi господарювання слiд використовувати контрактнi грошовi потоки за весь контрактний строк фiнансового iнструменту (або групи фiнансових iнструментiв). Тобто амортизована собiвартiсть фiнансового активу - це його вартiсть на вiдповiдну дату, проамортизована iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка, мiнус втрати через зменшення корисностi активу 9.6. Iнвестицiї в iнструменти капiталу. При первiсному визнаннi Товариство може зробити вибiр щодо подання змiн справедливої вартостi iнвестицiї в iнструмент капiталу (який не утримується для продажу) в iншому сукупному доходi. В подальшому цей метод облiку змiнi не пiдлягає. У випадку коли Товариство приймає рiшення про облiк змiни справедливої вартостi iнвестицiї в iншому сукупному доходi, воно визнає у прибутку або збитку дивiденди вiд такої iнвестицiї. У подальшому змiни вартостi iнвестицiї в акцiї (частки), що були вiдображенi в iншому сукупному доходi, у Звiт про прибутки i збитки не переносяться. МСФЗ 9 дозволяє iнвестицiї в акцiї, що не котируються на ринку, облiковувати за собiвартiстю. Обставини, якi можуть свiдчити, що собiвартiсть не вiдображає справедливу вартiсть iнвестицiї: - значна змiна у показниках дiяльностi об'єкта iнвестування порiвняно з бюджетами, планами або контрольними показниками; - змiни в очiкуваннi того, що будуть досягнутi контрольнi технiчнi показники продукцiї об'єкта iнвестування; - значнi змiни на ринку для акцiй об'єкта iнвестування або його продуктiв; - значнi змiни у глобальнiй економiцi або економiчному середовищi, у якому функцiонує об'єкт iнвестування; - значнi змiни у показниках дiяльностi подiбних суб'єктiв господарювання або в оцiнках, що їх надає ринок у цiлому; - внутрiшнi проблеми об'єкта iнвестування, такi як шахрайство, комерцiйнi спори, судовi справи, змiни управлiння або стратегiї; - свiдчення про додатковий випуск акцiй, тощо. У таких випадках Товариство повинне оцiнити справедливу вартiсть фiнансової iнвестицiї в iнструменти капiталу i вiдiйти вiд оцiнки за собiвартiстю. 9.7.Облiк фiнансових зобов'язань. Вiдповiдно до 4.2 МСФЗ 9 фiнансовi зобов'язання подiляються на: - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; - фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку; - iншi. Облiк фiнансових зобов'язань, оцiнених за амортизованою собiвартiстю, аналогiчний облiку фiнансових активiв, оцiнених за амортизованою собiвартiстю. Як i для фiнансових активiв, до фiнансових зобов'язань, оцiнених за амортизованою собiвартiстю, вiдносяться фiнансовi зобов'язання, що утримуються до погашення. Вiдмiннiсть лише в тому, що при первiсному визнаннi фiнансових зобов'язань, оцiнених за амортизованою собiвартiстю, iз суми їх справедливої вартостi вираховуються прямi витрати, пов'язанi з виникненням таких фiнансових зобов'язань. 9.8.Облiк фiнансових зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю. Фiнансове зобов'язання, оцiнене за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку, - це фiнансове зобов'язання, яке задовольняє одну з таких умов: "воно вiдповiдає визначенню "утримуване для торгiвлi"; "пiсля первiсного визнання воно призначається Товариством як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку вiдповiдно до параграфа 4.2.2 або 4.3.5 МСФЗ 9; "воно призначено або пiсля первiсного визнання, або у подальшому як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдповiдно до 6.7.1 МСФЗ 9. Змiна справедливої вартостi фiнансового зобов'язання, що здiйснюється внаслiдок змiни базової ставки вiдсотка, товарної цiни, валютного курсу або iндексу цiн чи ставок, якi спостерiгаються на ринку, визнаються вiдповiдними доходами чи витратами i вiдображаються у Звiтi про прибутки i збитки за поточний рiк. Для фiнансового зобов'язання, призначеного як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, суб'єкт господарювання подає прибуток або збиток таким чином: - величина змiни справедливої вартостi фiнансового зобов'язання, що вiдноситься на змiни кредитного ризику такого зобов'язання, подається в iншому сукупному доходi; - решта величини змiни справедливої вартостi зобов'язання подається у прибутку або збитку. МСФЗ 7 визначає кредитний ризик як "ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати свої зобов'язання, i це спричинить виникнення фiнансового збитку iншої сторони". 9.9 Види дiяльностi Товариства, що спричиняють максимальний рiвень кредитного ризику згiдно п. Б10 МСФЗ 7: - надання позик клiєнтам та розмiщення депозитiв у iнших суб'єктiв господарювання. У таких випадках максимальний рiвень кредитного ризику є балансовою вартiстю вiдповiдних фiнансових активiв; - укладання контрактiв на похiднi фiнансовi iнструменти, наприклад, валютних контрактiв, процентних свопiв та кредитних похiдних iнструментiв. Коли актив, що виникає в результатi, оцiнюють за справедливою вартiстю, максимальний рiвень кредитного ризику на кiнець звiтного перiоду дорiвнюватиме балансовiй вартостi; - надання фiнансових гарантiй. У цьому випадку максимальний рiвень кредитного ризику є максимальною сумою, яку суб'єкт господарювання мiг би сплатити, якби вимагали оплатити гарантiю, i яка може суттєво перевищувати суму, визнану як зобов'язання; - прийняття зобов'язання з надання позики, яке є безвiдкличним протягом строку дiї угоди або є вiдкличним тiльки у вiдповiдь на суттєву негативну змiну. Якщо емiтент не може погасити зобов'язання з надання позики на нетто-основi грошовими коштами або iншим фiнансовим iнструментом, тодi максимальний кредитний ризик є всiєю сумою зобов'язання. Це вiдбувається тому, що iснує невизначенiсть щодо того, чи може бути надано в майбутньому суму будь-якої невикористаної частини зобов'язання з надання позики. Вона може суттєво перевищувати суму, визнану як зобов'язання. 9.10. Рекласифiкацiя можлива для фiнансових активiв лише якщо Товариство змiнює свою модель бiзнесу для управлiння фiнансовими активами. При цьому перекласифiкуються всi фiнансовi активи, яких торкнулася така змiна. Товариство не може перекласифiкувати жодне фiнансове зобов'язання. При рекласифiкацiї фiнансових активiв Товариство застосовує перекласифiкацiю перспективно з дати перекласифiкацiї. При цьому жоднi ранiше визнанi прибутки, збитки або вiдсотки не перераховуються. Якщо при рекласифiкацiї фiнансового активу змiнюється його справедлива вартiсть, то будь-який прибуток або збиток, що виникає внаслiдок рiзницi мiж попередньою балансовою та справедливою вартiстю, визнається у прибутку або збитку. Якщо фiнансовий актив перекласифiковується так, що вiн оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, то його справедлива вартiсть на дату перекласифiкацiї стає його новою балансовою вартiстю. 9.11. Знецiнення. Зменшення корисностi фiнансових активiв аналiзується у разi, якщо балансова вартiсть активу перевищує його вартiсть вiдшкодування. Зменшення корисностi фiнансових активiв застосовується до активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю (позики, борговi цiннi папери та дебiторська заборгованiсть, якi мають граничнi термiни погашення). Вiдповiдно до МСБО 39 не проводити аналiз на знецiнення активiв, що облiковуються за справедливою вартiстю. Наприкiнцi кожного звiтного перiоду оцiнювати, чи є об'єктивне свiдчення того, що кориснiсть фiнансового активу або групи фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, зменшується. Свiдченням того, що кориснiсть фiнансового активу або групи активiв зменшується, є такi ознаки: - значнi фiнансовi труднощi емiтента або боржника; - порушення контракту, яке призводить до невиконання зобов'язань чи прострочування платежiв вiдсоткiв або основної суми; - надання позикодавцем (з економiчних чи юридичних причин, пов'язаних iз фiнансовими труднощами позичальника) пiльгових умов, якi позикодавець не розглядав би за iнших умов; - ожливiсть оголошення банкрутства позичальника або iншої фiнансової реорганiзацiї; - зникнення активного ринку для цього фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв; - суттєве зниження попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв вiд групи фiнансових активiв. За наявностi свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, суму збитку оцiнюють як рiзницю мiж балансовою вартiстю активу i теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка фiнансового активу. Балансова вартiсть активу зменшується прямо або iз застосовунням рахунка резервiв. Сума збитку визнається у Звiтi про прибутки i збитки. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення пов'язане з полiпшенням фiнансового становища боржника, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi слiд сторнувати (або прямо, або коригуючи рахунок резервiв). Сторнування не повинне призводити до такої балансової вартостi фiнансового активу, яка перевищує суму, що її мала б амортизована собiвартiсть у разi невизнання зменшення корисностi на дату сторнування. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. 9.12.Припинення визнання фiнансового активу. Визнання фiнансового активу припиняється тодi, коли: - закiнчується строк дiї контрактних прав на отримання грошових потокiв вiд фiнансового активу; - суб'єкт передає фiнансовий актив i ця передача вiдповiдає критерiям для припинення визнання. Критерiї для припинення визнання: - суб'єктом господарювання передаються переважно всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом; - суб'єкт господарювання втратив контроль над фiнансовим активом. Чи зберiг суб'єкт господарювання контроль за переданим активом, залежить вiд здатностi сторони, якiй передається актив, продати його. Якщо сторона, якiй передають актив, має практичну можливiсть продати актив повнiстю непов'язанiй третiй сторонi i спроможна здiйснити цю можливiсть односторонньо i без необхiдностi висувати додатковi обмеження щодо передачi, то суб'єкт господарювання не зберiг контроль. У всiх iнших випадках контроль суб'єктом господарювання збережено. У випадку, коли суб'єкт господарювання передав актив, але при цьому зберiгає право обслуговувати фiнансовий актив за плату - визнається або актив, пов'язаний з обслуговуванням, або зобов'язання, пов'язане з обслуговуванням. 9.13.Припинення визнання фiнансового зобов'язання. Фiнансове зобов'язання вилучається зi Звiту про фiнансовий стан Товариства тодi, коли його погашають, тобто коли зобов'язання, визначене у контрактi, виконано, анульовано або строк його дiї закiнчується. Рiзницю мiж балансовою вартiстю фiнансового зобов'язання та сплаченою компенсацiєю визнають у прибутку чи збитку. 9.14.Розкриття iнформацiї у звiтностi. Товариству необхiдно розкрити таку iнформацiю про довгостроковi фiнансовi iнвестицiї : - Довгостроковi фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результатiв переоцiнки як прибутку або збитку призначенi такими при первiсному визнаннi та такi, що обов'язково оцiнюються за справедливою вартiстю; - Довгостроковi фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою собiвартiстю; - Довгостроковi фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у сукупному доходi; - Довгостроковi фiнансовi активи, що знаходяться у заставi як забезпечення зобов'язань або умовних зобов'язань; - Класифiкацiя оцiнки справедливої вартостi за допомогою iєрархiї справедливої вартостi, яка вiдображає значущiсть вхiдних даних, використаних при складаннi оцiнок та переводи мiж Рiвнем 1 i Рiвнем 2 iєрархiї джерел оцiнки справедливої вартостi. - Iншi необоротнi активи (за наявностi) (п. 8 МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї", п. 9 МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка", МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"). Товариству необхiдно розкрити таку iнформацiю про поточнi фiнансовi активи: - опис поточних фiнансових активiв, оцiнених за справедливою вартiстю з вiдображенням результатiв переоцiнки як прибутку або збитку призначенi такими при первiсному визнаннi та такi, що обов'язково оцiнюються за справедливою вартiстю; - поточнi фiнансовi активи, оцiненi за собiвартiстю; - поточнi фiнансовi активи, що знаходяться у заставi як забезпечення зобов'язань або умовних зобов'язань; - класифiкацiя оцiнки справедливої вартостi за допомогою iєрархiї справедливої вартостi, яка вiдображає значущiсть вхiдних даних, використаних при складаннi оцiнок та переводи мiж Рiвнем 1 i Рiвнем 2 iєрархiї джерел оцiнки справедливої вартостi (п. 8 МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї", п. 9 МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка", МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi").

Емiтент є страховиком, який займається видами страхування (крiм страхування життя) та перестрахуванням.

Протягом звiтного перiоду Товариством було придбано нерухоме майно (нежитлове примiщення у м. Києвi). Протягом останнiх п'яти рокiв Товариством було продано нерухоме майно (нежитлове примiщення у м. Києвi), що належало на правi приватної власностi Товариству та придбано земельну дiлянку (в Києво-Святошинському районi). Товариство планує значнi iнвестицiї та придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю, але ще не визначилося з суттєвими умовами придбання та iнвестицiї, їх вартiстю i способами фiнансування.

Станом на 31.12.2020 основними засобами емiтента є: п'ять земельних дiлянок, загальною площею 1,0454 га., мiсцезнаходження: Катерiнопiльський район, Черкаська область; земельна дiлянка, загальною площею 0,2501 га в Києво-Святошинському районi Київської областi; та нежитлове примiщення, мiсцезнаходження: мiсто Київ. Орендуються примiщення пiд офiс в м. Києвi. Офiсна технiка та обладнання, меблi та iнше в м. Києвi. Протягом звiтного року значнi правочини емiтента щодо них вiдсутнi. Спосiб утримання активiв: утримання активiв здiйснюється господарським способом, мiсцезнаходження основних засобiв згiдно реєстрацiйних документiв. Виробничi потужностi вiдсутнi. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв Товариства, вiдсутнi. Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв немає.

На дiяльнiсть емiтента впливають наступнi фактори: полiтичнi, фiнансово-економiчнi, виробничо-технiчнi, соцiальнi. Полiтичнi фактори: змiни в Законi України "Про страхування" та змiни в нормативних документах Нацiонального банку України. Фiнансово-економiчнi фактори: Змiни в законi про оподаткування та змiни в розмiрах податкових ставок. Соцiальнi: зменшення життєвого рiвня населення, антитерористична опреацiя на сходi країни. З початку 2020 року свiтова економiка стикнулася з впливом ефекту вiд поширення хвороби COVID-19, який став глобальним викликом та ударом для бiльшостi країн, в тому числi й України. Введення карантину та безпрецедентних заходiв безпеки так само негативно вплинуло на економiчну ситуацiю в країнi. У березнi 2020 року Україна, як i переважна бiльшiсть країн свiту, зазнала суттєвого негативного шоку для економiки, що був спричинений обмежувальними заходами щодо запобiгання виникненню i поширенню гострої респiраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавiрусом SARS-CoV-2. Запровадженi карантиннi заходи мали шоковий ефект для економiк країн як з боку попиту (внаслiдок падiння реальних доходiв населення), так i пропозицiї. Найбiльш постраждали пiдприємства сфери послуг, був пiдiрваний споживчий попит, погiршились споживчi i дiловi настрої, знизились обсяги глобальної торгiвлi. Як результат, починаючи з другого квартала 2020 року та по теперiшнiй час зафiксовано багаторiчнi мiнiмуми економiчної активностi як в розвинутих країнах, так i в країнах, що розвиваються, у тому числi i в Українi.

Дiяльнiсть Товариства фiнансується за рахунок власних коштiв. Робочий капiтал для поточних потреб є достатнiм. Можливими шляхами покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента є перегляд iснуючої тарифної полiтики, зниження витрат на збут страхових послуг.

Страховою компанiєю за 2020 рiк зiбрано страхових платежiв на суму 145 120 тис. грн., в порiвняннi з 2019 роком надходження страхових платежiв збiльшилося на 13 717 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2020 року за послуги, строк сплати яких не настав складає у розмiрi 11 693 тис. грн. (договори, термiн дiї яких настав, але платiж поступив частково), та якi будуть погашенi протягом трьох кварталiв 2021 року).

На 2021 рiк визначенi такi основнi стратегiчнi цiлi емiтента: забезпечення прибуткової та ефективної дiяльностi Товариства; збiльшення обсягiв страхових надходжень на 10-15% в умовах стриманого росту класичного страхового ринку. З метою досягнення стратегiчних цiлей АТ "СГ "Ю.БI.АЙ-КООП", дiяльнiсть Товариства у 2021 роцi буде зосереджено на таких основних напрямках: " Маркетинг i продаж: розширення клiєнтської бази Товариства за рахунок активної роботи з наявними та потенцiйними клiєнтами; розробка i вдосконалення страхових продуктiв та програм страхування, враховуючи потреби клiєнтських сегментiв та збутової мережi; каналiв онлайн-продажiв, який активно набирає росту в умовах карантинних обмежень встановленних на державному рiвнi; активний розвиток власних каналiв продажу - агентського, офiсного каналiв та iнтернет-каналу; подальший розвиток проекту "Добровiльне медичне страхування", як iнструменту комплексного страхування великого та середнього бiзнесу; пiдвищення якостi страхового портфелю Товариства за рахунок прiоритетного розвитку "немоторних" видiв страхування; пiдвищення якостi обслуговування клiєнтiв i полiпшення клiєнтського сервiсу; участь у державних, галузевих та регiональних страхових програмах

Полiтики щодо дослiджень та розробок в 2020 роцi не було. Витрати на дослiдження та розробку за звiтний рiк вiдсутнi.

Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, вiдсутня.