АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦІЇ ТА РОЗВИТКУ"

Акцiонерне товариство "Український банк реконструкцiї та розвитку" є унiверсальною банкiвською установою, яка може надавати увесь спектр банкiвських послуг згiдно з дiючим законодавством України та у вiдповiдностi до наявних банкiвських лiцензiй i письмового дозволу Нацiонального банку України та лiцензiй Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.Органiзацiйно-правова форма банку: акцiонерне товариство. У 2020 роцi Банк здiйснював свою дiяльнiсть на територiї однiєї областi (регiонально) м. Києва. Злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу протягом звiтного року не вiдбувалось. Станом на кiнець дня 31.12.2020 року АТ "Український банк реконструкцiї та розвитку" вiддiлень, фiлiй, представництв та вiдокремлених структурних пiдроздiлiв не має. Склад Наглядової ради станом на 01.01.2021 року Члени Наглядової Ради обираються/призначаються Загальними зборами до складу Наглядової Ради на строк не бiльший нiж три роки. Особи, обранi членами Наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кiлькiсть разiв. Пiсля обрання з членами Наглядової ради Банку укладається трудовий договiр (контракт) або цивiльно-правовий договiр, у якому передбачаються права, обов'язки, вiдповiдальнiсть сторiн, тощо. Повноваження Голови Наглядової Ради Заступника Голови Наглядової Ради та iнших членiв Наглядової Ради можуть бути достроково припиненi за вiдповiдним рiшенням Загальних зборiв iз одночасним обранням нових членiв Наглядової ради. Без рiшення Загальних зборiв повноваження Голови Наглядової Ради, Заступника Голови Наглядової Ради та iншого члена Наглядової Ради припиняються: 1) за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Банку за два тижнi; 2) в разi неможливостi виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради за станом здоров'я; 3) в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради; 4) в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим. 5) у разi отримання Банком письмового повiдомлення про замiну члена Наглядової ради, який є представником Акцiонера. Попереднiй склад Наглядової ради Банку був обраний рiшенням Єдиного акцiонера 14.03.2019 року та дiяв до 13.03.2020 року в наступному складi: Голова Наглядової ради - Янь Дуншен; Заступник Голови Наглядової ради, (незалежний член) - Вен Юангуа; Член Наглядової ради (незалежний член) - Осипенко Руслан Анатолiйович; Член Наглядової ради (незалежний член) - Блащук Юрiй Олександрович. Рiшенням Єдиного Акцiонера №1/2020 вiд 12.03.2020 року до складу Наглядової ради з 13.03.2020 був обраний Лу Вейдун (Член Наглядової ради). Вищезазначений склад Наглядової ради з урахуванням змiн був переобраний на новий термiн в повному складi iз строком повноважень 1 рiк. Загальна сума виплат членам Наглядової ради банку за 2020 рiк становила 2 522 тис. грн. Протягом 2020 року Наглядовою радою банку були прийнятi рiшення щодо затвердження Бiзнес-плану та Стратегiї розвитку Банку на 2020-2023 роки, затвердження нової редакцiї Органiзацiйної структури Банку, питань дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту, вибору зовнiшнього аудитора для аудиту фiнансової звiтностi Банку за 2020 рiк, затвердження бюджету Банку та плану капiтальних iнвестицiй та iншi. Наглядовою Радою створенi наступнi комiтети Наглядової ради: Аудиторський комiтет, створений як орган, що допомагає Наглядовiй радi у здiи?сненнi нагляду за функцiонуванням системи внутрiшнього контролю, складанням фiнансової? звiтностi, роботою пiдроздiлу внутрiшнього аудиту Банку, взаємодiї? з зовнiшнiми аудиторами та виконаннi iнших функцiй?, розгляду iнших питань, що можуть бути делегованi, визначенi Наглядовою радою, передбаченi законодавством та Статутом Банку. У звiтному роцi Аудиторським комiтетом було проведено 7 засiдань, на яких були розглянутi питання, що стосувалися: функцiонування внутрiшнього аудиту, зокрема розгляду звiтiв внутрiшнього аудиту; стану системи внутрiшнього контролю; виконання керiвництвом та пiдроздiлами Банку рекомендацiй, отриманих за пiдсумками зовнiшнiх та внутрiшнiх перевiрок; вiдбору зовнiшнього аудитора для аудиту обов'язкової звiтностi Банку за 2020 рiк та розгляду звiтiв за пiдсумками перевiрки фiнансової звiтностi Банку за 2019 рiк; вiдбору компанiї для здiйснення зовнiшньої оцiнки внутрiшнього аудиту; оцiнки дiяльностi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту та його керiвника, зокрема виконання програми забезпечення та пiдвищення якостi внутрiшнього аудиту. Комiтет з управлiння ризиками, метою створення якого є сприяння Наглядовiй радi в здiи?сненнi функцiї? щодо ефективної? реалiзацiї? стратегiї? Банку в сферi управлiння ризиками, органiзацiї? процесу управлiння ризиками, визначення пiдроздiлiв, вiдповiдальних за управлiння ризиками, прийняття рiшень щодо ризикiв, якi перебувають у сферi компетенцiї? Наглядової ради Банку. Протягом 2020 року на засiданнях Комiтету з управлiння ризикiв щоквартально розглядалися звiти щодо ризикiв та результатiв дiяльностi Банку, результати стрес-тестування ризикiв, звiти щодо комплаєнс ризику, стан виконання планових показникiв у рамках Стратегiї розвитку на 2020-2023 роки. Розглядалися/погоджувалися внутрiшнi документи Банку. Проводився аналiз макроекономiчної ситуацiї в Українi та її вплив на рiвень ризикiв, на якi Банк наражається у своїй дiяльностi. Крiм того, розглядалися повiдомлення CRO про значне зростання ризикiв та порушення лiмiтiв ризикiв, iншi питання. Iнформацiя щодо дiяльностi Правлiння Банку Правлiння є колегiальним виконавчим органом управлiння Банку. Правлiння пiдзвiтне Загальним зборам Акцiонерiв та Наглядовiй радi та органiзовує виконання їх рiшень. Правлiння здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку, формування фондiв, необхiдних для статутної дiяльностi Банку та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи згiдно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рiшеннями Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради. До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборi Акцiонерiв та Наглядової ради. Склад Правлiння станом на 01.01.2020 року: Правлiння обране Наглядовою радою у складi 3-х (трьох) осiб. Правлiння складається з Голови та членiв, якi можуть бути Заступниками Голови Правлiння. Голова Правлiння, Заступники Голови Правлiння та члени Правлiння Банку обираються Наглядовою радою i входять до складу Правлiння Банку за посадою. Повноваження Голови та iншого члена Правлiння можуть бути припиненi: за рiшенням Наглядової ради Банку, з дотриманням положень укладеного з ним трудового договору (контракту) та законодавства України; з iнiцiативи вiдповiдного члена Правлiння до закiнчення строку дiї укладеного з ним контракту, з дотриманням положень укладеного з ним трудового договору (контракту) та законодавства України; за згодою сторiн; в iнших випадках, передбачених чинним законодавством. Протягом звiтного року склад Правлiння Банку не змiнювався. Станом на 01.01.2021 року Правлiння Банку має наступний склад: Голова Правлiння - Локтiонов Олег Юрiйович; Заступник Голови Правлiння - Третьяков Василь Валерiйович; Головний бухгалтер, Член Правлiння - Зеленюк Наталiя Олександрiвна. Загальна сума виплат членам Правлiння банку за 2020 рiк становила 3 199 тис. грн. Протягом 2020 року Правлiнням Банку були розглянутi питання щодо управлiння поточною дiяльнiстю Банку, затвердження внутрiшньобанкiвських положень вiдповiдно до компетенцiї, визначення перелiку питань, якi пiдлягали винесенню на розгляд Наглядової ради банку та Загальних зборiв Акцiонерiв (у тому числi щодо залучення коштiв на умовах субординованого боргу до капiталу Банку), питання по розгляду та затвердженню фiнансової та управлiнської звiтностi, перелiку пов'язаних з Банком осiб та iншi питання. Наглядовою Радою В Банку створенi наступнi комiтети Правлiння: Кредитний комiтет, метою дiяльностi якого є створення та пiдтримання якiсно збалансованого та диверсифiкованого кредитно-iнвестицiйного портфеля Банку з урахуванням затвердженої стратегiї i кредитної полiтики Банку. В звiтному 2020 роцi на засiданнях комiтету, якi проводяться не рiдше 1 разу на мiсяць, були розглянутi питання щодо: дiй Банку по поверненню боргiв по списаних ранiше кредитах; списання за рахунок резерву безнадiйної дебiторської заборгованостi за нарахованими доходами за договорами оренди; купiвлi облiгацiй внутрiшньої державної позики України; акредитацiї страхових компанiй та суб'єктiв оцiночної дiяльностi, якi будуть залученi для проведення активних операцiй; класифiкацiї заборгованостi за активними операцiями Банку та визначення за ними очiкуваних кредитних збиткiв вiдповiдно до вимог мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та розмiру кредитного ризику вiдповiдно вимог Нацiонального банку України. Комiтет з управлiння активами та пасивами (КУАП), метою дiяльностi якого є: впровадження полiтики Банку щодо централiзованого ефективного управлiння структурою активiв i пасивiв Банку вiдповiдно до Стратегiї Банку; оптимiзацiї структури активiв i пасивiв; управлiння ризиками, якi впливають на структуру активiв i пасивiв Банку, та забезпечення монiторингу цих ризикiв. На засiданнi КУАП протягом звiтного перiоду було здiйснено розгляд результатiв дiяльностi Банку та оцiнку основних банкiвських ризикiв, розгляд результатiв стрес-тестування, розгляд питання про ринковий стан процентних ставок, якi дiють в Банку, розгляд процентних ставок та комiсiй за активними операцiями для корпоративних клiєнтiв. Технологiчний комiтет, метою дiяльностi якого є затвердження технологiї здiйснення банкiвських операцiй та визначення методiв внутрiшнього контролю за їх проведенням вiдповiдно до законодавства України задля мiнiмiзацiї операцiйно-технологiчного ризику. В звiтному 2020 роцi на засiданнi комiтету розглядались питання щодо затвердження нових та внесення змiн до дiючих внутрiшнiх нормативних документiв з подальшим їх направленням на затвердження Правлiнню/Наглядовiй радi. Технологiчний комiтет у 2020 роцi функцiонував до прийняття Наглядовою радою рiшення вiд 07.08.2020 №19/2020 про визначення нової Органiзацiйної структури, яким цей комiтет було скасовано. Продуктово-тарифний комiтет, метою дiяльностi якого є: забезпечення виконання визначених Наглядовою радою Банку функцiй та повноважень щодо впровадження нових продуктiв; забезпечення оптимальної тарифної полiтики щодо банкiвських продуктiв та послуг, якi надаються клiєнтам Банку; сприяння пiдвищенню ефективностi (прибутковостi) роботи Банку; сприяння пiдвищенню конкурентоспроможностi послуг Банку на ринку банкiвських послуг; прийняття рiшень в областi цiноутворення в рамках маркетингової полiтики Банку для досягнення стратегiчних цiлей Банку i полiпшення прибутковостi продуктiв. Продуктово-тарифний комiтет у звiтному 2020 роцi регулярно аналiзував тарифнi плани Банку на предмет їх вiдповiдностi ринковим умовам та коригував їх у разi необхiдностi, а також здiйснював розгляд та прийняття документiв за новими банкiвськими продуктами для подальшого затвердження цих документiв Правлiнням Банку. Комiтет з iнформацiйної безпеки, основними завданнями якого є: визначення завдань iнформацiйної безпеки, їх вiдповiдностi вимогам законодавства України, зокрема нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, та внутрiшнiм документам Банку, а також їх iнтегрованiсть у критичнi бiзнес-процеси Банку; перегляд ефективностi впровадження та функцiонування СУIБ; забезпечення Банку достатнiми ресурсами для виконання завдань iнформацiйної безпеки; координацiя спiльної дiяльностi структурних пiдроздiлiв Банку, за необхiдностi третiми сторонами, для забезпечення iнформацiйної безпеки; проведення практичних заходiв щодо пiдвищення поiнформованостi працiвникiв Банку з питань iнформацiйної безпеки. Протягом звiтного року на засiданнях комiтету було здiйснено розгляд питань щодо функцiонування СУIБ в межах визначеної полiтики з управлiння ризиками iнформацiйної безпеки та виконання вимог чинного законодавства з цих питань, а також розгляд та прийняття внутрiшнiх нормативних документiв з питань iнформацiйної безпеки для подальшого затвердження цих документiв Правлiнням Банку. Комiтет по закупiвлi товарiв, робiт та послуг, основним завданням дiяльностi якого є розробка та забезпечення заходiв, спрямованих на визначення кращого постачальника при проведеннi закупiвлi товарiв, робiт та послуг. Рiшенням Наглядової ради вiд 07.08.2020 №19/2020 було затверджено нову Органiзацiйну структуру, згiдно з якою Комiтет по закупiвлi товарiв, робiт та послуг перетворено у Комiтет з питань закупiвель, який виконує такi функцiї: органiзацiя дiяльностi Банку з питань придбання товарiв, робiт та послуг на всiх етапах їх проведення; здiйснення контролю за забезпеченням найбiльш вигiдних умов придбання Банком робiт, товарiв, послуг на принципах змагальностi учасникiв тендеру з метою пiдвищення ефективностi закупiвель, рацiонального використання коштiв, запобiгання необгрунтованому завищенню цiн; оптимiзацiя витрат i придбання якiсних товарiв i послуг на конкурентнiй основi; прийняття рiшень щодо органiзацiї, пiдготовки, оголошення i проведення конкурсних торгiв, визначення критерiїв оцiнки пропозицiй учасникiв i вибору переможцiв конкурсних торгiв; прийняття прозорих рiшень щодо визначення постачальникiв Банку; забезпечення дотримання затверджених Банком процедур проведення торгiв та вибору переможця. Протягом звiтного року на засiданнях Комiтету по закупiвлi товарiв, робiт та послуг та Комiтету з питань закупiвель були розглянутi питання щодо аналiзу комерцiйних пропозицiй на здiйснення перекладу Фiнансової звiтностi Банку за 2019 рiк та Звiту керiвництва (Звiту про управлiння) за 2019 рiк на англiйську мову; визначення умов тендерiв по закупiвлi товарiв, робiт та послуг; визначення переможцiв тендерiв шляхом розгляду отриманих пропозицiй та iншi питання щодо укладення договорiв для забезпечення функцiонування Банку. Комiтет з операцiйних ризикiв, який створено рiшенням Наглядової ради вiд 07.08.2020 №19/2020 з метою: реалiзацiї полiтики з управлiння операцiйним ризиком, монiторингу стану управлiння операцiйним ризиком та ризиками, якi є його складовими; розроблення, пiдтримання та постiйного вдосконалення планiв забезпечення безперервної дiяльностi та реалiзацiї заходiв з вiдновлення дiяльностi Банку. За перiод функцiонування комiтету у 2020 роцi на засiданнях комiтету було здiйснено щомiсячний розгляд звiтiв про рiвень операцiйного ризику, розгляд iнцидентiв операцiйного ризику, розгляд питання щодо внесення змiн до "Плану забезпечення безперервної дiяльностi Банку".

Середньооблiкова численiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 73 особи; позаштатнi працiвники та особи, якi працюють за сумiсництвом вiдсутнi; численiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу - 1 особа. Кiлькiсть штатних працiвникiв станом становить 76 осiб, фонд оплати працi складає: 7936 тис. грн. На протязi звiтного року вiдбулося збiльшення штатної кiлькостi працiвникiв та пiдвищення заробiтної плати окремим працiвникам вiдносно попереднього року.

-Акцiонерне товариство "Український банк реконструкцiї та розвитку" є членом саморегулiвної органiзацiї професiйних учасникiв фондового ринку - асоцiацiї "Українськi Фондовi Торговцi", мiсцезнаходження : 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30; -Найменування об'єднання: Асоцiацiя "Українська Нацiональна Група Членiв та Користувачiв SWIFT "УкрСВIФТ" Україна, 04053, м. Київ, вул. Обсерваторна, 21-а, участь з 2008 року; -Акцiонерне товариство "Український банк реконструкцiї та розвитку" є членом Китайської Торгова Асоцiацiї, мiсцезнаходження 01103, м.Киив, ВУЛИЦЯ КИКВИДЗЕ, будинок 18-А

Спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами акцiонерне товариство "Український банк реконструкцiї та розвитку" не проводило.

АТ "Український банк реконструкцiї та розвитку" пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не отримував.

Облiкова полiтика банку базується на основних принципах бухгалтерського облiку згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та вимогами нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, а саме: Принципи облiкової полiтики 4.1. Основи оцiнки складання фiнансової звiтностi У цiй звiтностi використовуються рiзнi основи оцiнки з рiзним ступенем та в рiзних комбiнацiях. Вони включають: первiсна вартiсть - активи вiдображаються за сумою сплачених грошових коштiв чи їх еквiвалентiв або за справедливою вартiстю компенсацiї, виданої, щоб придбати їх, на момент їх придбання. Зобов'язання вiдображаються за сумою надходжень, отриманих в обмiн на зобов'язання, або, за деяких iнших обставин (наприклад, податкiв на прибуток), за сумами грошових коштiв чи їх еквiвалентiв, що, як очiкується, будуть сплаченi з метою погашення зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi; справедлива вартiсть - це цiна, яка б була сформована за наступних умов: - цiна є вихiдною, тобто такою, яка отримується за продаж або сплачується за передачу; - цiна є отриманою у ходi звичайної операцiї; - цiна є отриманою на основному або найсприятливiшому ринку, - учасники основного або найсприятливiшого ринку - покупцi та продавцi є незалежними та обiзнаними; - цiна є отриманою за поточними ринковими умовами на дату оцiнювання справедливої вартостi; - цiна є отриманою незалежно вiд того, чи спостерiгається вона безпосередньо, чи отримана за допомогою методик оцiнювання; - цiна є ринковою оцiнкою, а не оцiнкою з урахуванням специфiки Банку. - амортизована вартiсть - сума, за якою фiнансовий актив чи фiнансове зобов'язання оцiнюється пiд час первiсного визнання з вирахуванням погашення основної суми, i з додаванням або вирахуванням накопиченої амортизацiї будь-якої рiзницi мiж первiсною вартiстю та вартiстю при погашеннi (вiдкоригованої, у випадку фiнансових активiв, iз урахуванням резерву пiд збитки), визначена за методом ефективного вiдсотка. - балансова вартiсть фiнансових iнструментiв- це вартiсть, за якою актив та зобов'язання вiдображаються в балансi. Балансова вартiсть для фiнансового активу та фiнансового зобов'язання складається з основної суми боргу, нарахованих процентiв, неамортизованої премiї (дисконту), суми переоцiнки, а для фiнансового активу - суми оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки; - балансова вартiсть нефiнансових активiв - це сума, за якою актив визнають пiсля вирахування будь-якої суми накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi або суми оцiночного резерву з урахуванням переоцiнки у вiдповiдних випадках. 4.2. Фiнансовi iнструменти Первiсне визнання Фiнансовi iнструменти за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат, спочатку визнаються за справедливою вартiстю. Усi iншi фiнансовi iнструменти спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати, понесенi на здiйснення операцiї. Прибуток або збиток при початковому визнаннi визнається лише у тому випадку, якщо iснує рiзниця мiж справедливою вартiстю та цiною угоди. Найкращим доказом справедливої вартостi фiнансового iнструмента при первiсному визнаннi зазвичай є цiна угоди. Банк робить висновок, що справедлива вартiсть при первiсному визнаннi вiдрiзняється вiд цiни угоди: якщо справедлива вартiсть пiдтверджується котируваннями на активному ринку для iдентичного активу чи зобов'язання (тобто вхiднi данi Рiвня 1) чи грунтується на методицi оцiнки, яка використовує даннi винятково спостережуваних ринкiв, Банк визнає рiзницю мiж справедливою вартiстю при первiсному визнаннi i цiною угоди в якостi доходу чи збитку; в рештi випадкiв первiсна оцiнка фiнансового iнструменту коригується для вiднесення на майбутнi перiоди рiзницi мiж справедливою вартiстю при первiсному визнаннi i цiною угоди. При первiсному визнаннi Банк визнає вiдкладену рiзницю в якостi доходу чи збитку лише у тому випадку, якщо вхiднi данi стають спостережуваними або якщо визнання iнструменту припиняється. Дата визнання Придбання або продаж фiнансових активiв i зобов'язань на стандартних умовах вiдображаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Банк бере на себе зобов'язання щодо придбання активу або зобов'язання. До придбання або продажу на стандартних умовах вiдносяться придбання або продаж фiнансових активiв i зобов'язань в рамках договору, за умовами якого потрiбно постачання активiв i зобов'язань в межах термiну, встановленого правилами або угодами, прийнятими на ринку. Класифiкацiя Фiнансовi активи Банк класифiкує залежно вiд намiрiв та полiтики управлiння активами як фiнансовi активи, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, де метою утримання такого активу (тобто бiзнес-моделлю) є отримання передбачених договором потокiв грошових коштiв. Пiд час первiсного визнання, Банк здiйснює класифiкацiю фiнансових активiв, виходячи з бiзнес-моделi, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, передбачених договором. Оцiнка бiзнес-моделi. Банк визначає бiзнес-модель на рiвнi, який найкраще вiдображає, яким чином здiйснюється управлiння об'єднаними в групи фiнансовими активами для досягнення певної мети бiзнесу. Бiзнес-модель Банку оцiнюється не на рiвнi окремих iнструментiв, а на бiльш високому рiвнi агрегування портфелiв i заснована на спостережуваних факторах, таких як: - яким чином оцiнюється результативнiсть бiзнес-моделi i прибутковiсть фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi, i яким чином ця iнформацiя повiдомляється ключовому управлiнському персоналу Банку; - ризики, якi впливають на результативнiсть бiзнес-моделi (i на прибутковiсть фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi) i, зокрема, спосiб управлiння даними ризиками; - очiкувана частота, обсяг i термiни продажiв також є важливими аспектами при оцiнцi бiзнес-моделi Банку. Оцiнка бiзнес-моделi заснована на сценарiях, виникнення яких обгрунтовано очiкується, без урахування так званого "найгiршого" або "стресового" сценарiїв. Якщо грошовi потоки пiсля первiсного визнання реалiзованi способом, вiдмiнним вiд очiкувань Банку, Банк не змiнює класифiкацiю наявних фiнансових активiв, утримуваних в рамках даної бiзнес-моделi, але в подальшому приймає таку iнформацiю до уваги при оцiнцi нещодавно створених або нещодавно придбаних фiнансових активiв. Тест "виключно платежi в рахунок основної суми боргу i вiдсоткiв на непогашену частину основної суми боргу" (тест SPPI). У рамках другого етапу процесу класифiкацiї Банк оцiнює договiрнi умови фiнансового активу, щоб визначити, чи є передбаченi договором грошовi потоки за активом виключно платежами в рахунок основної суми боргу i вiдсоткiв на непогашену частину основної суми боргу (так званий SPPI-тест). Для цiлей даного тесту "основна сума боргу" являє собою справедливу вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi, i вона може змiнюватися протягом строку дiї даного фiнансового активу (наприклад, якщо мають мiсце виплати в рахунок погашення основної суми боргу або амортизацiя премiї / дисконту). Найбiльш значними елементами вiдсоткiв в рамках кредитного договору зазвичай є вiдшкодування за тимчасову вартiсть грошей i вiдшкодування за кредитний ризик. Для проведення SPPI-тесту Банк застосовує судження i аналiзує доречнi фактори, наприклад, в якiй валютi виражений фiнансовий актив, i перiод, на який встановлена процентна ставка. У той же час договiрнi умови, якi здiйснюють бiльш нiж незначний вплив на схильнiсть до ризикiв або волатильнiсть передбачених договором грошових потокiв, якi пов'язанi з базовою кредитною угодою, що не обумовлюють виникнення передбачених договором грошових потокiв, якi є виключно платежами в рахунок основної суми боргу i вiдсоткiв на непогашену частину основної суми боргу. У таких випадках фiнансовий актив необхiдно оцiнювати за СВПЗ. Станом на звiтну дату всi фiнансовi активи Банку оцiнюються за амортизованою собiвартiстю. Фiнансовi зобов'язання оцiнюються за амортизованою собiвартiстю. Знецiнення фiнансових активiв Банк застосовує загальний колективний пiдхiд до оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за депозитними сертифiкатами, емiтованими Нацiональним банком України, коштами в iнших банках та облiгацiями внутрiшньої державної позики, а кореспондентський рахунок в Нацiональному банку України - на iндивiдуальнiй. Кредитна якiсть фiнансових iнструментiв, емiтованих Нацiональним банком України, обмежена суверенним рейтингом України, але разом з тим показник втрат за дефолтом за минули перiоди дорiвнює нулю. Тому, резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки за цими фiнансовими iнструментами не формуються. Свiдченням значного збiльшення кредитного ризику фiнансового iнструменту є такi основнi спостережнi данi в залежностi вiд виду позичальника: - банки - пониження класу позичальника на 2 класи або на 1, починаючи з 3 класу; зниження зовнiшнього рейтингу за нацiональною шкалою нижче BBB-(S&P) або Baa3 (Moody's) або BBB- (Fitch); наявнiсть фактiв невиконання економiчних нормативiв та/або нормативу обов'язкового резервування, встановлених регулятором; - державнi цiннi папери - зниження зовнiшнього рейтингу за нацiональною шкалою нижче CCC-(S&P) або Са (Moody's) або ССС- (Fitch). - дебiторська заборгованiсть - прострочена заборгованiсть за платежами строком вiд 30 до 90 днiв; Ознаками дефолту визнаються такi фактори: - банки - порушення платiжних зобов'язань за кредитним договором (сплата процентiв/ комiсiй/основної суми) або не виконання платiжних доручень Банку за залишками на кореспондентських рахунках протягом одного операцiйного дня; зниження зовнiшнього рейтингу до D чи С; наявнiсть одного з перелiчених факторiв: банк знаходиться пiд управлiнням тимчасової адмiнiстрацiї, банк у станi лiквiдацiї, у банка вiдкликана лiцензiя. - державнi цiннi папери - зниження зовнiшнього рейтингу за нацiональною шкалою до рейтингу до D чи С. Фiнансова дебiторська заборгованiсть резервується вiдповiдно до спрощеного пiдходу передбаченого у МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти". Припинення визнання Фiнансовi активи. Фiнансовий актив (або, коли застосовується частина фiнансового активу або частина групи аналогiчних фiнансових активiв) припиняє визнаватися, коли: активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або Банк передав права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклав угоду про передачу, i при цьому також передав в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або Банк не передав та не залишив в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинив здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй сторонi без внесення обмежень на перепродаж; вiдбулося списання активу за рахунок резерву або прощення боргу. Фiнансовi зобов'язання. Фiнансове зобов'язання припиняє визнаватися, коли воно виконане, анульоване або минає строк його дiї. У випадку коли iснуюче фiнансове зобов'язання замiнюється на iнше вiд того самого кредитора на суттєво iнших умовах, або в умови iснуючого зобов'язання вносяться iстотнi коригування, то така замiна або коригування вважаються припиненням визнання первiсного зобов'язання та визнанням нового зобов'язання, а рiзниця вiдповiдної балансової вартостi визнається у Звiтi про прибутки та збитки. Особливостi окремих класiв фiнансових iнструментiв та класiв активiв, за якими розраховуються резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки Грошовi кошти. Грошовими коштами Банку є залишки готiвки у касi, кошти на кореспондентському рахунку в Нацiональному банку України, кошти у банкiвських установах зi строком погашення до 90 днiв вiд дати виникнення, якi не обтяженi будь-якими договiрними зобов'язаннями. Грошовi кошти облiковуються за амортизованою вартiстю. Банк у вiдповiдностi до обраної облiкової полiтики не класифiкує фiнансовi iнструменти у якостi еквiвалентiв грошових коштiв. Iнвестицiї Банку в цiннi папери - це iнвестицiї в борговi цiннi папери, метою утримання яких є отримання грошових потокiв згiдно умов емiсiї. Борговi цiннi папери, що утримуються банком з метою отримання грошових потокiв згiдно умов емiсiї, вiдображаються пiд час первiсного визнання за справедливою вартiстю, а в подальшому облiковуються за амортизованою собiвартiстю. Протягом звiтного 2020 року та попереднього звiтного перiоду банк здiйснював iнвестицiї виключно у облiгацiї внутрiшньодержавної позики, номiнованi у нацiональнiй та iноземнiй валютах, iз строком погашення до 1 року, та депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України. Банк визнає процентнi доходи за борговими цiнними паперами шляхом застосування ефективної ставки вiдсотка. Фiнансовi зобов'язання Кошти клiєнтiв. Кошти клiєнтiв включають непохiднi фiнансовi зобов'язання перед корпоративними клiєнтами та фiзичними особами. Банк оцiнює кошти клiєнтiв пiд час первiсного визнання за справедливою вартiстю, а в подальшому за амортизованою вартiстю. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку процентнi витрати за фiнансовими iнструментами, за якими неможливо визначити величину майбутнiх грошових потокiв та термiни їх виникнення iз застосуванням номiнальної процентної ставки. Субординований борг - довгостроковi залученi кошти, якi вiдповiдно до договору повертаються iнвестору пiсля погашення претензiй усiх iнших кредиторiв, та включаються до складу капiталу за умови отримання дозволу Нацiонального банку України. Сума субординованого боргу, уключеного до капiталу, щорiчно зменшується на 20 вiдсоткiв її первинного розмiру протягом п'яти останнiх рокiв дiї договору. Субординований борг первiсно облiковується за справедливою вартiстю. Банк вiдображає пiд час первiсного визнання прибуток або збиток на суму рiзницi мiж справедливою вартiстю фiнансового зобов'язання та вартiстю договору в кореспонденцiї з рахунками дисконту/премiї, якщо ефективна ставка вiдсотка за цим iнструментом є вищою або нижчою, нiж ринкова. Пiсля первiсного визнання кошти, залученi на умовах субординованого боргу облiковуються за амортизованою вартiстю. Нарахування витрат за субординованим боргом здiйснюється Банком щомiсячно iз застосування ефективної ставки вiдсотка. Виплата процентiв здiйснюється вiдповiдно до умов Договору та з урахуванням особливостей, визначених в Договорi щодо виплати процентiв за умови наявностi певних параметрiв дiяльностi Банку. Нарахованi, але невиплаченi проценти, не капiталiзуються, але враховуються Банком при визначеннi балансової вартостi субординованого боргу. 4.3. Iнвестицiї в асоцiойванi та дочiрнi компанiї До iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi компанiї включаються iнвестицiї до статутних капiталiв компанiй, якi вiдповiдають критерiям визначення асоцiйованої або дочiрньої компанiї Банку, за винятком таких цiнних паперiв, що придбанi та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв з дати придбання. Iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї визнаються на дату отримання суттєвого впливу. Здiйсненi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї первiсно оцiнюються та вiдображаються в бухгалтерському облiку за собiвартiстю. Витрати на операцiї, пов'язанi з придбанням iнвестицiї, збiльшують суму такої iнвестицiї на дату її придбання. За iнвестицiями в асоцiйованi та дочiрнi компанiї, облiк на наступну пiсля первiсного визнання дату за собiвартiстю з урахуванням зменшення корисностi. Дивiденди, отриманi вiд дочiрнього або асоцiйованого пiдприємства, Банк визнає в складi прибутку чи збитку, коли встановлено право на їх отримання. Пiсля первiсного визнання Банк переглядає iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї на зменшення корисностi. Протягом звiтного року Банком було iнвестовано кошти в створення дочiрньої компанiї, яка пiсля створення була продана пов'язанiй з Банком особi. 4.4. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть - це нерухоме майно, утримуване Банком для отримання прибутку вiд надання його в оренду або для збереження капiталу, а не для цiлей його використання в операцiйнiй чи адмiнiстративнiй дiяльностi i яке сам Банк не займає. Iнвестицiйна нерухомiсть первiсно визнається за собiвартiстю, яка включає цiну придбання цiєї нерухомостi та всi витрати, що безпосередньо пов'язанi з її придбанням, та в подальшому не переоцiнюється. Пiсля визнання її активом iнвестицiйна нерухомiсть облiковується за собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя та накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Лiквiдацiйна вартiсть об'єктiв iнвестицiйної нерухомостi дорiвнює нулю, первiсна вартiсть амортизується протягом строку його корисного використання, який для будiвель становить 75 рокiв. Земля не амортизується. Банк здiйснює аналiз наявностi ознак зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв щороку станом на 01 грудня поточного року в рамках проведення рiчної iнвентаризацiї активiв та зобов'язань. За результатами iнвентаризацiї станом на 01 грудня 2020 року вiдсутнi пiдстави для визнання зменшення корисностi за об`єктами iнвестицiйної нерухомостi. 4.5. Основнi засоби Придбанi (створенi) основнi засоби/ малоцiннi необоротнi матерiальнi активи та нематерiальнi активи зараховуються на баланс Банку за первiсною вартiстю, яка включає усi витрати, що пов'язанi з придбанням (створенням), доставкою, установкою i введенням їх в експлуатацiю. У подальшому основнi засоби вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. При нарахуваннi амортизацiї використовується прямолiнiйний метод. Дiапазон строкiв корисного використання (експлуатацiї) основних засобiв складає вiд 4х до 75-и рокiв, у тому числi: -будiвлi 75 рокiв; -машини та обладнання - 5-7 рокiв; -iнструменти, прилади та iнвентар - 4 роки; -iнформацiйнi системи та iншi машини для автоматичної обробки iнформацiї - 5 рокiв. Протягом звiтного року строки корисного використання основних засобiв переглядались, але не змiнювались. Банк визнає зменшення корисностi, якщо є свiдчення можливої втрати економiчної вигоди. Кориснiсть необоротних активiв зменшується, якщо їх балансова вартiсть перевищує оцiнену суму очiкуваного вiдшкодування. Банк щороку здiйснює аналiз наявностi ознак зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв. За результатами проведеної станом на 01 грудня 2020 року iнвентаризацiї об`єктiв основних засобiв вiдсутнi пiдстави для визнання зменшення корисностi. 4.6. Нематерiальнi активи Придбанi нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю, яка складається iз фактичних витрат на придбання (виготовлення) i приведення у стан, при якому вони придатнi для використання вiдповiдно до запланованої мети. У подальшому нематерiальнi активи вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Банк здiйснює аналiз наявностi ознак зменшення корисностi нематерiальних активiв щороку станом на 01 грудня поточного року в рамках проведення рiчної iнвентаризацiї активiв та зобов'язань. Банк визнає зменшення корисностi, якщо є свiдчення можливої втрати економiчної вигоди. Кориснiсть нематерiальних активiв зменшується, якщо їх балансова вартiсть перевищує оцiнену суму очiкуваного вiдшкодування. Протягом 2019-2020 року зменшення корисностi за нематерiальними активами не визнавалось. 4.7. Оперативний лiзинг (оренда), за яким Банк виступає лiзингодавцем Банк не отримує об'єкти в оренду, проте надає в оренду частину примiщення, класифiкуючи цi операцiї як операцiї оперативного лiзингу Операцiйна оренда- це господарська операцiя, що передбачає передачу лiзингоотримувачу права користування матерiальними цiнностями (зокрема основними засобами), що належать лiзингодавцю, з обов'язковим поверненням таких матерiальних цiнностей лiзингодавцю пiсля закiнчення строку дiї лiзингової (орендної) угоди. Лiзинг (оренда) класифiкується як оперативний, якщо Банк не передає всi ризики та вигоди щодо володiння основними засобами. Протягом всього строку лiзингу наданi в оперативний лiзинг (оренду) основнi засоби амортизуються Банком, як лiзингодавцем, на загальних пiдставах, та можуть переглядатись на предмет зменшення корисностi на загальних пiдставах. Оренднi платежi визнаються Банком в складi iнших операцiйних доходiв. Доходи за договорами операцiйної оренди визнаються на основi прямолiнiйного методу протягом строку дiї вiдповiдного договору оренди. 4.8. Податок на прибуток Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або ними вiдшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збитку за поточний та попереднi перiоди. Прибуток, який оподатковується, або збиток базується на оцiночних показниках, якщо фiнансова звiтнiсть ухвалюється до моменту подання вiдповiдних податкових декларацiй. Iншi податки, за винятком податку на прибуток, облiковуються у складi адмiнiстративних витрат. Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно перенесених податкових збиткiв та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їхньою балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Для визначення вiдстроченого податку на прибуток використовується ставка податку, яка дiятиме в перiод реалiзацiї вiдстроченого податкового активу або зобов'язання. 4.9. Статутний капiтал та емiсiйний дохiд Статутний капiтал - це сплачена грошовими внесками учасникiв вартiсть акцiй Банку в розмiрi, визначеному статутом. Статутний капiтал вiдображається по первiснiй (номiнальнiй) вартостi. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, облiковуються в складi капiталу як зменшення суми надходжень та у фiнансовiй звiтностi вiдображається в складi iншого додаткового капiталу. Перевищення справедливої вартостi (цiни розмiщення) внесених в рахунок оплати акцiй грошових коштiв, над номiнальною вартiстю облiковується в складi капiталу як емiсiйний дохiд. 4.10. Прибуток на акцiю Базисний прибуток на акцiю розраховується шляхом дiлення чистого прибутку або збитку за рiк на середньозважену кiлькiсть звичайних акцiй, що були в обiгу протягом року. Банк не має конвертованих привiлейованих акцiй або конвертованих облiгацiй, таким чином, розбавлений прибуток на акцiю буде дорiвнювати базисному прибутку на акцiю. Банком не проводились операцiї з акцiями чи потенцiйними акцiями, якi могли б вплинути на суму прибутку на акцiю станом на звiтну дату. 4.11. Доходи та витрати Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що Банк отримає економiчнi вигоди, а доходи можуть бути достовiрно визначенi. Процентнi доходи та витрати визнаються в результатi використання грошових коштiв та сум, що залученi Банком. Процентнi доходи та витрати за усiма фiнансовими iнструментами вiдображаються iз застосуванням методу ефективної ставки процента. Ефективна ставка процента не застосовується Банком: - для визнання доходiв/витрат за фiнансовими зобов'язаннями до запитання, строк дiї яких обмежується одним мiсячним звiтним перiодом; - для визнання доходiв/витрат за фiнансовими зобов'язаннями до запитання; - для визнання доходiв/витрат за коштами, що розмiщенi на поточних, кореспондентських рахунках на вимогу. Визнання в облiку доходiв та витрат Банку здiйснюється за принципами: - доходи та витрати вiдображаються в тих перiодах, до яких вони вiдносяться; - поправки до витрат або доходiв попереднiх облiкових перiодiв облiковуються на тих самих рахунках витрат або доходiв; - отриманi доходи майбутнiх перiодiв та проведенi витрати i платежi, якi належать до майбутнiх перiодiв облiковуються на рахунках для облiку доходiв та витрат майбутнiх перiодiв i вiдповiдно амортизуються протягом перiоду, зазначеного в договорах; - доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд реалiзацiї iнших банкiвських послуг та комiсiйнi доходи i витрати вiдображаються за методом нарахування. Комiсiї за наданими/отриманими послугами залежно вiд мети їх оцiнки та облiку пов'язаного з ними фiнансового iнструменту подiляються на: - комiсiї, що є невiд'ємною частиною доходу (витрат) фiнансового iнструменту. Цi комiсiї визнаються в складi первiсної вартостi фiнансового iнструменту. Банк визнає такi комiсiї iз застосуванням ефективної ставки вiдсотка. - комiсiї, що отримуються/сплачуються пiд час надання послуг, визнаються доходами/витратами або в момент нарахування, або в момент отримання/сплати. - комiсiї, що отримуються/сплачуються пiсля виконання певних дiй, визнаються як дохiд/витрати пiсля завершення певної операцiї або подiї. Отриманi доходи та здiйсненi витрати, що належать до майбутнiх перiодiв, облiковуються як доходи/витрати майбутнiх перiодiв. Банк щомiсяця визнає суму доходiв i витрат, що належать до звiтного перiоду. 4.12. Переоцiнка iноземної валюти Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховувалися в гривню за офiцiйними курсами обмiну валют, якi iснували на звiтну дату. Операцiї з iноземною валютою облiковувалися за офiцiйними курсами обмiну валют на дати проведення вiдповiдних операцiй. Прибутки та збитки, якi виникали у результатi переоцiнки iноземної валюти, включалися до складу статтi "Результат вiд переоцiнки iноземної валюти" Звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд (Звiт про фiнансовi результати). Статтi доходiв та витрат майбутнiх перiодiв, що виникали в iноземнiй валютi за немонетарними статтями, також є немонетарними i облiковувалися за офiцiйним курсом на дату розрахунку, тобто фактичного їх отримання/сплати, i не переоцiнювалися пiд час кожної змiни офiцiйних курсiв до часу їх визнання за вiдповiдними рахунками доходiв/ витрат. Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi Банк використовував такi курси iноземної валюти: Валюта 31 грудня 2020 31 грудня 2019 1 доларв США 28,2746 23,6862 1 євро 34,7396 26,4220 1 юань Женьмiньбi 4,3333 3,3858 4.13. Виплати працiвникам Банк здiйснює виплату заробiтної плати та прирiвняних до неї платежiв своїм працiвникам. Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду i фондiв соцiального страхування, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також iншi винагороди, прирiвнянi до заробiтної плати, нараховуються у тому перiодi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Банку. У Банку вiдсутнє юридичне або очiкуване зобов'язання здiйснювати пенсiйнi або iншi подiбнi виплати. Банк проводить визначенi вiдрахування до Державної пенсiйної системи України, яка вимагає вiд роботодавця здiйснення поточних внескiв, що розраховуються як вiдсоток вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати вiдносяться до перiоду, в якому заробiтна плата нараховується. 4.14. Iнформацiя за операцiйними сегментами Принцип видiлення операцiйних сегментiв Банку полягає у вiдокремленнi iнформацiї про частину дiяльностi, яка здатна приносити економiчнi вигоди i передбачає вiдповiднi витрати. Видiлення операцiйних сегментiв вiдбувається на основi управлiнської звiтностi. Операцiйний сегмент - це вiдокремлюваний компонент бiзнесу Банку, що бере участь у дiяльностi (з якої можна отримувати доходи i брати на себе витрати), чиї операцiйнi результати систематично переглядаються керiвництвом для прийняття рiшень при розподiлi ресурсiв усереденi Банку та оцiнцi цих результатiв. Сегменту притаманнi ризики та прибутковiсть, що вiдрiзняються його вiд iнших сегментiв дiяльностi. Основним форматом Банку для подання сегментної iнформацiї є сегменти за напрямками дiяльностi. Iнформацiя про операцiйний сегмент вiдображається у звiтностi окремо, якщо така iнформацiя вiдповiдає будь-якому з кiлькiсних критерiїв: - дохiд даного сегмента вiд реалiзацiї продукцiї, послуг зовнiшнiм покупцям i за внутрiшньогосподарськими розрахунками становить 10% або бiльше вiд загального доходу (включаючи банкiвську дiяльнiсть у межах сегмента); - фiнансовий результат даного сегмента становить не менше нiж 10% сумарного фiнансового результату всiх сегментiв певного виду (тобто, не менше нiж 10% бiльшої з двох абсолютних величин - загальної суми прибутку або загальної суми збитку всiх сегментiв); - балансова вартiсть активiв сегменту становить 10% i бiльше вiд сукупної балансової вартостi усiх сегментiв певного виду. Формування звiтних сегментiв здiйснюється Банком на основi видiлених напрямкiв операцiйної дiяльностi (послуги банкам, послуги корпоративним клiєнтам та фiзичним особам, банкiвська дiяльнiсть з цiнними паперами) та шляхом об'єднання кiлькох подiбних сегментiв одного виду в окремий звiтний сегмент. Подiбними визнаються сегменти, якi мають протягом кiлькох звiтних перiодiв подiбнi значення прибутку та вiдповiдають бiльшостi критерiїв визначення операцiйного сегмента. Доходом звiтного сегменту є дохiд, який безпосередньо вiдноситься до сегмента, та вiдповiдна частина доходу Банку, що може бути вiднесена до сегмента вiд зовнiшньої дiяльностi. Витратами звiтного сегмента є витрати, пов'язанi з основною дiяльнiстю сегмента, що безпосередньо вiдносяться до нього, та вiдповiдна частина витрат, що можуть бути обгрунтовано вiднесенi до сегмента, уключаючи витрати вiд зовнiшньої дiяльностi. Витрати за сегментом не включають витрати на сплату податку на прибуток. Активами звiтного сегмента визнаються активи, якi використовуються для виконання звичайної дiяльностi i безпосередньо стосуються цього сегмента. Активи сегмента не включають активи з податку на прибуток. Активи сегмента визнаються пiсля вирахування вiдповiдних резервiв, якi регулюють оцiнку об'єкта в балансi Банку. Зобов'язання сегмента - це зобов'язання, що виникають вiд звичайної дiяльностi сегмента i безпосередньо вiдносяться до сегмента, або можуть бути вiднесенi до сегмента шляхом пропорцiйного розподiлу. Якщо результат сегмента включає витрати на вiдсотки, то зобов'язання сегмента включають вiдповiднi зобов'язання, на якi нараховуються вiдсотки. Зобов'язання сегмента не включають зобов'язань за податком на прибуток. Основний критерiй, за яким Банком визначено звiтнi операцiйнi сегменти, це однорiднiсть притаманних сегменту ризикiв, прибутковостi, цiльових груп та технологiчного процесу. АТ "Український банк реконструкцiї та розвитку" веде свою дiяльнiсть у таких операцiйних сегментах: " Послуги банкам - вiдкриття кореспондентських рахункiв в iнших банках, операцiї з розмiщення (залучення) коштiв, операцiї з купiвлi-продажу безготiвкової iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України, операцiї з купiвлi - продажу готiвкової нацiональної валюти тощо. " Послуги клiєнтам (юридичним та фiзичним особам)- здiйснення розрахунково-касових операцiй по поточних рахунках юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв, прийом депозитiв (вкладiв), надання овердрафтiв, кредитiв та iнших послуг з кредитування, проведення операцiй з безготiвковою iноземною валютою за дорученням клiєнтiв тощо. " Операцiї з цiнними паперами - операцiї з купiвлi-продажу казначейських цiнних паперiв (облiгацiй внутрiшньої державної позики та депозитних сертифiкатiв), депозитарнi послуги, послуги за власними цiнними паперами тощо. Крiм того, при розподiлi непрямих витрат використовувався метод, при якому витрати вiдносились на звiтнi сегменти у пропорцiях рiвних внескам кожного звiтного сегменту у сумарний результат всiх звiтних сегментiв пiсля вiднесення прямих доходiв та витрат. Протягом звiтного 2020 року видiлення, об'єднання сегментiв, змiни облiкової полiтики щодо сегментiв не проводилося. Мiжсегментнi операцiї здiйснюються на безоплатнiй основi. Банк не має клiєнтiв, доходи за якими перевищують 10% вiд загальної суми зовнiшнього доходу. Детальна iнформацiя за операцiйними сегментами представлена в примiтцi 23. 4.15. Операцiї з пов'язаними особами У ходi своєї звичайної дiяльностi Банк здiйснює операцiї iз рiзними контрагентами. Сторони вважаються пов'язаними у випадку, коли одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або здiйснює суттєвий вплив на iншу сторону при прийняттi управлiнських рiшень. Станом на 31 грудня 2020 року та на 31 грудня 2019 року єдиним акцiонером банку, якому належать 100% статутного капiталу Банку було Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "БОСЕ (ГОНКОНГ) КО., ЛIМIТЕД" (Україна). Детальна iнформацiя за операцiями iз пов'язаними особами наведена у примiтцi 28. До складу провiдного управлiнського персоналу Банком вiднесено зокрема голова та члени Наглядової ради, голови та членi Правлiння Банку. 4.16. Суттєвi облiковi судження та оцiнки, їх вплив на визнання активiв та зобов'язань Складання фiнансової звiтностi вiдбувається iз застосуванням управлiнським персоналом Банку професiйних суджень, оцiнок та припущень, якi мають вплив на застосування принципiв облiкової полiтики, на суми активiв та зобов'язань, доходiв та витрат, що вiдображенi в фiнансовiй звiтностi, а також мають вплив на розкриття iнформацiї щодо потенцiйних активiв та зобов'язань. Оцiнки та судження регулярно переглядаються i базуються на досвiдi управлiнського персоналу та iнших зовнiшнiх i внутрiшнiх факторах, включаючи майбутнi подiї, очiкування яких за наявних умов є обгрунтованим. Результати перегляду вiдображаються в перiодi, коли перегляд вiдбувається, та дiють до наступного перегляду оцiнок, припущень та суджень. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд застосованих оцiнок, припущень та суджень. Судження Безперервнiсть дiяльностi. Проаналiзувавши iснуючi внутрiшнi, економiчнi та полiтичнi чинники невизначеностi, та враховуючи їх можливий вплив, керiвництво Банку дiйшло висновку, що припущення стосовно безперервної дiяльностi при складаннi цiєї фiнансової звiтностi є доречним, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi звичайної дiяльностi. Керiвництво Банку стежить за станом розвитку поточної ситуацiї i вживає заходiв, за необхiдностi, для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв наскiльки це можливо. Банк має достатнiй запас лiквiдностi для виконання всiх своїх фiнансових зобов'язань. Початкове визнання операцiй з пов'язаними особами. У ходi звичайної дiяльностi Банк здiйснює операцiї з пов'язаними особами. МСФЗ та вимоги українського законодавства вимагають облiковувати операцiї при початковому визнаннi за справедливою вартiстю. Невизначенiсть оцiнок Податкове законодавство та визнання вiдстрочених податкiв. Податкове, валютне та митне законодавство України обумовлює iснування рiзних тлумачень, що спричиняє iснування значних розбiжностей щодо оцiнки сум податкiв та iнших платежiв в бюджет. Вiдстроченi податковi активи визнаються Банком лише в тiй мiрi, в якiй iснує ймовiрнiсть отримання оподаткованих прибуткiв в наступних перiодах, оцiнка яких базується на середньостроковому планi розвитку Банку. В основi побудовi таких планiв знаходиться обгрунтованi припущення керiвництва, якi вважаються такими за поточними обставинами. Станом на 31 грудня 2020 Банк не мав потенцiйних податкових зобов'язань. Балансова вартiсть необоротних активiв. Управлiнський персонал Банку в кiнцi кожного звiтного перiоду переглядає балансову вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв щодо можливого знецiнення, якщо певнi подiї або змiна обставин свiдчать про можливе знецiнення балансової вартостi. Знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв визначається шляхом оцiнки вартостi вiдшкодування активiв. Вплив поширення COVID-19 на дiяльнiсть Банку З огляду на те, що Банк протягом звiтного року не мав кредитного портфеля та розмiщував тимчасово вiльнi кошти в низько ризиковi активи такi, як облiгацiї внутрiшньої державної позики та депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України, поширення COVID-19 не мало значного впливу на фiнансовi iнструменти та знецiнення активiв Банку. Банк не наражався на кредитний ризик, пов'язаний iз можливим погiршенням фiнансового стану та платоспроможностi позичальникiв та/або зниженням лiквiдностi заставного майна. У разi надання кредитiв у наступному за звiтним роцi Банк буде застосовувати виваженi пiдходи щодо адекватного вивчення потенцiйного позичальника та пропонованого у заставу майна, керуючись принципом розумної обережностi та обачностi. Усi фiнансовi iнструменти оцiнюються Банком за амортизованою собiвартiстю та не несуть значних ризикiв суттєвих коригувань балансової вартостi активiв та зобов'язань у наступному звiтному роцi. З самого початку поширення коронавiрусу SARS-CoV-2 та визнання Всесвiтньою органiзацiєю охорони здоров'я спалаху нового коронавiрусу пандемiєю Банк здiйснив усi необхiднi заходи щодо забезпечення безперервної дiяльностi в нових, карантинних, умовах. Банк перебудував свою роботу через поширення COVID-19 i карантини, якi запроваджуються в країнi, щоб мiнiмiзувати ризик зараження персоналу та унеможливлення продовження операцiйної дiяльностi. Зокрема, були запровадженi такi заходи, як: " проведення регулярного прибирання примiщень Банку з використанням дезiнфiкуючих засобiв та дезiнфекцiї робочих мiсць; " запровадження температурного скринiнгу для вчасного виявлення хворих для працiвникiв/клiєнтiв та забезпечення засобами дезiнфекцiї рук; " забезпечення усiх працiвникiв Банку необхiдними засобами iндивiдуального захисту (маски, дезiнфiкуючi засоби); " обмеження щодо чисельностi працiвникiв для одночасного перебування у кабiнетах; " переведення спiвробiтникiв Банку, якi не задiянi у пiдтримцi критично важливих сервiсiв та обслуговуваннi клiєнтiв, на дистанцiйний режим роботи зi збереженням безперервностi всiх операцiйних процесiв. Для цього було закуплене усе необхiдне технiчне обладнання (у тому числi ноутбуки для спiвробiтникiв) та програмне забезпечення для пiдтримки повноцiнного функцiонування Банку у дистанцiйному режимi; " використання усiх можливих сучасних засобiв комунiкацiї (телефон, електронна пошта, Viber, WeChat, Zoom тощо) для вирiшення усiх робочих питань з працiвниками, клiєнтами, акцiонером дистанцiйно. В свою чергу, поширення COVID-19 i карантини, який був запроваджений в країнi мали, в тому числi, вплив на загальне зниження дiлової активностi субєктiв господарювання, що стало одною з причин не досягнення цiлей затверджених Банком в стратегiї розвитку. Банком розглядається необхiдность внесення змiн до стратегiї у вiдповiдностi до умов, що склалися. Банк має усi умови та здатний продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi i у майбутньому, щонайменше протягом наступних 12 мiсяцiв вiд дати звiтностi, але не обмежуючись цим перiодом. 4.17. Змiни в облiковiй полiтицi та змiни у представленнi iнформацiї При пiдготовцi фiнансової звiтностi Банку за 2020 рiк принципи облiку вiдповiдають принципам, що застосовувались при пiдготовцi рiчної фiнансової звiтностi за рiк, що завершився 31 грудня 2019 року, за винятком прийнятих нових та переглянутих стандартiв та iнтерпретацiй, якi повиннi застосовуватись Банком з 1 сiчня 2020 року. У звiтному 2020 роцi Банком були внесенi змiни до Облiкової полiтики в частинi визначення принципiв облiку нових операцiй. Впровадження змiн до Облiкової полiтики не мало впливу на фiнансову звiтнiсть Банку. Вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" Банки, як пiдприємства, що становлять суспiльний iнтерес, складають i подають фiнансову звiтнiсть на пiдставi таксономiї за мiжнародними стандартами в єдиному електронному форматi, вперше за 2020 рiк.

Основна дiяльнiсть Банк здiйснює свою дiяльнiсть в рамках банкiвської лiцензiї №216, яка видана Нацiональним Банком України 15 березня 2011, має право надавати банкiвськi послуги, визначенi частиною третьою статтi 47 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть". Банк має Лiцензiю Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: дилерської дiяльностi. Банк є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб Свiдоцтво №169 вiд 19 листопада 2012 року. Банк може надавати увесь спектр банкiвських послуг згiдно з дiючим законодавством України та у вiдповiдностi до наявних банкiвської i генеральної лiцензiй Нацiонального банку України та лiцензiї Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. У 2020 роцi Банк не здiйснював кредитування юридичних та фiзичних осiб, а також iншi активнi банкiвськi операцiї, окрiм вкладень у державнi борговi цiннi папери та депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України. Протягом звiтного року Банк залучав ресурси вiд Нацiонального банку України та юридичних та фiзичних осiб. У 2020 роцi Банк здiйснював свою дiяльнiсть на територiї однiєї областi (регiонально).

На 31 грудня 2020 року зобов'язання Банку щодо придбання основних засобiв та нематерiальних активiв вiдсутнi. Станом на 01 сiчня 2021 року Банком проведена незалежна експертна оцiнка ринкової вартостi об`єктiв iнвестицiйної нерухомостi. За результатами незалежної експертної оцiнки ринкової вартостi об`єктiв iнвестицiйної нерухомостi вiдсутнi пiдстави для визнання зменшення корисностi за такими об`єктами. Протягом звiтного 2020 року та попереднього звiтного перiоду банк здiйснював iнвестицiї виключно у облiгацiї внутрiшньодержавної позики, номiнованi у нацiональнiй та iноземнiй валютах, iз строком погашення до 1 року, та депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України. Банк визнає процентнi доходи за борговими цiнними паперами шляхом застосування ефективної ставки вiдсотка.

До основних засобiв АТ <Український банк рекострукцiї та розвитку> належать основнi засоби виробничого призначення: - будинки, споруди та передавальнi пристрої; - машини та обладнання; транспортнi засоби; - iнструменти, прилади, iнвентар (меблi); - iншi основнi засоби. Основнi засоби невиробничого призначення вiдсутнi. Всi основнi засоби використовуються в банкiвськiй дiяльностi в повному обсязi, знаходяться (у виробничому примiщеннi ) за адресою Банку Станом на 31 грудня 2020 року: - основнi засоби та нематерiальнi активи, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження, а також такi, що оформленi у заставу або тимчасово не використовуються, вiдсутнi; - первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв складає 675 тисяч гривень; - нематерiальнi активи, щодо яких є обмеження права власностi, вiдсутнi; - створенi нематерiальнi активи - вiдсутнi; - збiльшення або зменшення протягом звiтного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, а також унаслiдок збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капiталi/вiдсутнiсть, вiдсутнi. Станом на 01 сiчня 2021 року Банком проведена незалежна експертна оцiнка ринкової вартостi нежитлових примiщень, що облiковується в складi основних засобiв, та нематерiальних активiв, невведених в експлуатацiю, за результатами якої вiдсутнi пiдстави для визнання зменшення корисностi за такими об`єктами. Екологiчнi аспекти Банк несе вiдповiдальнiсть за прямий та опосередкований вплив на екологiчну систему, в якiй вiн функцiонує. Одним iз ключових напрямками iнiцiатив Банку в контекстi корпоративної соцiальної вiдповiдальностi є збереження навколишнього середовища, що передбачає: внесок у сталий розвиток суспiльства; ефективне використання природних ресурсiв; реалiзацiя проектiв по збереженню навколишнього середовища. Банк докладає зусиль для зменшення прямого екологiчного впливу стимулюючи обговорення екологiчних тем, постiйно пiдвищуючи свою екологiчну ефективнiсть, зберiгаючи ресурси, зменшуючи споживання енергiї, включаючи екологiчнi вимоги до критерiїв вибору постачальникiв. Заходи з охорони навколишнього середовища передбачають також обмеження спiвпрацi чи надання послуг тим пiдприємствам, якi займаються екологiчно небезпечними видами дiяльностi.

З огляду на те, що Банк протягом звiтного року не мав кредитного портфеля та розмiщував тимчасово вiльнi кошти в низько ризиковi активи такi, як облiгацiї внутрiшньої державної позики та депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України, поширення COVID-19 не мало значного впливу на фiнансовi iнструменти та знецiнення активiв Банку. Банк не наражався на кредитний ризик, пов'язаний iз можливим погiршенням фiнансового стану та платоспроможностi позичальникiв та/або зниженням лiквiдностi заставного майна. У разi надання кредитiв у наступному за звiтним роцi Банк буде застосовувати виваженi пiдходи щодо адекватного вивчення потенцiйного позичальника та пропонованого у заставу майна, керуючись принципом розумної обережностi та обачностi. Усi фiнансовi iнструменти оцiнюються Банком за амортизованою собiвартiстю та не несуть значних ризикiв суттєвих коригувань балансової вартостi активiв та зобов'язань у наступному звiтному роцi. свою чергу, поширення COVID-19 i карантини, який був запроваджений в країнi мали, в тому числi, вплив на загальне зниження дiлової активностi субєктiв господарювання, що стало одною з причин не досягнення цiлей затверджених Банком в стратегiї розвитку. Банком розглядається необхiдность внесення змiн до стратегiї у вiдповiдностi до умов, що склалися. Банк має усi умови та здатний продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi i у майбутньому, щонайменше протягом наступних 12 мiсяцiв вiд дати звiтностi, але не обмежуючись цим перiодом.

Банк фiнансує свою дiяльнiсть за рахунок вкладень акцiонерiв та отриманих доходiв вiд управлiння залученими коштами клiєнтiв.

Iнформацiя вiдсутня.

Протягом 2020 року Наглядовою радою банку були прийнятi рiшення щодо затвердження Бiзнес-плану та Стратегiї розвитку Банку на 2020-2023 роки, затвердження нової редакцiї Органiзацiйної структури Банку, питань дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту, вибору зовнiшнього аудитора для аудиту фiнансової звiтностi Банку за 2020 рiк, затвердження бюджету Банку та плану капiтальних iнвестицiй та iншi.

Iнформацiя вiдсутня

Iнформацiя вiдсутня