ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАВОД ЗБК-13"

До складу емiтента станом на кінець звітного періоду року нiяких пiдпорядкованих пiдроздiлiв та фiлiй не входить. Змiн в органiзацiйнiй структурi пiдприємства не планується.

Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв облiкового складу (осiб) за звiтнiй перiод складає 41 особа, середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 2, чисельнiсть працiвникiв якi працюють на умовах неповного робочого часу(дня,тижня)(осiб) - 1. Фонд оплати працi складає 2041,3 тис. грн., що на 256,3 тис. грн. більше нiж в минулому звiтному періоді. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента, вiдсутня.

Товариство не належить до будь-яких об'єднань підприємств.

Товариство немає ніякої спільної діяльності.

Пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб за звітній період не було.

Облiкова полiтика на пiдприємствi ведеться у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. №996-ХIV та згідно Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Затвержена наказом № 1 від 03.01.2012 р. Протягом 2013-2018 років облікова політика Товариства була незмінною. Метою облікової політика ПАТ "Завод ЗБК-13" є вдосконалення якості фінансової звітності щодо доречності, надійності і порівнянності цієї фінансової звітності у часі і з фінансовою звітністю інших підприємств. Облікова політика ПАТ " Завод ЗБК-13" - це конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, прийняті ПАТ " Завод ЗБК-13" для складання та подання фінансової звітності. Відповідно до п.8 IAS 8 "Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки" у тих випадках, коли ефект від застосування облікової політики не є суттєвим, її застосування не є обов'язковим, що не припускає навіть несуттєвих відхилень від Міжнародних стандартів фінансової звітності (IFRS) і залишення таких відступів невиправленими з метою представлення фінансового становища, фінансових результатів діяльності або грошових коштів підприємства певним чином. Відповідно до п.10 IAS 8 "Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки" відсутність конкретного МСФЗ (IFRS), застосовних до операції, іншої події або умови є підставою використовувати власне професійне судження керівництва в розробці й застосуванні облікової політики для формування інформації, яка надійна та доречна для користувачів при прийнятті економічних рішень. Правом виносити професійне судження наділені посадові особі, які мають право підпису документів, що є підставою для відображення активів, капіталу, зобов'язань, грошових потоків і господарських операцій в обліку і фінансовій звітності. Прийнята облікова політика ПАТ " Завод ЗБК-13" застосовується послідовно для аналогічних операцій, інших подій та умов, якщо тільки конкретний МСФЗ спеціально не вимагатиме або не дозволятиме розподіл статей за категоріями, для яких можуть підходити різні облікові політики. Зміни і доповнення до облікової політики ПАТ " Завод ЗБК-13" можуть бути внесені виключно за наявності обставин, які регламентуються п.14 IAS 8 "Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки". Бухгалтерський облік ПАТ " Завод ЗБК-13" ведеться з урахуванням вимог Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 N 291 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09.12.2011 N 1591), Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95 N 88, Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 11.08.94 N 69 та інших нормативно-правових актів з бухгалтерського обліку, норми яких поширюються на підприємства, які відповідно до законодавства складають фінансову звітність за МСФЗ, а формування фінансової звітності здійснюється шляхом трансформації обліково-звітних даних, відповідно до вимог МСФЗ (МСБО), діючих на дату складання фінансової звітності. Відповідальність за дотримання вимог щодо ведення обліку і складання фінансової звітності несе керівництво ПАТ " Завод ЗБК-13". Представлення та склад фінансової звітності: Представлення фінансової звітності ПАТ " Завод ЗБК-13" здійснюється у відповідності до вимог IAS 1 "Подання фінансової звітності", IAS 7 "Звіт про рух грошових коштів". Процес затвердження фінансової звітності до випуску відбувається на загальних зборах акціонерів. Фінансова звітність складається на основі припущення безперервності діяльності, з урахуванням вимог п.1 IAS 10 "Події після закінчення звітного періоду", та на основі принципу нарахування, за винятком інформації про рух грошових коштів, тобто статті визнаються як елементи фінансової звітності, якщо вони відповідають визначенням та критеріям визнання цих елементів, викладеним в "Концептуальній основі фінансової звітності". Дата переходу ПАТ " Завод ЗБК-13" на МСФЗ - 01.01.2012 року. Звітний період збігається з календарним роком, починається 1 січня і закінчується 31 грудня. Операційний цикл ПАТ " Завод ЗБК-13" становить дванадцять місяців. У якості функціональної валюти і валюти подання фінансової звітності ПАТ " Завод ЗБК-13" визначає українську гривню в тисячах, округлену до цілого. У фінансовій звітності не допускається взаємозалік активів і зобов'язань, а також доходів і витрат, якщо тільки це не потрібно або не дозволено відповідно до МСФЗ. Річна фінансова звітність ПАТ " Завод ЗБК-13" складається з: - Звіту про фінансовий стан на дату закінчення періоду; - Звіту про прибуток або збиток та інший сукупний прибуток за період; - Звіту про зміни в капіталі за період; - Звіту про рух грошових коштів за період; - Приміток, що складаються з короткого огляду основних принципів облікової політики та іншої пояснювальної інформації. Представлення активів і зобов'язань у Звіті про фінансовий стан здійснюється з використанням класифікації на короткострокові та довгострокові, а в межах кожної групи - за зростанням ліквідності. Для оцінки довгострокових активів і зобов'язань, що підлягають дисконтуванню, використовується ефективна ставка відсотка, а за неможливості її визначення в якості ставки дисконтування використовується подвійна облікова ставка Національного банку України. Аналіз витрат, визнаних у прибутку або збитку представляється з використанням класифікації, заснованої на функції витрат, і на виконання вимог п.105 IAS 1 "Подання фінансової звітності" у Примітках розкривається структура витрат за характером. Витрати у Звіті про прибуток або збиток та інший сукупний прибуток визнаються на основі принципу співвіднесення, тобто на основі прямого зв'язку між понесеними витратами і надходженнями за конкретними статтями доходів. Примітки містять короткий огляд основних принципів облікової політики та іншу пояснювальну інформацію до представлених звітів про фінансовий стан на дату закінчення періоду; про прибуток або збиток та інший сукупний прибуток; про зміни в капіталі за період; про рух грошових коштів. Примітки забезпечують опис або пояснення представлених елементів у фінансовій звітності та інформацію з питань, які не можуть претендувати на визнання у фінансовій звітності. Інший сукупний дохід включає статті доходу і витрати (у тому числі коригування у відношенні рекласификації), які не визнані у складі прибутку або збитку, як того вимагають або допускають інші МСФЗ. Сума дивідендів, визнана в якості розподілу на користь власників протягом періоду розкривається у Звіті про зміни у капіталі, а відповідна сума дивідендів на акцію у Примітках. ПАТ " Завод ЗБК-13" згідно вимог п.18 IAS 7 "Звіт про рух грошових коштів" подає відомості про рух грошових коштів від операційної діяльності, використовуючи прямий метод, за яким розкривається інформація про основні види валових грошових надходжень і виплат. Інформація про основні види валових грошових надходжень та валових грошових виплат формується шляхом коригування продажу, собівартості продажів (відсоткових та інших аналогічних доходів, а також процентних та інших аналогічних витрат) та інших статей звіту про сукупний дохід з урахуванням факторів, регламентованих п.19 IAS 7 "Звіт про рух грошових коштів". Проміжна фінансова звітність складається, у тому вигляді, який вимагається п.8 IAS 34 "Проміжна фінансова звітність", починаючи з першого звітного періоду за МСФЗ. Проміжний період являє собою звітний фінансовий період - 3 місяці (квартал), що починаються 1 січня звітного року і закінчуються 31 березня, 30 червня, 30 вересня, 31 грудня відповідно. Проміжний фінансовий звіт означає фінансовий звіт, що містить комплект повної фінансової звітності (відповідно до IAS 34 "Проміжна фінансова звітність") за проміжний період. ПАТ " Завод ЗБК-13" не має у складі компонентів, які б відповідали критеріям визнання операційними сегментами, як того вимагається п.5 IFRS 8 "Операційні сегменти", внаслідок чого інформація за сегментами у складі фінансової звітності не розкривається. Суттєвість: Прийняття рішення про суттєвість обліково-звітної інформації здійснюється у відповідності до вимог п.7, 29-31 IAS 1 "Подання фінансової звітності", п.41-49 IAS 8 "Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки", п. 15 IAS 34 "Проміжна фінансова звітність". Пропуск або викривлення статей є суттєвими, якщо вони окремо чи в сукупності могли б вплинути на економічні рішення користувачів, прийняті на основі фінансових звітів. Визначення суттєвості обліково-звітної інформації ґрунтується на її розмірі і/або характері та оцінюються за конкретних обставин. З метою дотримання вимог п.41-49 IAS 8 "Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки" суттєвою визнається помилка, вартісне значення якої складає 0,5% від валюти балансу або за своїм характером може ввести в оману користувачів фінансової звітності. Подання елементів фінансової звітності передбачає створення класів (статей) виходячи з характеру і функцій елементів. При прийнятті рішення про виділення класів в рамках елементів фінансової звітності ПАТ " Завод ЗБК-13" керується принципом суттєвості - всі суттєві статті активів, зобов'язань, капіталу, доходів та витрат представляються окремо. З метою дотримання вимог п.29-31 IAS 1 "Подання фінансової звітності" встановлені наступні рівні суттєвості для агрегування статей фінансової звітності, у т.ч. в примітках до фінансової звітності. Облікова політика щодо статей фінансової звітності: - Нематеріальні активи: Визнання, оцінка, представлення та розкриття нематеріальних активів здійснюється у відповідності до вимог IAS 38 "Нематеріальні активи". Нематеріальні активи, які були придбані окремо, при первісному визнанні оцінюються за первісною вартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення (у разі їх наявності). Строк корисного використання нематеріальних активів може бути або обмеженим, або невизначеним. Амортизація нематеріальних активів з обмеженим строком корисного використання розраховується лінійним методом протягом цього терміну. Період і метод нарахування амортизації для нематеріального активу з обмеженим строком корисного використання переглядаються, як мінімум, в кінці кожного звітного періоду. Зміна передбачуваного строку корисного використання або передбачуваної структури споживання майбутніх економічних вигід, утілених в активі, відображається у фінансовій звітності як зміна періоду або методу нарахування амортизації, в залежності від ситуації, і враховується як зміна облікових оцінок. Витрати на амортизацію нематеріальних активів з обмеженим строком корисного використання визнаються у звіті про прибутки і збитки в тій категорії витрат, яка відповідає функції нематеріальних активів. Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється на щомісячній основі. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання не амортизуються, а тестуються на знецінення щорічно на 31 грудня або окремо, або на рівні підрозділів, що генерують грошові потоки. Строк корисного використання нематеріального активу з невизначеним терміном використання переглядається щорічно з метою визначення того, наскільки прийнятно продовжувати відносити даний актив в категорію активів з невизначеним строком корисного використання. Якщо це неприйнятно, зміна оцінки строку корисного використання - з невизначеного на обмежений термін - здійснюється на перспективній основі. Дохід або витрата від припинення визнання нематеріального активу вимірюються як різниця між чистою виручкою від вибуття активу та балансовою вартістю активу, та визнаються у звіті про прибутки та збитки в момент припинення визнання даного активу. Витрати на дослідження відносяться на витрати в періоді їх виникнення. Нематеріальний актив, що є результатом розробок (або здійснення стадії розробок внутрішнього проекту), слід визнавати тоді і тільки тоді, коли виконуються вимоги п.57 IAS 38 "Нематеріальні активи". - Основні засоби: Визнання, оцінка, представлення та розкриття основних засобів здійснюється у відповідності до вимог IAS 16 "Основні засоби". Одиницею обліку основних засобів є інвентарний об'єкт. Інвентарним об'єктом основних засобів визнається об'єкт з усіма пристосуваннями і приладдям або окремий конструктивно відокремлений предмет, призначений для виконання певних самостійних функцій, або ж відокремлений комплекс конструктивно зчленованих предметів, що становлять єдине ціле і призначений для виконання певної роботи. Основні засоби обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та / або накопичених збитків від знецінення в разі їх наявності. Строк корисного використання основних засобів визначається з точки зору передбачуваної корисності активу для ПАТ " Завод ЗБК-13". Амортизація основних засобів розраховується лінійним методом протягом оціночного строку корисного використання активів таким чином: Нарахування амортизації основних засобів здійснюється на щомісячній основі. Нарахування амортизації не припиняється на період простою або консервації об'єктів основних засобів. Амортизація об'єктів основних засобів, що знаходяться в тривалому простої або працюють з суттєвим недозавантаженням не капіталізується у вартості незавершеного виробництва, а списується на витрати того періоду, до якого відноситься, і класифікуються як інші операційні витрати. Запчастини та допоміжне обладнання визнаються основними засобами, якщо задовольняють відповідним критеріям визнання згідно п.8 IAS 16 "Основні засоби". В інших випадках, вони визнаються запасами. Припинення визнання раніше визнаних основних засобів або їх значного компонента відбувається при їх вибутті або у випадку, якщо в майбутньому не очікується отримання економічних вигод від їх використання або вибуття. Дохід або витрати, що виникають в результаті списання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу), включаються в звіт про прибутки і збитки за той звітний рік, в якому визнання активу було припинено. При складанні фінансової звітності за МСФЗ вартість ліквідації основних засобів визнається рівною нулю. Ліквідаційна вартість, строк корисного використання та методи амортизації активів аналізуються в кінці кожного річного звітного періоду і при необхідності коригуються. Наступні витрати на поліпшення стану об'єктів основних засобів у процесі їх використання відносяться на збільшення вартості, якщо ПАТ " Завод ЗБК-13" в результаті таких витрат отримає економічну вигоду понад спочатку оціненої при придбанні (збільшення терміну служби, виробничої потужності, виробничої площі, радикальне поліпшення якості і характеристик продукції і/або послуг і т.д.). Якщо ж в результаті здійснення витрат ПАТ " Завод ЗБК-13" не отримає економічних вигод більше, ніж спочатку оцінені, то такі витрати визнаються як витрати того звітного періоду, в якому вони виникли і класифікуються відповідно функціонального призначення об'єктів основних засобів, що підлягали ремонту (або аналогічному впливу). Тоді, коли об'єкти основних засобів є предметом великомасштабного технічного огляду, вони визнаються в балансовій вартості основних засобів як заміщення, за умови дотримання критеріїв визнання, встановлених в IAS 16 "Основні засоби". Великомасштабним технічний огляд вважається, якщо його вартість становить не менш ніж 5% від вартості об'єкту основних засобів на дату його первісного визнання. Основні засоби, отримані в результаті безоплатної передачі (дарування), оцінюються за справедливою вартістю отриманого активу на дату визнання, визначену експертним шляхом, та визнаються одночасно з відкладеним доходом з поділом його на поточну і довгострокову компоненти. Відкладений дохід рекласифікується в інші операційні доходи поточного періоду протягом терміну використання цього основного засобу. - Незавершене капітальне будівництво: Незавершене капітальне будівництво включає в себе витрати, безпосередньо пов'язані з капітальними вкладеннями у необоротні активи, включаючи аванси по капітальному будівництву та аванси на купівлю основних засобів. У вартість незавершеного капітального будівництва також включаються витрати з фінансування, понесені протягом періоду набуття і монтажу об'єкта, якщо воно проводиться за рахунок позикових коштів. Нарахування амортизації на ці активи починається з місяця, наступного за місяцем передачі їх в експлуатацію, і нараховується тим же способом, що і для аналогічних основних засобів. Балансова вартість об'єктів незавершеного будівництва регулярно аналізується з тим, щоб оцінити її достовірність і необхідність нарахування відповідного резерву під знецінення. Об'єкти основних засобів, що знаходяться в активній стадії доведення до стану, придатного для експлуатації у запланованих цілях, відносяться до …………. і переводяться до складу основних засобів тільки після відповідності всім критеріям визнання (на край випадок - після документального оформлення введення їх в експлуатацію). Об'єкти основних засобів, що знаходяться в активній стадії доведення до стану, придатного для експлуатації у запланованих цілях, підлягають перевірці на знецінення відповідно до вимог IAS 36 "Знецінення активів" на кожну звітну дату. - Витрати за позиками: Визнання, оцінка, представлення та розкриття витрат за позиками здійснюється у відповідності до вимог IAS 23 "Витрати за позиками". Тривалим періодом часу для підготовки активу до використання відповідно до намірів ПАТ " Завод ЗБК-13" або до продажу вважається період, що перевищує 12 місяців. Витрати на позики, безпосередньо пов'язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу, який обов'язково потребує тривалого періоду часу для його підготовки до використання відповідно до намірів ПАТ " Завод ЗБК-13" або до продажу, капіталізуються як частина первісної вартості такого активу. Усі інші витрати за позиками відносяться на витрати в тому звітному періоді, в якому вони були понесені. Витрати за позиками містять у собі виплату відсотків та інші витрати, понесені ПАТ " Завод ЗБК-13" в зв'язку з позиковими коштами. ПАТ " Завод ЗБК-13" капіталізує витрати за позиками щодо всіх відповідних встановленим критеріям активів, будівництво яких почалося 1 січня 2010 р. або після цієї дати. - Необоротні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність Визнання, оцінка, представлення та розкриття необоротних активів, утримуваних для продажу, та припиненої діяльності здійснюється у відповідності до вимог IFRS 5 "Необоротні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність". Необоротні активи та групи вибуття, класифіковані як утримувані для продажу, оцінюються за меншим із двох значень - балансової вартості та справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж. Необоротні активи та групи вибуття класифікуються як утримувані для продажу, якщо їх балансова вартість підлягає відшкодуванню, в основному, за допомогою угоди про продаж, а не в результаті триваючого використання. Дана умова вважається дотриманою лише в тому випадку, якщо: - ймовірність продажу висока, а актив або група вибуття можуть бути негайно продані в своєму поточному стані; - керівництво повинно мати твердий намір здійснити продаж, відносно якого повинно очікуватися відповідність критеріям визнання як завершеної операції продажу протягом одного року з дати класифікації. Професійне судження про визнання необоротних активів, утримуваних для продажу, та припиненої діяльності приймається керівництвом ПАТ " Завод ЗБК-13". Основні засоби та нематеріальні активи після класифікації як утримуваних для продажу не підлягають амортизації. - Запаси: Визнання, оцінка, представлення та розкриття запасів здійснюється у відповідності до вимог IAS 2 "Запаси". Запаси оцінюються за найменшою з двох величин: вартістю придбання та чистої вартості реалізації. Віднесення постійних виробничих накладних витрат на витрати на переробку проводиться на основі нормальної продуктивності виробничих потужностей. Нормальна продуктивність дорівнює …… Фактичний обсяг виробництва використовується в тому випадку, якщо він приблизно відповідає нормальної продуктивності. Нерозподілені накладні витрати визнаються як витрати в періоді виникнення (з включенням до реалізованої собівартості). До собівартості запасів включаються витрати з розробки продуктів для конкретних клієнтів. Собівартість інших запасів визначається з використанням методу "перше надходження - перший відпустку" (ФІФО). Собівартість запасів, які зазвичай не є взаємозамінними, а також товарів або послуг, вироблених і виділених для конкретних проектів, визначається з використанням специфічної ідентифікації конкретних витрат. Чиста вартість реалізації визначається як передбачувана ціна продажу в ході звичайної діяльності за вирахуванням розрахункових витрат на завершення виробництва і продаж. ПАТ " Завод ЗБК-13" створює резерви по неліквідним і застарілим товарно-матеріальним запасам на основі даних щорічних інвентаризацій, проведених за станом на кожну звітну дату. Нарахування та перегляд розміру такого резерву провадиться виходячи з термінів знаходження запасів на складах, ступеня їх придатності до використання у виробничій діяльності. Запаси у Звіті про фінансовий стан представляються на нетто-основі, тобто за вирахуванням резерву знецінення. При передачі запасів на відповідальне зберігання, реалізацію або в переробку консигнатору, ПАТ " Завод ЗБК-13" передає всі ризики, пов'язані з володінням і використанням даних запасів. Однак ПАТ " Завод ЗБК-13" зберігає вигоди і право розпорядження запасами, і тому дані запаси не виключаються з активів ПАТ " Завод ЗБК-13". При отриманні запасів на відповідальне зберігання, реалізацію або в переробку, до ПАТ " Завод ЗБК-13" переходять ризики пов'язані з володінням і використанням цих запасів. Однак вигоди і право розпорядження залишаються за власником, і тому запаси не визнаються активами ПАТ " Завод ЗБК-13". - Знецінення нефінансових активів: Визнання, оцінка, представлення та розкриття знецінення нефінансових активів здійснюється у відповідності до вимог IAS 36 "Знецінення активів". Термін служби визначається як передбачуваний період використання активу підприємством, за виключенням випадків, коли є можливість з достатньої мірою надійності ідентифікувати число одиниць продукції чи подібних одиниць, яку підприємство очікує отримати в результаті використання активу. На кожну звітну дату ПАТ " Завод ЗБК-13" визначає, чи є ознаки можливого знецінення активу. Якщо такі ознаки мають місце або якщо потрібне проведення щорічної перевірки активу на зменшення корисності, ПАТ " Завод ЗБК-13" проводить оцінку очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшкодування визначається для окремого активу. При оцінці цінності від використання майбутні грошові потоки дисконтуються за ставкою дисконтування, яка дорівнює подвійній обліковій ставці Національного банку України. Прогноз майбутніх грошових потоків ґрунтується на даних управлінського обліку (бюджетах) на термін до 5 років включно. При визначенні справедливої вартості за мінусом витрат на продаж враховуються недавні ринкові угоди (якщо такі мали місце). При їх відсутності застосовується відповідна модель оцінки. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання перевіряються на предмет знецінення щороку станом на 31 грудня, а також якщо обставини вказують на те, що їх балансова вартість могла знецінитися. Перевірка на предмет знецінення проводиться на індивідуальній основі. Збитки від знецінення триваючої діяльності (включаючи знецінення запасів) визнаються в Примітках до Звіту про прибуток або збиток та інший сукупний прибуток в складі тих категорій витрат, які відповідають функції знеціненого активу, за винятком раніше переоцінених об'єктів нерухомості, коли переоцінка була визнана у складі іншого сукупного доходу. У цьому випадку збиток від знецінення також визнається у складі іншого сукупного доходу в межах суми раніше проведеної переоцінки. - Компоненти грошових коштів та еквівалентів грошових коштів: Грошові кошти включають кошти на розрахунковому рахунку, в касі та депозити до запитання. Еквіваленти грошових коштів являють собою високоліквідні інвестиції (у тому числі депозити на строк до 3-х місяців), легко оборотні в заздалегідь відомі суми грошових коштів і піддані незначного ризику зміни їх вартості. Довгострокові банківські кредити розглядаються як фінансова діяльність. Короткострокові банківські кредити розглядаються як операційна діяльність. Банківські овердрафти включаються до складу грошових коштів (або еквівалентів грошових коштів - вибрати). Виплачені відсотки за короткостроковими кредитами класифікуються як рух грошових коштів від операційної діяльності. Отримані відсотки за короткостроковими депозитами класифікуються як рух грошових коштів від операційної діяльності. Виплачені дивіденди класифікуються як рух грошових коштів від фінансової діяльності. Отримані дивіденди класифікуються як рух грошових коштів від інвестиційної діяльності. Потоки грошових коштів, які виникають у зв'язку з податками на прибуток, класифікуються як рух грошових коштів від операційної діяльності за винятком випадків, коли існує практична можливість і вони можуть бути ідентифіковані з результатами фінансової або інвестиційної діяльності. - Фінансові інструменти: Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації щодо фінансових інструментів здійснюється у відповідності до вимог IAS 32 "Фінансові інструменти: подання інформації", IAS 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка", IFRS 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації", IFRS 9 "Фінансові інструменти". ПАТ " Завод ЗБК-13" визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у своєму Звіті про фінансовий стан тільки тоді, коли стає стороною договірних умов інструменту. Облік фінансових активів здійснюється на дату укладення угоди (або на дату розрахунків) Фінансовий актив оцінюється за амортизованою вартістю, якщо виконуються обидва з наступних умов: (а) Актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання активів для отримання передбачених договором потоків грошових коштів. (b) Договірні умови фінансового активу обумовлюють отримання в зазначені терміни потоків грошових коштів, які є виключно платежами основного боргу і відсотків на непогашену суму основного боргу. В інших випадках фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю. ПАТ " Завод ЗБК-13" класифікує всі фінансові зобов'язання як оцінювані за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка, за винятком фінансових зобов'язань, що оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку та інших випадків, регламентованих п.4.2.1 IFRS 9 "Фінансові інструменти". При первісному визнанні ПАТ " Завод ЗБК-13" оцінює фінансовий актив або фінансове зобов'язання за справедливою вартістю плюс або мінус, у випадку фінансового активу або фінансового зобов'язання, які не обліковуються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку, витрати по угоді, які безпосередньо пов'язані з придбанням або випуском такого фінансового активу або фінансового зобов'язання. Прибуток або збиток від фінансового активу або фінансового зобов'язання, оцінюваним за справедливою вартістю, визнається у складі прибутку або збитку, за винятком випадків, регламентованих п.5.7.1 IFRS 9 "Фінансові інструменти". При первісному визнанні дольових інструментів ПАТ "ЗБК-13" може прийняти рішення,що не підлягає скасуванню, представляти в складі іншого сукупного доходу подальші зміни справедливої вартості інвестиції в інструмент власного капіталу, не призначений для торгівлі, який потрапляє в сферу застосування IFRS 9 "Фінансові інструменти". Фінансові активи ПАТ " Завод ЗБК-13" класифікуються за наступними критеріями: 1. За видами фінансових інструментів: 1.1. Грошові кошти. 1.2. Цінні папери. 1.3. Дольові інструменти - частки участі в статутному капіталі господарюючих суб'єктів. 1.4. Займи і дебіторська заборгованість. 2. По термінах: 2.1. короткострокові (до одного року); 2.2. довгострокові (більше одного року). 3. За напрямками вкладень: 3.1. в пов'язані сторони (в асоційовані, дочірні, спільні підприємства); 3.2. в незв'язані сторони (інвестиції до 20% в статутний капітал). До складу фінансових зобов'язань входять: - позики від фінансових установ; - векселя видані; - кредиторська заборгованість: o за товарними операціями. o за розрахунковими операціями. По термінах фінансові зобов'язання класифікуються аналогічно фінансовим активам. Дебіторська заборгованість у Звіті про фінансовий стан представляється на нетто-основі, тобто за вирахуванням резерву знецінення. Резерв знецінення дебіторської заборгованості розраховується на підставі аналізу платоспроможності кожного дебітора на індивідуальній основі. Періодичність інвентаризації резерву - на кожну дату проміжної фінансової звітності. Списання безнадійної дебіторської заборгованості проводиться за рахунок сформованого резерву знецінення (у випадках списання безнадійної дебіторської заборгованості, по якій резерв не формується - на рахунок прибутків і збитків). При списання товарної дебіторської заборгованості, визнаної безнадійною, витрати класифікуються як збутові. При списання дебіторської заборгованості по розрахунках, визнаної безнадійною, витрати класифікуються як інші операційні. При складанні фінансової звітності відповідно до МСФЗ здійснюються коригування статей витрат майбутніх періодів. В залежності від природи передплачених коштів, вони розподіляються за відповідними статтями активів в сумі залишку, який не був віднесений на прибуток і збитки поточного періоду. - Виручка: Визнання, оцінка, представлення та розкриття виручки здійснюється у відповідності до вимог IAS 18 "Виручка". Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економічних вигод ПАТ " Завод ЗБК-13" оцінюється як ймовірне, і якщо сума виручки може бути надійно оцінена, незалежно від часу здійснення платежу. Виручка оцінюється за справедливою вартістю винагороди отриманої або тієї, що підлягає отриманню з урахуванням визначених у договорі умов платежу і за вирахуванням податків або мит. За наявності агентських відносин суми, зібрані від імені принципала, не є виручкою, а виручкою є виключно сума комісійних винагород. Для визнання виручки повинні виконуватися критерії, регламентовані п. 14, 20, 29 IAS 18 "Виручка". Виручка від продажу готової продукції і товарів визнається, коли істотні ризики та вигоди від володіння переходять до покупця. Час переходу істотних ризиків та вигод визначається умовами Інкотермс-2010. При реалізації готової продукції та товарів на внутрішньому ринку пріоритетним є передача істотних ризиків і вигід при відвантаженні. При реалізації готової продукції та товарів на зовнішньому ринку пріоритетним є передача істотних ризиків і вигід при перетині державного кордону України. Виручка від надання послуг з оренди визнається прямолінійним методом виходячи зі строків оренди. Виручка від надання послуг (за винятком послуг з оренди) визнається по стадії завершеності операції (методом відсотка виконання). Стадія завершеності операції (відсоток виконання) визначається шляхом актування (або натуральних вимірників, або співвідношення витрат). По мірі надання послуг ПАТ " Завод ЗБК-13" перевіряє і при необхідності переглядає оцінку виручки за договором на надання послуг. Визнання виручки від виконання довгострокових договорів здійснюється виходячи зі стадії завершеності робіт. Стадія завершеності робіт оцінюється як відсоток понесених до звітної дати витрат в загальній розрахунковій сумі витрат за кожним договором. Якщо фінансовий результат від договору не може бути достовірно оцінений, виручка визнається тільки в межах суми понесених витрат, які можуть бути відшкодовані. Проценти визнаються в якості фінансових доходів за методом ефективної ставки відсотка. - Податок на прибуток: Визнання, оцінка, представлення та розкриття податку на прибуток здійснюється у відповідності до вимог IAS 12 "Податки на прибуток". Податкові активи та зобов'язання з поточного податку на прибуток за поточний період оцінюються за сумою, передбачуваною до відшкодування від податкових органів або до сплати податковим органам. Відстрочений податок на прибуток розраховується шляхом визначення тимчасових різниць на звітну дату між податковою базою активів та зобов'язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності, складеної за МСФЗ. Відстрочені податкові активи визнаються за всіма тимчасовими різницями, невикористаними податковими пільгами і невикористаними податковими збитками, в тій мірі, в якій існує значна ймовірність того, що буде існувати оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути зараховані тимчасові різниці, невикористані податкові пільги й невикористані податкові збитки, крім випадків, викладених у п. 24, 44 IAS 12 "Податки на прибуток". Відстрочені податкові активи та зобов'язання оцінюються з використанням ставок податку, чинних на кінець звітного періоду. Розрахунок зобов'язань і сплата податку на прибуток здійснюється відповідно до вимог Податкового кодексу України. - Оренда: Визнання, оцінка, представлення та розкриття операцій, активів і зобов'язань з оренди здійснюється у відповідності до вимог IAS 17 "Оренда". При класифікації оренди ПАТ " Завод ЗБК-13" ґрунтується на розподілі ризиків і вигод, пов'язаних з володінням активом, що є предметом оренди, між орендодавцем та орендарем. Ризики включають можливість виникнення збитків у зв'язку з простоями або технологічним старінням або коливання дохідності у зв'язку зі зміною економічних умов. Вигоди пов'язані з очікуванням прибутку від операцій на протязі строку економічної експлуатації активу та доходів від підвищення вартості або реалізації залишкової вартості. При класифікація оренди в якості фінансової або операційної ПАТ " Завод ЗБК-13" ґрунтується на вимогах п.10-11 IAS 17 "Оренда". ПАТ " Завод ЗБК-13" при укладанні договору оренди та подальшій його класифікації використовує узгоджені визначення виду оренди. Розподіл орендних платежів за договорами фінансової оренди здійснюється з використанням кумулятивного методу (методу суми років). Амортизація активів у фінансовій оренді розраховується лінійним методом протягом строку оренди. До активів у фінансовій оренді за необхідності застосовуються вимоги IAS 36 "Знецінення активів". Орендні платежі за договорами операційної оренди визнаються доходами і витратами на прямолінійній основі на протязі періоду оренди. - Виплати працівникам: Визнання, оцінка, представлення та розкриття всіх виплат працівникам, крім тих, в яких застосовується МСФЗ (IFRS) 2 "Платіж на основі акцій", здійснюється у відповідності до вимог IAS 19 "Виплати працівникам". Виплати працівникам ПАТ " Завод ЗБК-13" включають: - короткострокові виплати працівникам, такі як заробітна плата та внески на соціальне забезпечення, оплачувану щорічну відпустку і оплачувану відпустку по хворобі, участь у прибутку та премії (якщо вони підлягають виплаті протягом 12 місяців після закінчення періоду); - винагороди після закінчення трудової діяльності, які як пенсії, інші виплати при виході на пенсію, страхування життя та медичне обслуговування по закінченні трудової діяльності; - інші довгострокові виплати працівникам, включаючи святкування ювілеїв, премії; - вихідні допомоги. Працівники надають ПАТ " Завод ЗБК-13" послуги на основі повного робочого дня, часткової зайнятості, на постійній, разової або тимчасовій основі. ПАТ " Завод ЗБК-13" є учасником державного пенсійного плану. Державний пенсійний план, учасником якого є ПАТ " Завод ЗБК-13", розглядається як пенсійний план з встановленими внесками. У ПАТ " Завод ЗБК-13" недостатньо надійної для цілей обліку інформації про свою частку у фінансовому становищі і фінансових показниках плану і відповідно до вимог п.32 IAS 19 "Виплати працівникам" веде облік державного пенсійного плану як плану зі встановленими внесками. - Державні гранти і розкриття інформації про державну допомогу: Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації про державні субсидії та інформації про інші форми державної допомоги здійснюється у відповідності до вимог IAS 20 "Облік державних грантів і розкриття інформації про державну допомогу". ПАТ " Завод ЗБК-13" не є отримувачем державної допомоги, субсидій, що відносяться до активів, та умовно-безповоротних позик у розумінні IAS 20 "Облік державних грантів і розкриття інформації про державну допомогу". - Розкриття інформації про пов'язані сторони: Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації про відносини та операції з пов'язаними сторонами, та залишках за такими операціями, включаючи зобов'язання, здійснюється у відповідності до вимог IAS 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони". Пов'язана сторона - це приватна особа або підприємство, пов'язане з ПАТ "ЗБК-13". Коло пов'язаних сторін ПАТ " Завод ЗБК-13" включає: (A) Приватна особа чи близькі родичі даного приватної особи є пов'язаною стороною звітує, якщо дана особа: (I) здійснює контроль або спільний контроль над звітує підприємством; (Ii) має значний вплив на звітує підприємство; або У ході своєї звичайної діяльності ПАТ "ЗБК-13" проводить операції з пов'язаними сторонами, які відображаються за справедливою вартістю. За відсутності активного ринку для таких операцій для того, щоб визначити, чи здійснювалися операції за ринковими або неринковими процентними ставками, використовуються професійні судження. Підставою для судження є ціноутворення на аналогічні види операцій з непов'язаними сторонами та аналіз ефективної процентної ставки. - Прибуток на акцію; Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації щодо прибутку на акцію здійснюється відповідно до вимог IAS 33 "Прибуток на акцію". У складі капіталу ПАТ " Завод ЗБК-13" виключно звичайні акції. Для цілей розрахунку базового прибутку на акцію за кількість звичайних акцій приймається середньозважена кількість звичайних акцій, що перебували в обігу у звітному періоді. Акції включаються до розрахунку середньозваженої кількості акцій з моменту, коли володіння ними дозволяє отримати будь відшкодування (тобто з дня їх випуску). ПАТ " Завод ЗБК-13" розкриває показник прибутку на акцію, розрахований на основі даних фінансової звітності, надає подібну інформацію про прибуток на акцію тільки в своєму Звіті про прибуток або збиток та інший сукупний прибуток за період. Вибір часу включення звичайних акцій в розрахунок залежить від термінів і умов їх випуску, з урахуванням змісту контракту, що стосується цього випуску. - Резерви: Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації щодо резервів, умовних зобов'язань і умовних активів здійснюється відповідно до вимог IAS 37 "Резерви, умовні зобов'язання та умовні активи", IAS 18 "Виручка", IAS 19 "Виплати працівникам". ПАТ " Завод ЗБК-13" визнає резерви за умови, коли: (a) є існуюче зобов'язання (юридичне або конклюдентне), що виникло в результаті минулих подій; (b) представляється вірогідним вибуття ресурсів, що містять економічні вигоди, для врегулювання зобов'язання; та (c) можливо привести надійну розрахункову оцінку величини зобов'язання. ПАТ " Завод ЗБК-13" формує резерви: - витрат на виплати працівникам (з урахуванням вимог IAS 19 "Виплати працівникам". Резерв на майбутню оплату відпусток працівникам визначається на підставі відомостей про передбачувану річну суму витрат на оплату відпусток, включаючи суму єдиного соціального податку з цих витрат. Резерв формується виходячи з усіх відпусток, надання яких планується в розрахунковому році, включаючи відпустки за попередні роки, за умови, що ці відпустки не брали участь у формуванні резерву, що переходить на розрахунковий рік. ПАТ " Завод ЗБК-13" не визнає умовні активи і зобов'язання, а розкриває щодо них інформацію в Примітках до фінансової звітності. Інвентаризація резервів, умовних зобов'язань і умовних активів ПАТ "ЗБК-13" проводиться на кожну річну та проміжну звітну дату для того, щоб забезпечити належне відображення змін, що відбулися у фінансовій звітності. У Звіті про прибуток або збиток та інший сукупний прибуток за період витрати, пов'язані з визнанням резерву, представляються за вирахуванням суми визнаного відшкодування. - Інвестиційна нерухомість: Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації щодо інвестиційної нерухомості здійснюється відповідно до вимог IAS 40 "Інвестиційна нерухомість". Інвестиційною нерухомістю ПАТ " Завод ЗБК-13" визнає нерухомість, що знаходиться у володінні ПАТ " Завод ЗБК-13" з метою отримання орендних платежів або приросту вартості капіталу, або того й іншого, генерує грошові потоки в значній мірі незалежно від інших активів. Для об'єктів подвійного призначення (частково інвестиційна нерухомість, частково нерухомість, що зайнята власником) застосовуються наступні принципи класифікації. Якщо такі частини об'єктів подвійного призначення можуть бути продані незалежно один від одного (або незалежно один від одного здані в фінансову оренду), то ПАТ " Завод ЗБК-13" враховує ці частини об'єкта окремо. Якщо ж частини об'єктів подвійного призначення не можна продати окремо, то об'єкт класифікується в якості інвестиційного майна тільки тоді, коли не більш ніж 25% загальної площі цього об'єкту призначена для використання у виробництві або постачанні товарів, наданні послуг або для адміністративних цілей. Первісне визнання інвестиційної нерухомості здійснюється за фактичними витратами, включаючи ціну покупки, супутні прямі витрати, витрати по операції, вартість професійних юридичних послуг, податки на передачу нерухомості та інші витрати по операції. Після первісного визнання для оцінки інвестиційної нерухомості ПАТ " Завод ЗБК-13" використовує модель оцінки за собівартістю, відповідно до вимог МСФЗ (IAS) 16 для цієї моделі, за винятком тих об'єктів, які відповідають критеріям класифікації як нерухомості, призначеної для продажу (чи включені до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувана для продажу) відповідно до МСФЗ (IFRS) 5 "Довгострокові активи, призначені для продажу, та припинена діяльність". - Капітал: Основний капітал ПАТ " Завод ЗБК-13" складається з акціонерного капіталу, капітальних резервів, нерозподіленого прибутку поточного року та нерозподіленого прибутку минулих років. Акціонерний капітал ПАТ " Завод ЗБК-13" складається з розміщених простих акцій. Їх облік ведеться за номінальною вартістю. Розміщеними вважаються акції повністю оплачені акціонерами, випуск яких був зареєстрований згідно з чинним законодавством України.

Основними видами продукцiї, яку виробляє емiтент, є виробництво залiзобетону, а саме: плити паркану, перемички, каналiзацiйнi елементи, телефоннi колодцi, кільця, плити дорожні, бетон товарний. Основними клієнтами підприємтсва є фізичні та юридичні особи, які займаються будівництвом. Цiни на сировину постiйно зростають. Основними конкурентами є заводи, що виробляють аналогiчну продукцiю, а саме: ТОВ "СКСМ", ТОВ "ЗЗБК"Еталон", ПАТ"ЗАВОД ЗАЛІЗОБЕТОННИХ КОНСТРУКЦІЙ-15". На окремi види продукцiї їх цiни вище в порiвняннi з цiнами емiтента. Завод переважно працює пiд замовлення, тому прогнозувати перспективнiсть розвитку окремих видiв продукцiї неможливо. Доставку продукцiї емiтент не здiйснює. Сировину для виробництва пiдприємство закуповує у постiйних постачальникiв: метал - у ТОВ "Комекс", ТОВ "Вартіс"; щебень - у ТОВ "Будтог-КМ", цемент - ТОВ "Будторг-КМ", пісок - ПП "Будтранс-Груп". Завод працює переважно під замовлення. В зв'язку з вiдсутнiстю постiйних замовлень та пiдтримки з боку держави впровадження нових технологiй та нових видiв товарiв залишається неможливим.

Основні придбання активів за останні 5 років: бетонозмішувач, дозатори, котли, металоформи

Нiяких обмежень на використання майна емiтента не iснує. Орендованих та законсервованих основних засобів немає. Суттєвих змін у вартості основних засобів не було. Основні засоби емітента знаходяться за місцем знаходження емітента: м. Харків, вул. Матросова, 1А. Ніякі екологічні питання не можуть позначитися на використанні активів підприємства. Капітальне будівництво, розширення або удосконалення основних засобів не планується.

Основними проблемами, що впливають на дiяльнiсть емiтента є: - фінансова криза; - відсутність замовлень; - недостатнiсть сировини та матерiалiв для виробництва продукцiї; - постiйне зростання цiн на матерiали, енергоносiї, комунальнi послуги; - залежнiсть вiд наявностi замовлень; - низька платоспроможнiсть замовникiв.

Емiтент дотримується полiтики самофiнансування. Для поточних потреб робочого капiталу недостньо.

На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв (котрактiв), емiтент не має. Це пов'язано з тим, що пiдприємство працює пiд конкретного замовника, частiше разового.

У звітному роцi головною задачею буде збільшення обсягу виробництва продукцiї та доходу від реалізації продукції.

Протягом звітного періоду ніяких досліджень та розробок не проводилося та не планується проводитись у наступному періоді.

У звітному періоді дивіденди не нараховувались та не виплачувались.