ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ "ВОСТОК-ІНВЕСТ"

Змiни в органiзацiйнiй структурi вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв не проводилися.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - три. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв (осiб) - нуль. Середня чисельнiсть осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - чотири. Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - шiсть. Фонд оплати працi - 81000 грн. Фонд оплати працi зменшився вiдносно попереднього року на 13000 грн. В межах кадрової програми емiтента, спрямованої на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента, працiвники емiтента раз на три роки проходять навчання та отримують сертифiкати Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку на право здiйснення дiй, пов'язаних з безпосереднiм провадженням професiйної дiяльностi на фондовому ринку окремих видiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку у професiйних учасниках фондового ринку.

Емiтент не належнiсть до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходили.

Облiкова полiтика розкриває конкретнi принципи, основи, угоди, правила та практику, якi Товариство застосовує для пiдготовки i представлення фiнансової звiтностi. Чинна Облiкова полiтика розроблена на основi Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Метою чинної Облiкової полiтики є забезпечення одноманiтної i послiдовної трансформацiї звiтностi по П(С)БО в звiтнiсть вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ) починаючи з 01.01.2013 року. З метою складання фiнансової звiтностi за 2020 рiк ПРАТ "IК "ВОСТОК-IНВЕСТ" були встановленi наступнi принципи облiкової полiтики, якi були використанi Товариством при пiдготовцi фiнансової звiтностi: Основнi засоби Об'єкти основних засобiв, iнвестицiйної нерухомостi та нематерiальних активiв вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi. Модель облiку за переоцiненою вартiстю не застосовується. Обраною моделлю оцiнки є модель за собiвартiстю. Для цiлей бухгалтерського облiку наявнi основнi засоби класифiкуються за такими групами: " група 1 - машини та обладнання; " група 2 - iнструменти та прилади; Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом iз застосуванням строкiв, установлених для кожного об'єкта основних засобiв, зокрема: · машини та обладнання - 5 рокiв; · iнструменти та прилади - 4 роки. Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв, витрати на щоденне технiчне обслуговування та ремонт. Такi витрати визнаються в прибутку чи збитку того перiоду, коли вони понесенi. Лiквiдацiйна вартiсть об'єктiв основних засобiв з метою нарахування амортизацiї приймається рiвною нулю. Нематерiальнi активи Обраною моделлю оцiнки є модель за собiвартiстю. Лiцензiї, придбанi на строк вiд одного року, визнаються у фiнансовiй звiтностi нематерiальними активами. Нематерiальнi активи, що мають невизначений строк корисного використання не амортизуються, а пiдлягають щорiчнiй оцiнцi на знецiнення. Для цiлей бухгалтерського облiку наявнi нематерiальнi активи класифiкуються за такими групами: o Лiцензiї - на строк дiї, визначений в лiцензiї. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв прирiвнюється до нуля. Фiнансовi iнвестицiї За строком виконання зобов'язань фiнансовi iнвестицiї класифiкуються наступним чином: короткостроковi - до одного року, довгостроковi - бiльш одного року. При первiсному визнаннi фiнансовi iнвестицiї оцiнюються за iсторичною собiвартiстю. Знецiнення фiнансових iнвестицiй Знецiнення фiнансових iнвестицiй визнається в тому випадку, коли iснують об'єктивнi докази того, що вiдбулася одна або кiлька подiй, якi негативно вплинули на величину очiкуваного майбутнього грошового потоку, що генерує даний фiнансовий актив, величину якого можна надiйно розрахувати. Визнання та списання фiнансових активiв Придбання або продаж фiнансових iнвестицiй , передача яких передбачається в термiни, установленi законодавчо або правилами вiдповiдного ринку (покупка i продаж на стандартних умовах), визнавати на дату здiйснення угоди, тобто на дату, коли Товариство прийняло на себе зобов'язання передати фiнансовий актив. Всi iншi операцiї по придбанню визнавати, коли Товариство стає стороною договору у вiдношеннi даного фiнансового активу. Списувати фiнансовий актив з облiку передбачається тiльки у випадку припинення прав на грошовi потоки за вiдповiдним договором, або у випадку передачi фiнансового активу i вiдповiдних ризикiв i вигод iншому пiдприємству. Якщо Товариство зберiгає всi основнi ризики i вигоди вiд володiння переданим фiнансовим активом, воно продовжує враховувати даний фiнансовий актив. Запаси Одиницею бухгалтерського облiку запасiв вважається кожне їх найменування. Первiсну вартiсть запасiв, придбаних за плату, передбачено визначати за собiвартiстю. Вибуття запасiв оцiнюється наступними методами: однорiднi запаси - за середньозваженим ; всi iншi - за iдентифiкованою собiвартiстю вiдповiдної одиницi запасiв. На дату балансу запаси визнаються за найменшою з оцiнок: за балансовою вартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї Грошовi кошти та еквiваленти грошових коштiв Грошовими коштами товариства є: залишки грошових коштiв в касi та на рахунках в банках. Забезпечення Забезпеченням вважати зобов'язання з невизначеним строком або сумою. Забезпечення визнаються в бухгалтерському облiку, якщо: - суб'єкт господарювання має iснуюче зобов'язання (юридичне i конструктивне) внаслiдок минулої подiї; - iмовiрно, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють в собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для виконання зобов'язання; - можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання. Резерв вiдображається у звiтi про фiнансовий стан (балансi) у тому випадку, коли у Пiдприємства виникає юридичне або обгрунтоване зобов'язання в результатi зобов'язуючої подiї та iснує ймовiрнiсть того, що буде вiдтiк коштiв для виконання цього зобов'язання. Протягом 2020 року формування резерву сумнiвної заборгованостi не здiйснювалось за вiдсутнiстю об'єкту сумнiвностi. Виплати працiвникам Оплата працi працiвникiв пiдприємства здiйснюється згiдно з положеннями про оплату працi працiвникiв, затвердженим штатним розписом пiдприємства, iз використанням даних табелю облiку робочого часу. Резервний Капiтал Резервний капiтал повнiстю складається з щорiчних внескiв, якi нараховуються з чистого прибутку. Розмiр щорiчних вiдрахувань згiдно статуту Товариства не може бути менш як 5% чистого прибутку. Доходи Доходи товариства в залежностi вiд їх характеру, умов отримання та напрямкiв дiяльностi розподiляються наступним чином: - доходи вiд звичайних видiв дiяльностi (надання послуг); - iншi доходи. Витрати За функцiями витрати товариства подiляються: - тi, що включаються в собiвартiсть послуг; - адмiнiстративнi витрати; - фiнансовi витрати; - iншi витрати. Обкладення податком на прибуток Поточний податок на прибуток розраховується, виходячи з передбачуваного розмiру оподатковуваного прибутку за звiтний перiод, з урахуванням ставок з податку на прибуток, якi дiяли станом на звiтну дату, а також суми зобов'язань, що виникли в результатi уточнення сум податку на прибуток за попереднi звiтнi перiоди. Подiї пiсля звiтної дати Подiї пiсля звiтної дати, якi представляють додаткову фiнансову iнформацiю (на звiтну дату), тобто коригуючi подiї вiдображаються в фiнансовiй звiтностi, подiї пiсля звiтної дати, якi не є коригуючими подiями вiдображаються в примiтках до фiнансової звiтностi, якщо вони є суттєвими.

Доходи товариства складаються з доходiв вiд реалiзацiї послуг. За 2020 рiк чистий дохiд вiд реалiзацiї послуг вiрно вiдображений в сумi 649 тис. грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року ПРАТ "IК "ВОСТОК-IНВЕСТ" отримало прибуток в сумi 0 тис. грн.

Значнi придбання або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв не проводилися.

Основнi засоби Товариства представленi наступним чином: Машини та обладнання Iнструменти та прилади Разом Первiсна вартiсть, тис. грн. Сальдо на 31 грудня 2019 року 30 1 31 Надходження, тис. грн. - - - Вибуття, тис. грн. - - - Сальдо на 31 грудня 2020 року 30 1 31 Знос, тис. грн. Сальдо на 31 грудня 2019 року 25 1 26 Нараховане за перiод , тис. грн. 2 - 2- Вибуття, тис. грн. - - - Сальдо на 31 грудня 2020 року 27 1 28 Залишкова вартiсть на 31 грудня 2019 року, тис. грн. 5 - 5 Залишкова вартiсть на 31 грудня 2020 року, тис. грн. 3 - 3 Основнi засоби товариства станом на 31.12.2020 р. вiдображенi за собiвартiстю їх придбання. Амортизацiя основних засобiв нараховувалась iз застосуванням прямолiнiйного методу. Протягом звiтного перiоду змiн в оцiнках термiнiв експлуатацiї, лiквiдацiйної вартостi, а також змiни методiв амортизацiї основних засобiв не було. На дату балансу товариство здiйснило внутрiшнiй аналiз на предмет зменшення корисностi основних засобiв i визначило, що сума очiкуваного вiдшкодування несуттєво вiдрiзняється вiд балансової вартостi основних засобiв. Обмеження права власностi товариства на основнi засоби станом на 31.12.2020 р. вiдсутнi. Товариство станом на 31.12.2020 р. не має договiрних зобов'язань щодо придбання основних засобiв.

Несподiванi погiршення в економiцi можуть негативно впливати на результати дiяльностi Товариства i фiнансове становище. Ефект такого потенцiйно негативного впливу не може бути достовiрно оцiнений. Також керiвництво Компанiї не може передбачити з достатньою вiрогiднiстю вплив полiтичної нестабiльностi, яка триває в Українi, на операцiйну дiяльнiсть Компанiї.

Керiвництво Компанiї вважає, що пiдготовка цiєї фiнансової звiтностi на основi припущення, що Компанiя здатна продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, є обгрунтованою, оскiльки Компанiя вжила певних iнiцiатив, направлених на покращення фiнансових показникiв дiяльностi та лiквiдностi Компанiї.

Вартiсть укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв) на кiнець звiтного перiоду становить незначну суму, очiкуванi прибутки вiд виконання цих договорiв також незначнi.

Вартiсть чистих активiв Товариства станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року визначена згiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, становить 25815 тис. грн. Чистi активи Товариства в порiвняннi з 2019 роком не змiнились. На думку керiвництва, поєднання вищезазначених заходiв дасть можливiсть Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

Виходячi з того, що основним видом дiяльностi емiтента є провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку, спiвробiтниками емiтента протягом звiтного року проводилися дослiдження фондового ринку. При цьому додатковi витрати на цi дослiдження не передбаченi.

Керiвництво вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для забезпечення стiйкостi бiзнесу Товариства в нинiшнiх умовах. Керiвництво Товариства вважає, що пiдготовка цiєї фiнансової звiтностi на основi припущення, що Товариство здатне продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, є обгрунтованою, оскiльки Товариство вжило певних iнiцiатив, направлених на покращення фiнансових показникiв дiяльностi та лiквiдностi Товариства. За 2018 р. чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) вiрно вiдображений в сумi 333 тис. грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2018 рiк ПРАТ "IК "ВОСТОК-IНВЕСТ" отримало прибуток в сумi 3 тис. грн. За 2019 р. чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) вiрно вiдображений в сумi 342 тис. грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2019 рiк ПРАТ "IК "ВОСТОК-IНВЕСТ" отримало прибуток в сумi 0 тис. грн. За 2020 р. чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) вiрно вiдображений в сумi 649 тис. грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2020 рiк ПРАТ "IК "ВОСТОК-IНВЕСТ" отримало прибуток в сумi 0 тис. грн.