ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА МІЖБАНКІВСЬКА ВАЛЮТНА БІРЖА"

Організаційна структура ПрАТ «УМВБ» складається із: Загальних зборів акціонерів, Біржової (наглядової) ради, Ревізійної комісії, Правління, Котирувальної комісії, Арбітражного та Дисциплінарного комітетів, Департаменту організації торгівлі, Департаменту клірингу та розрахунків за договорами щодо похідних (деривативів), Департаменту електронного забезпечення торгів, Фінансово-економічного департаменту, Адміністративно-господарського департаменту. Також наявні Служба внутрішнього аудиту (контролю) у складі окремої посадової особи, яка підпорядковується Біржовій (наглядовій) раді та Член Правління (відповідальний за ведення фінансового моніторингу). У звітному періоді змін в організаційній структурі ПрАТ «УМВБ» не було.

Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу у 2020 році склала 10 осіб, з них жінок – 04 особи. Середня чисельність осiб, якi працюють за сумiсництвом – 01 особа. Чисельність працівників, якi працюють на умовах неповного робочого часу – 0 осіб. Фонд оплати працi у 2020 роцi – 876,15 тис. грн. Фонд оплати змiнився у порiвняннi з минулим перiодом у зв'язку зi зміною умов оплати, та зменшенням кількості працівників. Працiвники ПрАТ «УМВБ» проходять навчання та сертифiкацiю вiдповiдно до чинного законодавста, що надає ім право здiйснювати дiї, пов'язанi із безпосереднiм провадженням професiйної дiяльностi на фондовому ринку - органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку, а також проходять навчання з питань фiнансового монiторингу.

ПрАТ «УМВБ» до будь-яких об'єднань підприємств не належить.

ПрАТ «УМВБ» не проводить спiльну дiльнiсть з будь-якими органiзацiями, пiдприємствами та установами.

Будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї емiтента впродовж звітного періоду не надходили.

Облікова політика побудована відповідно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в частині застосування в бухгалтерському обліку Міжнародних стандартів фінансової звітності, а також з метою забезпечення на підприємстві єдиної методики відображення господарських операцій та складання достовірної фінансової звітності. Облікова політика встановлює принципи визнання та оцінки об’єктів обліку, визначення та деталізації окремих статей фінансової звітності. Основними якісними характеристиками фінансової звітності є зрозумілість, доречність, істотність, надійність, правдиве відображення, переважання суті над формою, нейтральність, обачність, повнота, порівнянність, автономність підприємства. Використання основних якісних характеристик дозволяє забезпечити достовірне та об'єктивне складання фінансової звітності щодо фінансового стану, результатів діяльності та змін у фінансовому стані Товариства. Облікова політика Товариства базується на основних принципах бухгалтерського обліку та дотримується таких основних критеріїв як: - наступність, тобто залишки на балансових та позабалансових рахунках на початок поточного звітного періоду повинні відповідати залишкам на кінець попереднього періоду; - повнота відображення в бухгалтерському обліку всіх фактів господарської діяльності. Усі господарські операції підлягають реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку без будь-яких винятків. Фінансова звітність має містити всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки операцій Товариства, яка може впливати на рішення, що приймаються згідно з нею; - обачність, тобто застосування в бухгалтерському обліку методів оцінки, відповідно до яких активи та/або дохід не завищуватимуться, а зобов'язання та/або витрати - не занижуватимуться; - пріоритет змісту над формою, тобто відображення в бухгалтерському обліку та розкриття у звітності фактів господарської діяльності виходячи не тільки з правової норми, але і з економічного змісту фактів та умов господарювання; - несуперечність, тобто тотожність даних аналітичного обліку оборотам та залишкам за рахунками синтетичного обліку на перше число кожного місяця, а також показників бухгалтерської звітності даним синтетичного та аналітичного обліку; - раціональність, тобто раціональне та економічне ведення бухгалтерського обліку, виходячи з умов господарської діяльності Товариства; - відкритість, тобто фінансові звіти побудовані детально і чітко, максимально зрозумілі для користувачів, достовірно відображають господарські операції, уникають двозначності в відображенні позиції Товариства. Необхідні пояснення дано в додатках та пояснювальних записках до звітів; - суттєвість - у фінансових звітах знаходить відображення вся істотна інформація, корисна для прийняття рішень керівництвом, інвесторами, та іншими користувачами звітності; - своєчасність відображення фактів господарської діяльності в бухгалтерському обліку; - автономність, тобто активи та зобов'язання Товариства повинні бути відокремлені від активів та зобов'язань власників цього Товариства або інших підприємств; - безперервність, тобто оцінка активів здійснюється, виходячи з припущення, що діяльність Товариства продовжуватиметься в неосяжному майбутньому; - послідовність - постійне (із року в рік) застосування обраної облікової політики. Облікова політика щодо оренди. Фінансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всі ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив. Товариство як орендатор на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Мінімальні орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фінансові витрати розподіляються на кожен період таким чином, щоб забезпечити сталу періодичну ставку відсотка на залишок зобов'язань. Непередбачені орендні платежі відображаються як витрати в тих періодах, у яких вони були понесені. Політика нарахування амортизації на орендовані активи, що амортизуються, узгоджена із стандартною політикою Товариства щодо подібних активів. Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Дохід від оренди за угодами про операційну оренду Товариство визнає на прямолінійній основі протягом строку оренди. Визнання та оцінка фінансових інструментів. Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: - фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; - фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: - фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; - фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю з урахуванням операційних витрат, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання. Товариство в своїй діяльності визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання, коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. У своїй діяльності Товариство класифікує фінансові активи наступним чином: - Фінансовий актив, доступний для продажу; - Дебіторська заборгованість; - Торговельна та інша кредиторська заборгованість. Фінансові активи доступні для продажу - після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Результати від зміни справедливої вартості доступного для продажу фінансового активу визнаються прямо у власному капіталі з відображенням у звіті про зміни у власному капіталі, за винятком збитків від зменшення корисності та збитків від іноземної валюти, доки визнання фінансового активу не буде припинено, коли кумулятивний прибуток або збиток, визнаний раніше у власному капіталі, слід визнавати у прибутку чи збитку. Якщо, існує об’єктивне свідчення зменшення корисності фінансового активу, доступного для продажу, сума кумулятивного збитку виключається з власного капіталу й визнається у прибутку чи збитку. Дебіторська заборгованість первісно оцінюється за справедливою вартістю, в подальшому якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Після первісного визнання довгострокова дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою собівартістю. Для нарахування амортизації основних засобів, застосовується прямолінійний метод нарахування амортизації. Амортизація нараховується щомісяця. Коли активи продають або ліквідують, різницю між чистими надходженнями та чистою балансовою сумою активів визнають у складі операційного доходу або витрат відповідно. Відповідно до МСФЗ (IAS) 38, амортизації підлягає тільки нематеріальний актив, що має кінцевий період корисного використання. Для нарахування амортизації застосовується прямолінійний метод. Нарахування амортизації проводиться щомісяця. Розрахунковий строк служби для програмного забезпечення встановлено 2 роки. Амортизація нематеріальних активів включена до статті «Адміністративні витрати» звіту про сукупні доходи. Після списання нематеріальних активів їхня первісна вартість, разом з відповідними сумами накопиченої амортизації, вилучається з облікових записів. Нарахування амортизації починається, з місяця, наступного за місяцем, коли актив фактично готовий до використання, припиняється з наступного місяця, коли актив класифікований як призначений для продажу або, коли припиняється визнання активів. Одиницею запасів вважається кожне найменування цінностей. Собівартість цих запасів включає витрати на їх придбання. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом ФІФО.

Основний вид дiяльностi: 66.11 - управлiння фiнансовими ринками. Зазначений вид дiяльностi дозволяє емiтенту здiйснювати дiяльнiсть з органiзацiї бiржових торгiв цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами з використанням електронної торговельної системи (ЕТС), створення органiзацiйних, технологiчних, iнформацiйних, правових та iнших умов для збирання та поширення iнформацiї стосовно пропозицiї цiнних паперiв та iнших фiнансових iнструментiв i попиту на них, проведення регулярних бiржових торгiв цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами, здiйснення клiрингу та розрахункiв за ф'ючерсними та опцiонними контрактами. Основними клiєнтами є члени Бiржi - юридичнi особи, якi мають лiцензiю на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами, i отримали цей статус в порядку, встановленому Правилами ПрАТ «УМВБ», та емiтенти цiнних паперiв.

На протязі 2016-2020 років не було значного придбання активів. А із значного відчуження активів відбулась продаж автотранспортного засобу у 2019 році.

Здiйснюється оренда примiщення вiдповiдно до вимог Лiцензiйних умов, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 14.05.2013, № 818 за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, буд. 1. Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням ПрАТ «УМВБ», обмежень використання немає. Будь-яких значних правочинiв щодо основних засобiв не було. Емiтент не здiйснює дiяльностi промислового характеру, яка б впливала на екологiчну ситуацiю.Плани щодо капiтального будiвництва станом на кiнець звiтного перiоду вiдсутнi, а розширення або удосконалення основних засобiв буде здiйснюватись за господарською потребою.

На дiяльнiсть товариства впливають як законодавчi, так i економiчнi обмеження. Основними проблемами пiд час провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку є стан законодавства, яке регламентує дiяльнiсть професiйних учасникiв фондового ринку, емiтентiв, iнвесторiв, а також полiтико-економiчної ситуацiї в Українi. Товариство функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з глибокою економічною кризою, яка викликана карантинними заходами у зв’язку з поширенням COVID-19.

Фiнансування здiйснюється за рахунок результатiв власної дiяльностi та пасивних доходiв вiд розмiщення вiльних коштiв на депозитних рахунках. Вiдповiдно до статтi 21 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" прибуток спрямовується на розвиток Товариства. Поточнi потреби Товариства повнiстю фiнансуються за рахунок власного капiталу товариства. За оцiнками фахiвцiв емiтента його лiквiднiсть є достатньою для фiнансування власних потреб та не залежить вiд зовнiшнього фiнансування.

Всi договори на кiнець звiтного перiоду виконанi.

Стратегiя подальшої дiяльностi ПрАТ «УМВБ» передбачає запровадження нових бiржових iнструментiв та сервiсiв, залучення нових клiєнтiв та пiдвищення рiвня якостi їх обслуговування. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому є: несприятливе мiжнародне iнвестицiйне середовище, внутрiшнiй iнвестицiйний клiмат України та, як наслiдок, зниження лiквiдностi та активностi на фондовому ринку України.

Витрати на дослiдження та розробки у звiтньому перiодi не здiйснювалися.

Вартiсть чистих активiв емiтента станом на 31.12.2020р. Бiльша за статутний капiтал, що вiдповiдає вимогам законодавства України.