ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФІНАНС БАНК"

Структура емiтента на 31 грудня 2018 року складається з Голови лiквiдацiйної комiсiї та декiлькох осiб, що працюють за цивiльно-правовими угодами. Змiни, що вiдбулися в органiзацiйнiй структурi Банку в порiвняннi з попереднiм звiтнiм перiодом, стосуються припинення дiяльностi та згортання всiх процесiв. Органом управлiння Банку є Лiквiдацiйна комiсiя в одноосiбному складi.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу складає 10 осiб. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 8. Працiвникi, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - вiдсутнi. За 2018 рiк загальний фонд оплати працi становив 2 679,7 тис.грн. i в порiвняннi з 2017 роком зменшився в 1,7 раза. Окрема кадрова програма в Банку вiдсутня, але впродовж всiєї дiяльностi Банку кадрова програма була спрямована на дотримання законодавства про працю, на постiйне пiдвищення рiвня квалiфiкацiї персоналу, на забезпечення належного технiчного обладнання всiх робочих мiсць, створення на них умов роботи, вiдповiдних правилам з охорони працi (правила з технiки безпеки, санiтарних норм i правил та iн.).

ПАТ "ФIНАНС БАНК" не є членом нiяких об'єднань.

В зв'язку з початком лiквiдацiйної процедури, в звiтному 2018 роцi Банк не проводив нiякої спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї Банку з боку третiх осiб на протязi звiтного перiоду не виникали. У звiтному роцi Банк не був учасником будь-яких дiй, пов'язаних з його реорганiзацiєю.

Облiкова полiтика Банку - це сукупнiсть визначених у межах чинного законодавства України принципiв, методiв i процедур, що використовуються для складання та подання фiнансової звiтностi. Основнi засади бухгалтерського облiку та контролю визначенi у Положеннi про облiкову полiтику Публiчного акцiонерного товариства <ФIНАНС БАНК>, яке розроблене вiдповiдно до Законiв України <Про банки i банкiвську дiяльнiсть>, <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>, <Про платiжнi системи та переказ грошей в Українi>, Положення про органiзацiю бухгалтерського облiку та звiтностi в банкiвських установах України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.12.98 № 566, основних принципiв МСФЗ, Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 8 <Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки>, Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України та Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України, рiшень наглядової Ради i Правлiння Банку, нормативних положень Банку щодо кредитно-ресурсної, валютної та фiнансової полiтики. Положення про облiкову полiтику ПАТ <ФIНАНС БАНК> визначає основнi принципи ведення бухгалтерського (фiнансового) облiку та формування звiтностi, єдинi методи оцiнки активiв, зобов'язань та iнших статей балансу Банку, порядок їх застосування, передбачених законодавством України, нормативними документами Нацiонального банку України, Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку i рiшеннями органiв управлiння банком; основнi принципи органiзацiї внутрiшнього контролю банкiвських операцiй. У зв'язку з початком процедури лiквiдацiї ПАТ <ФIНАНС БАНК> та вiдкликанням банкiвської лiцензiї та генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй, бухгалтерський облiк ПАТ <ФIНАНС БАНК> продовжує вестися до виведення Банку з реєстру банкiв та лiквiдацiї, використовуючи основи облiкової полiтики, методи оцiнки активiв та принципи ведення бухгалтерського облiку, визначенi Положенням про облiкову полiтику ПАТ <ФIНАНС БАНК> на 2016 рiк, з урахуванням таких змiн: - принцип облiку статей звiтностi - безперервнiсть не застосовується; - Банк здiйснює та вiдповiдно облiковує банкiвськi операцiї тiльки в частинi продовження дiї договорiв, укладених Банком до вiдкликання банкiвської лiцензiї та генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй, до повної лiквiдацiї Банку; - Банк не укладає нових договорiв iз залучення та розмiщення вкладiв (депозитiв) та вiдповiдно не здiйснює облiк таких договорiв; - Банк здiйснює операцiйну дiяльнiсть тiльки з метою повернення заявлених кредиторських вимог та з метою отримання доходiв вiд дiяльностi, що не потребує лiцензування, для накопичення лiквiдацiйної маси (оренда примiщень, автомобiлiв, обладнання); - Банк складає та оприлюднює фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до Закону про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi та вимог Нацiонального банку по 31 травня 2016 року. З 01 червня 2016 року Банк складає фiнансову звiтнiсть тiльки з метою подання її до контролюючих органiв згiдно вимог Податкового кодексу України у складi: 1. Звiт про фiнансовий стан (Баланс). 2. Звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд (Звiт про фiнансовi результати). 3. Звiт про змiни у власному капiталi (Звiт про власний капiтал).

Залежнiсть вiд сезонних змiн. Сезонний характер виробництва у Банка вiдсутнiй. Станом на 31 грудня 2018 року Банк вже не був учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб. Свiдоцтво учасника фонду № 138 вiд 17 травня 2013 року, дата реєстрацiї - 05 лютого 2002 року, реєстрацiйний № 148 Банк повернув 02 червня 2016 року в зв'язку з лiквiдацiєю Банку за рiшенням власника. Зобов'язання Банку перед ФГВФО станом на дату подачi цього звiту вiдсутнi. Економiчне середовище, в умовах якого банк здiйснював свою дiяльнiсть Поточна економiчна ситуацiя в Українi залишається нестабiльною та зумовлена несприятливою комбiнацiєю зовнiшнiх i внутрiшнiх чинникiв, дiя яких посилюється накопиченими у попереднi роки макроекономiчними дисбалансами. Слабкiсть нацiональної валюти гривнi, яка зазнала девальвацiї бiльш, нiж у три рази по вiдношенню до долара США з початку 2014 року, в поєднаннi з обмеженнями щодо мiжнародних розрахункiв, негативне сальдо зовнiшньої торгiвлi, триваюча нестабiльнiсть на традицiйних експортних товарних ринках країни та високий рiвень iнфляцiї є ключовими ризиками для стабiлiзацiї операцiйного середовища в Українi у найближчому майбутньому. Враховуючи теперiшнiй стан банкiвської системи, необхiднiсть виконання вимог чинного законодавства до банкiв та потреби в значних додаткових внесках до статутного капiталу, акцiонерами Банку в 2016 роцi прийнято рiшення про припинення дiяльностi ПАТ <ФIНАНС БАНК> шляхом лiквiдацiї у добровiльному порядку згiдно чинного законодавства України.

На кiнець дня 31 грудня 2018 року Банк не має в розпорядженнi жодного об'єкту iнвестицiйної нерухомостi. Всi розрахунки з акцiонерами проведенi.

Придбанi (створенi) основнi засоби зараховуються на баланс Банку за первiсною вартiстю, яка включає усi витрати, що пов'язанi з придбанням (створенням), доставкою, установкою i введенням їх в експлуатацiю. Змiни до первiсної вартостi основних засобiв вносяться у випадку їх полiпшення (добудови, реконструкцiї, модернiзацiї) або переоцiнки. Пiсля первiсного визнання, об'єкт основних засобiв облiковується за первiсною або переоцiненою вартiстю з урахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Строки корисного використання (експлуатацiї) основних засобiв та метод амортизацiї встановлюються облiковою полiтикою Банку та можуть переглядатись за результатами щорiчної iнвентаризацiї. Протягом звiтного перiоду строки корисного використання (експлуатацiї) не змiнювались. При нарахуваннi амортизацiї основних засобiв Банк застосовує прямолiнiйний метод, вiдповiдно до якого рiчна сума амортизацiї визначається дiленням вартостi, що амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобiв. Нарахування амортизацiї починається з першого числа мiсяця, наступного за мiсяцем, в якому об'єкт передано в експлуатацiю i закiнчується з першого числа мiсяця, наступного за мiсяцем вибуття об'єкту. При визначеннi строку корисного використання (експлуатацiї) Банк додатково враховує: -очiкуване використання об'єкта з урахуванням його потужностi; -фiзичний та моральний знос, що передбачається; -правовi або iншi обмеження щодо строкiв використання об'єкта. Строки корисного використання основних засобiв по Банку у звiтному перiодi були такi: Групи Найменування Строки корисного використання (рокiв) Основнi засоби 1 Будинки, споруди та передавальнi пристрої 50 2 Передавальнi пристрої 15 3 Машини та обладнання 5 4 Транспортнi засоби 7 5 Iнструменти, прилади, iнвентар 5-10 Гранична вартiсна ознака розподiлу основних засобiв та iнших малоцiнних необоротних матерiальних активiв встановлюється у розмiрi, визначеному чинним Податковим кодексом України на дату введення їх в експлуатацiю. При змiнi вартiсних ознак не проводяться змiни в бухгалтерському облiку щодо основних засобiв зарахованих (прийнятих) на баланс ранiше. Протягом звiтного перiоду до складу малоцiнних необоротних матерiальних активiв Банк вiдносив основнi засоби, вартiсть придбання яких не перевищує 6000 гривень. Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100 вiдсоткiв його вартостi. Витрати на ремонт основних засобiв вiдображаються у складi витрат у тому перiодi, в якому такi витрати були понесенi, крiм випадкiв, коли такi витрати пiдлягають капiталiзацiї. Банк щорiчно переглядає лiквiдацiйну вартiсть, строк корисної експлуатацiї активу та проводить за необхiднiстю переоцiнку. Банк переоцiнює об'єкт основних засобiв, якщо його залишкова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд його справедливої вартостi. У разi необхiдностi здiйснення переоцiнки об'єкта на ту ж дату, здiйснюється переоцiнка вартостi всiх об'єктiв групи необоротних активiв. Для визначення справедливої вартостi Банк використовував професiйнi судження вiдповiдальних осiб банку, якi формуються вiдповiдно до вимог МСФЗ на базi об'єктивного тлумачення наявної iнформацiї про певнi операцiї та укладенi договори банку. Банк оцiнює основнi засоби пiсля їх визнання за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу. Банк визнає зменшення корисностi основних засобiв, якщо є свiдчення можливої втрати економiчної вигоди, а саме: протягом перiоду експлуатацiї ринкова вартiсть активу зменшилася значно бiльше, нiж це очiкувалося, внаслiдок плину часу або використання; вiдбулися (або вiдбудуться найближчим часом) значнi змiни у використаннi об'єкта, пов'язанi з негативним впливом як зовнiшнiх (технологiчнi, ринковi, економiчнi, правовi), так i внутрiшнiх (припинення експлуатацiї, реструктуризацiя, лiквiдацiя активу до ранiше очiкуваної дати тощо) факторiв; моральне старiння або фiзичне пошкодження об'єктiв; економiчна ефективнiсть є (або буде) нижчою, нiж очiкувана. Активи у виглядi основних засобiв у заставу пiд зобов'язання Банком у звiтному перiодi не надавались. Банк не отримував основнi засоби у фiнансовий лiзинг. Банк не має: - основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; - оформлених у заставу основних засобiв; - основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, реконструкцiя тощо); - основних засобiв, вилучених з експлуатацiї на продаж; - збiльшення/зменшення протягом звiтного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, а також унаслiдок збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капiталi. Для оцiнки справедливої вартостi Банк застосовує модель оцiнки, що використовує спостережнi данi (2-й рiвень iєрархiї вхiдних даних). Протягом звiтного перiоду балансова вартiсть основних засобiв суттєво не змiнилася в порiвняннi з iнформацiєю, розкритою в рiчнiй фiнансовiй звiтностi. Нематерiальнi активи Придбанi (створенi) нематерiальнi активи визнаються за первiсною вартiстю. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Банк використовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї, який полягає у тому, що витратами поточного перiоду визначається завжди однакова частина первiсної вартостi об'єкта за вирахуванням лiквiдацiйної вартостi протягом усього визначеного термiну їх корисного використання. Термiн корисного використання нематерiальних активiв, затверджений облiковою полiтикою Банку, становить вiд трьох до десяти рокiв безперервної експлуатацiї у разi, якщо iнше не передбачено договором поставки нематерiальних активiв. Банк визнає зменшення корисностi нематерiальних активiв, якщо: вiдбулися (або вiдбудуться найближчим часом) значнi змiни у використаннi об'єкта, пов'язанi з негативним впливом як зовнiшнiх (технологiчнi, ринковi, економiчнi, правовi), так i внутрiшнiх (припинення експлуатацiї, реструктуризацiя, лiквiдацiя активу до ранiше очiкуваної дати тощо) факторiв; моральне старiння або фiзичне пошкодження об'єктiв; економiчна ефективнiсть є (або буде) нижчою, нiж очiкувана Перегляд термiну корисного користування та переоцiнку вартостi нематерiальних активiв Банк в звiтному перiодi не здiйснював. Банк не має: - нематерiальних активiв, щодо яких є обмеження права власностi; - створених нематерiальних активiв; - оформлених в заставу нематерiальних активiв.

Враховуючи теперiшнiй стан банкiвської системи, необхiднiсть виконання вимог чинного законодавства до банкiв та потреби в значних додаткових внесках до статутного капiталу, акцiонерами Банку 30 травня 2016 року прийнято рiшення про припинення дiяльностi ПАТ <ФIНАНС БАНК> шляхом лiквiдацiї у добровiльному порядку згiдно чинного законодавства України.

Власний капiтал є одним з найважливiших показникiв дiяльностi Банку, основним призначенням якого є покриття негативних наслiдкiв рiзноманiтних ризикiв та забезпечення захисту вкладiв, фiнансової стiйкостi та стабiльної дiяльностi Банку. В умовах зростання кризових явищ в Українi, проведення антитерористичної операцiї на сходi України, на перше мiсце виходять проблеми неповернення позик, загальний дефiцит ресурсiв, вiдтiк коштiв клiєнтiв, а також збiльшення статутного капiталу та залучення iнвесторiв. Протягом останнiх рокiв за рiшенням Загальних Зборiв акцiонерiв прибуток у повнiй сумi направляється у резервний фонд з метою збiльшення регулятивного капiталу. Станом на 31 грудня 2018 року сума зареєстрованого статутного капiталу складає 176 000 тис. грн. (пiсля проведення розрахункiв з акцiонерами - 4 733 тис грн.), внескiв за незареєстрованим статутним капiталом Банк не має. Структура капiталу Банку представлена коштами, якi включають капiтал акцiонерiв, резерви, емiсiйнi рiзницi та розрахунковий прибуток (збиток), як зазначено у Звiтi про власний капiтал.

Станом на 31 грудня 2018 року Банк не має потенцiйних зобов`язань за укладеними договорами.

В зв'язку з процесом лiквiдацiї Банку стратегiя подальшої дiяльностi у Банку не доцiльна.

В Банку немає спецiально затвердженої полiтики дослiджень та розробок, проте в Банку постiйно проводилася робота по вдосконаленню банкiвських процесiв та вiдповiдно пiдвищення якостi послуг, якi надавалися клiєнтам. Протягом звiтного 2018 року Банк не здiйснював дослiджень та розробок.

Iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, немає.