АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БТА БАНК"

Протягом 2020 року в організаційній структурі Банку відбувались наступні зміни: • 28 лютого 2020 року Управління по роботі з проблемними активами виділено в окремий структурний підрозділ та підпорядковано заступнику Голови Правління Гайворон Н.В., оптимізовано структуру Казначейства; • 03 серпня 2020 року в підпорядкуванні Голови Правління Банку створено Службу радників; • 23 листопада 2020 року Голові Правління Банку підпорядковано структурні підрозділи: Управління валютного контролю та Управління документального забезпечення; Наглядовій раді Банку підпорядковано заступника Голови Правління, відповідального працівника за проведення фінансового моніторингу – Гайворон Н.В.

Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу за 2020 рік – 91 особа. Середньооблікова чисельність працівників, які не перебувають в обліковому складі (позаштатні) за 2020 рік – 10 осіб, в тому числі: - зовнішні сумісники – 5 осіб; - працюючі за цивільно-правовими договорами – 5 осіб. Працівники, які станом на 31.12.2020р. працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) – 31 особа. Фонд оплати праці усіх працівників: 43 785,3 тис. грн., з них: - ФОП штатних працівників – 41 286,2 тис. грн. - ФОП працівників, які не перебувають в обліковому складі (позаштатні) – 2 499,1тис. грн. Факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року: в 2020 році фонд оплати праці усіх працівників склав – 43 785,3 тис. грн., в 2019 році фонд оплати праці усіх працівників складав – 36 691,0 тис. грн. Збільшення фонду оплати праці обумовлено підвищенням загального рівня заробітної плати працівників Банку та виплатами коштів у якості змінної винагороди працівників Банку. Кадрова програма емітента спрямована на забезпечення відповідного рівня професійної кваліфікації працівників операційним потребам банку. В 2020 роцi Банк витратив 34,5 тис.грн. на оплату за навчання, професійну підготовку та перепідготовку, підвищення кваліфікації кадрів. В 2020 році Банк витратив 15,1 тис.грн. на оплату за участь в семінарах та конференціях.

Найменування об’єднання: MoneyGram Payment Systems, Inc. - Міжнародна система переказу коштів. Місцезнаходження об’єднання: 1550 Utica Avenue South, Suite 100, M/S MIN-8020, Minneapolis, MN 55416 USA.Компанія "MoneyGram" є світовим лідером в області грошових переказів по всьому світу. Система працює через мережу агентів ( близько 300 000 пунктів) майже в 200 країнах та регіонах. АТ «БТА БАНК» являється банком на право здійснення операцій переказів валютних коштів по системі «MoneyGram» на підставі на підставі Договору між агентом MoneyGram і субагентом № 16/023-13/17 від 17.10.2016 року, укладеного між АТ «Укрексімбанк» та АТ «БТА БАНК» Найменування платіжної організації: Visa International Service Association. Країна: Сполучені Штати Америки. Місцезнаходження представництва VISA в Україні: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 19/21. Компанія надає ліцензію на право використання бренду Visa, емітент діє в рамках Угоди про членство в платіжній системі у відповідності до встановлених Правил та вимог. АТ "БТА БАНК" 08 лютого 2007р. підписав безстрокову Угоду про Асоційоване членство в МПС VISA . Емітент має право випускати, розповсюджувати міжнародні платіжні картки Visa для використання у безготівкових розрахунках та отримання готівкових коштів. АТ "БТА БАНК" має ліцензію на випуск безконтактних міжнародних платіжних карток з логотипом VISA наступних класів: Visa Classic, Visa Gold, Visa Platinum. та має ліцензію на використання еквайєрського біну для проведення операцій в банкоматах та Пос-терміналах по власних картках та картках інших банків-учасників платіжної системи. Найменування платіжної організації: MasterCard International Incorporated. Країна: Сполучені Штати Америки. Місцезнаходження представництва MasterCard в Україні: м.Київ, вул. Б.Хмельницького, 17/52А. Компанія надає ліцензію на право використання бренду MasterCard, Maestro. Емітент діє в рамках Угоди про членство в платіжній системі у відповідності до встановлених Правил та вимог. АТ "БТА БАНК" 29 вересня 2009р. підписав безстрокову Угоду про членство в МПС MasterCard WorldWide в статусі Принципового учасника системи. З 14 грудня 2018 року статус Банка в МПС змінено з Принципового на Афіліативного учасника системи. Еквайр має ліцензію на використання еквайєрського біну для проведення операцій з видачі готівкових коштів в банкоматах та Пос-терміналах по власних картках та картках інших банків-учасників платіжної системи. Найменування об'єднання: Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО). Місцезнаходження об’єднання: 04053, м. Київ, вулиця Січових Стрільців, 17. Основним завданням Фонду є забезпечення функціонування системи гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку. Фонд гарантує кожному вкладнику банку відшкодування коштів за його вкладом. Фонд відшкодовує кошти в розмірі вкладу, включаючи відсотки, нараховані на день прийняття рішення Національним банком України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних та початку процедури виведення Фондом банку з ринку, але не більше суми балансу Банку з метою недопущення випадків невиконання або несвоєчасного виконання зобов'язань з граничного розміру відшкодування коштів за вкладами, встановленого на дату прийняття такого боку Банку, здійснення та контроль платіжної позиції Банку, організовує роботу міжбанківського рішення, незалежно від кількості вкладів в одному банку. Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 2 вересня 1999 року. Найменування об’єднання: Асоцiацiя Українська Національна Група Членів та Користувачів СВIФТ «УкрСВIФТ». Місцезнаходження об’єднання: Україна, м. Київ, вул. Обсерваторна, 21-А. Основними задачами Асоціації є: ? проведення єдиної політики з питань пов'язаних з використанням та розвитком СВІФТ в Україні; ? представництво української спільноти СВІФТ у Раді Директорів СВІФТ; ? контроль за відповідністю критеріїв вступу до СВІФТ українськими фінансовими установами; ? участь у розробці та розповсюдженні міжнародних стандартів фінансових повідомлень; ? централізоване замовлення, збір та розподіл технічних засобів, програмного забезпечення необхідних для забезпечення ефективного та безперервного функціонування міжнародної системи передачі фінансових повідомлень СВІФТ в Україні відповідно до замовлень членів Асоціації; ? проведення навчальних заходів та підтримка обміну досвідом між користувачами системи СВІФТ та розповсюдження інформації про напрямки розвитку та існуючі рішення у галузі фінансових телекомунікацій. Найменування об’єднання: Співтовариство всесвітніх мiжбанкiвських фінансових телекомунiкацiй (S.W.I.F.T.). Місцезнаходження об’єднання: HQ & Belgium Headquarters Avenue Adele 1 B-1310 La Hulpe. S.W.I.F.T є провідною міжнародною організацією у сфері фінансових телекомунікацій, що забезпечує оперативну, безпечну і абсолютно надійну передачу фінансових повідомлень по всьому світу. Членство з березня 2003 року в S.W.I.F.T забезпечує емітенту своєчасно та якісно обслуговувати клієнтів стосовно міжнародних переказів. Найменування об’єднання: Женевське відділення компанії Refinitiv UK Eastern Europe Limited and Refinitiv Transaction Services Limited. Місцезнаходження об’єднання: 153 Rout de Thonon,1245 Collonge-Bellerive, Geneva, Swizerland (Женева,Швейцарія). Служба обробки операцій Refinitiv UK Eastern Europe Limited and Refinitiv Transaction Services Limited, що входить до складу компанії Thomson REUTERS. Банку надаються наступні регульовані послуги: метчинг дилерських операцій, спот-метчинг, метчинг форвардних угод, трейдинг форекс у системі Рейтер та операції з борговими зобов’язаннями з фіксованим доходом Thomson REUTERS. АТ "БТА БАНК" є користувачем даної міжнародної мережі. Найменування об’єднання: ПАТ "Фондова бiржа "Перспектива" Місцезнаходження об’єднання: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30 Метою бiржi, як об'єднання професiйних учасникiв фондового ринку, є активiзацiя торгiв I росту лiквiдностi вiтчизняного ринку цiнних паперiв за рахунок залучення iнвестицiй фiзичних осiб впровадження Iнтернет-Трейдингу. АТ "БТА БАНК" набув статусу члена ПАТ "Фондова бiржа "Перспектива" з 08.10.2009р. Найменування об’єднання: ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА ПФТС". Місцезнаходження об’єднання: вул. Шовковична, 42-44 (6 поверх), м. Київ, 01004, Україна, e-mail:office@pfts.ua, тел.: +38 (044) 277-50-00, факс: +38 (044) 277-50-01 Фондова біржа ПФТС здійснює професійну діяльність з організації торгiвлi на ринку цінних паперів України на пiдставi лiцензiї, виданої Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку України. Фондова бiржа ПФТС є найбільшим організатором торгiвлi на ринку цінних паперів України; підтримує мiжрегiональну систему електронних торгiв цiнними паперами в режимі реального часу. АТ "БТА БАНК" набув статусу члена ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА ПФТС" з 25.09.2008.

Банк є субагентом міжнародної системи миттєвих грошових переказів «MoneyGram» на підставі Договору між агентом MoneyGram і субагентом № 16/023-13/17 від 17.10.2016, укладеного між АТ «Укрексімбанк» та АТ «БТА БАНК». Комісійний дохід /прибуток, отриманий за перекази в платіжній системі «MoneyGram» за 2020 рік складає 14,1 тис. грн. Банк є асоційованим членом міжнародної платіжної системи "Visa International Service Association" за спонсорської підтримки АБ «УКРГАЗБАНК». Банк має право випускати, розповсюджувати міжнародні платіжні картки Visa для використання у безготівкових розрахунках та отримання готівкових коштів та має ліцензію на використання еквайєрського біну для проведення операцій в банкоматах та Пос-терміналах за власними картками та картками інших банків-учасників платіжної системи. Банк є афіліативним учасником міжнародної платіжної системи "MasterCard International Incorporated" за спонсорської підтримки АБ «УКРГАЗБАНК». Банк має ліцензію на використання еквайєрського біну для проведення операцій з видачі готівкових коштів в банкоматах та Пос-терміналах за власними картками та картками інших банків-учасників платіжної системи. Для забезпечення розрахунків з міжнародними платіжними системами (Visa, MasterCard) та для проведення транзакцій за допомогою платіжних карток Банк на рахунках банка-спонсора АБ "Укргазбанк" розміщує Гарантійні депозити у національній валюті та доларах США.

Будь-яких пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб протягом звітного року не надходило.

Фінансові активи Первісне визнання Фінансові активи класифікуються відповідно як фінансові активи за амортизованою вартістю, фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході та активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку або збитку. Банк застосовує окремі підходи до класифікації боргових фінансових активів та інструментів капіталу. При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. В обліку витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції, відображаються на рахунках дисконту (премії) за цим фінансовим активом. Під час первісного визнання фінансових активів Банк присвоює їм відповідну категорію. В подальшому Банк може здійснити перекласифікацію фінансових активів у певних випадках. Класифікація і оцінка боргових фінансових активів здійснюється, виходячи з бізнес-моделі, яку використовує Банк для управління певною групою активів, до якої відноситься фінансовий актив, класифікація якого здійснюється, а також із характеристик грошових потоків за цим фінансовим активом, передбачених договором. Бізнес-модель визначається Банком не для кожного активу, а на рівні груп фінансових активів, управління якими здійснюється у сукупності для досягнення певної бізнес-цілі. Банк під час первісного визнання фінансового активу може на власний розсуд класифікувати його, без права подальшої рекласифікації, як такий, що оцінюється за справедливою вартістю з визнанням переоцінки у прибутку або збитку, якщо це дозволить усунути або значно зменшити непослідовність оцінки або визнання, яка б виникла внаслідок використання різних баз оцінки до активів або до зобов’язань, або до визнання пов’язаних з ними прибутків та збитків. Такі боргові фінансові активи не підлягають подальшій рекласифікації. Інвестиції у фінансові активи, які утримуються у рамках бізнес-моделі, метою якої є збір потоків грошових коштів за договорами, і які мають потоки грошових коштів за договорами, що складаються виключно із виплати основної суми та відсотків за основною сумою заборгованості, звичайно оцінюються за амортизованою вартістю у подальших звітних періодах. Боргові інструменти, які утримуються у рамках бізнес-моделі, мета якої досягається за рахунок як збору потоків грошових коштів за договорами, так і продажу активів, і які мають контрактні умови фінансових активів у визначені дати, є потоками грошових коштів, які являють собою виключно виплати основної суми та відсотків за основною сумою заборгованості, оцінюються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки у складі інших сукупних доходів. Інструменти капіталу та інші інвестиції у боргові інструменти класифікуються у категорію оцінки за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в прибутку або збитку. При цьому Банк на власний розсуд може прийняти рішення про класифікацію певних інструментів капіталу у категорію оцінки за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в іншому сукупному доході без можливості їх подальшої рекласифікації. Дата визнання Всі стандартні операції з купівлі-продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Банк бере на себе зобов’язання з придбання активу. До стандартних операцій з купівлі-продажу відносяться операції з купівлі або продажу фінансових активів, в рамках яких передбачається передача активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на ринку. Подальший облік Боргові фінансові активи, які оцінюються за амортизованою вартістю відображаються після первісного визнання за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентні доходи за такими борговими фінансовими активами відображаються у складі прибутку. Боргові фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в іншому сукупному доході. Після первісного відображення в обліку такі боргові фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю, при цьому прибутки та збитки відображаються як окремий компонент у складі капіталу до моменту вибуття або знецінення інвестиції. У цьому випадку сукупний прибуток або збиток, раніше відображений у складі капіталу, включається до Звіту про прибутки та збитки. Проценти за такими борговими фінансовими активами розраховуються за методом ефективної процентної ставки та відображаються у Звіті про прибутки та збитки. Боргові фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в прибутку або збитку. Після первісного відображення в обліку такі боргові фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у складі прибутку чи збитку. Проценти за такими борговими фінансовими активами можуть не розраховуватись окремо і включатись до результату переоцінки цих фінансових активів (за відсутності контрактних доходів за активом) або розраховуються за ефективною ставкою відсотка та відображаються у складі процентних доходів (у разі наявності номінальних доходів за контрактом). Дольові фінансові активи (інструменти капіталу) класифікуються наступним чином: • активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в іншому сукупному доході; • активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в прибутку або збитку. Кожен окремий інструмент капіталу, якщо такий інструмент не утримується виключно з метою торгівлі, Банк на свій розсуд може віднести до категорії оцінки за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в іншому сукупному доході. При цьому, подальша рекласифікація такого інструменту неможлива. Зменшення корисності фінансових активів Відповідно до МСФЗ 9, Банк за всіма борговими фінансовими активами, крім тих, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, а також за безвідкличними зобов’язаннями з кредитування, фінансовими гарантіями, непокритими акредитивами та за авалями визначає оціночний резерв під очікувані кредитні збитки на дату балансу. Резерв під очікувані кредитні збитки не формується під інструменти капіталу. Розрахунок резерву під очікувані кредитні збитки Банк здійснює відповідно до чинних нормативних документів з питань розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки відповідно до МСФЗ. При цьому відповідні активи та позабалансові зобов’язання класифікуються за етапами в залежності від наявності/відсутності ознак значного зростання кредитного ризику та/чи ознак дефолту (як визначено у відповідних нормативних документах з питань розрахунку очікуваних кредитних збитків). Банк застосовує загальний підхід до оцінки зменшення корисності всіх боргових фінансових активів які оцінюються за амортизованою собівартістю та за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в іншому сукупному доході. Винятком є фінансова та господарська дебіторська заборгованість, яка не містить суттєвого елементу фінансування, та дебіторська заборгованість з оренди. Оцінка зменшення корисності за такою дебіторською заборгованістю здійснюється із застосуванням спрощеного підходу. В рамках загального підходу Банк здійснює оцінку зменшення корисності фінансових активів та розрахунок резерву під очікувані кредитні збитки в розмірі: • очікуваних кредитних збитків на горизонті 12 місяців – для фінансових інструментів, за якими відсутнє значне зростання кредитного ризику з дати порівняння, яка визначається окремо для кожного фінансового інструмента, та за якими відсутні події збитку (дефолту); • очікуваних кредитних збитків протягом всього строку дії – для фінансових інструментів, за якими наявне значне зростання кредитного ризику з дати порівняння, яка визначається окремо для кожного фінансового інструмента, та/або за якими присутні події збитку (дефолт). Оцінка Банком наявності суттєвого зростання кредитного ризику порівняно із рівнем кредитного ризику на дату порівняння базується на оцінці зміни ризику дефолту на звітну дату порівняно ризиком дефолту на дату порівняння. При цьому зміна суми очікуваних кредитних збитків до уваги не приймається. Спрощений підхід до оцінки очікуваних кредитних збитків передбачає розрахунок очікуваних кредитних збитків одразу на весь строк інструмента без аналізу наявності подій суттєвого зростання кредитного ризику. Банк застосовує два підходи до розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки: • індивідуальна оцінка; • групова (портфельна) оцінка. В рамках індивідуальної оцінки очікуваних кредитних збитків Банк розглядає діапазон можливих сценаріїв повернення боргу та бере до розрахунку кожен з них, навіть якщо ймовірність реалізації окремого сценарію з такого діапазону мала. Оцінка очікуваних грошових потоків в рамках сценарного аналізу здійснюється на підставі прогнозу грошових потоків, та розраховується шляхом дисконтування цих потоків за ставкою дисконтування (первісною ефективною процентною ставкою за фінансовим інструментом та розрахунковою/очікуваною ефективною процентною ставкою для позабалансових зобов’язань) з урахуванням періоду (терміну) надходжень грошових потоків. Групова (портфельна) оцінка резерву під очікувані кредитні збитки передбачає виділення окремих сегментів з подібними характеристиками самих фінансових активів (групування за видами активів, продуктовою структурою) та подібними характеристиками/показниками кредитного ризику. Для кожного сегменту визначаються показники імовірності дефолту (PD) на горизонті 12 місяців та протягом всього строку дії та очікуваних втрат в разі дефолту (LGD) на основі наявної історичної інформації (статистичних даних). У своїх оцінках очікуваних кредитних збитків Банк також враховує інформацію щодо прогнозів майбутніх економічних умов. Зміна умов договору (модифікації) Зміна умов договору (модифікації) за фінансовими активами відбувається шляхом продовження визнання первісного фінансового інструменту за новими умовами або шляхом припинення визнання первісного фінансового інструменту та визнання нового фінансового інструменту. Основними критеріями, які Банк приймає до уваги при визначенні підходу до відображення змін умов договору (модифікації) в обліку є: • суттєвість модифікації; • факт прийняття чи неприйняття банком на себе кредитного ризику заново при зміні умов договору; • суттєвість різниць між валовою балансовою вартістю первісного активу, номінальною вартістю нового активу та його справедливою вартістю. У разі зміни валюти договору Банк здійснює припинення визнання первісного активу та визнає новий фінансовий актив. За недефолтними борговими фінансовими активами Банк також визнає новий фінансовий актив у разі зміни виду кредитної лінії, за якою видавались кошти, з відновлювальної на невідновлювальну (або навпаки) та/або Пролонгація строку дії договору більше ніж на 50% від первісного строку. У разі, якщо зміни умов договору відповідно до критеріїв, зазначених вище, не призводять до припинення визнання первісного фінансового інструменту та визнання нового фінансового інструменту, Банк здійснює коригування валової балансової вартості первісного фінансового інструменту та визнає дохід або витрати від модифікації. Сума коригування валової балансової вартості фінансового активу визначається як різниця між валовою балансовою вартістю фінансового інструменту на дату модифікації та теперішньою вартістю модифікованих грошових потоків, передбачених договором, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка цього фінансового інструменту (або первісною ефективною ставкою відсотка, скоригованою з урахуванням кредитного ризику для придбаних (створених) первісно знецінених фінансових активів). Для фінансових інструментів з плаваючою процентною ставкою застосовується ефективна ставка відсотка, що була розрахована під час останньої зміни номінальної процентної ставки відповідно до нових умов. Сума коригування визнається як дохід або витрати від модифікації. Якщо у результаті модифікації Банк припиняє визнавати первісний фінансовий актив і визнає новий фінансовий актив, то такий новий фінансовий актив на дату модифікації визнається за справедливою вартістю. Різниця між амортизованою собівартістю первісного фінансового активу та справедливою вартістю нового фінансового активу відображається у складі доходів або витрат від припинення визнання первісного фінансового активу. У випадку модифікації недефолтного фінансового активу, яка призводить до припинення визнання первісного фінансового активу та до визнання нового фінансового активу, Банк на дату визнання такого нового фінансового активу здійснює розрахунок та відображення в обліку суми очікуваних кредитних збитків на горизонті 12 місяців. У рідких випадках, коли у результаті модифікації дефолтного фінансового активу відбувається припинення визнання первісного активу та визнається новий фінансовий актив, Банк класифікує такий фінансовий актив як створений первісно знецінений актив. За таким фінансовим інструментом на дату його визнання Банк не визнає очікувані кредитні збитки. Припинення визнання фінансових активів Припинення визнання фінансового активу (або частини фінансового активу чи частини групи подібних фінансових активів) відбувається у разі: • якщо закінчився строк дії прав на отримання грошових потоків від фінансового активу; • якщо Банк передав права на отримання грошових надходжень від такого активу, або якщо Банк зберіг права на отримання грошових потоків від активу, але взяв на себе контрактне зобов’язання перерахувати їх у повному обсязі третій стороні на умовах «транзитної угоди»; • якщо Банк або передав практично всі ризики та вигоди, пов’язані з активом, або не передав і не зберіг практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з активом, але передав контроль над цим активом. У разі, якщо Банк передав свої права на отримання грошових потоків від активу і при цьому не передав і не зберіг практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з активом, а також не передав контроль над активом, такий актив продовжує відображатись в обліку в межах подальшої участі Банку у цьому активі. Подальша участь Банку в активі, що має форму гарантії за переданим активом, оцінюється за меншим із значень: первісною балансовою вартістю активу або максимальною сумою компенсації, яка може бути пред’явлена Банку до сплати. У разі, якщо подальша участь в активі набирає форми проданого та/або придбаного опціону (включаючи опціони, розрахунки за якими відбуваються грошовими коштами на нетто-основі, або аналогічні інструменти) на переданий актив, то розмір подальшої участі Банку – це вартість переданого активу, який Банк може викупити. Однак у випадку, коли проданий опціон «пут» (включаючи опціони, розрахунки за якими відбуваються грошовими коштами на нетто-основі, або аналогічні інструменти) на актив, який оцінюється за справедливою вартістю, обсяг подальшої участі Банку визначається як менша з двох оцінок: справедливої вартості переданого активу та вартості виконання опціону. Первісно знецінені фінансові активи POCI (Purchased or originated credit impaired asset) – придбаний або створений фінансовий актив, який є знеціненим на дату первісного визнання. Якщо фінансовий актив має ознаки знецінення (дефолту) на дату первісного визнання, тобто є придбаним чи створеним знеціненим фінансовим активом (POCI), то такий актив відноситься до Етапу 3. Перехід з Етапу 3 до Етапів 1 або 2 для придбаних чи створених знецінених фінансових активів протягом строку дії таких фінансових інструментів неможливий. До Етапу 1 Банк класифікує: 1) Всі фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, що були класифіковані до Етапу 1 при первісному визнанні та за якими від дати порівняння до поточної звітної дати включно ніколи не мали місце події значного зростання кредитного ризику (SICR) та події знецінення (дефолту); 2) Фінансові інструменти, визначені Банком на звітну дату як активи з низьким кредитним ризиком; 3) Фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, що на попередню звітну дату були віднесені до Етапу 2, за якими на поточну звітну дату одночасно: - виконуються усі критерії відновлення до Етапу 1; - відсутні події знецінення (дефолту); 4) Фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, що на попередню звітну дату були віднесені до Етапу 3 (крім POCI-активів), якщо на поточну звітну дату за такими інструментами одночасно: - відсутні події знецінення (дефолту); - відсутні події значного зростання кредитного ризику (SICR); - виконуються усі критерії відновлення з дефолту, визначені у Додатку 2 до Положення; - виконуються усі критерії відновлення до Етапу 1, визначені у Додатку 1 до Положення. До Етапу 2 Банк класифікує: 1) Фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, які ніколи не були віднесені до Етапу 3 та за якими на звітну дату наявні події значного зростання кредитного ризику (SICR), і одночасно відсутні події знецінення (дефолту). При цьому, віднесення до Етапу 2 фінансового інструмента здійснюється за наявності щонайменше однієї з подій значного зростання кредитного ризику (SICR). 2) Фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, що на попередню звітну дату були віднесені до Етапу 3 (крім POCI-активів), якщо на поточну звітну дату за такими інструментами: - виконуються одночасно всі критерії відновлення з дефолту; - наявна щонайменше одна подія значного зростання кредитного ризику (SICR) та/або виконуються не всі критерії відновлення до Етапу 1. 3) Фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, за якими на дату переходу на МСФЗ 9 Банк не в змозі без надмірних витрат та зусиль оцінити наявність події значного зростання кредитного ризику. Такі фінансові інструменти до моменту припинення їх визнання не можуть бути відновлені до Етапу 1. До Етапу 3 Банк класифікує: 1) Фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, за якими на звітну дату наявна щонайменше одна з подій знецінення (дефолту); 2) Банк застосовує критерії дефолту (ознаки настання події збитку), послідовно до всіх фінансових інструментів за винятком випадків, коли Банк володіє інформацією, яка демонструє, що інше визначення дефолту є більш доречним, та застосовує судження стосовно віднесення окремого фінансового інструмента до певного етапу зменшення корисності. 3) Фінансові інструменти та позабалансові зобов’язання, що на попередню звітну дату були віднесені до Етапу 3 та за якими не виконується хоча б один із критеріїв відновлення з дефолту. 4) Якщо фінансовий актив має ознаки знецінення (дефолту) на дату первісного визнання, тобто є придбаним чи створеним знеціненим фінансовим активом (POCI), то такий актив відноситься до Етапу 3. Перехід з Етапу 3 до Етапів 1 або 2 для придбаних чи створених знецінених фінансових активів протягом строку дії таких фінансових інструментів неможливий. У рідких випадках, коли у результаті модифікації дефолтного фінансового активу відбувається припинення визнання первісного активу та визнається новий фінансовий актив, Банк класифікує такий фінансовий актив як створений первісно знецінений актив. За таким фінансовим інструментом на дату його визнання Банк не визнає очікувані кредитні збитки. Станом на кожну звітну дату Банк відображає у складі прибутків/збитків результат зміни в очікуваних кредитних збитках протягом всього строку життя фінансового активу (включаючи позитивні зміни), який є первісно знеціненим, у складі витрат на формування резервів/доходів від розформування резервів. Дохід від розформування резервів визнається навіть у тому випадку, коли він перевищує раніше сформований резерв за цим первісно знеціненим активом (тобто, коли очікувані кредитні збитки на звітну дату є менші ніж на дату первісного визнання такого активу). Фінансові зобов’язання Первісне визнання При первісному визнанні фінансове зобов’язання оцінюється за справедливою вартістю. Понесені витрати, безпосередньо пов’язані з придбанням, розміщенням або вибуттям фінансового зобов'язання, що не були б понесені, якби Банк не здійснив вищевказані операції, включаються в первісну оцінку фінансового зобов'язання в якості дисконту/премії у валюті фінансового інструменту. Подальший облік Банк оцінює всі фінансові зобов’язання після їх первісного визнання за амортизованою вартістю, за виключенням: 1) фінансових зобов’язань, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибуток або збиток. Такі зобов’язання, включаючи зобов’язання за похідними фінансовими інструментами, у подальшому оцінюються за справедливою вартістю; 2) фінансових зобов’язань, які виникають у разі, коли передавання фінансового активу не відповідає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участі; 3) договорів фінансової гарантії; 4) зобов’язань з кредитування за ставкою, нижче ринкової. Банк під час первісного визнання фінансового зобов’язання на власний розсуд може класифікувати його, без права наступної рекласифікації, як таке, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо це дозволить усунути або значно зменшити непослідовність оцінки або визнання, яка б виникла внаслідок використання різних баз оцінки до активів або до зобов’язань, або до визнання пов’язаних з ними прибутків та збитків. Банк визнає зміну справедливої вартості фінансового зобов’язання, що класифікується на його власний розсуд в категорію за справедливою вартістю через прибуток або збиток, що викликана зміною власного кредитного ризику у складі іншого сукупного доходу. Інші суми зміни справедливої вартості фінансового зобов’язання Банк визнає у прибутках або збитках. Різниці, що виникають між справедливою вартістю зобов’язань і умовами договору за операціями з власниками, визнаються як операції з капіталом Банку. Фінансові гарантії та зобов’язання з кредитування Фінансові гарантії представляють собою безвідкличні гарантії щодо здійснення платежів у випадку, якщо клієнт Банку не зможе виконати свої зобов’язання перед третіми особами, й несуть у собі той самий кредитний ризик, що й кредити. Фінансові гарантії, акредитиви та зобов’язання з надання кредитів спочатку визнаються за справедливою вартістю, що зазвичай підтверджується сумою отриманої комісійної винагороди. У подальшому зобов’язання з надання кредитів оцінюються за амортизованою вартістю за виключенням випадків, коли такі зобов’язання з надання кредитів видані за ставкою нижче ринкової. В подальшому зобов’язання з кредитування за ставкою нижче ринкової та фінансові гарантії оцінюються за найбільшою з двох таких величин: • сумою оціночного резерву під очікувані кредитні збитки; та • сумою справедливої вартості фінансового зобов’язання за мінусом амортизації накопиченого доходу згідно з принципами його визнання Оцінка очікуваних втрат за позабалансовими зобов’язаннями здійснюється в залежності від етапу, до якого класифіковано активи відповідного клієнта, а також в залежності від виду позабалансового зобов’язання (зобов’язання з надання кредиту / гарантія / акредитив / аваль векселя) в розрізі кожного активу. Оцінка очікуваних втрат за зобов’язаннями здійснюється аналогічно до підходів оцінки очікуваних втрат по балансовій заборгованості Розмір позабалансового зобов’язання для розрахунку суми під ризиком на весь строк дії фінансового інструменту встановлюється в сумі такого зобов’язання на дату розрахунку резерву та вважається незмінним протягом всього строку експозиції такого позабалансового зобов’язання до кредитного ризику. Припинення визнання фінансового зобов’язання відбувається у разі виконання, анулювання чи закінчення строку дії відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим самим кредитором на суттєво відмінних умовах або в разі внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, первісне зобов’язання знімається з обліку, а нове відображається в обліку з визнанням різниці у балансовій вартості зобов’язань у складі прибутку та збитку, або у складі власного капіталу у разі здійснення операцій з акціонерами. Оренда Банк як орендар Банк застосовує модель за якою відображає об’єкти оренди на балансі, а саме право користування об’єктом оренди та зобов’язання, яке відображає майбутні орендні платежі. Протягом дії договору оренди Банк визнає процентні витрати на зобов’язання з оренди та амортизує право використання активу. Первісно Банк визнає актив з права користування за собівартістю, яка складається з суми первісно оціненого орендного зобов’язання; орендних платежів здійснених до дати початку оренди за вирахуванням отриманих компенсацій по оренді; первісних прямих витрат, понесених Банком та витрат, що будуть понесені на відновлення об’єкту оренди, якщо це передбачено умовами договору оренди. Первісна вартість зобов’язання за договором оренди є теперішня вартість майбутніх орендних платежів. Банк дисконтує орендні платежі із застосуванням, передбаченої договором оренди, відсоткової ставки. У разі неможливості визначення такої ставки за умовами договору, Банк застосовує актуальну облікову ставку, встановлену Національним банком України. Банк використовує виключення та не визнає на балансі актив з правом користування щодо: • короткострокових договорів оренди; • договорів оренди, за яким базовий актив має низьку вартість. Платежі за такими договорами оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди і включаються до складу інших операційних витрат. Банк як орендодавець Банк відображає активи, що є предметом оренди, в залежності від виду активу. Орендний дохід за договорами операційної оренди рівномірно відображається у складі прибутку або збитку протягом строку оренди у складі інших доходів. Сукупна вартість пільг, що надаються орендарям, рівномірно відображається як зменшення орендного доходу протягом строку оренди. Первісні прямі витрати, понесені у зв’язку з договором операційної оренди, додаються до балансової вартості активу, що здається в оренду. Оподаткування Розрахунок поточних податкових витрат здійснюється відповідно до податкового законодавства України. Відстрочений податковий актив та зобов’язання розраховуються стосовно всіх тимчасових різниць за методом балансових зобов’язань. Відстрочений податок на прибуток відображається стосовно всіх тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності, за винятком випадків, коли відстрочений податок на прибуток виникає в результаті первісного відображення гудвілу, активу або зобов’язання за операцією, що не являє собою об’єднання компаній, і яка на момент здійснення не впливає ані на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток чи збиток. Відстрочений податковий актив відображається лише тоді, коли існує ймовірність отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна здійснити залік цих тимчасових різниць, що зменшують податкову базу. Сума відстроченого податку розраховується за ставками оподаткування, застосування яких очікується у періоді врегулювання зобов’язання або реалізації активу. Крім цього, в Україні існують різні операційні податки, що застосовуються до діяльності Банку. Ці податки відображаються у складі інших операційних витрат. Основні засоби Після первісного визнання за собівартістю будівлі обліковуються за переоціненою вартістю, яка є їх справедливою вартістю на дату переоцінки, за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації та подальших накопичених збитків від знецінення. Переоцінка виконується регулярно, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю переоціненого активу і його балансовою вартістю. Приріст вартості від переоцінки відображається у складі іншого сукупного доходу, за вирахуванням сум відновлення попереднього зменшення вартості цього активу, раніше відображеного у Звіті про прибутки і збитки. В цьому випадку сума збільшення вартості активу відображається у складі прибутку та збитку. Зменшення вартості активу в результаті переоцінки визнається у складі прибутку та збитку, за винятком безпосереднього заліку такого зменшення проти попереднього приросту вартості за тим самим активом, визнаним у складі резерву переоцінки основних засобів. Щорічне перенесення сум із резерву переоцінки основних засобів до складу нерозподіленого прибутку здійснюється за рахунок різниці між сумою амортизації, що розраховується, виходячи з переоціненої балансової вартості активів, і сумою амортизації, що розраховується, виходячи з первісної вартості активів. Крім цього, накопичена амортизація на дату переоцінки виключається з одночасним зменшенням валової балансової вартості активу, і отримана сума перераховується, виходячи з переоціненої суми активу. Резерв переоцінки будівель, включений до складу власного капіталу, переноситься до складу нерозподіленого прибутку рівномірно, по мірі використання активу Банку. При вибутті активу відповідна сума, включена до резерву з переоцінки, переноситься до складу нерозподіленого прибутку. Основні засоби, крім об’єктів нерухомості, відображаються за первісною вартістю за вирахуванням, накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від знецінення. Нарахування амортизації активу починається з дати його введення в експлуатацію. Амортизація нараховується лінійним методом протягом таких очікуваних строків корисної служби активів: Років Будівлі 55 Меблі та інвентар 2-10 Комп’ютери та офісне обладнання 1,5-10 Транспортні засоби 5 Обладнання 12 Витрати, пов’язані з ремонтом орендованих приміщень, визнаються як активи, а їх знос відображається у Звіті про прибутки і збитки рівномірно протягом більш короткого з двох періодів: строку оренди або періоду їх корисного використання. Банк щорічно визнає зменшення корисності необоротних активів, якщо є свідчення можливої втрати економічної вигоди, а саме: • протягом періоду експлуатації ринкова вартість активу зменшилася значно більше, ніж це очікувалося, внаслідок плину часу або використання; • відбулися (або відбудуться найближчим часом) значні зміни у використанні об'єкта, пов'язані з негативним впливом як зовнішніх (технологічні, ринкові, економічні, правові), так і внутрішніх (припинення експлуатації, реструктуризація, ліквідація активу до раніше очікуваної дати тощо) факторів; • ринкові ставки відсотка або інші ринкові показники прибутковості інвестицій збільшилися і це збільшення, можливо, вплине на ставку дисконту, яка • застосовуватиметься під час обчислення вартості використання активу; • моральне старіння або фізичне пошкодження об'єктів; • економічна ефективність є (або буде) нижчою, ніж очікувана. Банк також переглядає на зменшення корисності нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання та нематеріальні активи, які не можуть використовуватися за призначенням незалежно від наявності ознак зменшення корисності. Залишкова вартість, строки корисної служби та методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року і коригуються за необхідності. Витрати, понесені після введення основних засобів в експлуатацію, наприклад, ремонт, обслуговування і капітальний ремонт, як правило, відносяться на витрати в періоді, в якому такі витрати виникли. У випадках, коли можна чітко довести, що витрати призвели до збільшення майбутніх економічних вигод, очікуваних від використання основного засобу на додаток до первісно визначених технічних характеристик, такі витрати капіталізуються як додаткова вартість основного засобу. Основний засіб знімається з обліку при вибутті або у випадку, коли від подальшого використання активу чи вибуття не очікується отримання економічних вигод. Будь-які прибутки або збитки, що виникають у зв’язку з припиненням визнання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття активу та його балансовою вартістю), включаються до Звіту про прибутки і збитки за рік, у якому об’єкт був знятий з обліку. Нематеріальні активи Нематеріальні активи включають придбані ліцензії на програмне забезпечення. Нематеріальні активи, які були придбані окремо, при первісному визнанні оцінюються за первісною вартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за історичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Нематеріальні активи мають обмежені або невизначені строки корисної служби. Нематеріальні активи з обмеженим строком корисної служби амортизуються протягом строку корисної служби, що становить від одного до десяти років, і аналізуються на предмет знецінення у випадку наявності ознак можливого знецінення нематеріального активу. Строки та порядок амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисної служби аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року. Витрати, пов’язані з підтримкою комп’ютерного програмного забезпечення, відносяться на витрати по мірі їх виникнення. Витрати на розробку програмного забезпечення (пов’язані з проектуванням чи тестуванням нового програмного забезпечення або програмного забезпечення, що зазнало істотного вдосконалення) відображаються у складі нематеріальних активів тільки в тому випадку, коли Банк в змозі продемонструвати технічну можливість завершення виробництва програмного забезпечення для подальшого його використання або продажу, свій намір завершити виробництво цього активу і здатність його використовувати або продати, а також порядок генерування цим активом майбутніх економічних вигод, наявність ресурсів для завершення виробництва цього активу і здатність проведення достовірної оцінки витрат, понесених у ході його розробки. Інші витрати на розробки відображаються у складі витрат по мірі їх виникнення. Інвестиційна нерухомість Інвестиційна нерухомість – це нерухоме майно, яке утримує Банк для отримання прибутку від надання його в оренду або від збільшення його вартості і яке сам Банк не займає. Інвестиційна нерухомість первісно визнається за собівартістю, включаючи витрати на проведення операції, і потім переоцінюється за справедливою вартістю, виходячи з її ринкової вартості. Ринкова вартість інвестиційної нерухомості Банку визнається на основі звітів незалежних оцінювачів, які мають визнану відповідну професійну кваліфікацію і нещодавній досвід оцінки майна аналогічного місцезнаходження і категорії. Один і той самий об’єкт інвестиційної нерухомості може бути розділений на конструктивно відокремлені частини, що використовуються з різною метою: одна частина - для отримання доходу від орендної плати або збільшення капіталу, інша – для використання в процесі діяльності Банку або для адміністративних цілей. У обліку такі частини об’єкта нерухомості відображаються окремо, якщо вони можуть бути продані окремо. Якщо ці частини не можуть бути продані окремо, то такий об’єкт визнається інвестиційною нерухомістю за умови, що лише незначна частина (менше 25%) об'єкта утримується для використання в процесі діяльності Банку або для адміністративних цілей. Необоротні активи, утримувані для продажу Банк класифікує необоротні активи як такі, що утримуються для продажу, якщо їх балансова вартість буде відшкодовуватись шляхом продажу, а не в ході їх використання. Для цього необоротні активи мають бути доступні для негайного продажу в їх теперішньому стані тільки на тих умовах, які є звичайними при продажу таких активів, при цьому їх продаж має характеризуватись високим ступенем ймовірності. Висока ймовірність продажу означає твердий намір управлінського персоналу Банку продати необоротний актив та початок програми активних дій з пошуку покупця й реалізації наміру продажу. У подальшому необоротний актив має активно пропонуватись для продажу за ціною, що є обґрунтованою, з урахуванням його поточної справедливої вартості. Крім цього, відображення продажу як завершеної операції має очікуватись протягом одного року з дати класифікації необоротних активів як таких, що утримуються для продажу. Банк оцінює актив, класифікований як такий, що утримується для продажу, за меншою з двох сум: балансовою вартістю чи справедливою вартістю, за вирахуванням витрат на реалізацію. Банк визнає збиток від знецінення стосовно будь-якого первісного або подальшого списання активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж, якщо події або зміни обставин вказують на можливе зменшення балансової вартості. Статутний капітал Внески до статутного капіталу, отримані до 31 грудня 2000 року, визнаються за переоціненою вартістю згідно з вимогами МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції». Прості акції відображаються у складі власного капіталу. Витрати на оплату послуг третім сторонам, безпосередньо пов’язані з випуском нових акцій, за винятком випадків об’єднання компаній, відображаються у складі власного капіталу як зменшення суми, отриманої в результаті даної емісії. Сума перевищення справедливої вартості отриманих коштів над номінальною вартістю випущених акцій відображається як додатковий сплачений капітал. Резерви, відображені у складі капіталу (іншого сукупного доходу) в Звіті про фінансовий стан Банку, включають резерв переоцінки інвестицій в боргові цінні папери, який включає зміни справедливої вартості інвестицій в Державні облігації України, та резерв переоцінки будівель, який включає резерв переоцінки землі та будівель. Резервний та інші фонди створені відповідно до українського законодавства для покриття можливих збитків та інших витрат Банку. Резервні та інші фонди створюються за рахунок розподілення чистого прибутку Банку за рік (не менше 5%), до поки Резервні та інші фонди не становитимуть 25% регулятивного капіталу Банку. Визнання доходів та витрат Доходи визнаються, якщо існує висока вірогідність того, що Банк отримає економічні вигоди, а доходи можуть бути достовірно визначені. Для визнання доходів у фінансовій звітності необхідне дотримання таких критеріїв. Процентні доходи та витрати Процентні доходи і витрати визнаються із застосуванням методу ефективної ставки відсотка до валової балансової вартості активу за винятком: • придбаних або створених знецінених (дефолтних) фінансових активів - скоригована на кредитні ризики ефективна ставка відсотка до амортизованої собівартості такого фінансового активу з моменту первісного визнання; • фінансових активів які стали знеціненими (дефолтними) – ефективна ставка відсотка застосовується до амортизованої собівартості активу у наступних періодах. За фінансовими інструментами з невизначеними грошовими потоками (відновлювальні кредитні лінії) отримана комісія, що визнається невід’ємною частиною такого інструменту, амортизується з рахунку обліку доходів майбутніх періодів за прямолінійним методом на процентні доходи. У разі договірної зміни строків таких фінансових інструментів, залишок неамортизованої комісії амортизується прямолінійним методом з урахуванням нового строку. Проценти за борговими фінансовими активами, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в прибутку або збитку, можуть не розраховуватись окремо і включатись до результату переоцінки цих фінансових активів (за відсутності контрактних доходів за активом) або розраховуються за ефективною ставкою відсотка та відображаються у складі процентних доходів (у разі наявності номінальних доходів за контрактом). Комісійні доходи та витрати Банк отримує комісійні доходи від різних видів послуг, що надаються клієнтам. Комісійні доходи та витрати можна розділити на такі дві категорії: • Комісійні доходи, отримані та комісійні витрати, сплачені за надання (отримання) послуг протягом певного періоду Комісійні доходи та витрати, отримані від надання послуг (сплачені за отримання послуг) протягом певного періоду, нараховуються протягом цього періоду. Такі статті включають комісійні доходи (витрати) та винагороди за управління активами, відповідальне зберігання та інші управлінські та консультаційні послуги. Комісійні за зобов’язаннями з надання кредитів, що, ймовірно, будуть використані, та інші комісійні, пов’язані з наданням кредитів, переносяться на наступні періоди (разом із будь-якими додатковими витратами) та визнаються як коригування ефективної процентної ставки за кредитом. • Комісійні доходи та витрати від надання (отримання) послуг з проведення операцій Комісійні, отримані (сплачені) за проведення або участь у переговорах щодо здійснення операції від імені третьої сторони, наприклад, укладення угоди про придбання акцій чи інших цінних паперів або придбання чи продаж компанії, визнаються по завершенні відповідної операції. Комісійні або частина комісійних, пов’язана з певними показниками доходності, визнаються після дотримання відповідних критеріїв. Операції в іноземній валюті Фінансова звітність представлена в гривнях, що є функціональною валютою та валютою представлення звітності Банку. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за офіційним обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на звітну дату. Прибутки і збитки в результаті перерахунку операцій в іноземній валюті відображаються у Звіті про прибутки і збитки як результат від операцій в іноземній валюті – курсові різниці. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дати первісних операцій. Немонетарні статті, які обліковуються за справедливою вартістю, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. Різниці між договірним обмінним курсом за певною операцією в іноземній валюті та офіційним курсом НБУ на дату такої операції також включаються до результату торгових операцій в іноземній валюті. Обмінні курси на кінець року, використовувані Банком при складанні цієї фінансової звітності, є такими: На 31 грудня 2020 року На 31 грудня 2019 року Долар США 28,2746 /23,6862 Євро 34,7396 /26,4220

Пріоритетні напрямки діяльності Банку - надання банківських, інших фінансових послуг відповідно до наданих НБУ ліцензій, дозволів і здійснення іншої діяльності в порядку, передбаченому чинним законодавством України; - підвищення ефективності функціонування системи ризик-менеджменту, комплаєнс-контролю та системи внутрішнього контролю в цілому; - зменшення абсолютного значення NPL (непрацюючі кредити) шляхом відпрацювання проблемного балансового кредитного портфелю; робота з погашення залишків проблемної заборгованості та управління проблемними активами; - реалізація нерухомості, що знаходиться у власності Банку; - розміщення вільних грошових коштів в безризикові активи в т.ч., але не обмежуючись, депозитні сертифікати НБУ, ОВДП або в активи з низьким рівнем ризику. Основні продукти та послуги Казначейські послуги: - інструменти валютного і грошового ринку; - діяльність з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність, дилерська діяльність); - депозитарна діяльність (депозитарна діяльність депозитарної установи); Залучення у вклади (депозити) коштів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб; Відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів; Розміщення залучених у вклади (депозити), коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик; Зберігання цінностей або надання в майновий найм (оренду) індивідуальних банківських сейфів; Надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських і інших фінансових послуг. Виконання ключових задач Відповідно до Бізнес-плану розвитку АТ «БТА БАНК» на 2020 рік та Стратегії розвитку АТ «БТА БАНК» на 2018-2020 роки одними з ключових задач були: Надання банківських, інших фінансових послуг відповідно до наданих НБУ ліцензій, дозволів і проведення іншої діяльності в порядку, передбаченому чинним законодавством України. В рамках даного напрямку Банк продовжував надання банківських, інших фінансових послуг відповідно до наданих НБУ ліцензій, дозволів і проведення іншої діяльності в порядку, передбаченому чинним законодавством України; Підвищення ефективності функціонування системи ризик-менеджменту реалізовувалося в рамках функцій визначених згідно вимог Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління НБУ №64 від 11.06.2018 (далі – постанова Правління НБУ №64) та внутрішніми нормативними документами Банку; Зменшення абсолютного значення NPL (непрацюючі кредити) шляхом відпрацювання проблемного балансового кредитного портфелю та робота з погашення залишків проблемної заборгованості. В рамках даного напрямку було зменшене абсолютне значення NPL на 99% або 435,3 млн. грн. за рахунок реалізації проблемних активів та списання за рахунок резерву безнадійної кредитної заборгованості фізичних осіб; Реалізація нерухомості, що знаходиться у власності Банку. Реалізована нерухомість, що знаходилась на балансі Банку, на загальну суму 56,3 млн. грн.; Розміщення вільних грошових коштів в безризикові активи в т.ч., але не обмежуючись, депозитні сертифікати НБУ, ОВДП або в активи з низьким рівнем ризику. Вільні грошові кошти розміщувались у безризикові активи, а саме депозитні сертифікати НБУ та ОВДП. Так, інвестиції у боргові ЦП за рік збільшились на 47,4% (або 114,1 млн. грн.) та кінець року склали 355 млн. грн. Ефективне розміщення вільних грошових коштів в безризикові активи - депозитні сертифікати НБУ, ОВДП. Оптимізація структури карткового бізнесу. З метою оптимізації структури та скорочення витрат на супроводження карткового бізнесу Банком реалізовано проект з видалення емісійних бінів та змінено статус членської участі Банку в МПС MasterCard, а саме Банк відмовився від емісії карток MasterCard, закрито всі емісійні біни, співпраця з МПС MasterCard продовжена в статусі банка-еквайра за спонсорської підтримки АБ "УКРГАЗБАНК". Наразі Банк здійснює випуск безконтактних платіжних карт МПС VISA та приймає до обслуговування карти МПС VISA та MasterCard. В 2020 році основну винагороду Банк отримував від ОВДП та депозитних сертифікатів НБУ. Процентні доходи за операціями з ЦП склали 26,9 млн. грн. Банк здійснює комплексну оцінку таких, притаманних йому, видів ризиків: 1) кредитний ризик; Станом на 01.01.2021, після продажу/відступлення в III-му кварталі звітного року права вимоги проблемної/непрацюючої заборгованості, в т.ч. єдиного корпоративного клієнта, в кредитному портфелі Банку залишається 7 іпотечних кредитів, наданих фізичним особам на загальну суму (без врахування дисконту/премії) 4,9 млн. грн., сума резерву/уцінки за якими, згідно МСФЗ, складає 0,3 млн. грн. Обсяг непрацюючих активів в активах Банку, за якими Банк оцінює кредитний ризик, згідно Положення НБУ №351 , станом на 01.01.2021 становить 0,9% або 3,5 млн. грн. Всі кредити в кредитному портфелі Банку на звітну дату, є іпотечними і забезпечені нерухомістю (виключення становить один кредит, з заборгованістю менше 0,5% в кредитному портфелі Банку, що забезпечений квартирою в зоні проведення АТО – Банк не має відомостей щодо фізичної наявності предмета забезпечення). Протягом року Банк діяв в рамках встановлених показників ризик-апетиту та внутрішніх лімітів по кредитному ризику, а також дотримувався всіх нормативів по кредитам, встановлених НБУ. Банк не проводив операцій з кредитування клієнтів, окрім операцій на міжбанківському ринку. 2) ризик ліквідності; Протягом 2020 року ліквідність Банку залишалася на високому рівні для своєчасного виконання Банком усіх своїх зобов'язань. Фактичні значення нормативів та коефіцієнтів Банку по ліквідності, встановлені НБУ, суттєво перевищували нормативні значення, в т.ч. Банк виконував норми обов'язкового резервування по залишкам коштів на коррахунку в НБУ, а також діяв в рамках встановлених показників ризик-апетиту та внутрішніх лімітів Банку по ризику ліквідності. Станом на 01.01.2021 високоліквідні активи Банку (коррахунок у НБУ, готівкові кошти, коррахунки та кошти в розрахунках в інших банках, ОВДП і депозитні сертифікати НБУ) майже в 2 рази перевищували кошти клієнтів, а протягом звітного року високоліквідні активи Банку не менше, ніж в 1,5 рази, перевищували кошти клієнтів Банку,що свідчить про високий запас платоспроможності Банку. Протягом 2020 року фіксувалось кілька внутрішніх індикаторів кризи ліквідності (згідно Плану фінансування у кризових ситуаціях Банку) через суттєве зменшення або збільшення середньомісячних залишків за поточними рахунками корпоративних клієнтів Банку, проте ці зміни не мали суттєвого впливу на ліквідність Банку, оскільки Банк має значний запас високоліквідних активів. Станом на 01.01.2021 Банк має додатній кумулятивний GAP між активами й зобов'язаннями зі строком погашення до 1 місяця і до 1 року, що свідчить про низький рівень ризику ліквідності балансу Банка по строкам до погашення. Щодо зовнішніх індикаторів кризи ліквідності – це вплив економічної кризи через пандемію коронавірусу COVID-19, проте ці процеси не призвели до погіршення рівня ліквідності Банку, і Банк зберігає сильну платоспроможну позицію. 3) процентний ризик банківської книги; Сума процентних працюючих активів (за яким Банк отримує процентний дохід) за 2020 рік збільшилась на 41% до 352,5 млн. грн. за рахунок збільшення портфеля ОВДП та депозитних сертифікатів НБУ, а об’єм коштів клієнтів, по яких Банк сплачує процентні витрати, за цей період зріс на 93% до 202,6 млн. грн. За 2020 рік чистий процентний дохід (далі - ЧПД) склав 25,7 млн. грн., а обсяг падіння місячного ЧПД за звітний рік склав 0,72 млн. грн. Враховуючи, що на кінець звітного року в структурі процентних доходів Банку 94,9% припадає на процентні доходи від державних боргових ЦП у портфелі Банку (ОВДП та депозитні сертифікати НБУ), динаміка прибутковості по цих інструментах, що має тренд до зниження, впливає на розмір чистої процентної маржі і, як наслідок, фінансового результату Банку. Протягом року Банк діяв в рамках встановлених показників ризик-апетиту та внутрішніх лімітів по процентному ризику, активно управляв власною процентною політикою утримуючи процентні ставки на основні продукти та послуги, на конкурентному рівні. 4) ринковий (інвестиційний) ризик і ризик нерухомості; Банк залишався активним учасником фондового ринку України. Протягом звітного року портфель цінних паперів (далі – ЦП) Банку складався з державних боргових ЦП з фіксованою прибутковістю та високим рівнем ліквідності, балансова вартість яких станом на 01.01.2021 складала: 193,0 млн. грн. – ОВДП (54,4% портфеля ЦП) та 162,0 млн. грн. – депозитні сертифікати НБУ (45,6% портфеля ЦП). Балансова вартість нерухомості в портфелі Банку (майно, що стягнуто Банком на підставі права заставодержателя) за звітний рік скоротилась на 81% до 12,9 млн. грн., що свідчить про проведення суттєвої роботи, пов’язаної з реалізацією непрофільних активів Банку. Протягом звітного року Банк діяв в рамках встановлених показників ризик-апетиту та внутрішніх лімітів по інвестиційному ризику і ризику нерухомості. 5) валютний ризик; Протягом 2020 року під впливом економічної кризи через пандемію коронавірусу COVID-19 відбулося знецінення офіційного курсу національної валюти відносно дол. США і євро на 17,9% і 30,6% відповідно. Оскільки протягом звітного року Банк мав довгу валютну позицію по дол. США, а валютна позиція по євро була незначною, менше 1% регулятивного капіталу, то за 2020 рік результат від переоцінки валютної позиції Банку склав 3,2 млн. грн., від торгівельних і комісійних операцій по валюті – 2,6 млн. грн., загальний результат – 5,8 млн. грн. Протягом 2020 року Банк дотримувався встановлених НБУ лімітів валютної позиції, та діяв в рамках встановлених показників ризик-апетиту та внутрішніх лімітів по валютному ризику. 6) операційний ризик; Протягом 2020 року Банк продовжував активно розвивати культуру управління операційними ризиками, одночасно реалізовуючи завдання із стратегічного розвитку. Всього за рік було зафіксовано 19 подій операційного ризику, сума чистих втрат за якими склала лише 37,8 тис. грн, що становить 0,02% від регулятивного капіталу Банку станом на 01.01.2021. Всі інциденти були ретельно проаналізовані та по ним були прийняті відповідні заходи для зниження ймовірності/недопущення їх появи в майбутньому. Подій внутрішнього шахрайства протягом 2020 році не було виявлено. Протягом звітного року Банк діяв в рамках встановлених показників ризик-апетиту та внутрішніх лімітів по операційному, комплаєнс та іншим суттєвим ризикам. 7) оцінка впливу стрес-тестів на капітал Банку; Стрес-тестування основних ризиків у 2020 році показало, що у випадку реалізації комбінації стрес-тестів, що передбачають помірні сценарії відносно розвитку потенційно негативних подій , Банк може зіштовхнутися зі скороченням розміру регулятивного капіталу на 11,9%, з 236,9 до 208,7 млн. грн. При цьому, Банк буде дотримуватися всіх нормативів і лімітів НБУ. У випадку реалізації комбінації стрес-тестів, що передбачають критичні сценарії відносно розвитку потенційно негативних подій, розмір регулятивного капіталу може скоротитись на 28,5%, з 236,9 до 169,3 млн. грн. (нормативне значення 200 млн. грн.). При цьому інші нормативи й ліміти НБУ (за виключенням коефіцієнту покриття ліквідністю у інвалютах LCRів на звітну дату, і який розраховується як середньомісячна величина) будуть дотримуватись, і Банк, як і раніше, збереже платоспроможну ліквідну позицію. При реалізації даного сценарію виникне необхідність у докапіталізації Банку. У випадку реалізації комбінації стрес-тестів, що передбачають сценарій COVID-19 , Банк може зіштовхнутися зі скороченням розміру регулятивного капіталу на 17,2%, з 236,9 до 196,1 млн. грн., при цьому інші нормативи й ліміти НБУ будуть дотримуватись (перевищення ліміту довгої валютної позиції Банку може бути оперативно усунуто протягом опердня Банку, оскільки Казначейство Банку в режимі онлайн моніторить загальний розмір довгої і короткої валютних позицій Банку), і Банк, як і раніше, збереже платоспроможну ліквідну позицію. При реалізації даного сценарію виникне необхідність у докапіталізації Банку. 8) комплаєнс-ризик; Протягом звітного року з метою забезпечення ефективності функціонування системи управління ризиками, зокрема, ризику комплаєнс, робота Банку була спрямована на впровадження та удосконалення внутрішніх документів та процедур щодо ризику комплаєнс, моніторинг змін законодавства, стандартів професійних об'єднань, дія яких поширюється на Банк, їх імплементацію у внутрішні документи та дотримання, забезпечення обізнаності працівників Банку з питань комплаєнс-ризику, проведення роботи зі скаргами клієнтів, забезпечення моніторингу засобів масової інформації, управління ризиками, пов’язаними з конфліктом інтересів та захистом персональних даних, забезпечення дотримання норм щодо своєчасності та достовірності фінансової та статистичної звітності, тощо. Аналіз рівня основних ризиків, що впивали на діяльність Банку протягом 2020 року показує, що вплив кредитного, валютного, ринкового, операційного ризиків були помірними, ризик ліквідності та юридичний ризик були взагалі не притаманні Банку, а найбільший вплив мали: - процентний ризик – через постійне щомісячне зниження величини чистого процентного доходу (ЧПД) Банку та вагому пряму залежність ЧПД Банку від дохідності ОВДП та депозитних сертифікатів НБУ, що протягом 2020 року мали тренд на зниження, оскільки ці активи в портфелі Банку – практично єдине джерело отримання процентних доходів Банком; - стратегічний ризик – через відсутність чітких дієвих довгострокових стратегії/бізнес-плану розвитку Банку на фоні продажу Банку, які б включали поступове скорочення фінансового збитку та вихід Банку в прибуткову діяльність, в т.ч. нарощення регулятивного капіталу; Основні норми управління ризиками в Банку визначає Стратегія управління ризиками в АТ «БТА БАНК. Стратегія передбачає безперервний аналіз існуючих та виявлення можливих у майбутньому ризиків, їх оцінку, своєчасне ухвалення рішень щодо їх мiнiмiзацiї або уникнення, а також контроль над дотриманням встановлених обмежень, процедур та процесів. Виконання поставлених цілей та завдань стосовно управління ризиками досягається за рахунок застосування широкого набору методів та інструментів, що використовуються для управління всіма основними видами ризиків в Банку, зокрема: кредитним ризиком, ризиком ліквідності, ризиком зміни процентної ставки, валютним ризиком, операційним ризиком, ризиком цінних паперів, ризиком репутації, тощо. Правління АТ «БТА БАНК» є активним учасником процесу управління ризиком у Банку, приймаючи рішення щодо операцій, які несуть підвищений ризик, на основі регулярної інформації щодо рівня ризику. Поряд з цим керівництво АТ «БТА БАНК» усвідомлює наявні ризики як для банківського сектору в цілому, так i для Банку зокрема, що пов’язані із зовнішніми факторами (як економічними, так i військово-політичними).

Протягом останніх п’яти років Банком було придбано необоротних активів, інвестиційної нерухомості, активів на продаж та здійснено звернення стягнення на предмети застави на загальну суму 153 151 тис. грн. За цей період Банком було реалізовано нерухоме майно з вищезазначених категорій активів загальною балансовою вартістю – 1 047 082 тис. грн.

Основні засоби Після первісного визнання за собівартістю будівлі обліковуються за переоціненою вартістю, яка є їх справедливою вартістю на дату переоцінки, за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації та подальших накопичених збитків від знецінення. Переоцінка виконується регулярно, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю переоціненого активу і його балансовою вартістю. Приріст вартості від переоцінки відображається у складі іншого сукупного доходу, за вирахуванням сум відновлення попереднього зменшення вартості цього активу, раніше відображеного у Звіті про прибутки і збитки. В цьому випадку сума збільшення вартості активу відображається у складі прибутку та збитку. Зменшення вартості активу в результаті переоцінки визнається у складі прибутку та збитку, за винятком безпосереднього заліку такого зменшення проти попереднього приросту вартості за тим самим активом, визнаним у складі резерву переоцінки основних засобів. Щорічне перенесення сум із резерву переоцінки основних засобів до складу нерозподіленого прибутку здійснюється за рахунок різниці між сумою амортизації, що розраховується виходячи з переоціненої балансової вартості активів, і сумою амортизації, що розраховується виходячи з первісної вартості активів. Крім цього, накопичена амортизація на дату переоцінки виключається з одночасним зменшенням валової балансової вартості активу, і отримана сума перераховується виходячи з переоціненої суми активу. Резерв переоцінки будівель, включений до складу власного капіталу, переноситься до складу нерозподіленого прибутку рівномірно, по мірі використання активу Банку. При вибутті активу відповідна сума, включена до резерву з переоцінки, переноситься до складу нерозподіленого прибутку. Основні засоби, крім об’єктів нерухомості, відображаються за собівартістю за вирахуванням витрат на поточне обслуговування, накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від знецінення. Нарахування амортизації активу починається з дати його введення в експлуатацію. Амортизація нараховується лінійним методом протягом таких очікуваних строків корисної служби активів: Років Будівлі 55 Покращення орендованих об’єктів 2–7 Меблі та інвентар 2–10 Комп’ютери та офісне обладнання 1,5 – 10 Транспортні засоби 5 Обладнання 12 Витрати, пов’язані з ремонтом орендованих приміщень, визнаються як активи, а їх знос відображається у Звіті про прибутки і збитки рівномірно протягом більш короткого з двох періодів: строку оренди або періоду їх корисного використання. Залишкова вартість, строки корисної служби та методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року і коригуються за необхідності. Витрати, понесені після введення основних засобів в експлуатацію, наприклад, ремонт, обслуговування і капітальний ремонт, як правило, відносяться на витрати в періоді, в якому такі витрати виникли. У випадках, коли можна чітко довести, що витрати призвели до збільшення майбутніх економічних вигод, очікуваних від використання основного засобу на додаток до первісно визначених технічних характеристик, такі витрати капіталізуються як додаткова вартість основного засобу. Основний засіб знімається з обліку при вибутті або у випадку, коли від подальшого використання активу чи вибуття не очікується отримання економічних вигод. Будь-які прибутки або збитки, що виникають у зв’язку з припиненням визнання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття активу та його балансовою вартістю), включаються до Звіту про прибутки і збитки за рік, у якому об’єкт був знятий з обліку.

На початку 2020 року світова економіка ввійшла в період рецесії. Обмежувальні заходи, запроваджені через пандемію СOVID-19 більшістю країн світу та урядом України, матимуть тривалий негативний вплив на економічну діяльність. Кабінетом Міністрів України від 11 березня 2020 року постановою № 211 “Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2” (зі змінами) на всій території України встановлено карантин. Дію карантинних обмежень Кабінет Міністрів України неодноразово переглядав та подовжував. Кабінетом Міністрів України було здійснено низку компенсаційних заходів для бізнесу, в т.ч. виплачено одноразову допомогу підприємцям, що призупинили роботу на час карантину. Також були запроваджені певні антикризові пільги і преференції в частині оподаткування: звільнення від штрафних санкцій за порушення податкового законодавства за певним переліком таких порушень, тимчасово звільнено від оподаткування або відтерміновано сплату окремих податків і зборів; встановлено тимчасовий мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок тощо. Для мінімізації негативного впливу карантинних обмежень на банківську систему, фінансову стабільність та економіку України Правлінням Національного банку України затверджені Правила роботи банків України у зв’язку з установленням карантину та запровадженням обмежувальних протиепідемічних заходів із метою запобігання поширенню коронавірусної хвороби COVID-19 і внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України Крім того, у 2020 році Національний банк України здійснив низку кроків, спрямованих на пом’якшення вимог до роботи банків під час дії карантину: зберігав присутність на валютному ринку України відповідно до Стратегії валютних інтервенцій Національного банку України; підтримував ліквідність банків через стандартні інструменти рефінансування, відтермінував на два роки запровадження більш жорстких норм обрахунку коефіцієнта покриття ліквідністю та включив ОВДП в іноземній валюті (зі строком погашення понад 30 днів) до складової високоякісних активів; відтермінував впровадження буферів капіталу, зокрема буфера консервації капіталу та буфера системної важливості. Водночас банки мають виконувати мінімальні вимоги достатності основного та регулятивного капіталу; виїзні перевірки банків та інших фінансових установ на період надзвичайних заходів відтерміновані; здійснює постійний моніторинг тенденцій розвитку фінансового сектору, зокрема показників ліквідності та якості кредитного портфеля банків. У 2020 році рівень інфляції був помірним та склав 5,0% (2019 р.: 4,1%), а девальвація національної валюти становила 6,4% щодо долару США та 4,4% щодо Євро у порівнянні із середніми показниками за попередній рік. З метою стимулювання економіки Кабінетом міністрів України впроваджено програму доступного кредитування малого та середнього бізнесу. Протягом року Національний банк України неодноразово переглядав облікову ставку та знизив її з 13,5% на початку року до рекордно низьких 6,0% у червні 2020 р. Коронакриза погіршила фінансовий стан банків, проте за попередніми даними банки України у 2020 році отримали 41,3 млрд. грн. чистого прибутку. Загальне зниження бізнес-активності під час карантину та падіння попиту на кредити й банківські послуги негативно позначилися на процентних та комісійних доходах банків. В умовах пандемії та карантину бізнес, попри незначне пом’якшення оцінок, і надалі продовжує песимістично оцінювати результати своєї економічної діяльності. Подальший економічний розвиток в Україні залежить, великою мірою, від успіху українського уряду в реалізації запланованих реформ, подоланні наслідків COVID-19 та співробітництві з Міжнародним валютним фондом. Клієнти та контрагенти Банку теж зазнали збитків у зв’язку з поширенням COVID-19 та застосуванням обмежувальних заходів. Банком було здійснено перегляд сценаріїв, що використовуються при оцінці ймовірності виконання позичальниками своїх фінансових зобов’язань та визнано відповідні витрати. Банк також здійснив низку операцій по відступленню прав вимоги з метою мінімізувати потенційні збитки від активів, вартість яких чутлива до ринкових змін, викликаних нестабільністю, невизначеністю та підвищеними ризиками. Наразі Банк продовжує свою діяльність по обслуговуванню клієнтів з урахуванням низки заходів які спрямовані на забезпечення безперебійної роботи Банку і недопущення поширення коронавіруса COVID-19 серед співробітників та клієнтів Банку.

На думку керівництва, попри невизначеність з наслідками коронавірусної хвороби COVID-19, застосування припущення щодо здатності Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи: • належний рівень достатності капіталу згідно з вимогами НБУ – 266,71% (2019 р.: 174,29%); • наміри акціонерів і в подальшому підтримувати діяльність Банку; • істотний рівень ліквідності (в т.ч. сформований за рахунок власних коштів Банку).

Станом на 31 грудня 2020 р. вартість укладених з Банком, але не виконаних договорів складає 1 554,6 тис. грн. Зокрема, 11 березня 2019 р. між Банком (Сторона-1) та громадянкою України (Сторона-2) було укладено правочин у вигляді Попереднього договору купівлі-продажу нерухомого майна (далі – Попередній договір), за яким Сторони зобов’язуються в строк до 30 вересня 2021р. укласти договір купівлі-продажу нерухомого майна (далі – Основний договір), що належить Банку на праві приватної власності. Загальна вартість Попереднього договору (з урахуванням внесених в нього змін) складає 1 554,6 тис. грн., з яких 1 514,2 тис. грн. мають бути сплачені згідно погодженого Сторонами графіку платежів до моменту підписання Основного договору, а залишок ціни продажу – в день укладення Основного договору до моменту його підписання Сторонами. Станом на 31 грудня 2020 р. залишок заборгованості за Попереднім договором складає 670,4 тис. грн. По завершенню виконання умов вказаного Попереднього договору, Банк очікує отримати прибуток у розмірі 535,0 тис. грн.

Протягом 2020 року Банк функціонував як універсальна фінансова установа з 100% іноземним капіталом. Фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Банк здатний продовжувати свою діяльність на безперервній основі. За рік, що закінчилися 31 грудня 2020 року, чисті процентні доходи після знецінення процентних активів становили 30 167 тис. грн., за підсумками 2020 року Банк має збиток у розмірі 98 869 тис. грн, непокриті збитки становили 1 255 535 тис. грн. Позитивний кумулятивний розрив ліквідності до одного року станом на 31 грудня 2020 року становить 188 260 тис. грн. Зазначений кумулятивний розрив ліквідності до одного року відображає очікувані грошові потоки, розраховані Банком без урахування історичної інформації щодо незнижувальних залишків за рахунками клієнтів у сумі 31 880 тис. грн. Керівництво Банку планує здійснити всі необхідні заходи для реалізації стратегічних цілей та основних напрямів діяльності, а саме: 1. Залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних та фізичних осіб. 2. Відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі в банківських металах та рахунків умовного зберігання (ескроу). 3. Зберігання цінностей або надання в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа. 4. Реалізація непрофільних активів (в частині стягнутого майна). 5. Розміщення вільних грошових коштів в безризикові активи, в т.ч., але не обмежуючись, депозитні сертифікати НБУ, ОВДП або в активи з низьким рівнем ризику (міжбанківські операції).

Банк забезпечує якісний рівень роботи з клієнтами, постійно оптимізує бізнес-процеси, а також розширює альтернативні канали продажу продуктів: розвиває продаж продуктів через Інтернет-сайт та Контакт-центр Банку.

Станом на 31 грудня 2020 року Банк є учасником/клієнтом низки професійних об'єднань, асоціацій та організацій, а саме: - Асоцiацiї «Українські Фондові торговці»; - Професійної асоціації учасників ринків капіталу та деривативів; - ПАТ «Фондова Біржа ПФТС»; - ПАТ «ФБ «ПЕРСПЕКТИВА»; - Національного депозитарію України; - Депозитарію Національного банку України; - ПАТ «Розрахунковий центр по обслуговуванню договорів на фінансових ринках»; - Асоцiацiї Українська Національна Група Членів та Користувачів СВIФТ «УкрСВIФТ»; - Співтовариства всесвітніх мiжбанкiвських фінансових телекомунiкацiй (S.W.I.F.T.); - Користувач міжнародної мережі Refinitiv; - Міжнародної системи переказу коштів «MoneyGram»; - Асоційований учасник міжнародної платіжної системи Visa International Service Association; - Афіліативний учасник міжнародної платіжної системи MasterCard; - Незалежної асоціації банків України. Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (свідоцтво учасника фонду №38 вiд 16.02.2010).