ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ -НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО"АРГОН"

ТОВ-НВП "Аргон" - один iз лiдерiв у галузi роздрiбної торгiвлi мiста Вiнницi та Вiнницької областi. Пiдприємство налiчує 30 магазинiв, з яких 2 формату "гiпермаркет". Географiчно 13 магазинiв мережi розташовано безпосередньо в обласному центрi - м. Вiнницi, 17 магазинiв - в 13 районних центрах Вiнницької областi, а саме: м. Хмiльник; м. Калинiвка; м. Козятин; м. Жмеринка; смт. Лiтин; м. Бар; м. Могилiв-Подiльський; м. Бершадь; смт. Крижопiль; м. Ямпiль; м. Тульчин, смт.Вапнярка, смт.Турбiв. Пiдприємство має лiнiйно-функцiональну форму системи управлiння, яка спирається на розподiл повноважень та вiдповiдальнiсть за функцiями управлiння i прийняття рiшень по вертикалi. Форма управлiння пiдприємства дозволяє оптимально поєднувати централiзацiю i децентралiзацiю, єдиноначальнiсть та колегiальнiсть при прийняттi рiшень. Основнi види дiяльностi пiдприємства: - роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна. Питома вага роздрiбної торгiвлi продуктами харчування та промисловими товарами через мережу магазинiв самообслуговування рiзних форматiв складає 93,5% вiд загальних обсягiв реалiзацiї. Асортимент товарiв складає понад 40 000 найменувань. У 2020 р. обсяг реалiзацiї продукцiї через торговi точки мережi збiльшився на 14 % в порiвняннi з 2019 р.

Cередньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу 1347 (осiб), середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом 3 (осiб), працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня)-39, фонд оплати працi 139372 тис.грн. Вiдносно попереднього року фонд оплати працi збiльшився на 13630 тис.грн. В основу органiзацiї роботи з працiвниками покладено надання можливостi працювати i розвиватись в умовах соцiальної захищеностi iз забезпеченням необхiдного рiвня квалiфiкацiї, про що дбає вiддiл по роботi з персоналом, який налiчує 8 осiб.

Не належить до будь-яких об"єднань товариств.

Товариство не проводить спiльну дiяльнiсть.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду до Товариства не надходили.

Бухгалтерський облiк ведеться за вимогами Закону України вiд 16.07.99 р. N 996-XIV "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi", Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, Наказу Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 30.11.1999 року №291 "Про затвердження плану рахункiв бухгалтерського облiку та iнструкцiї про його застосування", а також iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.Також облiкова полiтика Товариства регламентується Наказом № 1 "Про органiзацiю бухгалтерського облiку й облiкову полiтику пiдприємства на 2020 р."Порядок записiв у регiстрах бухгалтерського облiку здiйснюється вiдповiдно до Положення про документальне забезпечення записiв у бухгалтерському облiку, затвердженому Наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 88 вiд 24.05.1995 року. Фiнансова звiтнiсть складається вiдповiдно до вимог ПСБО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" затвердженого наказом МФУ № 73 вiд 07.02.2013 р. iз врахуванням змiн та доповнень.Основнi засоби вiдображаються за фактичними витратами на їх придбання, виготовлення, доставку, встановлення з обов'язковим врахуванням декiлькох дооцiнок, якi було проведено за рiшенням Кабiнету Мiнiстрiв України у зв'язку з iнфляцiєю, починаючи з 1992 року. Нарахування амортизацiї проводиться у вiдповiдностi з ПСБО. Амортизацiя нараховується згiдно прямолiнiйного методу нарахування.Запаси включають сировину i матерiали, запчастини, тару, товари для перепродажу, малоцiннi предмети. Запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання, доставку, переробку. Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовується метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, що фактично використанi. Грошовi кошти включають суму грошей в касi, грошовi кошти в дорозi та суми на поточних рахунках. Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто з вирахуванням оцiненої суми боргiв. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визначається у вiдповiдностi з методикою нарахування при вiдвантаженнi продукцiї.

Основнi види дiяльностi пiдприємства: - роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; - неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; - надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна. Питома вага роздрiбної торгiвлi продуктами харчування та промисловими товарами через мережу магазинiв самообслуговування рiзних форматiв складає 94% вiд загальних обсягiв реалiзацiї. Асортимент товарiв складає понад 40 000 найменувань. У 2020 р. обсяг реалiзацiї продукцiї через торговi точки мережi збiльшився на 14,0 % в порiвняннi з 2019 р. ТО, тис. грн. з ПДВ Сiчень Лютий Березень Квiтень Травень Червень 2018 112 000 99 000 117 000 116 000 115 000 110 000 2019 130 000 114 000 134 000 134 000 132 000 134 000 2020 147 000 135000 163000 161000 158000 145000 Прирiст 13% 18% 22% 20% 20% 8% ТО, тис. грн. з ПДВ Липень Серпень Вересень Жовтень Листопад Грудень РIК 2018 111 000 117 000 114 000 117 000 124 000 159 000 1411 000 2019 137 000 141 000 135 000 143 000 141 000 178 000 1653 000 2020 152000 153000 149000 158000 161000 205000 1887000 Прирiст 11% 9% 10% 10% 14% 15% 14%

На 2020 рiк пiдприємство не планує iнвестицiї або значнi придбання, пов'язанi з її господарською дiяльнiстю. За останнi п'ять рокiв пiдприємством не здiйснювалися значного придбання або вiдчуження активiв.

Будинки та споруди становлять на кiнець року - первiсна вартiсть 115188 тис.грн., знос - 80519 тис.грн., Машини та обладнання становлять на кiнець року - первiсна вартiсть 81068 тис.грн, знос 52603 тис.грн., Транспортнi засоби на кiнець року становлять - первiсна вартiсть 4964 тис.грн. знос 2128тис.грн. Iнструменти, прилад, iнвентар становить на кiнець року - первiсна вартiсть 18777 тис.грн., знос 12807 тис.грн. Змiни у вартостi основних засобiв зумовленi нарахуванням амортизацiї, надходженням та вибуттям основних засобiв. Ступiнь зносу основних засобiв - 62,3 % Обмежень у використаннi майном емiтент не має. Основнi засоби використовуються за прямим призначенням. Для зменшення викидiв забруднюючих речовин в атмосферне повiтря на пiдприємствi постiйно проводиться технiчний огляд основних засобiв. На 2021 рiк пiдприємство не планує значнi капiтальнi будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв пов'язанi з її господарською дiяльнiстю. Екологiчнi питання з звiтному перiодi не виникали.

На дiяльнiсть пiдприємства впливають фiнансово-економiчнi проблеми. Високий податковий тиск, нестача оборотних коштiв.

Для забезпечення фiнансово- господарськиї дiяльностi та поповнення обiгових коштiв Товариство користується кредитами банкiв.

В 2020 роцi Товариство всi укладенi договори виконало, невиконаних договорiв немає. Найбiльшi прирости обсягiв продажу були в магазинах, що знаходяться у великих районних центрах Вiнницької областi. Магазин Населений пункт Прирiст у 2020 р. Грош-Експрес 26 м. Тульчин 39% Грош-Експрес 25 м. Ямпiль 40% Грош 27 м.Вiнниця 34% Грош-Експрес 23 м. Бершадь 41% Грош-Експрес 24 м. Крижопiль 32%

В червнi 2020 року було введено в експлуатацiю ще один супермаркет у Вiнницькiй областi, у Томашпiльському р-нi, в смт.Вапнярка, в липнi введено в експлуатацiю супермаркет в м.Вiнницi, а в жовтнi 2020 року - у Липовецькому р-нi, в смт.Турбiв. В результатi цих подiй та iнших заходiв,нацiлених на зростання рiвня продаж, товарообiг пiдприємства збiльшився на 14%. В 2020 роцi в мережi магазинiв ТОВ-НВП "Аргон" проведено ряд заходiв для модернiзацiї магазинiв, удосконалення системи внутрiшнiх i зовнiшнiх бiзнес-процесiв. Як результат, попри негативнi тенденцiї ринку, пiдприємству вдалося завоювати прихильнiсть нових та зберегти лояльнiсть уже iснуючих покупцiв мережi. Це дало змогу пiдприємству у 2020 роцi сплатити в бюджет держави 134 096,7 тис. грн. податкiв, в т.ч. - 60358,2 тис. грн. ПДВ, 25705,52 тис. грн. - податку з доходiв фiзичних осiб, 30714,93 тис.грн.- єдиного соцiального внеску,13878,04 тис.грн - акцизного податку, 2192,67 тис.грн. - вiйськового збору, 881,33 тис.грн.- податку на прибуток та 365,48 - iнших податкiв. Витрати на оплату працi у 2020 роцi склали 139371,54 тис. грн., вiдрахування на соцiальнi заходи склали 31372,68 тис.грн. Пiдприємство планує свiй розвиток в подальшому якiсному зростаннi у вiдповiдностi зi свiтовими тенденцiями рiтейлу, а саме: 1.пiдвищеннi рiвня торговельного обслуговування покупцiв; 2. збiльшення продуктивностi працi персоналу, скорочення непродуктивних витрат робочого часу; 3. впровадження iнновацiйних технологiй.

Пiдприємство сприяє участi працiвникiв у конференцiях, семiнарах, виставках та iнших заходах, де демонструються досягнення в сферi рiтейлу. З метою контролю ефективностi впровадження сучасних методiв i технологiй на пiдприємствi запроваджено систему ключових ключових показникiв ефективностi персоналу (КРI). Показники розроблено таким чином, аби стимулювати не тiльки постiйне пiдвищення якостi поточної дiяльностi, але й сприяти впровадженню iнновацiй.

АНАЛIЗ ПОКАЗНИКIВ ФIНАНСОВОГО СТАНУ Коефiцiєнт Розрахунок, згiдно рядкiв Балансу 31.12.2020 р. 31.12.2019 р. Абсолютна лiквiднiсть Р. 1165 А.Б./ р. 1695 П.Б 0,10 0,201 Загальна лiквiднiсть Р.1195/ р. 1695 П.Б. 0,789 0,808 Фiнансова незалежнiсть Р.1495П.Б./сума Балансу 0,131 0,121 Покриття зобов'язань власним капiталом 0,151 0,138 Р.1495П.Б. / р.1695+1595 В результатi аналiзу дiяльностi пiдприємства видно, що коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi становить - 0,10, що свiдчить про не достатнiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв для негайного покриття короткострокових зобов'язань (позитивне значення 0,25 - 0,5). Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 0,789 свiдчить про те, що пiдприємство не має можливiсть виконати свої зобов'язання перед кредиторами в найближчий термiн (позитивне значення 1,0 -2,0) Станом на 31.12.2020 року пiдприємство фiнансово не стiйке, про що свiдчить коефiцiєнт фiнансової незалежностi, який має значення 0,131 (позитивне значення 0,25-0,5). Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом, має значення 0,151 тобто пiдприємство не має можливiсть негайно погасити зобов'язання за рахунок власного капiталу. (позитивне значення 0,5 - 1,0.) На пiдставi аналiзу показникiв фiнансового стану ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ- НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЄМСТВО " АРГОН ", можна сказати, що станом на 31.12.2020 року Товариство має не достатнiй рiвень фiнансової стiйкостi i залежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування.