АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРСИББАНК"

Органiзацiйна структура АТ <УКРСИББАНК> на 01.01.2020 року побудована за основними вертикалями, кожна з яких пiдпорядкована одному з Заступникiв Голови Правлiння Банку: Вертикаль роздрiбного бiзнесу Вертикаль Казначейства та Ринкiв капiталу Вертикаль споживчого кредитування Вертикаль з питань реструктуризацiї та стягнення боргiв Вертикаль операцiйної дiяльностi Вертикаль iнформацiйних технологiй Вертикаль забезпечення закупiвельної дiяльностi, адмiнiстрування та управлiння нерухомiстю Також до органiзацiйної структури поза названими вертикалями входять: Департамент забезпечення готiвковими грошовими засобами Управлiння послiдуючого контролю Служба трансформацiї Центр управлiння проектами Департамент внутрiшнього аудиту Департамент комплаєнс контролю Департамент ризик-менеджменту Департамент корпоративного бiзнесу Департамент фiнансiв Юридичний департамент Служба бренду та комунiкацiй Департамент безпеки та Служба iнформацiйної безпеки Департамент менеджменту персоналу Для органiзацiї дiяльностi на всiй територiї України в органiзацiйнiй структурi Банку також створено: Центр пiдтримки Київського регiону Центр пiдтримки Схiдного регiону Центр пiдтримки Захiдного регiону Центр пiдтримки Пiвденного регiону Станом на 01.01.2020 року АТ <УКРСИББАНК> має 283 вiддiлень. Усi вiддiлення банку розташованi на територiї України, з них: Iнформацiя про мiсцезнаходження вiддiлень розмiщена на сайтi АТ <УКРСИББАНК> http://www.my.ukrsibbank.com/ Дочiрнi компанiї: 1. АТ <КУА АПФ <УкрСиб Ессет Менеджмент>, 04070, м. Київ, вул. Iллiнська, 8, iдентифiкацiйний код 32799200, дiяльнiсть з управлiння активами, вiдсоток прямої участi АТ <УКРСИББАНК> в статутному капiталi товариства 99,94%; 2. ТОВ <УКРСИБ-ФIНАНС>, 61002, м. Харкiв, вул. Дарвiна, 20, iдентифiкацiйний код 32338678, дiяльнiсть з консультування з питань комерцiйної дiяльностi та управлiння, вiдсоток прямої участi АТ <УКРСИББАНК> в статутному капiталi товариства 100,00%. (в т.ч. АТ "ЗНКIФ "ОБЛIГАЦIЙНI СТРАТЕГIЇ").

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб). 2019 рiк - 5353 чол. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб). - 9 чол. Чисельнiсть штатних працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб), - 57, фонду оплати працi. - 5814,1 тис.грн. Чисельнiсть сумiсникiв працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб), - 9, фонду оплати працi. - 988,9 тис.грн. УСЬОГО:Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб), - 66, фонду оплати працi. -6803,0 тис.грн. Розмiр фонду оплати працi у 2019 роцi збiльшився на 18,4%, що становить 235 379,6 тис.грн. порiвняно з 2018 роком. Фонд оплати працi штатних працiвникiв, тис.грн.; за 2018 рiк - 1 281 847,7 тис.грн. за 2019 рiк - 1 517 227,3 тис.грн. UKRSIBBANK вважає своїм найцiннiшим активом команду професiоналiв, i саме тому ми активно залучаємо перспективних кандидатiв, розвиваємо потенцiал власних працiвникiв, надаємо великий спектр можливостей для розвитку та професiйного зростання. UKRSIBBANK - частина BNP Paribas Group. Ми пишаємося тим, що входимо до складу фiнансової групи глобального масштабу. Це дає нам величезнi переваги у виглядi потужної пiдтримки, iнновацiйних рiшень у банкiвськiй сферi та сили бренду. Водночас це накладає на нас особливi обов'язки. Бути частиною Групи означає йти до спiльної мети, мати одну фiлософiю та повнiстю подiляти всi принципи й цiнностi. Наша мiсiя: ми робимо фiнансове життя наших клiєнтiв успiшним, безпечним та простим. Наше бачення: ми прагнемо стати мiжнародним банком, що має найбiльшу довiру та робить свiй внесок до розвитку здорової економiки України, через гнучкий та зважений пiдхiд з урахуванням ризикiв; привабливим i передбачуваним фiнансовим партнером для вiдповiдальних клiєнтiв i найкращим мiсцем роботи. Впроваджуючи стандарти та бiзнес-фiлософiю однiєї iз кращих свiтових фiнансових груп BNP Paribas Group, UKRSIBBANK створив вiдмiнну школу менеджменту, яка готує тисячi кращих спецiалiстiв банкiвського сектору України. З метою пiдтримки молодих фахiвцiв UKRSIBBANK щороку реалiзовує програму <Зiрки на стартi>, що спрямована на залучення, утримання i розвиток талановитих випускникiв з найкращих унiверситетiв України з метою формування сильної професiйної команди менеджерiв у майбутньому. UKRSIBBANK запрошує вiдповiдальних, креативних i амбiтних молодих людей, якi бажають приєднатися до нашої мiжнародної команди. З метою формування потужного кадрового резерву на типовi посади у торгiвельнiй мережi UKRSIBBANK реалiзовує Програму стажування у вiддiленнях. Ця Програма надає можливiсть запросити до команди працiвникiв без досвiду роботи, але з достатнiм набором теоретичних i практичних знань. Учасниками Програми можуть бути кандидати: - без досвiду роботи у банкiвськiй сферi - iз закiнченою або незакiнченою вищою економiчною освiтою - якi успiшно пройшли всi етапи вiдбору. У професiйному свiтi, що постiйно змiнюється, BNP Paribas Group є надiйним партнером, який допомагає розвивати умiння, необхiднi для роботи в мiжнароднiй групi, пiдвищити результативнiсть працi, а також розширити професiйну квалiфiкацiю працiвникiв. Банк розумiє, що майбутнє залежить вiд квалiфiкованого персоналу, який працює в компанiї. У працiвникiв Банку є можливiсть: - вiдвiдати бiльш нiж 20 внутрiшнiх тренiнгiв; - взяти участь у спецiалiзованих майстер-класах та воркшопах; - пройти широкий спектр електронних курсiв; - навчатися та отримувати сертифiкати, вiдвiдуючи тренiнги зовнiшнiх компанiй; - взяти участь в освiтнiх програмах BNP Paribas Group. Для створення комфортних умов роботи в офiсах та вiддiленнях, а також впровадження нових iнструментiв для реалiзацiї професiйного потенцiалу ми започаткували проект <Краще мiсце для роботи>. Проект <Краще мiсце для роботи> має на метi: - постiйне покращення умов роботи на вiддiленнях та у офiсах; - створення iнструментiв для досягнення балансу <робота - особисте життя>; - впровадження нових iнструментiв нематерiальної мотивацiї; - залучення до генерацiї iдей для пiдвищення ефективностi Банку; - використання сучасних digital-iнструментiв на робочому мiсцi; - професiйний та особистий розвиток.

ЧЛЕНСТВО БАНКУ - Перша фондова торгiвельна система - Фондова бiржа <Перспектива> - Асоцiацiя українських банкiв - Всеукраїнська громадська органiзацiя <Асоцiацiя платникiв податкiв України> - Visa International Services Association - Українська мiжбанкiвська Асоцiацiя членiв платiжних систем <EMA> - Українська нацiональна iпотечна Асоцiацiя - Європейська Бiзнес Асоцiацiя - Асоцiацiя <Українська Нацiональна Група Членiв та Користувачiв СВIФТ <УкрСВIФТ> - Професiйна асоцiацiя реєстраторiв i депозитарiїв (ПАРД) - Асоцiацiя <Українськi Фондовi Торговцi> (АУФТ) - Асоцiацiя <Фондове Партнерство> (АФП) IНШI ОБ'ЄДНАННЯ ЗА ГАЛУЗЕВИМ ПРИНЦИПОМ: - S.W.I.F.T. - REUTERS - The Thomas Cook Group Ltd - American Express Services Europe Limited - MasterCard Europe - Українська мiжбанкiвська валютна бiржа - Харкiвська банкiвська спiлка - Український Кредитно-Банкiвський Союз - Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб - Представництво Американської торгiвельної палати в Українi - Київська торгово-промислова палата - Французька дiлова спiльнота в Українi - Перше всеукраїнське бюро кредитних iсторiй

Емiтент не здiйснює спiльної дiяльностi з iншими пiдприємствами, установами, органiзацiями.

Протягом звiтного перiоду пропозицiї про реорганiзацiю з боку третiх осiб до емiтента не надходили.

Основнi засоби та нематерiальнi активи складаються з активiв, що використовуються в основнiй дiяльностi, та iнвестицiйної нерухомостi. Активи, що використовуються в основнiй дiяльностi, - це активи, що використовуються для надання послуг або в адмiнiстративних цiлях та включають активи, якi не є об'єктами нерухомостi та якi Банк здає в оренду за договорами оперативної оренди як орендодавець. Початкове визнання основних засобiв та нематерiальних активiв здiйснюється за цiною придбання плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї, разом з витратами на позиковi кошти, якщо до початку експлуатацiї активу необхiдне тривале будiвництво або переробка. Програмне забезпечення, розроблене власними спецiалiстами Банку, що вiдповiдає критерiям капiталiзацiї, капiталiзується у сумi прямих витрат на розробку, якi включають зовнiшнi витрати та оплату працi працiвникiв, безпосередньо залучених до проекту. Пiсля початкового визнання основнi засоби та нематерiальнi активи оцiнюються за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. База нарахування амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв розраховується пiсля вирахування лiквiдацiйної вартостi активу. Лiквiдацiйна вартiсть наявна лише для активiв, якi Банк здає в оперативну оренду як орендодавець, оскiльки строк корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв, що використовуються в основнiй дiяльностi, як правило, дорiвнює їх економiчному строку експлуатацiї. Основнi засоби та нематерiальнi активи амортизуються прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання активу. Амортизацiйнi витрати визнаються на рахунку прибуткiв та збиткiв у складi статтi <Амортизацiя та знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв>. Якщо актив складається з декiлькох компонентiв, якi потребують регулярної замiни, мають рiзне призначення чи рiзнi характеристики споживання або приносять рiзнi економiчнi вигоди, кожен компонент визнається окремо та амортизується за найбiльш доцiльним для нього методом. Група BNP Paribas застосовує покомпонентний облiк майна, що використовується в основнiй дiяльностi, та iнвестицiйної нерухомостi. Строки нарахування амортизацiї об'єктiв офiсного призначення: корпус будiвлi - 80-60 рокiв (першокласнi та iншi об'єкти нерухомостi, вiдповiдно); фасади - 30 рокiв; загальнi та технiчнi споруди - 20 рокiв, удосконалення - 10 рокiв. Програмне забезпечення амортизується, залежно вiд його виду, протягом перiодiв не бiльше 8 рокiв у разi програмного забезпечення, розробленого для забезпечення комп'ютерної iнфраструктури, та 3-5 рокiв у разi програмного забезпечення, розробленого переважно для надання послуг клiєнтам. Витрати на обслуговування програмного забезпечення вiдносяться на витрати того перiоду, в якому вони понесенi. При цьому витрати, якi призводять до вдосконалення програмного забезпечення або подовження строку його використання, включаються до початкової вартостi придбання або розробки. Основнi засоби, що пiдлягають амортизацiї, та нематерiальнi активи тестуються на предмет знецiнення за наявностi ознак потенцiйного знецiнення на звiтну дату. Активи, що не пiдлягають амортизацiї, тестуються на предмет знецiнення не рiдше одного разу на рiк iз використанням того самого методу, що й при розподiлi гудвiлу на одиницi, якi генерують грошовi кошти. У разi наявностi ознак знецiнення нова вартiсть вiдшкодування активу порiвнюється з його балансовою вартiстю. Якщо визначається знецiнення активу, збиток вiд знецiнення визнається на рахунку прибуткiв та збиткiв. Цей збиток сторнується у разi змiни оцiночної вартостi вiдшкодування або вiдсутностi ознак знецiнення. Збитки вiд знецiнення вiдображаються на рахунку прибуткiв та збиткiв у статтi <Амортизацiя та знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв>. Прибутки та збитки вiд вибуття основних засобiв i нематерiальних активiв, що використовуються в основнiй дiяльностi, визнаються на рахунку прибуткiв та збиткiв у статтi <Чистий прибуток вiд необоротних активiв>. Прибутки та збитки вiд вибуття iнвестицiйної власностi визнаються на рахунку прибуткiв та збиткiв у статтi "Доходи вiд iншої дiяльностi" або "Витрати за iншою дiяльнiстю". Iнвестицiйна нерухомiсть складається з об'єктiв нерухомостi, якi Банк утримує з метою отримання орендного доходу або доходiв з капiталу. Iнвестицiйна нерухомiсть визнається як актив, коли iснує вiрогiднiсть отримання Банком майбутнiх економiчних вигод вiд iнвестицiйної нерухомостi, а її вартiсть можна достовiрно оцiнити. Iнвестицiйна нерухомiсть при початковому визнаннi оцiнюється за первiсною вартiстю. До цiєї початкової оцiнки включаються також витрати на проведення операцiї та витрати на позиковi кошти, понесенi за перiод будiвництва та пiдготовки об'єктiв нерухомостi. Подальшi витрати, пов'язанi з уже визнаною iнвестицiйною нерухомiстю, додаються до її балансової вартостi у разi, якщо iснує ймовiрнiсть, що цi витрати принесуть Банку майбутнi економiчнi вигоди (наприклад, вдосконалення або розширення такої власностi). Усi iншi подальшi витрати (наприклад, ремонт та технiчне обслуговування) вiдносяться на витрати того року, в якому вони понесенi. Подальша оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, за наявностi. Припинення визнання iнвестицiйної власностi здiйснюється при її вибуттi або постiйному вилученнi з експлуатацiї, якщо майбутнiх економiчних вигод вiд вибуття не очiкується. Прибутки та збитки вiд вибуття iнвестицiйної нерухомостi визнаються на рахунку прибуткiв та збиткiв у статтi "Доходи вiд iншої дiяльностi" або "Витрати за iншою дiяльнiстю". Оренда Банк може виступати орендарем чи орендодавцем за договором оренди. Облiк оренди, де Банк виступає орендодавцем. Договори оренди, укладенi Банком у ролi орендодавця, вiдносяться до категорiї фiнансової оренди або оперативної оренди. Фiнансова оренда. За договором фiнансової оренди орендодавець передає, в основному, всi ризики та переваги вiд володiння активом орендарю. Ця операцiя вiдображається в облiку як кредит, виданий орендарю для фiнансування придбання активу. Теперiшня вартiсть орендних платежiв плюс залишкова вартiсть, за наявностi, визнається як дебiторська заборгованiсть. Чистий дохiд, отриманий орендодавцем вiд оренди, дорiвнює сумi процентiв за кредитом та облiковується на рахунку прибуткiв та збиткiв у статтi <Процентний дохiд>. Оренднi платежi розподiляються протягом строку оренди та вiдносяться на зменшення основної суми та на проценти таким чином, щоб чистий дохiд вiдображав постiйну доходнiсть чистої iнвестицiї в оренду. Застосовувана процентна ставка - це внутрiшня норма доходностi лiзингового контракту. Знецiнення дебiторської заборгованостi за договором оренди, визначене на iндивiдуальнiй або портфельнiй основi, визначається за тим самим принципом, що й для iнших кредитiв та дебiторської заборгованостi. Оперативна оренда. Оперативна оренда - це договiр оренди, за яким всi ризики та вигоди володiння активом, в основному, не передаються орендарю. Актив визнається у балансi орендодавця у складi основних засобiв та амортизується прямолiнiйним методом протягом строку оренди. З бази нарахування амортизацiї вираховується лiквiдацiйна вартiсть активу. Оренднi платежi облiковуються на рахунку прибуткiв та збиткiв у повному обсязi протягом строку оренди прямолiнiйним методом. Оренднi платежi та амортизацiйнi витрати облiковуються на рахунку прибуткiв та збиткiв у статтi <Доходи вiд iншої дiяльностi> та <Витрати вiд iншої дiяльностi>. Облiк оренди, де Банк виступає орендарем. У поточному роцi Банк прийняв до застосування МСФЗ 16 "Оренда" (випущений РМСБО у сiчнi 2016 року), який набуває чинностi для рiчних перiодiв, якi починаються на або пiсля 1 сiчня 2019 року. МСФЗ 16 запроваджує новi або змiненi вимоги стосовно облiку оренди. Вiн запроваджує iстотнi змiни до облiку орендаря за рахунок лiквiдацiї вiдмiнностi мiж операцiйною та фiнансовою орендою i вимоги визнання права на використання активу та орендного зобов'язання на момент початку усiх договорiв оренди, за виключенням короткострокової оренди та оренди активiв з низькою вартiстю. На вiдмiну вiд облiку орендаря, вимоги до облiку орендодавця залишились, в основному, без змiн. Вплив вiд прийняття до застосування МСФЗ 16 на окрему фiнансову звiтнiсть Банку описаний далi. Датою первiсного застосування МСФЗ 16 для Банку є 1 сiчня 2019 року. Банк застосував МСФЗ 16 iз використанням кумулятивного ретроспективного пiдходу, без перерахування порiвняльної iнформацiї. Змiна визначення оренди стосується, головним чином, концепцiї контролю. МСФЗ 16 визначає, чи мiстить договiр умови оренди на пiдставi того, чи iснує у клiєнта право контролювати використання визначеного активу протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю. Це вiдрiзняється вiд зосередження на "ризиках та винагородах", про якi йдеться в МСБО 17 та тлумаченнi КТ МСФЗ 4. Банк застосовує визначення оренди та вiдповiднi рекомендацiї, викладенi в МСФЗ 16, до всiх договорiв оренди, укладених або змiнених на або пiсля 1 сiчня 2019 року. Пiд час пiдготовки до першого застосування МСФЗ 16 Банк виконав проект iз впровадження. Операцiйна оренда: МСФЗ 16 змiнює спосiб, у який Банк облiковує оренду, яка ранiше класифiкувалась як операцiйна оренда згiдно з вимогами МСБО 17 i була позабалансовою. Застосовуючи МСФЗ 16 до всiх договорiв оренди (за виключенням зазначеного нижче), Банк повинен: - визнавати права на використання активу та оренднi зобов'язання в окремому звiтi про фiнансовий стан, якi первiсно оцiнюються за теперiшньою вартiстю майбутнiх орендних виплат; - визнавати амортизацiю права на використання активу та проценти за орендними зобов'язаннями в окремому звiтi про прибутки або збитки та iншi сукупнi доходи; - вiддiляти загальну суму грошових коштiв, виплачених до основної частини (подається у складi фiнансової дiяльностi), та процентiв (подається у складi фiнансової дiяльностi) в окремому звiтi про рух грошових коштiв. Пiльги за орендою (наприклад, оренднi канiкули) визнаються як частина оцiнки права на використання активу та орендних зобов'язань, у той час як згiдно з МСБО 17 вони призводили до визнання орендної пiльги, яка амортизувалась як зменшення орендних витрат на прямолiнiйнiй основi. Згiдно з МСФЗ 16, права на використання активу перевiряються на предмет зменшення корисностi згiдно з вимогами МСБО 36. Для короткострокової оренди (зi строками оренди до 12 мiсяцiв) та оренди активiв з низькою вартiстю Банк вирiшив визнавати оренднi витрати на прямолiнiйнiй основi, як дозволено згiдно з МСФЗ 16. Цi витрати подаються у складi адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат в окремому звiтi про прибутки або збитки та iншi сукупнi доходи. Банк скористався звiльненнями, передбаченими в МСФЗ 16, стосовно короткострокової оренди та оренди активiв iз низькою вартiстю (вартiсть яких не перевищує суми, еквiвалентної 5 тисячам євро на дату визнання) i визнавав оренднi виплати, пов'язанi iз такими договорами оренди, на прямолiнiйнiй основi протягом строку дiї оренди. Як результат, МСФЗ 16 не має iстотного впливу на окрему фiнансову звiтнiсть Банку.

Эмiтент надає послуги та здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi одержаних лiцензiй. Бiльш детальну iнформацiю про одержанi лiцензiї можна розглянути у роздiлi звiту: Основнi вiдомостi про емiтента- iнформацiя про одержанi лiцензiї (дозволи) на окремi види дiяльностi. Емiтент не здiйснює виробництво та збут продукцiї. Емiтент не потребує сировини для своєї роботи. Емiтент не може визначити окремих клiєнтiв, через яких було отримано 10 або бiльше вiдсоткiв доходу за звiтний перiод. Успiшна дiяльнiсть банку в цiлому значною мiрою залежить вiд обраної концепцiї управлiння ризиками. Основна мета управлiння ризиками УКРСИББАНК полягає в сприяннi Стратегiї та Мiсiї Банку шляхом створення надiйної, безпечної та пильної ризик-системи, що дiє в довгостроковiй перспективi на основi належного впровадження багаторiчних практик Групи BNP Paribas (далi Групи) в сферi управлiння ризиками, повної вiдповiдностi вимогам мiсцевого регулятора i Групи, що змiнюються, та забезпеченню адекватного i актуального ризик-апетиту з належним балансом мiж зростаючими потребами бiзнесу та ризик-обережнiстю. Сильна, зрiла та багатонацiональна ризик культура Групи, а також ключовi, найкращi практики Групи у сферi управлiння ризиками сприяють реалiзацiї ризик менеджменту в УКРСИББАНК на високому рiвнi. Маючи невичерпне джерело ризик-практик з боку Групи, ми розвиваємо локально в Українi систему управлiння ризиками у спосiб, що дозволяє Банку зробити наших клiєнтiв i наших акцiонерiв повнiстю захищеними та впевненими в стабiльному та передбачуваному розвитку Банку. Основна цiль процесу управлiння ризиками Банку полягає в уникненнi та мiнiмiзацiї ризикiв у вiдповiдностi до прийнятого ризик-апетиту та бiзнес моделi Банку. Задля цього, Функцiї управлiння ризиком: - приймають рiшення об'єктивно i неупереджено, в якостi <другої пари очей>, з глибоким розумiнням ризикiв, що приймаються, та довгострокових наслiдкiв цих рiшень, з найвищими стандартами комплаєнс та норм поведiнки; - звiтують та оповiщають керiвництво Банку про притаманнi та потенцiйнi зовнiшнi та внутрiшнi ризики, на якi наражається Банк; - передбачають: перспективний погляд на еволюцiю ризику та його вплив на дiяльнiсть та платоспроможнiсть Банку є ключовими; - консультують Правлiння, Бiзнес та iншi функцiї пiдтримки щодо визначення вiдповiдного рiвня ризик-апетиту, про потенцiйнi недолiки системи управлiння ризиками на будь-якому рiвнi нашої органiзацiї та про необхiднi дiї, якi мають бути вжитими для змiцнення системи; - сприяють поширенню та розвитку культури ризику на всiх рiвнях органiзацiї; - швидко адаптують систему управлiння ризиками та структуру до внутрiшнiх (бiзнес) та зовнiшнiх (регулятивних) вимог. Для цих цiлей процеси управлiння ризиками повиннi одночасно бути пильними, надiйними, простими, ефективними та адаптивними до змiн у нормативному, макроекономiчному та конкурентному середовищi, а також до особливостей бiзнесу. Суттєвими видами ризику є: - кредитний ризик - ринковий ризик - процентний ризик банкiвської книги - ризик лiквiдностi - операцiйний ризик (в т.ч. юридичний, iнформацiйний ризики та ризик порушення безперервностi бiзнесу) - комплаєнс ризик - репутацiйний ризик - модельний ризик Функцiями управлiння ризиками в Банку є безпосередньо Департамент комплаєнс контролю (стосовно комплаєнс ризику та репутацiйного ризику) та Департамент ризик-менеджменту (стосовно iнших суттєвих видiв ризику зазначених вище), що дiють на рiвнi другої лiнiї захисту. Банк органiзовує систему управлiння ризиками, яка грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту: 1) перша лiнiя - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв Банку та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Банку. Цi пiдроздiли приймають ризики та несуть вiдповiдальнiсть за них i подають звiти щодо поточного управлiння ризиками; 2) друга лiнiя - на рiвнi Департаменту ризик-менеджменту та Департаменту комплаєнс контролю; 3) третя лiнiя - на рiвнi Департаменту внутрiшнього аудиту щодо перевiрки та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками. З метою пiдвищення ефективностi управлiння ризиками Банку створено Комiтет з ризикiв та Комiтет Комплаєнс Наглядової ради, якi є складовою органiзацiйної структури системи управлiння ризиками. Керiвники функцiй управлiння ризиками (Chief Risk officer та Chief Complience officer) надiленi правом вето на рiшення Правлiння Банку та будь-яких його комiтетiв задля забезпечення дотримання дiяльностi Банку в межах встановленого ризик-апетиту, ризик полiтик та своїх компетенцiй. Окрiм комiтетiв Наглядової ради, основним суб'єктом управлiння ризиками Банку є система колегiальних комiтетiв (як то Правлiння Банку, Кредитнi комiтети, Комiтет з Управлiння Активами та Пасивами (КУАП), Комiтет внутрiшнього контролю, Комiтет NPAO/PIVER/TAC, Комiтет з питань фiнансового монiторингу тощо), що регулюються окремими положеннями Банку вiдповiдно до прийнятої системи управлiння кожним видом ризику. З метою аналiзу, контролю та ефективного управлiння ризиками розроблено i впроваджено систему управлiнської звiтностi, яка мiстить точну, повну, своєчасну та актуальну iнформацiю щодо суттєвих видiв ризику. Основним завданням управлiнської звiтностi щодо ризикiв є висвiтлення та зосередження уваги кiнцевих користувачiв на ключових та релевантних iндикаторах ризику, що зазнали суттєвої змiни протягом звiтного перiоду та/або якi можуть призвести до зростання ризику Банку. КРЕДИТНИЙ РИЗИК Загальнi засади управлiння кредитним ризиком Кредитний ризик - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок невиконання боржником/контрагентом узятих на себе зобов'язань вiдповiдно до умов договору. Кредитний ризик включає також ризик країни та ризик контрагента. Управлiння кредитним ризиком - це комплекс заходiв по забезпеченню своєчасного та адекватного виявлення, вимiрювання, монiторингу, звiтування та контролю кредитного ризику для пом'якшення його впливу на фiнансовий результат дiяльностi Банку. Цiль управлiння кредитним ризиком полягає в максимiзацiї прибутку при дотриманнi максимально допустимого рiвня ризику та його параметрiв, визначених згiдно декларацiї схильностi до ризикiв та кредитних полiтик Банку. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється як на iндивiдуальнiй, так i на портфельнiй основi. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється через комплекс заходiв пов'язаних з: - впровадженням культури управлiння ризиками; - органiзацiєю надiйного кредитного процесу; - пiдтримкою кредитної адмiнiстрацiї, достатньої для своєчасного та повного монiторингу та вимiру кредитного ризику; - системою звiтностi; - пiдтримкою необхiдного контролю за кредитним ризиком. Заходи з управлiння кредитним ризиком вiдображенi в: Декларацiї схильностi до ризикiв Ризик-апетит до кредитного ризику в Банку визначається за допомогою кiлькiсних показникiв у виглядi загальних лiмiтiв на обсяг кредитних операцiй (<Envelope> лiмiти). Процес визначення лiмiтiв та їх затвердження вiдбувається щорiчно, у вiдповiдностi до процедур Групи, затверджується на рiвнi Групи та Наглядової Ради. Envelope документ є основним документом, що визначає стратегiю розвитку Банку в сферi кредитної дiяльностi на основi запропонованих бiзнес очiкувань Банку, з урахуванням ризику країни, оцiнки зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв та очiкуваних змiн. Додатково до основного ризик-апетиту, за окремими напрямками кредитування визначаються специфiчнi лiмiти та iндикатори раннього попередження. Системi прийняття кредитних рiшень Ключовими елементами системи прийняття кредитних рiшень є: - Лiмiти щодо кредитних ризикiв викладенi в Листах про кредитнi повноваження Бiзнес функцiй та Листах про повноваження функцiї Ризикiв та - Кредитнi комiтети рiзних рiвнiв у розрiзi ринкових сегментiв, видiв позичальникiв, кредитних продуктiв. Основою зазначеної системи є прийняття кредитних рiшень тiльки за обов'язковим двостороннiм погодженням уповноваженими представниками Бiзнес функцiй та Департаментом ризик-менеджменту, та з можливiстю потенцiйної ескалацiї Бiзнес функцiєю кредитної заявки на комiтет наступного рiвня у випадку непогодження з рiшенням Департаменту ризик-менеджменту. Системi затвердження та перегляду кредитних продуктiв В Банку створений окремий процес затвердження та перегляду кредитних продуктiв з метою iдентифiкацiї ризикiв та їх управлiнням. - Кредитних полiтиках - Операцiйних процедурах Операцiйнi процедури Банку визначають пiдходи щодо кредитного адмiнiстрування та монiторингу, i нацiленi на реалiзацiю кредитних полiтик. Процедури кредитування покривають всi етапи кредитування, вiд встановлення контакту з клiєнтом, визначення i затвердження кредитного ризику, пiдготовки та пiдписання кредитної документацiї, монiторингу процесiв надання кредитних продуктiв до повернення кредиту в т.ч. через реалiзацiю прав вимог на заставу. Системi монiторингу кредитного ризику враховує регулярну звiтнiсть стосовно еволюцiї кредитного ризику та вiдповiдностi до ризик-лiмiтiв, сигналiв раннього реагування (як автоматичних, так i iндивiдуальних), регулярний перегляд клiєнтiв на iндивiдуальнiй основi та iнтеграцiю з iнструментами монiторингу клiєнтiв на рiвнi Групи. В Банку створено та забезпечено дiяльнiсть системи внутрiшньої оцiнки кредитного ризику, порiвняння результатiв цiєї оцiнки з величиною кредитного ризику, розрахованою вiдповiдно до вимог Положення Нацiонального банку України № 351, та аналiзу причин вiдхилення. Внутрiшня оцiнка кредитного ризику для клiєнтiв здiйснюється на основi сегментацiї, а саме: - Корпоративний бiзнес - Середнiй та малий бiзнес - Споживче кредитування Управлiння кредитним ризиком здiйснюється всiма пiдроздiлами, якi приймають участь в кредитному процесi. Остаточним органом прийняття кредитного ризику є Кредитний комiтет. Для ефективного управлiння ризиками, Банк встановлює лiмiти за окремими видами ризику в межах прийнятого ризик-апетиту та здiйснює регулярний монiторинг вiдповiдностi поточної дiяльностi до затверджених лiмiтiв. Банк встановлює лiмiти концентрацiї кредитного ризику (максимальний обсяг заборгованостi) з урахуванням вимог українського законодавства, загальних засад Групи та вiдповiдних вимог НБУ стосовно (принаймнi): - одного боржника/контрагента чи групи пов'язаних контрагентiв; - бiзнес-лiнiй та продуктiв; - видiв економiчної дiяльностi (галузевої концентрацiї) та географiчних регiонiв; - класiв боржникiв/контрагентiв, що визначаються вiдповiдно до вимог Положення № 351; - видiв забезпечення виконання боржниками та контрагентами своїх зобов'язань; - видiв валют; - залишкового термiну погашення. Задля цiлей належного управлiння кредитним ризиком, Банком розроблена полiтика списань, що регулює загальнi принципи та вимоги щодо своєчасного списання кредитної заборгованостi, необхiдних для забезпечення високої якостi кредитного портфелю Банку та зосередження уваги на основному бiзнесi. Полiтика передбачає три види списання кредитної заборгованостi та вiдповiднi критерiї списання: - прощення (анулювання) боргу - часткове списання (прощення) боргу - списання з облiку. Банк враховує взаємозалежнiсть мiж кредитним ризиком та iншими типами ризикiв. Пiдхiд до визначення дефолту та оцiнки ризику згiдно МСФЗ 9 Визначення поняття <дефолт>, що використовується в рамках стандарту МСФЗ 9, в цiлому вiдповiдає поняттю <дефолт> згiдно вимог стандарту Basel. Мiнiмальною вимогою (але не вичерпною) є застосування правила - заборгованiсть прострочена понад 90 днiв вважається дефолтною. Статус дефолт застосовується на рiвнi боржника. Це означає, що якщо хоча б один з активiв боржника має ознаку дефолту, ця ознака поширюється на всi iншi активи боржника. Поняття та процедура iдентифiкацiї дефолту залежить вiд типу клiєнта, а саме: - Для рейтингованих клiєнтiв (тобто клiєнтiв що оцiнюються на Iндивiдуальнiй основi згiдно Рейтингової полiтики Групи) - статус дефолт присвоюється клiєнтам, що мають рейтинг 11 чи 12; - Для нерейтингованих клiєнтiв (клiєнтiв що оцiнюються на портфельнiй основi), ключовими тригерами є: - понад 90 днiв прострочення боргу, а саме, статус дефолт присвоюється починаючи з 91 дня прострочення боргу включно; - наявний факт проведення процедури реструктуризацiї чи прощення частини боргу (Forbearance event). При оцiнцi очiкуваних втрат вартостi активних операцiй згiдно з Мiжнародними Стандартами Бухгалтерського Облiку та Мiжнародними Стандартами Фiнансової Звiтностi застосовується Процедура розрахунку резервiв пiд зменшення корисностi за МСФЗ 9. Стандарт МСФЗ 9 вводить нове поняття <стадiя знецiнення> (далi Етап), що дозволяє оцiнювати збитки протягом всього строку дiї активу. Базуючись на змiнi якостi активу з моменту первинного визнання в балансi, критерiї знецiнення якостi активу є базовими елементами для визначення стадiї знецiнення кожного активу, та як результат, вибору методу знецiнення та розрахунку резерву. До критерiїв знецiнення вiдносяться наступнi iндикатори ризику: На кожну дату звiтностi повинен бути проведений тест на оцiнку зростання кредитного ризику шляхом порiвняння iндикаторiв ризику на дату звiтностi з аналогiчними iндикаторами на дату первiсного визнання активу в балансi Банку. У випадку змiни кредитного ризику спричиненому змiною iндикаторiв ризику, вiдмiнних вiд ознак дефолту, актив переводиться з Етапу 1 до Етапу 2. Калiбрування значень iндикаторiв ризику та їх вплив на оцiнку активу залежить вiд портфелю, що оцiнюється та якостi клiєнта. Back stop-iндикатори - впровадженi Банком для забезпечення можливостi вiднесення активiв, що знаходяться на Етапi 1 та по яким виявлено значне погiршення кредитного ризику, до Етапу 2. Данi iндикатори визначаються в абсолютному значеннi та використовуються як крайня iнстанцiя, коли показники ризику не виявляють потенцiйних можливостей змiни кредитного ризику, незалежно вiд причин. Згiдно локального пiдходу всi працюючi (недефолтнi) кредити вiдносяться до 1 та 2 Етапiв знецiнення. Рейтинг клiєнта є найбiльш вагомим iндикатором, який використовується для оцiнки знецiнення активiв та формування резервiв пiд кредитний ризик згiдно з МСФЗ 9. Вiдповiдно до стандарту МСФЗ 9, формула розрахунку очiкуваних збиткiв (expected loss - EL) включає наступнi параметри Basel: - EAD (Exposure at Default) - вартiсть кредитної заборгованостi iз ризиком неповернення; - PD (Probability of Default) - ймовiрнiсть дефолту позичальника; - LGD (Loss Given Default) - можливий рiвень втрати кредитної заборгованостi при дефолтi позичальника; - D - фактор дисконтування. Формула та значення параметрiв залежить вiд Етапу на якому знаходиться актив (Етапи 1,2,3), часового аспекту та виду активу. Таким чином, розмiр очiкуваних збиткiв для однiєї й тiєї ж угоди вiдрiзняється в залежностi вiд моменту часу, на який проводиться розрахунок. Залежнiсть розрахунку EL вiд Етапу на якому знаходиться актив: - Для угод, що належать до Етапу 1 , розраховуються очiкуванi збитки (EL) 1-го року на базi PD 1-го року - Для угод, що належать до Етапу 2, розраховуються очiкуванi збитки за весь строк дiї угоди ( Lifetime EL) - Для угод, що належать до Етапу 3, розраховуються очiкуванi збитки (EL) в залежностi вiд параметру LGD. Так як стандарт МСФЗ 9 вимагає прогнозування PD на майбутнi перiоди часу в залежностi вiд макро-економiчних аспектiв, то розрахунок PD враховує поточну та майбутню ситуацiю в економiчному циклi протягом усього строку погашення кредиту. Це означає, що термiн до погашення є тим параметром, який впливає на значення всiх параметрiв формули розрахунку EL. Розрахунок основних параметрiв ризику та очiкуваних збиткiв EL проводиться наступним чином: Для кредитiв, за якими розрахунок проводиться за Iндивiдуальним пiдходом (для рейтингованих клiєнтiв): внутрiшнiй рейтинг клiєнта та LGD визначаються, переглядаються та перевiряються на iндивiдуальнiй основi в рамках Кредитних комiтетiв. Цей процес вимагає проведення повного та комплексного аналiзу ризику клiєнта на основi минулих подiй та iснуючої iнформацiї про можливi майбутнi змiни. Для кредитiв, за якими розрахунок проводиться за Спрощеним пiдходом згiдно з принципами портфельної оцiнки (для нерейтингованих клiєнтiв): розрахунок збиткiв з врахуванням очiкувань полягає в щорiчному переглядi основних ризиковим параметрiв PD та LGD на основi наявної в Банку статистичної iнформацiї та iншої доступної iнформацiї щодо потенцiйних змiн в майбутньому (макроекономiчна ситуацiя, полiтична ситуацiя i т.д.). Основнi засади застосування Спрощеного пiдходу (портфельної оцiнки EL): Даний пiдхiд застосовується до клiєнтiв юридичних осiб, що не мають внутрiшнього рейтингу, та фiзичних осiб. Банком застосовується PD для першого року, розрахований на основi статистичних дослiджень власного iсторичного досвiду за останнi три роки щонайменше. При виникненнi будь-яких непередбачених ситуацiй, якi потенцiйно можуть призвести до значного впливу на розмiр PD в майбутньому, в порiвняннi з значеннями розрахованими на основi статистичних даних, цей потенцiйний вплив повинен бути врахований та задокументований належним чином. - Для розрахунку PD, портфель кредитiв розподiляється на групи в залежностi вiд: - Типу продукту (такi як iпотечнi кредити, овердрафти, споживчi кредити, торгове фiнансування, кредити пiд заставу депозиту) - Валюти (гривня чи iноземна валюта) - Кiлькостi днiв прострочення: ([0], [1; 29], [30; 59], [60; 89], [ понад 90]) Банк переглядає значення PD як мiнiмум раз на рiк або за потреби (у випадку значних потенцiйних змiн в статистицi змiни можуть вноситися частiше) Для забезпечення вимог Групи розраховувати резерви на центральному рiвнi, Банк проводить розрахунок розмiру EL в 2 потоки: - Потiк A: на локальному рiвнi - розрахунок EL проводиться на щомiсячнiй основi (базуючись на балансових залишках на дату звiтностi), за результатами розрахунку проводиться формування резервiв в балансi Банку - Потiк B: на груповому рiвнi - розрахунок проводиться на квартальнiй основi (базуючись на даних портфелю на попередню дату, тобто за попереднiй мiсяць) та використовується для вiдображення резервiв за очiкуваними втратами в груповiй звiтностi Розрахунок EL на Груповому рiвнi (потiк B) використовується як додатковий контроль правильностi та повноти розрахунку EL на локальному рiвнi. Банк не розробляє окремих моделей оцiнки EL для придбаних або створених кредитно-знецiнених (POCI) активiв через вiдсутнiсть такої дiяльностi та вiдсутнiсть вiдповiдних активiв. Протягом року (з моменту впровадження МСФЗ 9), вiдсутнi будь-якi суттєвi змiни в процедурi та методологiї розрахунку EL та оцiнцi ризик параметрiв згiдно МСФЗ 9. IНШI ВИДИ СУТТЄВИХ РИЗИКIВ Ринковий ризик - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок несприятливої змiни курсiв iноземних валют, процентних ставок, вартостi фiнансових iнструментiв. Ринковi ризики пов'язанi зi змiною цiни грошей та iнструментiв ринку капiталу - зокрема, коливання валютних курсiв, процентних ставок, цiн на облiгацiї та акцiї, i т.д., а також з тим, що портфелi є чутливими до цих коливань. Банк вимiрює вплив ефекту вiд коливань цiн на його рентабельнiсть та прагне зберегти свiй ринковий ризик на рiвнi, що вiдповiдає бiзнес-моделi, орiєнтованiй на клiєнта, i стримувати рiвень максимальних потенцiйних втрат на ринку за несприятливим сценарiєм. Процентний ризик банкiвської книги - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок впливу несприятливих змiн процентних ставок на банкiвську книгу. Банк управляє своїм процентним ризиком Банкiвської книги, щоб сприяти стабiлiзацiї результатiв на стiйкому рiвнi з плином часу, зберiгаючи ризик процентної ставки Банкiвської книги в прийнятних межах. Банк розробляє та перiодично переглядає процес управлiння процентним ризиком банкiвської книги з метою забезпечення його вiдповiдностi рiвню ризик-апетиту до цього ризику. Ризик лiквiдностi - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок неспроможностi банку забезпечувати фiнансування зростання активiв та/або виконання своїх зобов'язань у належнi строки. Мета Банку полягає в управлiннi ризиками лiквiдностi таким чином, щоб їх розмiр було вiдображено дiйсно i правильно, а також було ефективно обмежено вплив ризикiв на економiчну вартiсть капiталу, прибутковiсть дiяльностi та реалiзацiю стратегiчних завдань Банку. Банк управляє своєю лiквiднiстю, щоб пiдтримувати мiцну позицiю структурної лiквiдностi, яка є стiйкою до стресових умов, контролюючи залежнiсть вiд фiнансових ринкiв i забезпечуючи дотримання регуляторних вимог. Операцiйний ризик - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок недолiкiв або помилок в органiзацiї внутрiшнiх процесiв, навмисних або ненавмисних дiй працiвникiв банку або iнших осiб, збоїв у роботi iнформацiйних систем банку або внаслiдок впливу зовнiшнiх факторiв. Управлiння операцiйним ризиком є складовою системи внутрiшнього контролю в Банку, що представлена 3-ма лiнiями захисту. Система управлiння операцiйними ризиками узгоджується iз загальною системою постiйного контролю, який полягає у безперервному впровадженнi системи управлiння ризиками 1-ю та 2-ю Лiнiями Захисту. Вся система працює у вiдповiдностi до стандартiв, методологiй та правил, визначених Групою. В управлiннi операцiйними ризиками беруть участь всi працiвники, оскiльки цей вид ризику має безлiч проявiв та виникає у багатьох ситуацiях. При цьому, залучення всiх працiвникiв не знiмає вiдповiдальностi з кожного окремого працiвника вiдповiдного рiвня за здiйснення належних заходiв iдентифiкацiї, оцiнки, контролю та управлiння операцiйним ризиком. Операцiйний ризик включає в себе iнформацiйний ризик, ризик порушення безперервностi бiзнесу та юридичний ризик. Iнформацiйний ризик - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок виникнення внутрiшнiх i зовнiшнiх подiй щодо iнформацiйних систем банку та iнших iнформацiйних ресурсiв, що використовуються для досягнення цiлей банку, недостатностi внутрiшнього контролю чи неадекватних або помилкових внутрiшнiх процесiв банку у сферi iнформацiйно-комунiкацiйних технологiй. Iнформацiйний ризик також передбачає ймовiрнiсть виникнення збиткiв через можливiсть порушення конфiденцiйностi, цiлiсностi, доступностi та спостережностi iнформацiйних систем чи iнформацiйних ресурсiв Банку, а також можливостi модифiкацiї, компрометацiї, несанкцiонованого доступу, використання чи розкриття конфiденцiйної iнформацiї. Управлiння ризиком порушення безперервностi бiзнесу здiйснюється згiдно системi управлiння, що базується як на вимогах НБУ, так i стандартах Групи, та складається з iдентифiкацiї, аналiзу, оцiнки, прийняття ризикiв i контролю, з метою впровадження коригуючих дiй та/або забезпечення процесу планування безперервностi бiзнесу. Юридичний ризик - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат, або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок невиконання сторонами умов договорiв у зв'язку з їх невiдповiднiстю вимогам законодавства, а також через можливiсть двозначного їх тлумачення. Банк наражається на юридичний ризик через те, що має вiдносини з великою кiлькiстю зацiкавлених сторiн (клiєнтами, контрагентами, посередниками тощо, органами нагляду, податковими та iншими уповноваженими органами). Комплаєнс-ризик - iмовiрнiсть виникнення збиткiв/санкцiй, додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв або втрати репутацiї внаслiдок невиконання банком вимог законодавства, нормативно-правових актiв, ринкових стандартiв, правил добросовiсної конкуренцiї, правил корпоративної етики, виникнення конфлiкту iнтересiв, а також внутрiшньобанкiвських документiв банку. Управлiння комплаєнс-ризиком є складовою системи внутрiшнього контролю в Банку, що складається з Постiйного та Перiодичного Контролю, якi доповнюють один одного, але є вiдокремленими та незалежними. Ризик репутацiї - iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат, або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок поширення негативної iнформацiї у тому числi через медiа та соцiальнi мережi i, як результат, несприятливе сприйняття iмiджу Банку або Групи суспiльством, клiєнтами, контрагентами, акцiонерами, наглядовими та контролюючими органами. Модельний ризик: в УКРСИББАНК створюється i здiйснюється щорiчний процес Model Risk Inventory Attestation, який встановлюється i здiйснюється вiдповiдно до методологiї та практики Групи, а також пiд наглядом Групи. Обсяг атестацiї моделей ризику охоплює моделi кредитного ризику, що використовуються для Базеля (регуляторнi вимоги до капiталу), Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) та МСФЗ 9/Impairment, а саме моделi PD, LGD, EAD, МСФЗ 9 спрощену методологiю та iншi моделi, якi вважаються суттєвими з точки зору впливу. Цей процес: - надає CRO впевненостi, що iдентифiкованi моделi з iстотним фiнансовим впливом та пов'язанi з ними ризики управляються, i властивi їм ризики оцiнюються; - допомагає зменшити пов'язанi з цим ризики, шляхом iдентифiкацiї контролю за моделями та погодженням характеристик моделей; - демонструє регулятору надiйну модель програми управлiння ризиками, забезпечує послiдовну звiтнiсть, що надається регулятору, внутрiшньому i зовнiшньому аудиту у разi потреби; - має єдину загальну систему перелiку на iдентифiкацiї моделей на рiвнi Групи. Валютний ризик. Банк наражається на ризик у зв'язку з впливом коливання курсiв обмiну iноземних валют на його фiнансовий стан та грошовi потоки. Комiтет з управлiння активами та пасивами визначає лiмiти ризикiв по валютах та загальний прийнятний рiвень ризику за вiдкритими валютними позицiями. Лiмiти вiдкритої валютної позицiї встановлюються на рiвнi, передбаченому вимогами НБУ, який розраховується як процентне спiввiдношення вiдкритої валютної позицiї до регулятивного капiталу Банку. Дотримання цих лiмiтiв контролюється на щоденнiй основi. Ризик процентної ставки. Ризик процентної ставки притаманний операцiям з чутливими до змiни процентної ставки iнструментами - це активи та зобов'язання (як балансовi, так i позабалансовi), за якими Банк отримує процентнi доходи або несе процентнi витрати, або справедлива вартiсть яких залежить вiд рiвня ринкових процентних ставок. Банк наражається на ризик процентної ставки переважно в результатi розбiжностей у строках його процентних активiв та зобов'язань. Банк може понести збитки у разi несприятливих змiн процентних ставок. У Банку ризик процентної ставки кожної транзакцiї, що виникає на рiвнi бiзнес пiдроздiлу, передається до Групи менеджменту активiв та пасивiв (далi ГМАП) через систему трансфертного цiноутворення з метою ефективного управлiння даним ризиком. При цьому, трансфертна ставка угоди є цiною хеджування угоди на фiнансовому ринку. ГМАП купує i продає по трансфертнiй ставцi всi активи i пасиви бiзнес пiдроздiлiв. КУАП встановлює лiмiти на рiвнi розриву строкiв перегляду процентних ставок, контроль яких щомiсяця здiйснює Група ринкових ризикiв та ризикiв лiквiдностi. За вiдсутностi будь-яких наявних iнструментiв хеджування, Банк зазвичай прагне досягнути вiдповiдностi своїх позицiй за процентними ставками. Оцiнка та аналiз рiвня ризику процентної ставки проводиться станом на перший день кожного мiсяця i за необхiдностi переглядається з урахуванням змiн ринкових умов, наприклад, змiн базових процентних ставок, волатильностi ринкiв та подiбних подiй. Результати оцiнки та аналiзу обговорюються на засiданнях КУАП. Крiм стандартних розрахункiв, Банк на щоквартальнiй основi здiйснює стрес-тестування ризику процентної ставки для короткострокових та довгострокових стрес-сценарiїв, що можуть реалiзуватися як для Банку, так i для ринку в цiлому. Результатом здiйснення стрес-тестування ризику процентної ставки є величина максимального падiння чистого процентного доходу Банку в разi реалiзацiї стрес-сценарiїв. Стандартне стрес-тестування ризику процентної ставки полягає у змiнi процентних ставок на 200 базисних пунктiв для кожної з валют. Банк оцiнює рiвень ризику процентної ставки на пiдставi геп-аналiзу, тобто аналiзу невiдповiдностi сум фiнансових активiв та зобов'язань, якi мають строк погашення або перегляду процентної ставки протягом одного перiоду. Лiмiти встановлюються на рiвнi втрати чистого процентного доходу, який керiвництво вважає прийнятним у разi негативних змiн процентних ставок з урахуванням можливих змiн процентних ставок за основними типами процентних активiв та зобов'язань, таких як кредити корпоративним клiєнтам та фiзичним особам, мiжбанкiвськi кредити, цiннi папери, а також депозити, залученi вiд корпоративних клiєнтiв та фiзичних осiб. Лiмiти переглядаються залежно вiд волатильностi ринкових процентних ставок. ГМАП та Група ринкових ризикiв та ризикiв лiквiдностi формують рекомендацiї щодо перегляду лiмiтiв. Цi рекомендацiї затверджуються КУАП. Банк регулярно контролює спред процентних ставок та чистий процентний дохiд i надає вищому керiвництву Банку звiти з цих питань. Банк встановлює процентнi ставки по основних категорiях активiв та зобов'язань за строками погашення та валютами. Ризик лiквiдностi. Ризик лiквiдностi визначається як ризик того, що Банк зiткнеться з труднощами при виконаннi своїх фiнансових зобов'язань. Банк щодня стикається з цим ризиком у зв'язку з вимогами щодо використання його вiльних грошових коштiв за депозитами <овернайт>, поточними рахунками, депозитами, строк погашення яких настає незабаром, наданням кредитiв, гарантiй та у зв'язку з процентною маржею та iншими вимогами щодо похiдних iнструментiв, розрахунок за якими здiйснюється грошовими коштами. Банк тримає певний буфер лiквiдностi, тобто грошовi ресурси, достатнi для покриття всiх цих потреб. Крiм того, щомiсяця розраховується стрес-тест лiквiдностi, який оцiнює грошовi притоки та вiдтоки у виняткових кризисних сценарiях, для визначення будь-якої недостатностi лiквiдних коштiв, через яку Банк не буде в змозi повнiстю виконати всi свої платiжнi зобов`язання. Спiввiдношення буферу лiквiдностi до чистих грошових вiдтокiв не повинно бути меншим, нiж 100%. Управлiння ризиком лiквiдностi здiйснює Комiтет з управлiння активами та пасивами Банку. Банк прагне пiдтримувати стабiльну базу фiнансування, яка складається переважно iз заборгованостi перед iншими банками, депозитiв корпоративних клiєнтiв та фiзичних осiб i боргових цiнних паперiв, а також iнвестує кошти у диверсифiкованi портфелi лiквiдних активiв для того, щоб мати можливiсть оперативно та безперешкодно виконати непередбачуванi вимоги щодо лiквiдностi. Управлiння лiквiднiстю Банку вимагає проведення аналiзу рiвня лiквiдних активiв, необхiдного для врегулювання зобов'язань при настаннi строку їх погашення, забезпечення доступу до рiзних джерел фiнансування, наявностi планiв у випадку виникнення проблем з фiнансуванням та здiйснення контролю за вiдповiднiстю балансових показникiв лiквiдностi нормативним вимогам. Банк розраховує нормативи лiквiдностi вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України. Норматив короткострокової лiквiдностi (Н6), який розраховується як вiдношення лiквiдних активiв до зобов'язань зi строком погашення до одного року та встановлений НБУ на рiвнi не менше 60%. Станом на 31 грудня 2019 року Банк дотримувався нормативного значення, встановленого НБУ. Iнформацiю про позицiю лiквiдностi фiнансових активiв та зобов'язань отримує Центр казначейських операцiй Банку. Центр казначейських операцiй забезпечує наявнiсть достатнього портфеля короткострокових лiквiдних активiв, який переважно складається з короткострокових лiквiдних торгових цiнних паперiв, депозитiв у банках та iнших мiжбанкiвських iнструментiв, для пiдтримки достатнього рiвня лiквiдностi в цiлому по Банку. Група Менеджменту Активiв та Пасивiв контролює позицiю лiквiдностi та регулярно проводить стрес-тестування лiквiдностi за рiзноманiтними сценарiями, що охоплюють стандартнi та бiльш несприятливi ринковi умови.

За останнi п'ять рокiв (2015-2019 рр.) сума надходження основних засобiв та нематерiальних активiв склала: - по будiвлям та спорудам - 277 541 тис.грн.; - по удосконаленням орендованого майна -88 078тис.грн.; - по машинам та обладнанню -750 906тис.грн.; -транспортнi засоби - 26 554тис.грн.; - по iнструментам, приладам, iнвентарю та iншим необ.активам - 181 958 тис.грн.; - по нематерiальним активам -684 932тис.грн. Крiм того, станом на 31 грудня 2019 року незавершенi капiтальнi iнвестицiї в необоротнi активи склали 176 857 тис.грн. Балансова вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв, що вибули або були списанi протягом останнiх п`яти рокiв (2015 - 2019 рр.) становила: - по будiвлям та спорудам - 213 567 тис.грн.; - по удосконаленням орендованого майна - 15 062 тис.грн.; - по машинам та обладнанню - 2 727 тис.грн.; -транспортнi засоби - 308 тис.грн.; - по iнструментам, приладам, iнвентарю та iншим необ.активам - 1 628 тис.грн.; - по нематерiальним активам - 2 652 тис.грн.

Станом на початок 2019 року первiсна вартiсть необоротних активiв АТ "УКРСИББАНК" складала 3 450 589 тис. грн., (у т.ч. нематерiальнi активи - 935 809 тис. грн.), а залишкова вартiсть необоротних активiв - 1 693 877 тис. грн. (у т.ч. нематерiальнi активи - 475 095 тис. грн.). Станом на кiнець 2019року первiсна вартiсть необоротних активiв Банку складає 3 819 938 тис. грн. (у т.ч. нематерiальнi активи - 1 065 672 тис. грн.), а залишкова вартiсть необоротних активiв - 1 770 841 тис. грн., (у т.ч. нематерiальнi активи - 521 649 тис. грн.). Переоцiнка необоротних активыв у звiтному перiодi не здiйснювалася. Амортизацiя необоротних активiв (крiм малоцiнних необоротних матерiальних активiв) нараховується iз застосуванням прямолiнiйного методу, за яким рiчна сума амортизацiї визначається дiленням вартостi, що амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобiв. Нарахування амортизацiї необоротних активiв здiйснюється протягом строку експлуатацiї об'єкта, який встановлюється Банком при визнаннi цього об'єкта активом (при вводi об`єкту в експлуатацiю). Необоротнi активи АТ "УКРСИББАНК" використовуються у власнiй господарськiй дiяльностi. Необоротнi активи АТ "УКРСИББАНК" вiдображаються в бухгалтерському облiку по собiвартостi за вирахуванням зносу. Станом на 01.01.2020 року АТ "УКРСИББАНК" має наступну структуру необоротних активiв: - "Будинки i споруди" - залишкова вартiсть -574 992 тис. грн.; - "Машини i обладнання" - залишкова вартiсть-460 723 тис. грн.; - "Транспортнi засоби" - залишкова вартiсть - 13 590 тис. грн.; - "Нематерiальнi активи" - залишкова вартiсть - 521 649 тис.грн). - "Iншi" - залишкова вартiсть - 199 887 тис. грн. АТ "УКРСИББАНК" веде бухгалтерський облiк у вiдповiдностi до дiючого законодавства України та внутрiшнiх нормативних документiв. Пiд час первiсного визнання активи або зобов'язання оцiнюються за їх собiвартiстю, яка є справедливою вартiстю компенсацiї. Методи амортизацiї основних засобiв - в бухгалтерському облiку прямолiнiйний (П(С)БО 7 "Основнi засоби") Метод амортизацiї нематерiальних активiв - прямолiнiйний (П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи"). Сума нарахованого зносу необоротних активiв Банку на початок 2019 року склала 1 756 712 тис. грн.(у т.ч. нематерiальнi активи - 460 714 тис.грн), а на початок 2020 р. - 2 049 345 тис. грн. (у т.ч. НА - 544 023 тис.грн) Рiвень зносу необоротних активiв АТ "УКРСИББАНК" станом на 01.01.2020р. - 53,64%. Вартiсть придбання необоротних активiв АТ "УКРСИББАНК" за 2019 рiк - 469 996 тис. грн.(у т.ч. нематерiальнi активи - 149 701тис.грн), залишкова вартiсть необоротних активiв, що вибули у 2019 року - 38 751 тис.грн. Основнi засоби АТ "УКРСИББАНК" в заставу не надавались. В АТ "УКРСИББАНК" необоротних активiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, реконструкцiя тощо) немає. Необоротних активiв, вилучених з експлуатацiї для продажу - немає. Змiни розмiру додаткового капiталу в результатi переоцiнки необоротних активiв не вiдбувалось. Незавершенi капiтальнi iнвестицiї Банку станом на 01.01.2019р. складали 326 267 тис.грн., (у т.ч. нематерiальнi активи - 249 031 тис.грн), а станом на 01.01.2020р. склали 176 857 тис.грн. (у т.ч. нематерiальнi активи - 57 624 тис.грн),

Починаючи з 2016 року, українська економiка демонструвала ознаки стабiлiзацiї пiсля рокiв полiтичної та економiчної напруги. У 2019 роцi українська економiка продовжувала вiдновлюватись та досягла зростання реального ВВП у розмiрi близько 3,6% (2018: 3,3%), мала невисокий рiвень iнфляцiї у розмiрi 4,1% (2018: 9,8%), а також продемонструвала стабiлiзацiю нацiональної валюти (змiцнення нацiональної валюти приблизно на 5% щодо долару США та на 11% щодо євро у порiвняннi iз середнiми показниками за попереднiй рiк). Україна продовжує обмежувати свої полiтичнi та економiчнi зв'язки iз Росiєю, беручи до уваги анексiю Криму, автономної республiки у складi України, а також збройний конфлiкт iз сепаратистами у деяких районах Луганської та Донецької областей. У результатi цього українська економiка продовжує переорiєнтовуватись на ринок Європейського Союзу (надалi - "ЄС"), реалiзуючи весь потенцiал Поглибленої та всеосяжної зони вiльної торгiвлi iз ЄС. Для подальшого сприяння провадженню господарської дiяльностi в Українi НБУ, починаючи з 20 червня 2019 року, лiквiдував вимогу щодо обов'язкового продажу надходжень в iноземнiй валютi, вiдмiнив усi лiмiти на репатрiацiю дивiдендiв iз липня 2019 року, а також поступово знизив свою облiкову ставку вперше за останнi два роки, iз 18,0% у квiтнi 2019 року до 11,0% у сiчнi 2020 року. Рiвень макроекономiчної невизначеностi в Українi у 2019 роцi продовжував залишатися високим у силу iснування значної суми державного боргу, яка пiдлягала погашенню у 2019-2020 роках, що вимагає мобiлiзацiї суттєвого внутрiшнього та зовнiшнього фiнансування в умовах, коли на ринках країн, якi розвиваються, виникає все бiльше проблем iз джерелами фiнансування. Водночас, Україна успiшно пройшла через перiод президентських та парламентських виборiв. Усi новобранi органи влади продемонстрували свої намiри у питаннях запровадження реформ для стимуляцiї економiчного зростання iз одночасним забезпеченням макро-фiнансової стабiльностi та лiбералiзацiєю економiчного середовища. Цi змiни призвели, окрiм iншого, до пiдвищення довгострокового рейтингу дефолту емiтента в iноземнiй та нацiональнiй валютi, присвоєного Українi рейтинговим агентством Fitch, iз показника "B-" до "B", iз позитивним прогнозом. Подальше економiчне зростання залежить, великою мiрою, вiд успiху українського уряду в реалiзацiї запланованих структурнихреформ та ефективного спiвробiтництва з Мiжнародним валютним фондом ("МВФ"). Крiм цього, на початку 2020 року у свiтi став швидко поширюватися новий коронавiрус (COVID-19), що призвело до того, що Всесвiтня органiзацiя охорони здоров'я ("ВООЗ") у березнi 2020 року оголосила про початок пандемiї. Заходи, якi вживають багато країн для стримування поширення COVID-19, призводять до значних операцiйних складнощiв для багатьох компанiй i завдають iстотного впливу на свiтовi фiнансовi ринки. Оскiльки ситуацiя швидко розвивається, COVID-19 може iстотно вплинути на дiяльнiсть багатьох компанiй у рiзних секторах економiки, включно, але не обмежуючись, порушенням операцiйної дiяльностi у результатi призупинення або закриття виробництва, порушенням ланцюгiв постачань, карантином персоналу, зниженням попиту та труднощами з отриманням фiнансування. Окрiм того, Банк може зiштовхнутися з iще бiльшим впливом COVID-19 у результатi його негативного впливу на глобальну економiку та основнi фiнансовi ринки. Iстотнiсть впливу COVID-19 на операцiйну дiяльнiсть Банку великою мiрою залежить вiд тривалостi та поширення впливу вiрусу на свiтову та українську економiку.

Мета Банку при управлiннi капiталом полягає у забезпеченнi та дотриманнi вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, спроможностi Банку функцiонувати як безперервно дiюче пiдприємство. На думку керiвництва, загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснює Банк, дорiвнює загальнiй сумi регулятивного капiталу: У тисячах українських гривень / 31 грудня 2019 року / 31 грудня 2018 року Основний капiтал / 3 670 095 тис.грн. / 3 583 655 тис.грн. Додатковий капiтал / 2 439 614 тис.грн. / 3 001 925 тис.грн. Вирахування / (1 269) тис.грн. / (180 520) тис.грн. Всього регулятивного капiталу / 6 108 440 тис.грн. / 6 405 060 тис.грн. Вiдповiдно до iснуючих вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, банки повиннi утримувати вiдношення регулятивного капiталу до активiв, зважених з урахуванням ризику (норматив достатностi капiталу), на рiвнi, що є вищим за обов'язкове мiнiмальне значення 10% (норматив Н2). Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року Банк дотримувався нормативного значення, встановленого НБУ.

Станом на 31 грудня 2019 року Банк мав капiтальнi зобов'язання, передбаченi контрактами, щодо придбання необоротних активiв на загальну суму 74 234 тис.грн., (у т.ч. по нематерiальним активам 38 266 тис.грн.), а також щодо придбання нематерiальних активiв у сумi 28 тис.дол. США по контракту з нерезидентом.

Основними прiоритетами УкрСиббанку є продовження розвитку дiяльностi та суттєве покращення операцiйної ефективностi дiяльностi. УкрСиббанк повинен прогресувати в залученнi нових клiєнтiв, зростаннi обсягiв кредитування при утриманнi ризикiв пiд контролем, розвитку клiєнтської депозитної бази для покриття потреб у фiнансуваннi клiєнтiв. Розвиток кредитування базується на оновлених процесах та полiтицi видачi кредитiв для досягнення високої якостi монiторингу та оцiнки ризикiв. Нове кредитування сфокусоване на короткострокових кредитах українським дочiрнiм компанiям мультинацiональних груп, з якими BNP Paribas активно спiвпрацює по всьому свiту, кредитах компанiям агропромислового комплексу України, iншим компанiям, а також на готiвкових та споживчих кредитах у нацiональнiй валютi фiзичним особам. Для збiльшення ефективностi дiяльностi Банк продовжує реалiзацiю задач щодо спрощення банкiвської структури та процесiв, таким чином покращуючи якiсть надання послуг клiєнтам. Частиною цього процесу є оптимiзацiя та репозицiювання мережi вiддiлень Банку з їх легким реформатуванням для концентрацiї навикiв з продажу послуг та покращення локацiї. Цiлi Банку пов'язанi з довгостроковою стратегiєю акцiонерiв розвивати ефективнiсть бiзнесу зi строгим управлiнням ризиками та контролем витрат: - Поглиблення культури коплаєнс в Банку; - Продовження оптимiзацiї мережi вiддiлень з метою пiвищення якостi та ефективностi обслуговування роздрiбних клiєнтiв; - Розвиток iнновацiйних продуктiв та каналiв продажу банкiвських послуг у вiдповiдностi з вимогами часу; - Зосередження уваги на стратегiчних сегментах роздрiбного бiзнесу: Premium та СМБ клiєнти; - Подальший розвиток карткових продуктiв та розрахункових сервiсiв.

Найважливiшi iнвестицiйнi стратегiчнi проекти 2019 року: 1. Впровадження нової Iнтернет платформи Проект "New Internet Platform" Нове рiшення Iнтернет банкiнгу, що забезпечить швидке та незалежне впровадження бiзнес-функцiоналу для корпоративного та роздрiбного бiзнесу. Розробки нового рiшення для фiзичних осiб завершенi, Go live рiшення для фiзичних осiб проведено у вереснi 2017. Нове рiшення для юридичних осiб в процесi розробки. 2. Стратегiя розвитку роздрiбної мережi Проект "Retail Network Strategy" Розширення концепцiї проекту Main Branch. Пiсля перегляду функцiонування та розмiрiв роздрiбної мережi з'явилася необхiднiсть переглянути її стратегiю, яка б зосереджувалася на прибуткових сегментах в СМБ та фiзичних осiб. Для цього необхiдно створити спецiалiзованi моделi обслуговування, сконцентруватися на ефективних регiонах та постiйно удосконалювати рiвень задоволення клiєнтiв, що є метою проекту. 3. Оновлення програмного забезпечення та устаткування для банкоматiв Проект "ATM Evolution" У зв'язку з амортизацiєю та припиненням оновлення устаткування для старих моделей, а також пiдтримки програмного забезпечення з боку виробника, з'явилася необхiднiсть оновлення апаратного та програмного забезпечення банкоматiв. В рамках проекту також прийнято рiшення щодо встановлення Recycling модулю (використання одних касет для операцiй з внесення та видачi готiвки), що, зокрема, дозволить скоротити витрати на iнкасацiю, зменшити залишки готiвки в банкоматах та iнше. 4. Впровадження сервiсу оплати розстрочок MasterCard Проект "Mastercard Installment Payment Services" Створення нового сервiсу для держателiв платiжних карток, який надасть клiєнтам можливiсть здiйснювати оплати карткою в магазинах роздрiбної та Iнтернет мережi в розстрочку. 5. Впровадження iнструменту розумiння та обробки природної мови клiєнта Проект "NLU (Natural language understanding)" Проект спрямований на змiну формату взаємодiї клiєнта та Контакт-центру, шляхом замiни класичного iнтерактивного голосового меню (IVR) на єдину платформу з iнтегрованим розпiзнаванням та обробкою природної мови клiєнта при зверненнi в Контакт центр. 6. Замiна стандартiв кодування систем бази даних Проект "SAP DB2 migration to Linux" У зв'язку з тим, що SAP (компанiя-постачальник програмного продукту для банку) оголосив про вiдмову вiд пiдтримки та оновлення версiй програмного продукту, що не пiдтримують стандарт кодування символiв Unicode. Проект спрямований на збереження iснуючої системи управлiння базами даних DB2, конвертування їх до формату Unicode (для задоволення вимог SAP) та перенесення її з платформи AIX/RISC на платформу Intel / Linux (вiдповiдно до каталогу стандартiв групи) 7. Впровадження роботизацiї процесiв Проект "Robotic Process Automation (RPA) " Впровадження форми автоматизацiї робочих процесiв через роботизацiю повторюваних рутинних операцiй бек-офiсу з метою пiдвищення якостi, продуктивностi при досягненнi найвищої точностi, зростання ефективностi, зниження витрат 8. Вiдповiднiсть вимогам Регулятора Проект "IBAN SEP update" Виконання вимог НБУ щодо змiни стандартiв номерiв рахункiв вiдповiдно до мiжнародного формату IBAN 9. Створення сховища даних Проект "Data Hub Phase1" Проект спрямований на налаштування можливостi обмiну даними мiж системами в режимi реального часу, оптимiзацiї зберiгання даних та створення зручної у використаннi платформи зi зберiгання та обробки даних нетехнiчними спецiалiстами. 10. Створення нового офiсу для працiвникiв Проект "NEW office in Kharkiv" Будiвництво нового сучасного офiсу, що дозволив би об'єднати всiх спiвробiтникiв Головного Банку мiста Харкiв у межах єдиної локацiї

Пiсля звiтного перiоду українська гривня, нацiональна валюта України, девальвувала щодо основних валют. Станом на 26 березня 2020 року офiцiйний курс обмiну гривнi до долару США та євро становив 27,9552 гривнi та 30,2671 гривнi, вiдповiдно.