ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КИЇВОПОРЯДКОМПЛЕКТ"

Органiзацiйна структура емiтента: управлiнський аппарат, бухгалтерiя, юридичний вiддiл, загальний вiддiл. Всi структурнi пiдроздiли емiтента пiдпорядковуються головi правлiння. Всi структурнi пiдроздiли взаємодiють в межах своїх повноважень та виходячi з необхiдностi. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв у емiтента немає та не планується створювати. В органiзацiйнiй структурi емiтента вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв змiн не вiдбувалось.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 30. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 0. Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 2. Фонд оплати працi за 2018 р. складає - 2 941 591.83 грн. , за 2019 р. - 2 910 839.29 грн. Вiдносно попереднього року фонд оплати працi зменьшився на 30752,54 грн. Кадрової програми, спрямованої на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам, немає.

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї емiтента з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходили.

Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Справедлива вартiсть - це сума, на яку можна обмiняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов'язання пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними непов'язаними сторонами, що дiють на добровiльних засадах. Справедлива вартiсть являє собою поточну цiну пропозицiї для фiнансових активiв та цiну попиту для фiнансових зобов'язань, що котируються на активному ринку. Стосовно активiв та зобов'язань iз ринковими ризиками, що взаємно компенсуються, Компанiя може використовувати середнi ринковi цiни для визначення справедливої вартостi позицiї iз ризиками, що взаємно компенсуються, та застосовувати до чистої вiдкритої позицiї вiдповiдну цiну попиту або цiну пропозицiї. Фiнансовий iнструмент вважається таким, що котирується на активному ринку, якщо котирування цього фiнансового iнструменту є вiльно та регулярно доступними на фондовiй бiржi чи в iншiй органiзацiї та якщо цi котирування вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi операцiї, що здiйснюються на загальних умовах. Для визначення справедливої вартостi певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня iнформацiя про ринковi цiни iз зовнiшнiх джерел, використовуються такi методики оцiнки, як модель дисконтування грошових потокiв, оцiночнi моделi, що базуються на даних про останнi угоди, здiйсненi мiж непов'язаними сторонами, та аналiз фiнансової iнформацiї про об'єкти iнвестування. Застосування методик оцiнки може вимагати припущень, що не пiдкрiпленi ринковими даними. У цiй фiнансовiй звiтностi iнформацiя розкривається у тих випадках, коли замiна будь-якого такого припущення можливим альтернативним варiантом може призвести до суттєвої змiни суми прибутку, доходiв, загальної суми активiв чи зобов'язань. Компанiя розподiляє свої фiнансовi активи за наступними категорiями: (а) кредити та дебiторська заборгованiсть i (б) фiнансовi активи для подальшого продажу. Кредити та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи, що не котируються на активному ринку, з фiксованими платежами або такими, що можуть бути визначенi, крiм тих фiнансових активiв, якi Компанiя має намiр продати негайно або у короткiй перспективi. Всi iншi фiнансовi активи включено до категорiї iнвестицiй для подальшого продажу Компанiя списує фiнансовi активи з балансу, коли (а) активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або (б) Компанiя передала права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу, i при цьому (i) також передала в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або (ii) Компанiя не передала та не залишила в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинила здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй сторонi без внесення додаткових обмежень на перепродаж. Iнвестицiї для подальшого продажу. Iнвестицiї для подальшого продажу, що котируються на активному ринку, облiковуються за справедливою вартiстю. Iнвестицiї, не зареєстрованi на фондових бiржах, вiдображенi за первiсною вартiстю за вирахуванням знецiнення. Процентнi доходи, заробленi по боргових цiнних паперах для подальшого продажу, обчислюються за методом ефективної процентної ставки та вiдображаються у складi прибутку чи збитку. Дивiденди по дольових iнструментах для подальшого продажу вiдображаються у складi прибутку чи збитку, коли встановлено права Компанiї на одержання виплат та можливе надходження економiчних вигод. Усi iншi елементи змiн справедливої вартостi вiдстроченi у складi капiталу до моменту, коли визнання iнвестицiї буде припинене або коли iнвестицiя виявиться знецiненою. У такий момент кумулятивний прибуток або збитки вiдносяться на прибуток чи збиток. Збитки вiд знецiнення визнаються у складi прибутку чи збитку по мiрi їх понесення в результатi однiєї або кiлькох подiй ("збитковi подiї"), що вiдбулися пiсля початкового визнання iнвестицiй для подальшого продажу. Значне або тривале зниження справедливої вартостi дольового цiнного паперу до рiвня, нижчого за його первiсну вартiсть, є свiдченням того, що такий фiнансовий iнструмент знецiнений. Накопичений збиток вiд знецiнення, що оцiнюється як рiзниця мiж вартiстю придбання та поточною справедливою вартiстю мiнус будь-який збиток вiд знецiнення активу, ранiше визнаний у складi прибутку чи збитку, вилучається з капiталу та визнається у прибутку чи збитку. Збитки вiд знецiнення дольових iнструментiв не сторнуються через прибуток чи збиток. Якщо в наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту для подальшого продажу збiльшується i це збiльшення може бути об'єктивно вiднесене до подiї, яка вiдбулась пiсля визнання збитку вiд знецiнення у складi прибутку чи збитку, то збиток вiд знецiнення сторнується через прибуток чи збиток поточного перiоду. Пiсля початкового визнання фiнансовi зобов'язання, кредити та дебiторська заборгованiсть Компанiї оцiнюються за амортизованою вартiстю. Амортизована вартiсть розраховується iз використання методу ефективної процентної ставки, а для фiнансових активiв визначається за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо такi є. Премiї та дисконти, в тому числi початковi витрати на проведення операцiї, включаються до балансової вартостi вiдповiдного iнструмента та амортизуються iз використанням ефективної процентної ставки iнструмента. Справедливою вартiстю фiнансових активiв та зобов'язань зi строком менше одного року вважається їх номiнальна вартiсть за вирахуванням розрахункових коригувань за кредитом. Справедлива вартiсть фiнансових зобов'язань визначається на основi майбутнiх грошових потокiв за договором, дисконтованих iз застосуванням поточних ринкових процентних ставок для подiбних фiнансових iнструментiв, iнформацiя про якi є доступною для Компанiї. Прибуток та збитки вiд змiни справедливої вартостi iнвестицiй для подальшого продажу визнаються безпосередньо у складi капiталу. Для оцiнки справедливої вартостi фiнансових iнструментiв Компанiя використовує рiзнi методики та робить припущення, що базуються на ринкових умовах, якi iснують станом на звiтну дату. У випадку продажу активiв для подальшого продажу або вибуття iншим чином, до розрахунку чистого прибутку вiд такої операцiї включається кумулятивний прибуток або збиток, визнаний у складi капiталу. Якщо у складi капiталу було визнане зменшення справедливої вартостi активiв для подальшого продажу i iснують об'єктивнi ознаки знецiнення активiв, визнаний у складi капiталу збиток переноситься з капiталу та включається до розрахунку чистого прибутку, навiть якщо визнання активiв не припинилося. Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю (умовною вартiстю) за вирахуванням подальшої амортизацiї та знецiнення. Вiдповiдно до звiльнення за МСФЗ 1, умовна вартiсть на 1 сiчня 2012 року була визначена як справедлива вартiсть основних засобiв на цю дату i базувалась на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обгрунтованими i за результатами яких робляться судження щодо балансової вартостi активiв, а також, частково, на результатах оцiнки зовнiшнiх незалежних оцiнникiв. У подальшому придбанi Компанiєю основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть об'єкту основних засобiв включає витрати, безпосередньо пов'язанi з його придбанням. Первiсна вартiсть активiв, створених самими компанiями Компанiї, складається з вартостi матерiалiв, витрат на оплату працi та вiдповiдної частини виробничих накладних витрат. Вартiсть замiни тих компонентiв основних засобiв, якi визнаються окремо, капiталiзується, а балансова вартiсть замiнених компонентiв списується. Iншi подальшi витрати капiталiзуються лише у випадку, якщо вони призводять збiльшення майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з об'єктом основних засобiв. Усi iншi витрати визнаються у прибутку чи збитку у складi витрат у тому перiодi, в якому вони були понесенi. Визнання основних засобiв припиняється пiсля їх вибуття або якщо тривале використання активу, як очiкується, не принесе майбутнiх економiчних вигод. Прибуток та збитки вiд вибуття активiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень iз балансовою вартiстю активiв та визнаються у складi прибутку чи збитку. Амортизацiя основних засобiв нараховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом наступних строкiв корисного використання активiв: Строк експлуатацiї, рокiв Будiвлi та споруди 25-60 Виробниче обладнання 3-15 Iнше (меблi, офiсне обладнання, удосконалення орендованого майна) 3-5 Лiквiдацiйна вартiсть активу - це оцiночна сума, яку Компанiя отримала би у теперiшнiй момент вiд продажу цього активу, за мiнусом оцiночних витрат на продаж, якби стан та строк експлуатацiї даного активу вiдповiдав строку експлуатацiї та стану, якi цей актив матиме наприкiнцi строку експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть активу дорiвнює нулю, якщо Компанiя має намiр використовувати актив до кiнця фiзичного строку його експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть активiв та строки їх корисного використання переглядаються та, за необхiдностi, коригуються на кожну звiтну дату. Незавершене будiвництво являє собою передплату за основнi засоби i вартiсть основних засобiв, будiвництво яких ще не завершене. Амортизацiя цих активiв не нараховується до моменту їх вводу в експлуатацiю. Товарно-матерiальнi запаси облiковуються за первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї залежно вiд того, яка з цих сум менша. Вартiсть товарно-матерiальних запасiв визначається за методом собiвартiсть перших за часом надходжень запасiв (FIFO), iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв - при продажу великогабаритних товарiв, що мають номер заводу - виготiвника. Вартiсть готової продукцiї та незавершеного виробництва включає вартiсть сировини, прямi витрати на оплату працi, iншi прямi витрати та вiдповiднi виробничi накладнi витрати, розподiленi на пiдставi нормальної виробничої потужностi, але не включає витрат за позиковими коштами. Чиста вартiсть реалiзацiї - це розрахункова цiна реалiзацiї у ходi нормального ведення бiзнесу за вирахуванням витрат на доведення запасiв до завершеного стану та витрат на збут.

Протягом 2019 року виробництва продукцiї (видобування) емiтентом не здiйснювалось, емiтент здiйснював реалiзацiю ранiше виробленої продукцiї (пiску), а також реалiзацiю продукцiї (пiску), видобування якої здiйснюється за договором на умовах пiдряду. Обсяги реалiзацiї в 2019 роцi у натуральному виразi склали 95 029.73т, в грошовому - 9 235 873.62 грн. Середньореалiзацiйна цiна - 100 грн / т. Сума виручки за 2019 рiк склала 9 235 873.62 грн. Експорт продукцiї в 2019 роцi не здiйснювався. Видобуток та продаж пiску є перспективним видом дiяльностi, оскiльки пiсок є важливою сировиною у галузi будiвництва та виготовлення будiвельних матерiалiв. Залежнiсть вiд сезонних змiн iснує - найбiльшим попитом пiсок користується навеснi - влiтку. Основнi ринки збуту: пiдприємства України. Основнi клiєнти: ТОВ "Альянс будiвельникiв України", ТД Труд ТОВ, Смерека ПП. Основнi ризики в дiяльностi емiтента: втрата основних клiєнтiв; пошкодження або втрата основних засобiв (обладнання для виробництва) та запасiв готової продукцiї; втрата дозволу на виробництво. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту: емiтент пiдтримує постiйний зв'язок з клiєнтами, вживає всiх можливих заходiв для своєчасного якiсного виконання умов договорiв та контрактiв; щодо всiх основних засобiв (обладнання для виробництва) та примiщень та площ, де зберiгається готова продукцiя, вживаються належнi заходи з охорони та пожежної охорони; емiтент докладає всiх можливих зусиль для вiдновлення дозволiв на видобування. Продаж продукцiї емiтента здiйснюють працiвники емiтента всiма доступними методами (активний i пасивний) за всiма доступними каналами збуту в межах чинного законодавства. Джерела сировини, їх доступнiсть та динамiка цiн: в 2019 роцi емiтент не закуповував сировину, не дослiджував їх доступнiсть та динамiку цiн, видобування пiску здiйснювалось за договором пiдряду. У 2019 роцi спостерiгалась позитивна тенденцiя розвитку будiвельної галузi, що спричинило збiльшення об'ємiв будiвництва та наявнiсть попиту на пiсок. Суттєвих фактiв впровадження нових технологiй або нових товарiв в зазначенiй галузi не вiдмiчалось. Становище емiтента на ринку не є вигiдним, оскiльки емiтент на кiнець 2019 року не має дiючих дозволiв на видобування та має можливiсть здiйснювати виключно реалiзацiю ранiше виробленої продукцiї або продукцiї, видобування якої здiйснюється на умовах пiдряду. Конкуренцiя в галузi є високою. Послуги, що надає емiтент, не мають суттєвих особливостей. Перспективнi плани розвитку емiтента: отримати дозволи, необхiднi для вiдновлення видобування та розширити ринки збуту. Iнформацiя про постачальникiв не розкривається, оскiльки протягом звiтного перiоду емiтент не здiйснював виробництво продукцiї, тому не здiйснював суттєвих закупiвель сировини або енергоносiїв. Iнформацiя про пiдрядника: ТОВ "СТАРИЙ БАРКАС" (iдентифiкацiйний код юридичної особи 38130473, мiсцезнаходження м. Київ, проспект Науки 42/1, корпус 10, офiс 15). Емiтент не здiйснює зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть.

В 2019 роцi вибула iнвестицiйна нерухомiсть загалом на суму 777 тис. грн.. (за залишковою вартiстю). Iнших суттєвих вiдчужень та придбань активiв за останнi п'ять рокiв не було. Емiтент не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю.

Станом на 31.12.2019р. на балансi емiтента облiковуються основнi засоби залишковою вартiстю 1061 тис. грн. (первiсна вартiсть 7480 тис. грн.). Емiтент не орендує та не здає в оренду основнi засоби. Протягом звiтного року емiтентом не було вчинено значних правочинiв щодо основних засобiв. Всi основнi засоби становлять виробничi потужностi емiтента. Коефiцiєнт зносу основних засобiв: 86% Ступiнь використання основних засобiв характеризується рентабельнiстю основних засобiв. За результатами звiтного року не розраховувався у звязку зi збитками. Спосiб утримання активiв: активи утримуються на балансi пiдприємства. Мiсцезнаходження основних засобiв: 01013, м. Київ, вул.Будiндустрiї, 9 Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв емiтента: на замовлення емiтента пiдрядник виконує роботи по днопоглибленню дiлянок Канiвського водосховища з складуванням вийнятого грунту в пiдводнi та наземнi склади. Зазначена дiяльнiсть здiйснюється виключно за умови наявностi вiдповiдних дозволiв згiдно чинного законодавства. Будь-якi суттєвi змiни екологiчної ситуацiї Канiвського водосховища та прилеглих територiй, якi можуть призупинити або унеможливити роботи пiдрядника, суттєво позначаться на використаннi активiв емiтента. Емiтент не планує капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв. Нiяких видаткiв не зроблено та не планується.

На дiяльнiсть емiтента перш за все впливає загальний полiтичний та економiчний стан країни. Основними проблемами, якi впливають на дiяльнiсть емiтента, є нестабiльнiсть вiтчизняного законодаства та значний податковий тиск. Високий рiвень iнфляцiї в країнi має своїм наслiдком зростання цiн в галузях, в яких здiйснює свою дiяльнiсть емiтент, що суттєво зменшує попит та обсяги дiяльностi. Частина клiєнтiв емiтента тимчасово знизила активнiсть своєї дiяльностi. Емiтент може здiйснювати свою дiяльнiсть виключно за умови отримання вiдповiдних дозволiв, тому залежнiсть емiтента вiд законодавчих або економiчних обмежень є високою.

Фiнансування емiтента здiйснюється за рахунок власних коштiв, довгострокових або короткострокових кредитiв банкiв, фiнансової допомоги на зворотнiй основi. У зв'язку зi збитковiстю дiяльностi протягом останнiх рокiв робочого капiталу емiтента недостатньо для поточних потреб. Можливi шляхи покращення лiквiдностi емiтента: - збiльшення об'ємiв надання послуг; - розширення ринкiв збуту; - пошуки нових напрямкiв дiяльностi; - реструктуризацiя фiнансових iнвестицiй.

Станом на 31.12.2019р. емiтент: - має невиконанi зобов'язання з поставки продукцiї, за якою отримано аванс, загалом на суму 94 428.50 тис. грн.. - очiкує грошовi надходження за ранiше поставлену продукцiю загалом на суму 228 355.12 тис. грн.. Прибуток вiд зазначених надходжень включено до фiнансових результатiв за 2019 рiк. - не має вiдкритих договорiв (контрактiв), за якими можливо чiтко визначити розмiр очiкуваних прибуткiв.

Отримання вiдповiдних дозволiв та вiдновлення видобування, зокрема розроблення гравiйних та пiсчаних кар'єрiв, видобування пiску, щебеню тощо, розширення ринкiв збуту. Фiнансовий стан планується полiпшити шляхом збiльшення чистого прибутку вiд реалiзацiї товарiв. Змiни в законодавчiй базi що стосуються видобувної галузi, а також цiн на енергоносiї, можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому.

Емiтент вважає проведення дослiджень та розробок доцiльним, та, навiть, необхiдним для прибуткової дiяльностi. В 2019 роцi через нестачу коштiв дослiджень та розробок не проводилось.

У 2016 роцi за результатами дiяльностi емiтент отримав збитки в розмiрi 4113 тис. грн., у 2017 роцi емiтент отримав прибуток в розмiрi 4748 тис.грн., у 2018 роцi за результатами дiяльностi отримав збитки в розмiрi 1650 тис. грн., у 2019 роцi за результатамi дiяльностi емiтент отримав збитки в розмiрi 3986 тис. грн. Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвесторами фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, вiдсутня.