| Текст аудиторського висновку: |
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК) ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЖУЛЯНИ» КОД ЗА ЄДРПОУ 04012170 станом на 31 грудня 2018 року Адресат: Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Власникам цiнних паперiв та Керiвництву ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЖУЛЯНИ» 2019 рiк I. ЗВIТ З АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЖУЛЯНИ» станом на 31 грудня 2018 року м. Київ «20» березня 2019 року 1.1. Думка iз застереженням Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЖУЛЯНИ" (далi – ПАТ "ЖУЛЯНИ", або Товариство), що складається з Балансу (Звiт про фiнансовий стан) станом на кiнець дня 31.12.2018 року, Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), Звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки (далi – рiчна фiнансова звiтнiсть, фiнансовi звiти). На нашу думку, за винятком впливу питання, описаного в роздiлi «Основа для думки iз застереженням» нашого звiту, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "ЖУЛЯНИ" станом на 31 грудня 2018 року, її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ). 1.2. Основа для думки iз застереженням Запаси У зв'язку з тим, що ми були призначенi аудиторами Товариства пiсля 31 грудня 2018 року, ми не змоги спостерiгати за iнвентаризацiєю запасiв на початок та кiнець 2018 року. Однак, цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя, якiй ми висловлюємо довiру. За допомогою альтернативних процедур ми не змогли впевнитися в наявностi та кiлькостi запасiв, утримуваних на 31 грудня 2018 та 2017 рокiв, якi вiдображенi в звiтах про фiнансовий стан вiдповiдно у сумах 9 438 тис. грн. та 8 128 тис. грн. Тому ми не можемо дати повної аудиторської гарантiї щодо залишкiв по них. У зв'язку з цим ми не змогли визначити, чи iснує потреба в будь-яких коригуваннях запасiв, вiдображених чи невiдображених в облiку, а також елементiв, що входять до складу звiту про сукупнi доходи, звiту про змiни у власному капiталi та звiту про рух грошових коштiв. Дебiторська заборгованiсть Ми не отримали достатнiх доказiв для пiдтвердження дебiторської заборгованостi у сумi 1 881 тис. грн., яка вiдображена у звiтi про фiнансовий стан у складi статтi «Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги» та 129 тис. грн., якi вiдображенi у звiтi про фiнансовий стан у складi «Iнша поточна дебiторська заборгованiсть» станом на 31 грудня 2018 року. У нас не було можливостi отримати достатнi та належнi аудиторськi докази щодо iснування та характеру даної заборгованостi у загальнiй сумi 2 010 тис. грн., а також правильностi її класифiкацiї в данiй фiнансовiй звiтностi. В ходi аудиту ми не в повному обсязi отримали зовнiшнi пiдтвердження сум заборгованостей i зобов`язань, вiдображених на балансi Товариства станом на 31.12.2018 року. Висновки про достовiрнiсть та повноту фiнансового звiту ми базували на аналiзi наданих Товариством документiв по iнвентаризацiї активiв i зобов’язань, первинної документацiї щодо фiнансово-господарської дiяльностi Товариства. Дана заборгованiсть є поточною, та стосовно погашення якої Товариство має впевненiсть, що обумовлена отриманими гарантiями боржникiв. Дебiторська заборгованiсть Товариства не має забезпечення. Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Ступiнь повернення активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. Однак аудитори вважають, що не отримали достатньої впевненостi, що до погашення цiєї дебiторської заборгованостi. У зв’язку з цим ми не мали змоги визначити вплив такого вiдхилення на фiнансову звiтнiсть станом на 31.12.2018 року. Ми провели аудит вiдповiдно до МСА. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi «Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi» нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до компанiї згiдно з етичними вимогами, застосовними до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов’язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки iз застереженням. 1.3. Ключовi питання аудиту Ключовi питання аудиту – це питання, якi, на наше професiйне судження, були найбiльш значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Аудит проводився шляхом вибiркової перевiрки наявностi i вiдсутностi суттєвих розбiжностей мiж даними наданих первинних документiв, матерiалiв синтетичного i аналiтичного облiку та показниками фiнансової звiтностi, складеної, вiдповiдно до чинних в Українi Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Додатково до питань, описаних у роздiлi «Основа для думки iз застереженням», ми визначили, що нижче описанi питання є ключовими питаннями аудиту, якi слiд вiдобразити в нашому звiтi. Нами було розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб’єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб’єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно з вимог МСА 570 «Безперервнiсть» та визначено, що не iснує суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб’єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть. 1.4. Пояснювальний параграф Не вносячи застережень до нашого звiту, звертаємо увагу на: Економiчне середовище, у якому Товариство проводить свою дiяльнiсть, на полiтичнi та економiчнi змiни в Українi, якi впливали та можуть впливати на дiяльнiсть Товариства. Фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнським персоналом можливого впливу умов здiйснення дiяльностi на операцiї та фiнансовий стан Товариства. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзняться вiд цiєї оцiнки. Вплив таких майбутнiх змiн на операцiї та фiнансовий стан Товариства може бути суттєвим. Висловлюючи нашу думку, ми не брали до уваги це питання. 1.5. Iнша iнформацiя 1.5.1. Основнi вiдомостi про Товариство ПАТ «Жуляни» було утворено на базi Заводу залiзобетонних виробiв № 4 тресту «Буддеталь» 3 лютого 1995 року в результатi приватизацiї за наказом Фонду державного майна. Взагалi iсторiя пiдприємства розпочалась iз заснування 01 червня 1954 року Заводу залiзобетонних виробiв тресту «Укрпромбуд» як промислової бази для будiвництва Київського Державного унiверситету iм. Т.Г. Шевченка. З сiчня 1960 року Завод залiзобетонних виробiв тресту Укрпромбуд перейменовано в Завод залiзобетонних виробiв тресту «Буддеталь», до якого 1 лютого 1983 року було приєднано частково Завод залiзобетонних виробiв № 3 тресту «Буддеталь». З того часу пiдприємство складається iз двох виробничих дiльниць: дiльниця № 1 по вул. Чорновола, 50 у мiстi Вишневому та дiльницi № 2 по вул. Якутська, 9 у м. Києвi. Детальна iнформацiя про юридичну особу Повне найменування юридичної особи та скорочене у разi його наявностi ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖУЛЯНИ" (ПАТ "ЖУЛЯНИ") Повне та скорочене найменування юридичної особи англiйською мовою у разi їх наявностi PUBLIС JOINT-STOCK COMPANY "JULJANY" ( "JULJANY" PUBLIС JSC) Органiзацiйно-правова форма ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО Назва юридичної особи "ЖУЛЯНИ" Iдентифiкацiйний код юридичної особи 04012170 Мiсцезнаходження юридичної особи 03680, м. Київ, вул. ЯКУТСЬКА, будинок 9 Перелiк засновникiв (учасникiв) юридичної особи, у тому числi частки кожного iз засновникiв (учасникiв); прiзвище, iм'я, по батьковi, якщо засновник – фiзична особа; найменування, мiсцезнаходження та iдентифiкацiйний код юридичної особи, якщо засновник – юридична особа КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) У ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ ВIДСУТНIЙ ________________________________________ ЗГIДНО РЕЄСТРУ ВЛАСНИКIВ IМЕННИХ ЦIННИХ ПАПЕРIВ Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 44530.50 Данi про розмiр статутного капiталу (статутного або складеного капiталу) та про дату закiнчення його формування Розмiр (грн.): 44530.50 Види дiяльностi Код КВЕД 23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва (основний); Код КВЕД 46.19 Дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту; Код КВЕД 46.73 Оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням; Код КВЕД 47.52 Роздрiбна торгiвля залiзними виробами, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчними виробами в спецiалiзованих магазинах; Код КВЕД 52.29 Iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi транспорту Вiдомостi про органи управлiння юридичної особи ЗАГАЛЬНI ЗБОРИ Прiзвище, iм'я, по батьковi, дата обрання (призначення) осiб, якi обираються (призначаються) до органу управлiння юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовiдносинах з третiми особами, або осiб, якi мають право вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи без довiреностi, у тому числi пiдписувати договори та данi про наявнiсть обмежень щодо представництва вiд iменi юридичної особи КОРЖ ВОЛОДИМИР ВIТАЛIЙОВИЧ - керiвник з 12.04.2010 Дата державної реєстрацiї, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi про включення до Єдиного державного реєстру вiдомостей про юридичну особу – у разi, коли державна реєстрацiя юридичної особи була проведена до набрання чинностi Законом України "Про державну реєстрацiю юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв" Дата державної реєстрацiї: 03.02.1995 Дата запису: 19.01.2005 Номер запису: 1 072 120 0000 001923 Мiсцезнаходження реєстрацiйної справи Святошинська районна в мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Дата та номер запису про взяття та зняття з облiку, назва та iдентифiкацiйнi коди органiв статистики, Мiндоходiв, Пенсiйного фонду України, в яких юридична особа перебуває на облiку: ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ РЕГIОНАЛЬНОЇ СТАТИСТИКИ: Iдентифiкацiйний код органу: 21680000; Дата взяття на облiк: 18.04.1994 ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДФС У М.КИЄВI: Iдентифiкацiйний код органу: 39513550; Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника податкiв); Дата взяття на облiк: 25.03.2002; Номер взяття на облiк: 260 ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДФС У М.КИЄВI: Iдентифiкацiйний код органу: 39513550; Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника єдиного внеску); Дата взяття на облiк: 28.03.2000; Номер взяття на облiк: 04-3400 Данi органiв статистики про основний вид економiчної дiяльностi юридичної особи, визначений на пiдставi даних державних статистичних спостережень вiдповiдно до статистичної методологiї за пiдсумками дiяльностi за рiк Код КВЕД 23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску, клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску: 04-3400; Данi про клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi: 49 Iнформацiя про здiйснення зв'язку з юридичною особою Телефон 1: 4076046 Телефон 2: 4977082 Факс: 4076046 Кiлькiсть акцiонерiв 529 Чисельнiсть працiвникiв 104 Статутний капiтал (грн.) 44 530,50 Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.) 1,05 Кiлькiсть простих акцiй 42 410 Частка простих акцiй у статутному капiталi (%) 100 Дата проведення останнiх зборiв акцiонерiв 25.04.2016 року Найменування органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв, дата, номер № 40/10/1/10, яке видане Територiальним управлiнням ДКЦПФР в м. Києвi та Київськiй обл. 05.05.2010 року Система оподаткування Товариства На загальних пiдставах Орган Державної податкової служби, у якому Товариство зареєстроване як платник податкiв ДПI Святошинського району м. Києва Найменування банку, який обслуговує емiтента за поточним рахунком у нацiональнiй валютi ПФ ПАТ КБ "ПриватБанк" у м. Києвi МФО банку 300711 Поточний рахунок 26007052702495 Загальне керiвництво пiдприємством здiйснює Голова Правлiння ПАТ «ЖУЛЯНИ». Оперативне керiвництво за основним та допомiжним виробництвом, контроль за виробничою дiяльнiстю пiдприємства здiйснює Правлiння. Наглядова Рада здiйснює нагляд за роботою Правлiння. Iнформацiя про засновникiв Товариства Найменування юридичної особи засновника та/або учасника Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника Мiсцезнаходження Вiдсоток акцiй (часток, паїв), якi належать засновнику та/або учаснику (вiд загальної кiлькостi) ФДМ України 19030825 03133Україна Київ Кутузова,18/9 0 Фiзичнi особи 0 Усього 0 Iнформацiя про осiб, що володiють 10 вiдсоткiв та бiльше акцiй станом на 31.12.2018 року Найменування юридичної особи Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ Мiсцезнаходження Кiлькiсть акцiй Вiд загальної кiлькостi акцiй, % ПАТ «Холдингова компанiя «Київмiськбуд» 23527052 01010 Україна м. Київ вул. Суворова, 4/6 12723 30 ЗАТ «Заводспецзалiзобетонних виробiв» 24736935 04212 Україна м. Київ пр. Оболонський., 22б 7920 18.67 Прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи Кiлькiсть акцiй (штук) Вiд загальної кiлькостi акцiй (у вiдсотках) Корж Володимир Вiталiйович 7205 16.99 Усього 27848 65.66 Акцiонерами ПАТ «ЖУЛЯНИ» станом на 31.12.2018 року являється 526 фiзичних осiб та 3 юридичнi особи, яким належить 42 410 акцiй, що становить 100 % Статутного капiталу Товариства . Структурних пiдроздiлiв та фiлiй на Товариствi станом на 31.12.2018 року не має. Служби внутрiшнього контролю на Товариствi станом на 31.12.2018 року не створено. Станом на 31.12.2018 р. Товариство не має дочiрнiх та асоцiйованих компанiй. Протягом 2018 року ПАТ «ЖУЛЯНИ» не здiйснював об’єднання компанiй. У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, Статутом, рiшеннями, iншими внутрiшнiми нормативними документами. Обiг цiнних паперiв проходив на вторинному неорганiзованому ринку. Цiннi папери не були включенi до лiстингу бiрж. Органом управлiння Товариства є загальнi збори акцiонерiв, Наглядова рада, правлiння. Товариство має окремий баланс, рахунки в банках, бланки iз своїм найменуванням. 1.5.2. Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики Ми провели аудит у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України «Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть», iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) в т.ч. до МСА 700 «Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 701 «Повiдомлення iнформацiї з ключових питань аудиту в звiтi незалежного аудитора», МСА 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 710 «Порiвняльна iнформацiя – вiдповiднi показники i порiвняльна фiнансова звiтнiсть», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї», МСА 550 «Пов’язанi сторони», МСА 610 «Використання роботи внутрiшнiх аудиторiв» МСА 250 «Розгляд законодавчих та нормативних актiв при аудитi фiнансової звiтностi», та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки Звiту незалежного аудитора. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi ПАТ «ЖУЛЯНИ» за 2018 рiк є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2018 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України. Датою переходу на МСФЗ Товариство обрало 01 сiчня 2015 року. При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ. Фiнансова звiтнiсть ПАТ «ЖУЛЯНИ» за 2018 року є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на пiдставi правил облiку та оцiнки об’єктiв облiку за iсторичною собiвартiстю. При пiдготовцi фiнансової звiтностi за МСФЗ, як на початок, так i на кiнець звiтного перiоду, використано такi самi облiковi полiтики, тобто Товариство не здiйснювало змiни в облiковiй полiтицi та оцiнцi, включаючи методи визначення собiвартостi, якi вплинули б на звiтний перiод. У наступному звiтному перiодi також не передбачено змiни в облiковiй полiтицi та оцiнцi. Об'єктом перевiрки за перiод з 01 сiчня 2018 року по 31 грудня 2018 року є повний комплект фiнансової звiтностi складений вiдповiдно до МСБО 1 «Подання фiнансової звiтностi». Всi фiнансовi звiти повного комплекту фiнансової звiтностi подаються з однаковою значимiстю. Оскiльки дозволено використовувати iншi назви для звiтiв, нiж тi, що використовуються у МСБО 1, перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi»: - Баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2018 року (Ф. №1); - Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2018 року (Ф. №2); - Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2018 року (Ф. №3); - Звiт про власний капiтал за 2018 року (Ф. №4); - Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2018 рiк, якi мiстять короткий виклад облiкової полiтики та iнших пояснень. Крiм того, були оцiненi бухгалтерськi принципи, якi використовувались на пiдприємствi, були розглянутi принципи оцiнки матерiальних статей балансу, якi були застосованi керiвництвом пiдприємства, а також фiнансова звiтнiсть в цiлому. Основнi принципи облiкової полiтики Товариства викладенi в Положеннi про облiкову полiтику ПАТ «ЖУЛЯНИ» на 2018 рiк, яка затверджена наказом №6 вiд 02.01.2018 року, на перiод перевiрки залишалась незмiнною. Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку ПАТ «ЖУЛЯНИ» за станом на кiнець останнього дня звiтного року. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду. 1.5.3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваження, за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал ПАТ «ЖУЛЯНИ» несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi ПАТ «ЖУЛЯНИ» продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть,або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть занагляд за процесом фiнансового звiтування ПАТ «ЖУЛЯНИ». Вiдповiдальним за фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства в перевiряємому перiодi були: Голова Правлiння: Корж Володимир Вiталiйович (Протокол Загальних зборiв Товариства № 8 вiд 29.04.2015 року) з початку перевiряє мого перiоду до кiнця перевiряємого перiоду. Головний бухгалтер: Борздико Лiлiя Iванiвна (Наказ про призначення № 55-к вiд 05.05.2010 року) з початку перевiряємого перiоду до кiнця перевiряємого перiоду, а також: за достовiрнiсть наданої iнформацiї та вихiдних даних, за поточнi залишки на рахунках бухгалтерського облiку, за правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй, за доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв, за методологiю та органiзацiю ведення бухгалтерського та податкового облiкiв, за управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю. Для здiйснення аудиту фiнансової звiтностi були використанi наступнi документи Товариства: 1. Статут, Свiдоцтво про реєстрацiю; 2. Баланс, звiт про фiнансовi результати, звiт про рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi; 3. Оборотно-сальдовi вiдомостi; 4. Банкiвськi документи; 5. Первиннi документи; 6. Договори та угоди. 1.5.4. Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi Нашими цiлями є отримання обґрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обґрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обґрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми: iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обґрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть компанiї продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдного розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Товариство припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. II. Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних вимог 2.1. Розкриття iнформацiї про Статутний капiтал а) вiдповiднiсть розмiру статутного капiталу установчим документам Станом на 31.12.2018 року статутний капiтал Товариства вiдповiдає установчим документам та становить 44 530,50 (сорок чотири тисячi п’ятсот тридцять) гривень 50 копiйок. б) формування та сплата статутного капiталу Статутний капiтал ПАТ «ЖУЛЯНИ» заявлений в сумi 44 530,50 гривень та роздiлений на 42 410 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,05 гривень. Первиннi документи що до формування Статутного капiталу з моменту створення Товариства по 31.12.2018 року для аудиторської перевiрки наданi не були. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв ПАТ «ЖУЛЯНИ» видано Управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київської областi за № 40/10/1/10 вiд 05.05.2010 року. Обiг цiнних паперiв не проходив на вторинному неорганiзованому ринку. Цiннi папери не були включенi до лiстингу бiрж. За перiод, що пiдлягав перевiрцi, Товариство не проводило додаткову емiсiю цiнних паперiв. Протягом 2018 року викуп власних акцiй у акцiонерiв ПАТ «ЖУЛЯНИ» не вiдбувався. Аналiтичний облiк Статутного капiталу ведеться на бухгалтерському рахунку 40 «Статутний капiтал». Порядок формування Статутного капiталу вiдповiдає дiючому законодавству. Станом на 31.12.2018 року заявлений Статутний капiтал був сплачений в повному розмiрi, про що свiдчать данi бухгалтерського облiку Товариства. Продаж акцiй вiдбувався за власнi грошовi кошти громадян та юридичних осiб. 2.2. Розкриття iнформацiї про Власний капiтал Перший роздiл пасиву балансу Товариства характеризує джерела формування власного капiталу. Власний капiтал, тис. грн. 01.01.2018р. 31.12.2018р. Зареєстрований (пайовий) капiтал Капiтал у дооцiнках 44 22 502 44 22502 Резервний капiтал 786 786 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 3 189 2 629 Всього власний капiтал 26 521 25 961 Данi балансу ПАТ «ЖУЛЯНИ» станом на 31.12.2018 року свiдчать, що основним джерелом формування власного капiталу є Статутний капiтал, капiтал у дооцiнках, резервний капiтал та непокритий збиток Товариства. Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, спiвставнi в регiстрах облiку: балансi, звiтi про фiнансовi результати та звiтi про власний капiтал та пiдтверджуються даними синтетичних та аналiтичних регiстрiв бухгалтерського облiку. Станом на 31.12.2018 року Статутний капiтал Товариства сформовано повнiстю. На думку аудитора статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про власний капiтал Товариства станом на 31.12.2018 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства. 2.3. Розкриття iнформацiї про облiк необоротних активiв Станом на 31 грудня 2018 року необоротнi активи на балансi Товариства складають 25 405 тис. грн. Нематерiальнi активи, тис. грн. 01.01.2018р. 31.12.2018р. Залишкова вартiсть 14 865 14 865 Первiсна вартiсть 14 883 14 883 Накопичена амортизацiя 18 18 Основнi засоби, тис. грн. 01.01.2018р. 31.12.2018р. Залишкова вартiсть 11 432 10 304 Первiсна вартiсть 27 257 26 983 Знос 15 825 16 679 Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв нараховується прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисного використання об’єктiв. Протягом 2018 року змiн методу амортизацiї основних засобiв в Товариствi не вiдбувалось. Основнi засоби надавались пiд заставу зобов’язань. Договори на придбання в майбутньому основних засобiв не укладались. В 2018 роцi була не здiйснювалась незалежна оцiнка будiвель, загальна площа будiвель, якi входять до складу цiлiсного майнового комплексу становить 8344,5 кв. м., який розташований за адресою м. Київ, вул. Якутська, 9. Загальна площа будiвель 5190,6 кв.м. , який розташований за адресою : м. Вишневе, вул. Чорновола, 50. Вiдстроченi податковi активи, тис. грн. 01.01.2018р. 31.12.2018р. Вiдстроченi податковi активи 236 236 Всього 236 236 У сумi 236,0 тис. грн. 2.4. Розкриття iнформацiї про облiк запасiв Станом на 31 грудня 2018 року вартiсть запасiв в балансi Товариства складала 9 438 тис. грн. Всi запаси вiдображенi в облiку по собiвартостi оскiльки це є найменша з величин мiж собiвартiстю i чистою вартiстю реалiзацiї: Запаси, тис. грн. 01.01.2018 р. 31.12.2018 р. Виробничi запаси Незавершене виробництво 534 - 1 517 - Готова продукцiя 7 494 7 921 Товари - - Всього запаси 8 128 9 438 Всi запаси вiдображенi в облiку по собiвартостi оскiльки це є найменша з величин мiж собiвартiстю i чистою вартiстю реалiзацiї. За звiтний перiод запаси, не були оформленi у заставу та не передавались в залишках на кiнець звiтного мiсяця. 2.5. Розкриття iнформацiї про облiк розрахункiв з дебiторами Станом на 31 грудня 2018 року дебiторська заборгованiсть в складi оборотних активiв становить 2 323 тис. грн., та складається: Дебiторська заборгованiсть, тис. грн. 01.01.2018 р. 31.12.2018 р. за товари, роботи, послуги 1 531 1 881 Дебiторська заборгованiсть з розрахункiв: - за виданими авансами 90 209 - з бюджетом 13 1 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 111 129 Iншi оборотнi активи 160 103 Всього дебiторська заборгованiсть 1 905 2 323 Дебiторська заборгованiсть Товариства не має забезпечення Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався. Справедлива вартiсть поточної торгової дебiторської заборгованостей приблизно вiдповiдає її балансовiй вартостi через те, що, як очiкується, вона буде погашена у найближчому майбутньому. 2.6. Розкриття iнформацiї про облiк коштiв i розрахункiв Операцiї по розрахунковим рахункам здiйснюються з дотриманням вимог «Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi», затвердженої Постановою Правлiнням НБУ вiд 21.01.2004 року №22. Станом на 31.12.2018 року залишок коштiв на рахунках Товариства складає 582 тис. грн. в нацiональнiй валютi. Грошовi кошти та їх еквiваленти, тис. грн. 01.01.2018 р. 31.12.2018 р. Готiвка 1 6 Рахунки в банках - 576 Разом 1 582 Обмежень щодо володiння грошовими коштами, що облiковуються на балансi ПАТ «ЖУЛЯНИ» не має. 2.7. Розкриття iнформацiї про облiк розрахункiв з поточними зобов’язаннями та забезпеченнями Станом на 31 грудня 2018 року поточнi зобов‘язання на балансi Товариства становлять 11 787 тис. грн. Данi про величину зобов‘язань, що вiдображенi в балансi Товариства станом на 31 грудня 2018 року, пiдтверджуються даними облiкових регiстрiв i первинних документiв. Поточна кредиторська заборгованiсть, тис. грн. 01.01.2018 р. 31.12.2018 р. Короткостроковi кредити банкiв - - за товари, роботи, послуги 4 401 3 615 з бюджетом в т.ч. з податку на прибуток 386 - 1 053 - з страхування 179 162 з оплати працi 1 004 784 Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 2 672 5 543 поточнi забезпечення 567 484 Iншi поточнi зобов’язання 143 146 Всього кредиторська заборгованiсть 10 046 11 787 Сума кредиторської заборгованостi є короткостроковою, тому вплив змiн на справедливу вартiсть є несуттєвий. В фiнансовiй звiтностi показники заборгованостi вiдображенi по вартостi виникнення заборгованостi. 2.8. Розкриття iнформацiї про облiк фiнансових результатiв Принцип нарахування: статтi доходiв i витрат враховуються та оцiнюються в момент продажу активу або в мiру надання послуг. Усi доходи i витрати установи, що вiдносяться до звiтного перiоду, вiдображаються у цьому ж перiодi незалежно вiд того, коли були отриманi або сплаченi кошти. Принцип вiдповiдностi: витрати та доходи, пов'язанi з цими витратами, визнаються у бухгалтерському облiку в один i той самий звiтний перiод. Доходи/витрати пiдлягають нарахуванню та вiдображенню у фiнансовiй звiтностi Товариства якщо виконуються такi умови: - фiнансовий результат операцiї, пов'язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути досить точно оцiнений; - доход або витрати вiдповiдають виникненню реальної заборгованостi (за дебетом у разi доходу i за кредитом у разi витрат). Фiнансовий результат дiяльностi Товариства ведеться на рахунку 79 «Фiнансовi результати». З урахуванням доходiв отриманих та понесених витрат Товариством за 2018 рiк, фiнансовим результатом дiяльностi Товариства став збиток в розмiрi (369) тис. грн. Данi Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд) спiвставнi з даними балансу. Фiнансовий результат забезпечується операцiйною та фiнансовою дiяльнiстю Товариства. Аудитори вважають, що звiт про фiнансовi результати за 2018 рiк в усiх суттєвих аспектах повно i достовiрно вiдображає величину i структуру доходiв та витрат Товариства. 2.9. Розкриття iнформацiї про рух грошових коштiв, власний капiтал, примiток до рiчної фiнансової звiтностi Вiдображенi у Звiтi про рух грошових коштiв за 2018 рiк обiг грошових коштiв внаслiдок операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi в повнiй мiрi вiдповiдають вимогам Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 7 «Звiт про рух грошових коштiв» та облiковiй полiтицi Товариства, первинним облiковим регiстрам. Сума грошових коштiв Товариства станом на 31.12.2018 року становить 582 тис. грн. Звiт про власний капiтал за 2018 рiк, складений вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики Товариства достовiрно вiдображає данi бухгалтерського облiку. Власний капiтал станом на 31.12.2018 року становить 25 961 тис. грн. Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2018 рiк Товариства в повнiй мiрi розкривають додаткову iнформацiю про данi фiнансової звiтностi та бухгалтерського облiку. 2.10. Розкриття iнформацiї про Звiт про управлiння Звiт про управлiння ПАТ «ЖУЛЯНИ» у повнiй мiрi вiдповiдає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi». У Звiтi надана iнформацiя щодо перспективи та стратегiї розвитку пiдприємства, результати дiяльностi за звiтний перiод, а також про цiновi ризики, кредитнi ризики та iншi ризики, з якими пiдприємство зiткнулося i може зiткнутися у майбутньому. Данi про результати дiяльностi у Звiтi про управлiння доповнюють фiнансову звiтнiсть Товариства. 2.11. Розрахунок вартостi чистих активiв Пiд вартiстю чистих активiв Товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку. Станом на 31.12.2018 року чистi активи ПАТ «ЖУЛЯНИ» складають: Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду, тис. грн.. 1. АКТИВИ 1.2 Необоротнi актив 25 405 1.3 Оборотнi активи 12 343 1.4 Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття - 1.5 Усього активiв 37 748 2. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 2.1 Довгостроковi зобов’язання i забезпечення - 2.2 Поточнi зобов’язання i забезпечення 11 787 2.3 Зобов’язання пов’язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття - 2.4 Чиста вартiсть активiв недержавного пенсiйного фонду - 2.5 Усього зобов’язань 11 787 3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.5 – рядок 2.5) 25 961 Таким чином, станом на 31.12.2018 року чистi активи ПАТ «ЖУЛЯНИ» дорiвнюють 25 961 тис. грн.,що перевищує розмiр Статутного капiталу Товариства на 25 917 тис. грн., тобто знаходяться у межах дiючого законодавства. Аудитор пiдтверджує, що розмiр чистих активiв ПАТ «ЖУЛЯНИ» знаходиться у межах дiючого законодавства. 2.12. Розкриття iнформацiї про iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були проведенi аналiтичнi процедури. Аудитором були виконанi спостереження та перевiрка. Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв. Загальну стратегiю управлiння ризиками в ПАТ «ЖУЛЯНИ» визначає Наглядова рада, а загальне керiвництво управлiнням ризиками здiйснює Голова правлiння Товариства. Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПАТ «ЖУЛЯНИ» внаслiдок шахрайства. 2.13. Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного перiоду та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Судовi позови Станом на звiтну дату ПАТ «ЖУЛЯНИ» не має судових процесiв, в зв’язку з дiяльнiстю Товариства. Особлива iнформацiя В результатi проведення аудиторських процедур нами було встановлено факти про подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». Протягом 2018 року ПАТ «ЖУЛЯНИ» не вiдбулись наступнi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. 2.14. Розкриття iнформацiї про виконання значних правочинiв Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення Товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. Пiд час перевiрки аудитором виконано процедури встановлення фактiв вiдповiдностi до статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства". За даними фiнансової звiтностi Товариства станом на кiнець 2017 року активи становлять 36 567 тис. грн., 10 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складають 3 656,7 тис. грн. Значнi правочини. На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв. 2.15. Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо: 1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту, 2) достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» рiчного звiту акцiонерного товариства. Формування складу органiв корпоративного управлiння ПАТ «ЖУЛЯНИ» здiйснюється вiдповiдно до: - роздiлу 8 Статуту Товариства; - рiшення загальних зборiв акцiонерного товариства (протокол № ??? вiд 15.04.2016 року). Протягом звiтного року в ПАТ «ЖУЛЯНИ» функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння: • Загальнi збори акцiонерiв; • Наглядова рада; • Правлiння. Загальнi збори акцiонерiв є вищим органом управлiння i здiйснюють загальне керiвництво його дiяльнiстю. Наглядова рада є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв, i в межах своєї компетенцiї, контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. Члени Наглядової ради обираються Загальними зборами з числа акцiонерiв. Компетенцiя, порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової ради визначається чинним законодавством України, Статутом Товариства. Правлiння є виконавчим органом Товариства. Правлiння Товариства здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю та несе вiдповiдальнiсть за результати фiнансово-господарської дiяльностi згiдно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рiшеннями Загальних зборiв акцiонерiв i Наглядової ради. Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами Товариства. Оцiнка стану впровадження принципiв корпоративного управлiння на Товариствi проводиться згiдно рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 р. N 955 «Про затвердження принципiв корпоративного управлiння». Товариство забезпечує захист прав та iнтересiв акцiонерiв не залежно вiд кiлькостi акцiй, якими володiють акцiонери. Скарг вiд акцiонерiв щодо порушення їх прав за звiтний перiод не надавалось. За звiтний перiод розкриття особливої iнформацiї на фондовому ринку Товариством здiйснювалося в термiн та порядку, передбаченому вимогами чинного законодавства. Акцiонери вчасно i в повному обсязi отримують вiд Товариства iнформацiю з усiх суттєвих питань, що стосується дiяльностi Товариства в цiлому. Для оптимiзацiї роботи органiв управлiння та контролю в Товариствi розробленi Положення про Наглядову раду Товариства, Про загальнi збори Товариства. Для подальшого пiдвищення ефективностi керування Товариством рекомендуємо бiльше уваги придiляти прогнозуванню фiнансових ризикiв та внутрiшньому контролю. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок: 1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту, 2) з урахуванням обставин, якi викладено вище, наведена у рiчному звiтi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» подається повно та розкриває достовiрно фактичнi результати функцiонування органiв корпоративного управлiння. 2.16. Розкриття iнформацiї про пов’язаних осiб Усi операцiї з пов’язаними сторонами здiйсненi без шкоди для фiнансового стану Товариства. Вiдносин i операцiй з пов’язаними сторонами (зокрема афiлiйованими особами), що виходять за межi нормальної дiяльностi, не встановлено. На вимогу МСБО 24 «Розкриття iнформацiї щодо зв’язаних сторiн» надається наступна iнформацiя про суми дебiторської або кредиторської заборгованостi, що утворилася в результатi операцiй з пов’язаними сторонами. Для цiлей цiєї фiнансової звiтностi сторони вважаються пов’язаними, якщо одна з них має можливiсть контролювати iншу сторону або чинить iстотний вплив на iншу сторону при прийняттi фiнансових та операцiйних рiшень. При розглядi взаємовiдносин з кожною можливою пов’язаною стороною особлива увага придiляється сутностi вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi. Взаємовiдносини з пов’язаними особами вiдсутнi. Загальна сума компенсацiй ключовому управлiнському персоналу Товариства була вiдображена у складi «Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування» загальногосподарських та адмiнiстративних витрат та становила 1157,4 тис. грн., за рiк, який закiнчився 31 грудня 2018 року. 2.17. Розкриття iнформацiї про подiї пiсля дати Балансу На дату подання звiтностi не вiдбувалися подiї, якi б суттєво вплинули на фiнансовий результат за 2018 рiк. III. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР". Код ЄДРПОУ 31867227 Мiсцезнаходження: 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10 Реєстрацiйнi данi: Зареєстровано Печерською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 19 лютого 2002 р. за N 1 070 120 0000 017608. Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво N 2904 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 23 квiтня 2002 р. за N 109, термiном чинностi до 22.12.2021 року. Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi, видане рiшенням АПУ вiд 24.04.2014 р. № 293/4 про те, що суб’єкт аудиторської дiяльностi пройшов зовнiшню перевiрку системи контролю якостi аудиторських послуг, створеної вiдповiдно до стандартiв аудиту, норм професiйної етики аудиторiв та законодавчих i нормативних вимог, що регулюють аудиторську дiяльнiсть. Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, Серiя та номер – П000398 вiд 21.12.2016 року, термiн дiї до 22 грудня 2021 року. Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, номер – 0175 вiд 04.04.2017року, термiн дiї до 22 грудня 2021 року, вiдповiдно до розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 04.04.2017 року № 874 . Керiвник Ганенко Андрiй Васильович Iнформацiя про аудитора Ганенко Андрiй Васильович - сертифiкат аудитора Серiя «А» N 003610, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 29 сiчня 1999 р. за N 74, номер реєстрацiї у Реєстрi 100413. Сивук Людмила Антонiвна - сертифiкат аудитора Серiя «А» N 005629, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 25 грудня 2003 р. за N 130, номер реєстрацiї у Реєстрi 100411. Контактний телефон (067) 465-33-44, (050) 203-52-66 Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту: Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр № 27-02/19 вiд 21.02.2019 року. Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту «21» лютого 2019 року – «20» березня 2019 року. Перевiрка проводилась за адресою: 03680, м. Київ, вул. Якутська, будинок 9 та 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10. Аудиторський висновок (Звiт), складений українською мовою на 23 аркушах (Додатки – Фiнансова звiтнiсть ПАТ «ЖУЛЯНИ» за 2018 рiк, Звiт про управлiння за 2018 рiк) надано адмiнiстрацiї ПАТ «ЖУЛЯНИ» в двох екземплярах 18 березня 2019 року. Аудитор Л. А. Сивук (Сертифiкат серiї А № 005629 вiд 25.12.2003 р.) номер реєстрацiї у Реєстрi 100411 Вiд iменi аудиторської фiрми Директор ТОВ «АК «ЗЕЛЛЕР» (Сертифiкат серiї А № 003610 вiд 29.01.1999 року, дiйсний до 29.01.2023 року)номер реєстрацiї у Реєстрi 100413 А. В. Ганенко 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10 «20» березня 2019 року |
Закупівлі
Аукціони
Увійти до системи
Тарифи та оплата
Про систему 