ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ УПРАВЛІННЯ МЕХАНІЗАЦІЇ № 11"

Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв в товариствi не створювалось. Iснуюча структура оптимальна для нормальної дiяльностi пiдприємства. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу(осiб) - 20 Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб)- 0 Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу(дня, тижня)(осiб): 0 Фонд оплати працi у 2020 роцi склав 2139548,44 грн., фонд оплати працi у 2019 роцi склав 1983240,51 грн., що в порiвняннi з 2019 роком на 156307,93 грн. більше. Кадрова програма, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента: Керiвництво пiдприємства намагається пiдтримувати належний професiйний рiвень працiвникiв шляхом направлення їх на семiнари, курси пiдвищення квалiфiкацiї, тренiнги та iнше.

ПрАТ "ХУМ-11" не належить до будь-яких об'єднань, пiдприємств

Протягом звiтного перiоду емiтент не проводив спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Протягом звітного періоду ніяких пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб не надходило.

На пiдприємствi встановлена наступна облiкова полiтика: Наказ № 45 Про облікову політику підприємства від 28.11.2019 р. Відповідно до вимог Закону від 16.07.99 р. № 996-ХІV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (з доповненнями) та національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, а також з метою дотримання підприємством єдиної методики відображення господарських операцій та забезпечення своєчасного і повного подання достовірної інформації користувачам фінансової звітності НАКАЗУЮ: 1. Для відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій дотримуватися норм національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, затверджених Мінфіном України. Для використання звітності за цінними паперами використовувати трансформацію фінансової звітності з національних стандартів в міжнародні стандарти бухгалтерського обліку. 2. Для ведення бухгалтерського обліку застосовувати на підприємстві комп'ютерну бухгалтерську програму 1-С Підприємство, а також вести бухгалтерський облік із застосуванням регістрів бухгалтерського обліку -оборотних відомостей у електронному вигляді, які при необхідності мають бути роздруковані. 3. Бухгалтерський облік здійснювати бухгалтерією підприємства, яку очолює головний бухгалтер. 4. Відповідно до п. 7 ст.8 від 16.07.1999 р. № 996-ХIV Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" головний бухгалтер підприємства: o забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової та податкової звітності; o організовує контроль відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій. 5. Розпорядження головного бухгалтера, які стосуються здійснення бухгалтерського обліку на підприємстві, є обов'язковими для виконання всіма працівниками підприємства. 6. Обов'язки і відповідальність працівників підприємства регламентуються посадовими інструкціями, затвердженими керівником підприємства. 6.1. Всі розмови, які ведуться на підприємстві зі стаціонарних телефонів підприємства, ведуться виключно у господарській діяльності. Всі інші розмови, які не мають відношення до господарській діяльності - заборонені. 6.2. Всі працівники підприємства, яким нараховується заробітна плата, беруть участь виключно у виробничому циклі підприємства, що є невід'ємною частиною господарської діяльності. 7. Затвердити перелік посадових осіб, які наділяються правом підпису документів первинного обліку господарських операцій та податкового обліку за переліком. (Додаток № 1). 8. Згідно діючого Порядку заповнення податкової накладної, призначити відповідального за виписку і реєстрацію податкових накладних в ЄРПН Головного бухгалтера Козіонову С.Ю. Перераховані в Додатку № 1 особи наділяються правами та несуть всю повноту відповідальності за відповідність проведених операцій чинному законодавству та Статуту підприємства. 9. Затвердити форми первинних облікових документів, які застосовуються підприємством у практичній діяльності, але не затверджені відповідними Державними органами, а саме : - форми Наказів по підприємству; - Договори про матеріальну відповідальність; - форми письмового розпорядження Керівника; - перелік і зразки підписів матеріально-відповідальних осіб; - форми внутрішньої звітності (матеріальні звіти, Акти списання ТМЦ, Акти з інвентаризації, Акти звіряння, Акти передачі, накладні на внутрішнє переміщення ТМЦ між складами і т.п.). 10. З метою забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та звітності в період з 15 жовтня по 01 грудня проводити щорічну інвентаризацію майна і фінансових зобов'язань у відповідності зі ст. 10 Закону України від 16.07.99 р. № 996-ХІ V "Про бухгалтерський облік та фінансової звітності в Україні", а також іншими нормативними документами. 11. Для проведення інвентаризаційної роботи затвердити постійно діючу інвентарну комісію, у складі: Голова комісії - головний механік; Члени комісії - майстер дільниці ППР, бухгалтер, начальники Харківської дільниці. (Додаток № 2) 12. Права, обов'язки та завдання, що покладаються на членів постійно діючої інвентаризаційної комісії, визначені Інструкцією з інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Мінфіну від 11.08.94 р. № 69. 13. Ліміт каси встановити шляхом розрахунку ліміту каси, зг. нового Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні № 148, затвердженому постановою Правління НБУ від 29.12.2017 р. 14. Встановити поріг суттєвості: o для активів, зобов'язань, власного капіталу підприємства - 5% суми всіх активів, зобов'язань і власного капіталу відповідно; o доходів і витрат - 2% чистого прибутку (збитку) підприємства; o переоцінки або зменшення корисності об'єктів основних засобів - відхилення залишкової вартості від їх справедливої вартості на 10%; o визначення подібних активів - різниця між справедливою вартістю об'єктів обміну не більше 10%; o статей фінансової звітності - 1000 грн. 15. Встановити тривалість операційного циклу: o для виконання робіт по наданню послуг - щомісяця. 16. Не відображати відстрочені податкові активи (ВПА) і відстрочені податкові зобов'язання (ВПЗ) в фінансової звітності. 17. Для визнання основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів, встановлення строку корисного використання об'єктів, визначення ліквідаційної вартості об'єктів та вибору методу нарахування амортизації створити постійно діючу експертну технічну комісію в такому складі: o голова комісії: головний механік; o члени комісії: майстер дільниці ППР, начальника Харківської дільниці. 18. Матеріальні активи, строк корисного використання яких більше одного року, а вартість - менше 2500 грн., відносити до інших необоротних матеріальних активів. 19. При нарахуванні амортизації основних засобів (далі - ОЗ) в бухгалтерському та податковому обліку застосовувати такі методи, згідно пп.145.1.5 п.145.1 ст. 145 ПКУ: o для об'єктів ОЗ груп 3, 4, 5, 6, 9 - прямолінійний метод, o для малоцінних необоротних матеріальних активів - нараховувати амортизацію в розмірі 100% вартості таких об'єктів в першому місяці їх використання; o для інших необоротних матеріальних активів - прямолінійний метод. o При нарахуванні амортизації нематеріальних активів застосовувати прямолінійний метод. 20. Одиницею бухгалтерського обліку запасів вважати кожне їх найменування. А також всі ТМЦ, які надійшли на підприємство, використовуються виключно у господарській діяльності підприємства для повноти робітничого циклу і відноситься в повному обсязі на витрати у податковому і бухгалтерському обліку. 21. При вибутті запасів застосовувати такі методи їх оцінки: o собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО); o за цінами продажу - при реалізації товарів і послуг. 22. Резерви коштів на додаткове пенсійне забезпечення, на реструктуризацію, виконання зобов'язань при припиненні діяльності - не створювати. Створювати резерв відпусток і робити його інвентаризацію один раз на рік - на дату річного балансу (на 31 грудня поточного року. 23. Створювати резерв сумнівної заборгованості за методом абсолютної суми сумнівної заборгованості. 24. При наявності дебіторської заборгованості необхідно проводити аналіз такої заборгованості і проводити необхідні процедури з боржниками, які не суперечать Законам України, про стягнення такої заборгованості. При неможливості стягнути заборгованість, така заборгованість підлягає до переведення в сумнівну дебіторську заборгованість і подальшому списанню з баланса підприємства у строк через 3 роки перебування тієї непогашеної дебзаборгованості у статусі сумнівної. 25. Ступінь завершеності робіт і послуг оцінювати шляхом визначення питомої ваги витрат, понесених у зв'язку з наданням послуг, у загальній очікуваній вартості таких витрат. 26. Облік витрат вести з застосуванням рахунків класу 9 Плану рахунків. 27. Установити перелік і склад статей калькулювання виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), змінних та постійних загальновиробничих витрат у складі собівартості продукції (робіт, послуг). Перелік статей калькулювання і база розподілу встановлюється відповідно до вимог п.11 та п.16 П (С) БО-16. 28. Загальний контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою. Наказ № 45 Про облікову політику підприємства від 28.11.2019 р. Відповідно до вимог Закону від 16.07.99 р. № 996-ХІV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (з доповненнями) та національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, а також з метою дотримання підприємством єдиної методики відображення господарських операцій та забезпечення своєчасного і повного подання достовірної інформації користувачам фінансової звітності НАКАЗУЮ: 1. Для відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій дотримуватися норм національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, затверджених Мінфіном України. Для використання звітності за цінними паперами використовувати трансформацію фінансової звітності з національних стандартів в міжнародні стандарти бухгалтерського обліку. 2. Для ведення бухгалтерського обліку застосовувати на підприємстві комп'ютерну бухгалтерську програму 1-С Підприємство, а також вести бухгалтерський облік із застосуванням регістрів бухгалтерського обліку -оборотних відомостей у електронному вигляді, які при необхідності мають бути роздруковані. 3. Бухгалтерський облік здійснювати бухгалтерією підприємства, яку очолює головний бухгалтер. 4. Відповідно до п. 7 ст.8 від 16.07.1999 р. № 996-ХIV Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" головний бухгалтер підприємства: o забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової та податкової звітності; o організовує контроль відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій. 5. Розпорядження головного бухгалтера, які стосуються здійснення бухгалтерського обліку на підприємстві, є обов'язковими для виконання всіма працівниками підприємства. 6. Обов'язки і відповідальність працівників підприємства регламентуються посадовими інструкціями, затвердженими керівником підприємства. 6.1. Всі розмови, які ведуться на підприємстві зі стаціонарних телефонів підприємства, ведуться виключно у господарській діяльності. Всі інші розмови, які не мають відношення до господарській діяльності - заборонені. 6.2. Всі працівники підприємства, яким нараховується заробітна плата, беруть участь виключно у виробничому циклі підприємства, що є невід'ємною частиною господарської діяльності. 7. Затвердити перелік посадових осіб, які наділяються правом підпису документів первинного обліку господарських операцій та податкового обліку за переліком. (Додаток № 1). 8. Згідно діючого Порядку заповнення податкової накладної, призначити відповідального за виписку і реєстрацію податкових накладних в ЄРПН Головного бухгалтера Козіонову С.Ю. Перераховані в Додатку № 1 особи наділяються правами та несуть всю повноту відповідальності за відповідність проведених операцій чинному законодавству та Статуту підприємства. 9. Затвердити форми первинних облікових документів у Додатку № 3, які застосовуються підприємством у практичній діяльності, але не затверджені відповідними Державними органами, а саме : - форми Наказів по підприємству; - Договори про матеріальну відповідальність; - звіти про відрядження (припускається заповнення таких на комп'ютері і письмово від руки, за прийнятим зразком); - форми внутрішньої звітності (матеріальні звіти, Акти списання ТМЦ, Акти з інвентаризації, Акти звіряння, Акти передачі, накладні на внутрішнє переміщення ТМЦ між складами і т.п.). Форми документів, які друкуються з Програми 1-С бухгалтерія - вважати дійсними за умови ліцензійності 1-С. Письмове розпорядження Керівника - це письмова резолюція з вказівками керівника, яка ставиться на Заявах, Доповідних, Листах - з датою і особистим підписом. Усі інші, більш вагомі рішення керівника, оформлюються Наказами і Протоколами. Протокол підписується усіма уповноваженими особами, яких затверджують на загальних зборах. 10. З метою забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та звітності в період з 15 жовтня по 01 грудня проводити щорічну інвентаризацію майна і фінансових зобов'язань у відповідності зі ст. 10 Закону України від 16.07.99 р. № 996-ХІ V "Про бухгалтерський облік та фінансової звітності в Україні", а також іншими нормативними документами. 11. Для проведення інвентаризаційної роботи затвердити постійно діючу інвентарну комісію, у складі: Голова комісії - головний механік; Члени комісії - майстер дільниці ППР, бухгалтер, начальники Харківської дільниці. (Додаток № 2) 12. Права, обов'язки та завдання, що покладаються на членів постійно діючої інвентаризаційної комісії, визначені Інструкцією з інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Мінфіну від 11.08.94 р. № 69. 13. Ліміт каси встановити шляхом розрахунку ліміту каси, зг.нового Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні № 148, затвердженому постановою Правління НБУ від 29.12.2017 р. 14. Встановити поріг суттєвості: o для активів, зобов'язань, власного капіталу підприємства - 5% суми всіх активів, зобов'язань і власного капіталу відповідно; o доходів і витрат - 2% чистого прибутку (збитку) підприємства; o переоцінки або зменшення корисності об'єктів основних засобів - відхилення залишкової вартості від їх справедливої вартості на 10%; o визначення подібних активів - різниця між справедливою вартістю об'єктів обміну не більше 10%; o статей фінансової звітності - 1000 грн. 15. Встановити тривалість операційного циклу: - для виконання робіт по наданню послуг - щомісяця. 16. Не відображати відстрочені податкові активи (ВПА) і відстрочені податкові зобов'язання (ВПЗ) в фінансової звітності. 17. Для визнання основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів, встановлення строку корисного використання об'єктів, визначення ліквідаційної вартості об'єктів та вибору методу нарахування амортизації створити постійно діючу експертну технічну комісію в такому складі: o голова комісії: головний механік; o члени комісії: майстер дільниці ППР, начальника Харківської дільниці. 18. Матеріальні активи, строк корисного використання яких більше одного року, а вартість - менше 6500 грн., відносити до інших необоротних матеріальних активів. 19. При нарахуванні амортизації основних засобів (далі - ОЗ) в бухгалтерському та податковому обліку застосовувати такі методи, згідно пп.145.1.5 п.145.1 ст. 145 ПКУ: o для об'єктів ОЗ груп 3, 4, 5, 6, 9 - прямолінійний метод, o для малоцінних необоротних матеріальних активів - нараховувати амортизацію в розмірі 100% вартості таких об'єктів в першому місяці їх використання; o для інших необоротних матеріальних активів - прямолінійний метод. o При нарахуванні амортизації нематеріальних активів застосовувати прямолінійний метод. 20. Одиницею бухгалтерського обліку запасів вважати кожне їх найменування. А також всі ТМЦ, які надійшли на підприємство, використовуються виключно у господарській діяльності підприємства для повноти робітничого циклу і відноситься в повному обсязі на витрати у податковому і бухгалтерському обліку. 21. При вибутті запасів застосовувати такі методи їх оцінки: o собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО); o за цінами продажу - при реалізації товарів і послуг. Резерви коштів на додаткове пенсійне забезпечення, на реструктуризацію, виконання зобов'язань при припиненні діяльності - не створювати. Створювати резерв відпусток і робити його інвентаризацію один раз на рік - на дату річного балансу (на 31 грудня поточного року). Не створювати резерв сумнівної заборгованості, враховуючі, що за критеріями відповідності, підприємство відноситься до мікропідприємств. При наявності дебіторської заборгованості необхідно проводити аналіз такої заборгованості і проводити необхідні процедури з боржниками, які не суперечать Законам України, про стягнення такої заборгованості. При неможливості стягнути заборгованість, така заборгованість підлягає до переведення в сумнівну дебіторську заборгованість і подальшому списанню з баланса підприємства у строк через 3 роки перебування тієї непогашеної дебзаборгованості у статусі сумнівної. 25. Ступінь завершеності робіт і послуг оцінювати шляхом визначення питомої ваги витрат, понесених у зв'язку з наданням послуг, у загальній очікуваній вартості таких витрат. 26. Облік витрат вести з застосуванням рахунків класу 9 Плану рахунків. 27. Установити перелік і склад статей калькулювання виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), змінних та постійних загальновиробничих витрат у складі собівартості продукції (робіт, послуг). Перелік статей калькулювання і база розподілу встановлюється відповідно до вимог п.11 та п.16 П (С) БО-16. 28. Загальний контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.

Основним видом виробництва є надання послуг вантажо-підіймальними кранами та автотранспортними засобами для монтажно-будівельних робіт. Основними користувачами послуг є: - ПП "Фасад-Сервіс, м. Харків; - ТОВ "Нрика" м.Харків; - ТОВ "Укравтоарсенал" м.Харків; Одночасно підприємство здійснює технічне обслуговування та поточні ремонти власної техніки для забезпечення її безперебійної експлуатації на об`єктах будівництва. Основними постачальникам є: - ПП "Плигун А.М." - постачальник паливно-мастильних матеріалів, м. Харків; - ТОВ "Арт-Агро" - постачальник з/ч, м.Харків.

За останні п`ять років придбано активів на суму 38,3 тис.грн, відчужено активів на суму 1833,7 тис.грн. Фінансування здійснювалось за рахунок власних коштів.

Наявність основних засобів підтверджена інвентаризацією, яка проведена згідно наказу № 45 від 19.10.2020 року, при цьому відхилень від данних бухгалтерського обліку не встановлено. Облік основних засобів здійснено за умовами НП(С)БО №7 "Основні засоби". Нiяких обмежень на використання майна емiтента не iснує. Ступінь зносу основних засобів на початок року - 53.09 %, на кінець - 53,02 %. Ступінь використання основних засобів - 100%. Первісна вартість основних засобів на початок року - 14130,0 тис.грн., на кінець року - 13781,5 тис.грн. Сума нарахованого зносу на кінець періоду - 7307,2 тис.грн. Законсервованих основних засобів немає. Протягом року вибуло основних засобів первісною вартістю 101,1 тис. грн. Терміни використання основних засобів за групами: - будівлі - не менш 20 років, - споруди - не менш 15 років, - транспортні засоби - не менш 5 років. Умови використання відповідають призначенню основних засобів та технічним умовам на них.

На господарську дiяльнiсть ПрАТ "ХУМ-11" насамперед впливають фактори пов'язані з проблемами країни в економiчнiй, соцiальнiй, полiтичнiй сферах, враховуючи проблеми також i в податковiй та фiнансовiй сферах, а саме: iнфляцiйнi процеси, непослiдовнiсть дiй впровадження економiчної полiтики, недосконалiсть чинного законодавства, нестабiльнiсть полiтичної ситуацiї, значне податкове навантаження, обмеженiсть iноземного iнвестування.

Дiяльнiсть ПрАТ "ХУМ-11" здiйснюється на пiдставi повного самофiнансування.

За станом на кінець звітного періоду ПрАТ "ХУМ-11" укладених, але не виконаних договорів не має. За 2019 рік фактично виконано договорів на суму 3222,6 тис.грн, але за недостатнім фінансуванням будівництва заборгованість замовників за виконані роботи на 01.01.2020 року склала 306,8 тис.грн, що привело к тяжкому фінансовому стану підприємства. За станом на кінець звітного періоду ПрАТ "ХУМ-11" укладених, але не виконаних договорів не має. За 2020 рік фактично виконано договорів на суму 4338,3 тис.грн, але за недостатнім фінансуванням будівництва заборгованість замовників за виконані роботи на 01.01.2021 року склала 352,1 тис.грн, що привело к тяжкому фінансовому стану підприємства.

Основним завданням підприємства на наступний рік є утримання обсягів виробництва. Розширення виробництва, реконструкція, а також залучення інвестицій не планується.

Протягом звітного року ніяких досліджень та розробок не проводилося та не планується проводитись у наступному році.

Наведеної у рiчному звiтi iнформацiї достатньо для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi, тому іншої iнформацiї, що може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану немає.